Jahresrechnung des Bühnenbewirtschaftungsplanes 2007/2008

- 1 - 
 
Anlage 1  zur Vorlage  Nr. V/0055/2009
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
      H A U S H A L T S R E C H N U N G  
 
      für den 
 
      Bühnenbewirtschaftungsplan 
 
      der Städtischen Bühnen Münster 
 
      für die Spielzeit  2007 / 2008

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 B E R I C H T 
 
zur Rechnung des  
 Bühnenbewirtschaftungsplanes 2007 / 2008  
 
 
1.  Bühnenbewirtschaftungsplan  
 
 
Der Bühnenbewirtschaftungsplan für die Spielzeit 2007/2008 (vom 01.09.2007 bis 31.08.2008) 
wurde vom Rat der Stadt Münster in seiner Sitzung a m 28.03.2007 beschlossen. Für den 
Bühnenbewirtschaftungsplan 2007/2008 ergeben sich folgende Gesamtzahlen: 
 
 Gesamteinnahmen      3.628.770 € 
 Gesamtausgaben    19.128.770 €
 
 Zuschuss     15.500.000 € 
 
Der Zuschussbedarf des Verwaltungshaushaltes entfiel mit 
 
 11.354.610 €  auf den Bereich "Theater"           und mit 
   4.145.390 €  auf den Bereich "Orchester". 
 
 
 
2. Rechnung für die Spielzeit 2007 / 2008
 
 
2.1  Gesamtplan 
 
 
Als Basis für die im Rechenschaftsbericht vorgenomm enen Gegenüberstellungen der 
Rechnungsergebnisse und der Ansätze sind die Planda ten des beschlossenen 
Bühnenbewirtschaftungsplanes für die Spielzeit 2007/2008 verwendet worden. 
 
Die Gesamtrechnung des Bühnenbewirtschaftungsplanes weist danach beim Vergleich der dort 
ausgewiesenen Ansätze folgendes Ergebnis auf: 
 
Bezeichnung Ergebnis Ansatz Ergebnis 
                       
Veränderungen    
  Spielzeit Spielzeit Spielzeit     Ansatz/Ergebnis  
  2006/07 2007/08 2007/08 EURO % 
Einnahmen des           
Verwaltungshaushaltes 3.681.925,26  3.513.770,00  4.034.601,03  520.831,03  14,8 
Ausgaben des           
Verwaltungshaushaltes 19.801.925,26  19.013.770,00  19.534.601,03  520.831,03  2,7 
Einnahmen des           
Vermögenshaushaltes 288.531,86  115.000,00  508.654,25  393.654,25  342,3 
Ausgaben des           
Vermögenshaushaltes 288.531,86  115.000,00  508.654,25  393.654,25  342,3 
Gesamteinnahmen 3.970.457,12  3.628.770,00  4.543.255,28  914.485,28  25,2 
Gesamtausgaben 20.090.457,12  19.128.770,00  20.043.255,28  914.485,28  4,8 
Gesamtzuschussbetrag  16.120.000,00  15.500.000,00  15.500.000,00  0,00

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2.11  Gesamteinnahmen und - ausgaben sowie Zuschuss bedar 
f des                      
   Verwaltungshaushaltes des Bühnenbewirtschaftungs planes  
 
Die Entwicklung von Einnahmen, Ausgaben und der Zus chussbedarf des 
Verwaltungshaushaltes des Bühnenbewirtschaftungspla nes stellen sich getrennt 
nach Theater und Orchester wie folgt dar: 
 
