Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchesters Köln, Wirtschaftsjahr 2019/20

Wirtschaftsplan 2019/2020
Gürzenich-Orchester Köln
A. Erfolgsplan und Entwicklung
Erfolgsplan
Gewinn-und 
Verlustrechnung 
per 31.08.2018 in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2018/2019 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2019/2020 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2020/2021 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2021/2022 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2022/2023 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2023/2024 
Betrag in TEUR
Umsatzerlöse 8.887                8.892              9.085              9.180              9.180              9.180              9.180              
   a) Kartenverkauf 1.458                1.605              1.605              1.700              1.700              1.700              1.700              
   b) Opernbespielung 7.298                7.187              7.380              7.380              7.380              7.380              7.380              
       Betriebskostenerstattung 7.050                       7.050                     7.050                     7.050                     7.050                     7.050                     7.050                     
       Aushilfen/Instrumente 248                            137                          330                          330                          330                          330                          330                          
   c)Sonstige Erlöse Spielbetrieb 131                   100                 100                 100                 100                 100                 100                 
Sonstige Betriebliche Erträge 10.468              11.901            12.980            13.519            14.235            14.820            15.330            
   Betriebskostenzuschuss Stadt Köln9.783                10.771            11.646            11.973            12.476            13.024            13.534            
   Betriebskostenzuschuss Land NRW 455                   647                 834                 946                 1.059              1.096              1.096              
   Sponsoringerträge -                       -                      100                 200                 300                 300                 300                 
   Andere sonstige betrieblichen Erträge230                   483                 400                 400                 400                 400                 400                 
Summe Erträge 19.355              20.793            22.065            22.699            23.415            24.000            24.510            
Materialaufwand 4.047                4.986              5.106              5.371              5.717              5.934              6.009              
   Gagen für Dirigenten, Solisten, Chöre831                   1.071              968                 1.059              985                 1.040              1.100              
   Gagen für Aushilfen 1.037                649                 1.124              1.202              1.232              1.267              1.300              
   Saalmieten 912                   1.022              1.066              1.074              1.100              1.127              1.159              
   Anderer Materialaufwand 1.267                2.244              1.948              2.036              2.400              2.500              2.450              
Personalaufwand 15.000              15.939            16.553            16.961            17.307            17.516            17.849            
   Löhne und Gehälter 11.362              10.975            11.411            11.721            11.964            12.083            12.335            
   Soziale Abgaben, Altersvorsorge 2.961                3.658              3.809              3.885              3.963              4.028              4.083              
Abschreibungen -                       79                   79                   79                   79                   79                   79                   
Sonstige Betriebliche Aufwendungen 677                   1.227              1.254              1.276              1.301              1.326              1.352              
Summe Aufwendungen 19.047              20.925            21.659            22.332            23.024            23.450            23.858            
Betriebsergebnis 308                   132 -                406                 367                 391                 550                 652                 
Zinserträge -                       
Zinsaufwendungen 314                   300                 300                 300                 300                 300                 300                 
Steuern vom Aufkommen und Ertrag 9                       10                   10                   10                   10                   10                   10                   
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 15 -                    442 -                96                   57                   81                   240                 342