Bezeichnung Ergebnis Ergebnis Ansatz Ergebnis                 Veränderungen 
  Spielzeit Spielzeit Spielzeit Spielzeit Ansatz/Er gebnis 
  2005/06 2006/07 2007/08 2007/08 EURO % 
Theater              
Einnahmen 3.023.906,34  2.865.824,38  2.759.040,00  2.970.830,20  211.790,20  7,7 
darin Entn. aus 
Rückl. 0,00 
 214.150,00  115.000,00  0,00  -115.000,00  -100,0 
Ausgaben 15.231.731,75  14.606.686,59  14.113.650,00  14.550.497,44  436.847,44  3,1 
darin Zuf. an Rückl. 256.825,40  77.064,98  0,00  0,00  0,00  0,0 
Zuschuß brutto 12.207.825,41  11.740.862,21  11.354.610,00  11.579.667,24  225.057,24    
Zuschuß netto 11.951.000,01  11.877.947,23  11.469.610,00  11.579.667,24  110.057,24  1,0 
Orchester              
Einnahmen 758.042,90  816.100,88  754.730,00  1.063.770,83  309.040,83  40,9 
darin Entn. aus 
Rückl. 20.040,00 
 60.000,00  0,00  365.000,00  365.000,00    
Ausgaben 5.030.217,49  5.195.238,67  4.900.120,00  4.984.103,59  83.983,59  1,7 
darin Zuf. an Rückl. 300.310,41  191.466,88  0,00  143.654,25  143.654,25  0,0 
Zuschuß brutto 4.272.174,59  4.379.137,79  4.145.390,00  3.920.332,76  -225.057,24    
Zuschuß netto 3.991.904,18  4.247.670,91  4.145.390,00  4.141.678,51  -3.711,49  -0,1 
Gesamt              
Einnahmen 3.781.949,24  3.681.925,26  3.513.770,00  4.034.601,03  520.831,03  14,8 
darin Entn. aus 
Rückl. 20.040,00 
 274.150,00  115.000,00  365.000,00  250.000,00  217,4 
Ausgaben 20.261.949,24  19.801.925,26  19.013.770,00  19.534.601,03  520.831,03  2,7 
darin Zuf. an Rückl. 557.135,81  268.531,86  0,00  143.654,25  143.654,25  0,0 
Zuschuß brutto 16.480.000,00  16.120.000,00  15.500.000,00  15.500.000,00  0,00    
Zuschuß netto 15.942.904,19  16.125.618,14  15.615.000,00  15.721.345,75  106.345,75  0,7

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2.2  Einnahmeveränderungen  
 
2.21  Eintrittsgelder 
 
 
Übersicht zu den Einnahmen aus Eintrittsgeldern: 
 
Bezeichnung Ergebnis Ergebnis Ansatz Ergebnis Verän derungen 
    
 Spielzeit             
05/06  
 Spielzeit             
06/07  
 Spielzeit                 
07/08  
 Spielzeit              
07/08  
An satz / Ergebnis                                            
€                % 
                
Theater               
Tageskarten   921.589,74  841.365,82  995.000  1.041.954,63  46.954,63  4,72  
Dauerkarten   446.685,25  399.573,42  400.000  396.053,53  -3.946,47  -0,99  
Theaterschecks 99.017,25  88.584,75  100.000  93.867,84  -6.132,16  -6,13  
Besucherorganisationen 166.032,75  148.030,25  160.000  151.565,00  -8.435,00  -5,27  
Jugendring   45.993,15  40.568,65  45.000  47.044,70  2.044,70  4,54  
Gastspiele von auswärts 102.948,40  93.409,87  80.000  93.915,88  13.915,88  17,39  
Gastspiele nach auswärts 57.299,00  16.000,00  40.000  92.500,00  52.500,00  131,25  
Theaterpäd. Programm 12.581,50  234,50  13.000  2.396,85  -10.603,15  -81,56  
Summe Theater 1.852.147,04  1.627.767,26  1.833.000  1.919.298,43  86.298,43  4,71  
                
Orchester               
Tageskarten*   177.020,22  187.380,06  226.000  164.029,06  -61.970,94  -27,42  
Dauerkarten   369.499,50  353.595,90  370.000  353.314,40  -16.685,60  -4,51  
Besucherorganisationen 18.940,50  18.072,00  17.500  18.848,00  1.348,00  7,70  
Gastkonzerte v.auswärts 8.751,45  88.391,68  25.000  25.392,26  392,26  1,57  
Gastkonzerte n. auswärts 13.000,00  50.200,00  10.000  0,00  -10.000,00  -100,00  
Summe Orchester 587.211,67  697.639,64  648.500  561.583,72  -86.916,28  -13,40  
                
Gesamtsumme 2.439.358,71  2.325.406,90  2.481.500  2.480.882,15  -617,85  -0,02  
 
Die Gesamteinnahmen der Spielzeit 2007/2008 liegen insgesamt um rd. 155.000 € 
über dem Ergebnis der vorherigen Spielzeit. Der gep lante Gesamtansatz ist erreicht 
worden.  
 
2.22  Zuweisungen und Zuschüsse 
 
 
Bezeichnung Ergebnis Ergebnis Ansatz Ergebnis Verän derungen 
    
 Spielzeit             
05/06  
 Spielzeit             
06/07  
 Spielzeit                 
07/08  
 Spielzeit              
07/08  
Ansatz / Ergebnis                                              
€                % 
                
Theater               
Betriebskostenzuw. 631.000,00  677.500,00  600.000  686.400,00  86.400,00  14,40  
sonstige Zuweisungen* 120.000,00  20.000,00    50.000,00  50.000,00    
Spenden   83.216,21  22.500,00  10.000  17.462,40  7.462,40  74,62  
Summe Theater 834.216,21  720.000,00  610.000  753.862,40  143.862,40  23,58  
                
Orchester               
Betriebskostenzuw. 99.000,00  0,00  90.000  121.000,00  31.000,00  34,44  
sonstige Zuweisungen* 3.334,13  2.644,63  3.000  1.604,11  -1.395,89  -46,53  
Spenden   8.586,21  13.250,00  2.000  1.405,00  -595,00  -29,75  
Summe Orchester 110.920,34  15.894,63  95.000  124.009,11  29.009,11  30,54  
                
Gesamtsumme 945.136,55  735.894,63  705.000  877.871,51  172.871,51  24,52

- 5 - 
 
 
Da die Höhe der bewilligten Betriebskostenzuweisungen in den vergangenen Jahren 
nicht genau zu beziffern war, erfolgte zunächst ein e vorsichtige Ansatzbildung. 
Tatsächlich lagen die bewilligten Mittel aber deutlich über der Kalkulation. Zusammen 
mit verschiedenen Sonder- und Projektförderungen er gaben sich im Bereich der 
Zuweisungen und Spenden insgesamt Mehreinnahmen von 172.871 €. 
 
 
2.23  Sonstige Einnahmen 
 
 
Bezeichnung Ergebnis Ergebnis Ansatz Ergebnis Verän derungen 
    
 Spielzeit             
05/06  
 Spielzeit             
06/07  
 Spielzeit                  
07/08  
 Spielzeit              
07/08  
Ansatz / Ergebnis                                              
€                % 
Theater               
Zuf.vom VermögensHH 0,00  214.150,00  115.000  0,00  -115.000,00  -100,00  
sonstige Einnahmen* 337.543,09  303.907,12  201.040  297.669,37  96.629,37  48,06  
Summe Theater 337.543,09  518.057,12  316.040  297.669,37  -18.370,63  -5,81  
                
Orchester               
Zuf.vom VermögensHH 20.040,00  60.000,00  0,00  365.000,00  365.000,00    
sonstige Einnahmen* 39.870,89  42.566,61  11.230,00  13.178,00  1.948,00  17,35  
Summe Orchester 59.910,89  102.566,61  11.230  378.178,00  366.948,00  3.267,57  
                
Gesamtsumme   397.453,98  620.623,73  327.270  675.847,37  348.577,37  106,51  
 
 
Die erheblichen Zuwächse bei dieser Position sind auf folgende Gründe zurückzufüh- 
ren: 
 
-Durch die Tariferhöhung im öffentlichen Dienst ergabe n sich Mehraufwendungen   
von 273.000 €. Dieser Betrag ist größtenteils durch die  Zuführung   aus der Tarifaus- 
gleichsrücklage gedeckt worden. Die Gesamtzuführung besteh end aus der Tarifer- 
höhung (250.000 €) und der geplanten Betriebsmittelr ücklage (115.000 €) erfolgte 
aus buchungstechnischen Gründen ausschließlich über den Orchesterbereich. 
 