Dieser Entwicklung der Umsatzerlöse liegen folgende Annahmen zugrunde:  • Weiterhin sehr gute Gesamtauslastung der Konzerte von über 90%.  • Eine Erhöhung der Kartenpreise generiert Mehreinnahmen  • Der Oper Köln stehen wie bisher 60% der Leistungsfähigkeit des Orchesters zur Verfügung und sie beteiligt sich an dessen Personalaufwand in entsprechender Höhe. Davon ausgenommen sind die Tariflohnerhöhungen seit 2011/2012, die dem Gürzenich-Orchester von der Stadt Köln direkt erstattet werden.   Der Betriebskostenzuschuss der Stadt Köln bleibt konstant und steigt entsprechend der Beschlüsse des Hauptausschusses der Stadt Köln vom 26.07.2010 sowie des Rats der Stadt Köln vom 08.04.2015´4 um die Tariferhöhungen.  Der Betriebskostenzuschuss des Landes NRW steigt bis 2022 gemäß des Beschlusses der Landesregierung zur Förderung der Theater und Orchester im Land NRW vom Mai 2018.  Die Erträge aus Sponsoring und Spenden steigt ab 2019/2020 an.   Die anderen sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Fördergelder für Projekte, Erlöse aus dem Verkauf von Programmheften, Erlöse aus Fremdveranstaltungen und Erlöse aus Tourneen.  Der Materialaufwand enthält Kosten für geplante Tourneeprojekte und die Fortsetzung des Projektes GO Plus, die im Juni separat vorgelegt werden.  Der Personalaufwand berücksichtigt eine ähnliche Stellenbesetzung wie in der Vergangenheit. Eine zweite Stufe des Haustarifvertrages ist nicht berücksichtigt.  Der Zinsaufwand betrifft im Wesentlichen den Aufzinsungsaufwand der langfristigen Personalrückstellungen.

Wirtschaftsplan 2019/2020
Gürzenich-Orchester Köln
B. Vermögensplan und Entwicklung
Wirtschaftsjahr 
2018/2019 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2019/2020 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2020/2021PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2021/2022 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2022/2023 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2023/2024  PLAN 
in TEUR
1. Mittelverwendung
1.1. Musikinstrumente 79 79 79 79 79 79
1.2.  Zuführung aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
1.3. Betriebsergebnis 0 0 0 0 0 0
1.4. Abbau Forderungen Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 579 579 579 579 579 579
2. Mittelherkunft
2.1. Abschreibungen 79 79 79 79 79 79
2.2. Entnahme aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
2.3. Tilgungsleistungen der Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 579 579 579 579 579 579
Die Gegenüberstellung der geplanten Mittelherkunft und -verwendung führt zu einem Finanzbedarf in Höhe von 578 TEUR. Dieser wird in Höhe von 79 TEUR
aus Abschreibungswerten und in Höhe von 500 TEUR aus Tilgungsleistungen auf die langfristige Dahrlehnsforderung des Orchesters gegenüber der 
Stadt Köln gedeckt.
Die Dahrlehensforderung ist im Zusammenhang mit der Ausgliederung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 1.9.2000 entstanden durch Übernahme
der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber früher beamteten Musikern durch entsprechende Rückstellung und Passivierung (Forderung gegen
die Stadt). Die Tilgungsleistung dient dem teilweisen Ausgleich des mit der Übernahme der Pensions- und Beihilfeverpflichtung verbundenen
Liquiditätsabflusses.

Wirtschaftsplan 2019/2020
Gürzenich-Orchester Köln
C. Stellenübersicht
Stellenplan 
2020
Stellenplan 
2019
Stellen-
besetzung 
31.08.2017
1.Beamte 1 1 1
2.Generalmusikdirektor 1 1 1
3. Geschäftsführender Direktor 1 1 1
4. Künstlerische Angestellte 139 139 122,73 a)
5. Angestellte nach TVöD 10,5 10,5 8,09 b)
6 Personalkredit 1 1 1 c)
Gesamt 152,5 152,5 134,82
Erläuterungen
a) es Bedarf keiner Änderung des Stellenplans in 2020
b) es wurde eine 50% Stelle in der Buchhaltung aus nicht genutzten TVöD Stellenanteilen geschaffen
c) Personalkredit über 26 TEUR für Volontäre und Werkstudenten

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/47 
47 
Vorlagen-Nummer 
 1360/2019 
Freigabedatum 
 29.04.2019 
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchesters Köln, Wirtschaftsjahr 2019/20 
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
Der Rat stellt gemäß § 4 Betriebssatzung i.V. m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nord-
rhein-Westfalen (Eig. VO) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Gürzenich-
Orchester für das Wirtschaftsjahr 2019/2020 in der zu diesem Beschluss paraphierten Fassung fest. 
 
Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite bis zum 
Höchstbetrag von 0,5 Mio. EUR in Anspruch zu nehmen. 
 
 
 
Betriebsausschuss Gürzenich-Orchester 07.05.2019 
Finanzausschuss 20.05.2019 
Rat 21.05.2019

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 
Begründung 
Gemäß § 12 und § 13 i.V.m. § 4 der Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Gür-
zenich-Orchester Köln hat die Betriebsleitung dem Rat der Stadt Köln den Wirtschaftsplan zur Fest-
stellung vorzulegen. 
Dem vorliegenden Beschlussvorschlag ist als Anlage der Wirtschaftsplan, bestehend aus dem Er-
folgsplan, dem Vermögensplan, der Stellenübersicht sowie der mehrjährigen Finanzplanung für den 
Zeitraum Wirtschaftsjahr 2019/2020 bis Wirtschaftsjahr 2023/2024 einschließlich Erläuterungen bei-
gefügt. 
 
Zusammenfassung: 
In den Spielzeiten 2019/2020 bis 2023/2024 ist von einer soliden wirtschaftlichen Lage 
des Gürzenich-Orchesters Köln auszugehen. 
 
Ab der Spielzeit 2019/2020 plant das Gürzenich-Orchester Köln ein positives Betriebsergebnis.  
 
Dieser Entwicklung liegen folgende Annahmen zugrunde: 
 
• Weiterhin sehr gute Gesamtauslastung der Konzerte von über 90%. 
 
• Der Oper Köln stehen wie bisher 60% der Leistungsfähigkeit des Orchesters zur        
 Verfügung und  sie beteiligt sich an dessen Personalaufwand in entsprechender  
 Höhe. Davon ausge nommen sind die Tariflohnerhöhungen seit 2011/2012, die dem  
 Gürzenich-Orchester von der Stadt Köln direkt erstattet werden.  
 
• Der städtische Betriebskostenzuschuss entwickelt sich wie folgt: 
 
o 2019/2020 11.646 TEUR 
o 2020/2021 11.973 TEUR 
o 2021/2022 12.476 TEUR 
o 2022/2023 13.024 TEUR 
o 2023/2024 13.534 TEUR 
 
• Entsprechend den Beschlüssen des Hauptausschusses der Stadt Köln vom   
  26.07.2010 sowie des  Rats der Stadt Köln vom 08.04.2014 steigt der jährliche  
 Betriebskostenzuschuss auch künftig um die Tariflohnerhöhungen.  
 
• Eine nächste Stufe der Tariferhöhungen im Rahmen des HTV des Gürzenich - 
  Orchesters ab 2021 ist allerdings noch nicht berücksichtigt.  
 
• Eine Vergrößerung des Gürzenich -Orchesters im Zuge der Wiedereröffnung der  
  Bühnen am Offenbachplatz ist nicht berücksichtigt. Ein möglicher Stellenplan  
  basierend auf einem Musterspielplan von Oper  und Sinfoniekonzerten wird im  
  Rahmen der Organisationsuntersuchung der Bühnen erarbeitet.

3 
 
• Erhöhte Förderung des Landes NRW:  
 
o 2019/2020 834 TEUR 
o 2020/2021 946 TEUR 
o 2021/2022 1.059 TEUR 
o 2022/2023 1.096 TEUR 
o 2023/2024 1.096 TEUR 
 
• Einwerben von Sponsoren und Donatoren ab 2019/2020. 
 
 
Begründung für die Dringlichkeit 
 
Der Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchesters bildet die Grundlage des wirtschaftlichen Handelns 
des Gürzenich-Orchesters in der nächsten Spielzeit. Er muss daher im Frühjahr 2019 für die Spielzeit 
2019/20 beschlossen werden, da bereits jetzt budgetrelevante Entscheidungen für die kommende 
Spielzeit beschlossen werden müssen. Nur so ist eine Steuerung des Gürzenich-Orchesters durch 
Betriebsleitung und Betriebsausschuss sinnvoll zu gestalten. 
 
 
 
Anlagen