-Weitere 110.000 € resultieren aus der Umsatzsteuerrückzahlung die im Zusammen- 
hang mit der Investition der Gastronomieebene erfolgte.

- 6 - 
 
2.3   Ausgabeveränderungen 
 
 
2.31 Personalkosten 
 
 
Bezeichnung Ergebnis Ergebnis Ansatz Ergebnis Verän derungen 
    
 Spielzeit             
05/06  
 Spielzeit             
06/07  
 Spielzeit                 
07/08  
 Spielzeit              
07/08  
Ansatz / Ergebnis                                              
€                       % 
Theater               
Beamte u. tarifl. Besch.* 1.440.744,63  3.909.400,19  5.596.000  5.387.373,03  -208.626,97   -3,73  
Gagen f. eigene Künstler* 3.348.926,41  3.196.725,41  3.299.000  3.218.046,16  -80.953,84  -2,45  
Gagen f.Chormitglieder* 1.122.453,01  1.059.990,41  1.104.000  1.070.611,25  -33.388,75  -3,02  
Techn.Personal - Arbei- 
ter* 4.098.630,59 
 1.524.856,65  0 -7.496,60  -7.496,60    
Sonstige Beschäftigte* 1.671.436,63  1.363.123,29  1.237.000  1.707.181,83  470.181,83  38,01  
Versorgungsbezüge* 110.039,16  110.278,37  111.000  109.588,76  -1.411,24  -1,27  
Sonstige Pers.Kosten* 120.728,64  127.021,13  113.800  126.867,76  13.067,76  11,48  
Summe Theater 11.912.959,07  11.291.395,45  11.460.800  11.612.172,19  151.372,19  1,32  
                
Orchester               
Beamte u. tarifl. Besch.* 94.149,24  169.706,23  208.000  205.765,20  -2.234,80  -1,07  
Gagen f. eigene Künstler* 341.863,84  322.381,64  246.400  260.088,12  13.688,12  5,56  
Orchestermitglieder* 3.601.531,04  3.639.077,49  3.757.000  3.591.816,50  -165 .183,50  -4,40  
Techn. Personal - Arbei- 
ter* 104.521,23 
 40.113,00  0 0,00  0,00  0,00  
Sonstige Beschäftigte* 407.373,36  398.902,26  371.000  396.813,83  25.813,83  6,96  
Sonstige Pers.Kosten* 84.267,57  83.246,21  95.000  156.391,91  61.391,91  64,62  
Summe Orchester 4.633.706,28  4.653.426,83  4.677.400  4.610.875,56  -66.524,44  -1,42  
                
Gesamtsumme 16.546.665,35  15.944.822,28  16.138.200  16.223.047,75  84.847,75  0,53  
 
 
Insgesamt wurden die veranschlagten Personalkosten für den  Theater- und Orchester- 
bereich durch die Tarifsteigerungen im öffentlichen Dienst überschritten. Die z.T. erheb- 
lichen Abweichungen innerhalb der einzelnen Beschäftigt engruppen haben sich durch 
die Neustrukturierung der Gruppen auf Grund des neuen TVöD ergeben. 
 
 
2.32 Sonstige Ausgaben 
 
 
Bezeichnung Ergebnis Ergebnis Ansatz Ergebnis Verän derungen 
    
 Spielzeit             
05/06  
 Spielzeit             
06/07  
 Spielzeit                 
07/08  
 Spielzeit              
07/08  
Ansatz / Ergebnis                                      
€                      % 
Theater               
Zuf. zum VermögensHH 435.520,81  132.484,86  0 0,00  0,00  0,00  
Sonstige Ausgaben* 2.883.251,87  3.116.229,63  2.652.850  2.938.325,25  285.475,25  10,76  
Summe Theater 3.318.772,68  3.248.714,49  2.652.850  2.938.325,25  285.475,25  10,76  
                
Orchester               
Zuf.zum Verm.HH 121.615,00  136.047,00  0 143.654,25  143.654,25    
Sonstige Ausgaben* 274.896,21  331.989,85  226.270  229.573,78  3.303,78  1,46  
Summe Orchester 396.511,21  468.036,85  226.270  373.228,03  146.958,03  64,95  
                
Gesamtsumme 3.715.283,89  3.716.751,34  2.879.120  3.311.553,28  432.433,28  15,02

- 7 - 
 
Die Zuführungssumme an den Vermögenshaushalt im Orchester sektor beinhaltet die 
Bewirtschaftungsverbesserungen durch eigene Managementleist ungen i.H.v. 
143.654,25 €. 
Ausgabensteigerungen bei den sonstigen Ausgaben (Sachkoste n) resultieren in ers- 
ter Linie aus Umsatzsteuerzahlungen (110.000 €) für die Maßnahme Sanierung The- 
atergastronomie und Preissteigerungen bei den Bewirtscha ftungskosten (86.000 €). 
Alle Mehrausgaben sind durch Einsparungen bzw. Mehreinn ahmen (Umsatzsteuer- 
rückzahlung s. 2.23) innerhalb des Budgets neutral finanziert worden. 
 
3. Vermögenshaushalt 
 
 
Der Vermögenshaushalt des Bühnenbewirtschaftungsplanes wurde eingerichtet, um  
a) Zuschussverbesserungen der Sonderrücklage der Städt. Büh nen zuzuführen 
bzw. Fehlbeträge aus Rücklagenmitteln decken zu können und  
b) Ausgaben des Vermögenshaushaltes darzustellen, d ie aus Rücklagenentnahmen 
gedeckt werden. 
 
Übersicht über die Einnahmen und Ausgaben des Vermögenshaushaltes: 
 
 
Bezeichnung Ergebnis Ergebnis Ansatz Ergebnis 
Veränderungen 
 Spielzeit Spielzeit Spielzeit Spielzeit Ansatz/Erg ebnis 
 2005/06 2006/07 2007/08 2007/08                € 
Einnahmen       
Zuf. vom VerwaltungsHH 557.135,81  268.531,86  0,00  143.654,15  143.654,15  
Entnahme aus Rücklage     20.040,00  20.000,00  115.000,00  365.000,00  250.000,00  
Einnahmen insgesamt  577.175,81  288.531,86  115.000,00  508.654,15  393.654,15  
 
Ausgaben 
 
     
      
Zuf. an VerwaltungsHH 20.040,00  20.000,00  115.000,00  365.000,00  250.000,00  
Zuf. an Rücklage        577.135,81  268.531,86  0,00  143.654,15  143.654,15  
Ausgaben insgesamt  577.175,817  288.531,86  115.000,00  508.654,15  393.654,15  
 
 
Einnahmen/Ausgaben 
 
 
Zuführung vom Verwaltungshaushalt/Zuführung an Rücklage 
 
Die Zuführung vom Verwaltungshaushalt  enthält die Zu schussverbesserung im Ver- 
waltungshaushalt 143.654,15 € (Betriebsmittelrücklage). 
 
Entnahme aus Rücklage/Zuführung an Verwaltungshaushalt 
 
Der Betriebsmittelrücklage ist planmäßig ein Betrag in Höhe von 115.000 € entnommen 
worden. Weitere 250.000 € sind auf Grund der Tarifs teigerungen der 
Tarifausgleichsrücklage entnommen worden.

- 8 - 
 
4.  Rücklagen 
 
 
Die ”Übersicht über die Rücklagen der Städtischen Bühnen” ist in Anlage 2 
 beigefügt. 
 
 
 
 
Münster, im Januar 2009 
 
 
gez.        gez.       
 
Bickeböller       Dr. Hanke       
Stadtkämmerin       Stadträtin

- 9 - 
 
Anlage 2  zur Vorlage  Nr. V/0055/2009 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
         
 
 
 
 
 
        Übersicht 
 
 
        über die Rücklagen 
 
        der Städtischen Bühnen Münster

- 10 - 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
         
 
 
 
 
        Gesamtplan 
 
 
 
        Gruppierungsübersicht und 
 
        Rechnungsquerschnitt

Anlage 3 
Jahresrechnung BBP 200 7/2008 
 
Planstellenbesetzung zu Stichtagen 
 
  Hinweis:  
  Die Stichtage ergeben sich aus § 6 (2) GemHVO. Es hand elt sich um den Aufstellungszeitpunkt des o.g. BBP sowie  
  um den letzten Tag der entsprechenden Spielzeit. 
 
Teil A: Beamte  
 
BesGr   
Zahl der 
Stellen 
200 7/0 8 
darunter 
ausgesondert 
Ist-
Besetzung 
am 
28.02.200 
7 
Ist-
Besetzung 
am 
31.08.200 
8 
Bemerkungen 
Höherer Dienst             
A15   1,00  1,00  1,00  1,00    
Gehobener Dienst              
A12   1,00  0,00  1,00  1,00   
A11   3,00  0,00  1,93  3,00   
A10   0,00  0,00  1,07 0,00  
Zwischensumme      4,00     0,00     4,00     4,00   
Mittlerer Dienst             
A08   1,00  0,00  1,00  1,00   
A07   1,00  0,00  1,00  1,00   
Zwischensumme      2,00     0,00     2,00     2,00   
Insgesamt      7,00     7,00     7,00     7,00    
 
 
Teil B: Tariflich Beschäftigte 
 
 
EntgGr (VergGr/ LohnGr)  
vormals 
Zahl der 
Stellen 
200 7/0 8 
  
Ist-
Besetzung 
am 
28.02.200 
7 
Ist-
Besetzung 
am 
31.08.200 
8 
Bemerkungen 
Verwaltung            
9 V04b  
V04b/05b  3,00    3,00  4,00  
 
9V V05bgD  
V05bmD  1,00    1,00  1,00   
8 V05c  
V05b/05c  12,00    12,00  11,00  
 
7 L06/07a  27,00    27,00  27,00  1 x ku G06 
6 
V06b  
V0 6b+Zul 
V06b+V06bZul 
V05c/06b          
Kr04/05a          
L05/06a  
30,50    29,00  29,00  
 
5 
V06b/07  
V07               
L04/05a  
31,38    29,82  29,38  
 
4 L03/04a  3,52    3,52  3,52   
3 
V07/08             
V09/07             
L02/03a  
6,71    6,71  6,42  
 
2 L01/01a  3,56    3,56  3,06   
Summe    118,67     115,61   114,38    
Orchester            
SV SV  5,00    5,00  5,00    
TVK B TVK B  62,00    62,00  62,00    
8 V05c                
V05b/05c  1,00   1,00  1,00    
5 
V06b/07  
V07                  
L04/05a  
2,50    2,50  2,50  
  
3 
V07/08             
V09/07             
L02/03a  
1,00    1,00  1,00  
  
Summe     71,50      71,50  71,50    
         
Insgesamt   190,17    187,11   185,88

Anlage 4 zur Vorlage Nr. V/0055/2009   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
 
 
Allgemein            
I. Aufführungszahlen allgemein  Anlage 1   
II. Aufführungszahlen nach Spielstätten Anlage 2   
III. Überblick Besucherzahlen   Anlage 3   
IV. Abonnement     Anlage 4   
V.        Besucherorganisationen   Anlage 5 
 
        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Städtische Bühnen Münster 
 
 
 
 
 
mit Darstellungen zu 
Aufführungszahlen, Besucherzahlen, 
Abonnementsentwicklung und Besucherringe  
 
Bericht der Spielzeit 
2007/2008

-2- 
Allgemein 
 
Die Vorstellungen der Städtischen Bühnen sind in der ver gangenen Spielzeit von 173.397 
Theater- und Konzertinteressierten besucht worden. 
 
Bei nahezu gleicher Anzahl der Vorstellungen - 527 geg enüber 534 in der Spielzeit 
2007/2008 - sind die Besucherzahlen – 173.397 gegenübe r 180.482 leicht rückläufig. Ne- 
ben 491 eigenen Veranstaltungen waren auch 33 fremde Gastspiele und –konzerte im 
Programm. Etwas geringer fiel somit auch die durchschnitt liche Besucherzahl pro Vorstel- 
lung mit 329 Besuchern aus (Vorjahr 338); die Platzausn utzung blieb mit 68,01 % iden- 
tisch. 
 
Im Bereich des Kinder- und Jugendtheaters wurden insgesam t 30.460 Besucher gezählt. 
Dies ist ein Rückgang um 1.914 Gäste. Die Anzahl der Vorstellungen (92) lag dabei gering 
unter dem Vorjahresniveau (96). 
 
Die Entwicklung bei den Abonnements Theater und Konzerte war insgesamt rückläufig. Es 
wurden 5.091 Abonnements abgeschlossen. Dies entspricht ei nem Rückgang um 207  
Abonnenten. 
 
Bei den Besucherorganisationen ist die Zahl der Mitglieder mit 3.928 (Vorjahr: 3.940) na- 
hezu konstant geblieben.

Anlage 2 Stand der Rücklagen 07-08.xls 
46 01 0001 20.01.2009 
Übersicht über die Rücklagen der Städt. Bühnen 
Rücklagenart Stand zu Be- Zu- Ent- Stand am Ende Bemerku ngen 
ginn des führungen nahmen der Spielzeit 
Spieljahres 2007/08 
2007/08  
€ € € €
1 2 3 4 5 6
Tarifausgleichs- 332.859,47   
rücklage  
 250.000,00 Tarifsteigerungen liegen unter der 
pauschal gew. Steigerung von 2 % 
82.859,47 
Betriebsmittel- 476.696,10 115.000,00 planmäßige Rücklagenentnahme 
rücklage  
400.000,00 außerplanmäßige Rücklagenentnahme 
infolge der zum 01.09.2008 vollzogenen 
Umwandlung des bisherigen Regiebetrie- 
bes "Städtische Bühnen" in eine eigen- 
betriebsähnlicge Einrichtung 
143.654,25 Bewirtschaftungsverbesserungen 
(eigene Managementleistungen) 
105.350,35 
Sanierungs- 602.333,00  601.546,88 Baukosten Sanierung Gastronomi eebene 
rücklage 
786,12  
1.411.888,57 143.654,25 1.366.546,88 188.995,94  
Seite 1

V/0055/2009 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Städtische Bühnen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Jahresrechnung des Bühnenbewirtschaftungsplanes 2007/2008 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
26.02.2009 Kulturausschuss Bericht 
18.03.2009 Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften Bericht 
25.03.2009 Hauptausschuss Bericht 
Bericht 
 
Einleitung 
 
Entsprechend der Spielzeit der Städtischen Bühnen ist für den Zeitraum vom 01.09.2007 bis 
31.08.2008 gem. § 36 GemHVO (alte Fassung) ein Bewirtschaftungsplan aufgestellt worden. 
 
Die Abwicklung der Rechnungslegung geschieht in analoger Anwendung der haushaltsrechtlichen 
Vorschriften. Als Anlage 1
 wird daher die Jahresrechnung des Bühnenbewirtschaftungsplanes 
2007/2008 zur Kenntnisnahme vorgelegt. 
 
Da nach § 36 GemHVO die Einnahmen und Ausgaben des Bühnenbewirtschaftungsplanes 
2007/2008 in den städtischen Haushalt des Jahres 2008 zu übernehmen sind, wird die eigentliche 
Rechnungslegung gem. § 93 GO NW in Verbindung mit § 9 des Gesetzes zur Einführung des 
kommunalen Finanzmanagements für Gemeinden im Land NRW im Zusammenhang mit der städ-
tischen Jahresrechnung 2008 erfolgen. 
 
Mit Vorlage der Jahresrechnung 2007/2008 ist letztmalig ein kameraler Abschluss erstellt worden.  
Durch die Umwandlung der Städtischen Bühnen Münster zum 01.09.2008 in eine eigenbetriebs-
ähnliche Einrichtung erfolgt die Umstellung des kameralen auf das doppische Rechnungswesen. 
Kurzanalyse der Jahresrechnung 
 
Für die Spielzeit 2007/2008 fand die 4. Finanzformel (Vorl.-Nr. 295/2006, Ratsbeschluss vom 
17.05.2006) erstmalig Anwendung. Der Rat hat im Rahmen der 4. Finanzformel den Zuschussbe-
trag für den Bühnenbewirtschaftungsplan 2007/2008 auf 15.500.000 € festgesetzt.  
 
Nach der vorgelegten Jahresrechnung wird der Zuschussbetrag um 143.654,25 €
 unter-
schritten.  
Vorlagen-Nr.: 
V/0055/2009 
Auskunft erteilt: 
Herr Braun 
Ruf: 
59 09 121 
E-Mail: 
Braun@stadt-muenster.de  
Datum: 
20.01.2009 
Öffentliche Berichtsvorlage

- 2 - 
V/0055/2009 
 
Gemäß Ziffer 7 der geltenden „Leitlinien für das Aufstellungsverfahren des Bühnenbewirtschaf-
tungsplanes auf der Grundlage des Ratsbeschlusses vom 17.05.2006“ sind die Ergebnisse der 
Jahresrechnung für die jeweilige Spielzeit, die eine Unterschreitung des Zuschussbudgets auswei-
sen (eigene Managementleistungen), in der Betriebsmittelrücklage anzusammeln. 
 
 
Zu den Rücklagen – Anlage 2
:  
 
Innerhalb der Geltungsdauer des Bühnenbewirtschaftungsplanes 2007/2008 ergeben sich anre-
chenbare Tarifsteigerungen von rd. 2,22 %. Dies führte in der Spielzeit 2007/2008 zu einem Mehr-
bedarf von 273.000 € gegenüber der Planung. Dieser Mehrbedarf konnte aus Mitteln der Tarifaus-
gleichsrücklage (250.000 €) und aus Einsparungen während der Spielzeit ausgeglichen werden. 
Der Restbetrag der Tarifausgleichsrücklage wird für die Tarifsteigerung der laufenden Spielzeit 
2008/2009 verwendet. Der Gesamtstand der Tarifausgleichsrücklage der Städtischen Bühnen be-
trägt schlussendlich 82.859,47 €
.   
 
Nach der planmäßig (115.000 €) vorgesehenen und außerplanmäßigen (400.000 €) Rücklagen-
entnahme infolge der zum 01.09.2008 vollzogenen Umwandlung des bisherigen Regiebetriebes 
"Städtische Bühnen" in eine eigenbetriebsähnliche Einrichtung, sowie der Zuführung aus der Be-
wirtschaftungsverbesserung durch eigene Managementleistungen über 143.654,25 €, beläuft sich 
der aktuelle Stand der Betriebsmittelrücklage auf 105.350,35 €
.  
 
Nach Beendigung der Sanierungsmaßnahme Gastronomieebene (Spielzeitpause 2006/2007) sind 
die  Gesamtkosten i.H.v. 601,546,88 € aus dem Bestand der Sanierungsrücklage beglichen wor-
den. Es verbleibt somit noch ein Betrag von 786,12 € 
in der Sanierungsrücklage. 
 
Mit Abschluss des Bühnenbewirtschaftungsplanes 2007/2008 sind die bisher bei der Stadt Münster 
geführten Rücklagen aufzulösen. Gleichzeitig ist der frei verfügbare Restbestand i.H.v. 188.995,94 
€ an die eigenbetriebsähnliche Einrichtung „Städtische Bühnen Münster“ zum Zwecke der Bildung 
einer eigenen Rücklage bzw. eines eigenen Sonderpostens zu überführen. 
 
Anlage 3
 Stellenplan (Stand: 31.08.2008) 
 
Anlage 4 enthält die Darstellungen zu Aufführungszahlen, Besucherzahlen, Abonnementsentwick-
lungen und Besucherringen der Städtischen Bühnen in den Bereichen Theater und Konzert der 
Spielzeit 2007/2008. 
 
 
 
I.V. 
 
 
gez. 
Bickeböller 
Stadtkämmerin