Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2018

Punkt 17: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2018 
 (V-Nr. 2019/0094) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.

Haushalt 2018 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2018

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Inhaltsverzeichnis 
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   3 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31.12.2018   3 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen   5 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   6 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe   6 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung   7 
3.3 Stand der Bürgschaften   7 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   8 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   8 
4.2 Steuerertragsquote   8 
4.3 Personalquote   9 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   9 
4.5 Transferaufwandsquote   10 
4.6 Transferdeckungsquote   10 
4.7 Zinslastintensität   11

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1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand d es Haushaltsvollzugs bis zum 31.12.2018. Die hier a ngegebenen Werte sind jedoch keinesfalls 
mit dem Rechnungsergebnis für das Haushaltsjahr gle ichzusetzen. Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten werden immer noch ergebnisrelevante 
Buchungen notwendig, die das Jahresergebnis zwangsl äufig verändern. 
 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch d argestellt und die wesentlichen Positionen / Veränd erungen erläutert. 
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 07.03.2019. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick a uf das „Ist-Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere das Ergebnis verändernde Buchung en können im Rahmen des Jahresabschlusses noch erfo lgen. 
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Plan werte des Nachtragshaushaltsplans 2018. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansa tz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Sum me der jeweiligen Haushaltsansätze zu- 
züglich eventueller über- und außerplanmäßiger Mitt el, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesper rten Mittel und Mittelverschiebungen, zu- 
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stell t also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter  und Verwaltungsstellen dar. 
 
Budget = (HH-Ansatz 2018 + ÜPL + APL +/- MVS + HAR 2017 – Sperre) 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung de r Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum, die  Spalte „Abweichung Budget / Ist“ die Diffe- 
renz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Er trägen und den tatsächlich zur Verfügung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusätz- 
lich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert darge stellt. 
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling-Beri chtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteil t in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende  des Berichtszeitraumes abgebildet. 
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt  zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften  mitgeteilt. 
 
Zuletzt enthält der Bericht verschiedene finanzwirt schaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schn elleren Überblick über die jeweilige Haus- 
haltslage ermöglichen sollen und für die weitere En twicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.

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2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1  Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31. Dezember 2018 
 
 
Zum aktuellen Zeitpunkt weist das vorläufige Rechnu ngsergebnis einen höheren Überschuss aus, als im Pl an erwartet. Dabei fehlen allerdings noch 
die Jahresabschlussbuchungen zu den Pensions- und B eihilferückstellungen, ggf. weiteren Rückstellungen  sowie Wertberichtigungen und anteilige 
Abschreibungen. 
 
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2018  
Budget bis 
31.12.2018  
Ist bis 
31.12.2018  ÜPL  APL  MVS  HAR 2017  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.755.949  -6.755.949  -5.180.290       1.575.659  77%  
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -51.568.069  -51.568.069  -48.363.930       3.204.139  94%  
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -42.5 62.075  -42.562.075  -35.609.463       6.952.612  84%  
davon Asyl umA (SGB XIII) -15.833.425  -15.833.425  -8.475.983       7.357.442  54%  
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -65.0 00  -65.000  -180.893       -115.893  278%  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -336.432.500  -336.432.500  -316.534.176       19.898.324  94%  
davon Gewerbesteuer -174.000.000  -174.000.000  -155.878.170       18.121.830  90%  
davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -95.500. 000  -95.500.000  -94.376.614       1.123.386  99%  
davon Grundsteuer B -37.955.000  -37.955.000  -36.700.053       1.254.947  97%  
davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -24.500.000  -24.500.000  -24.534.013       -34.013  100%  
davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -3.440.000  -3.440.000  -3.989.437       -549.437  116%  
davon Zweitwohnungssteuer -412.500  -412.500  -450.536       -38.036  109%  
Erträge aus Transferleistungen -48.642.415  -48.642.415  -47.953.789       688.626  99%  
davon SGB II / Hartz IV -15.985.515  -15.985.515  -14.482.999       1.502.516  91%  
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -132.057.309  -132.057.309  -138.698.457       -6.641.148  105%  
davon Schlüsselzuweisungen -103.280.000  -103.280.000  -101.798.503       1.481.497  99%  
davon AsylbLG -15.000.000  -15.000.000  -17.737.800       -2.737.800  118%  
Erträge aus der Auflösung von SoPos -6.939.838  -6.939.838  -6.641.401       298.437  96%  
sonstige ordentliche Erträge -12.640.980  -12.640.980  -15.444.128       -2.803.148  122%  
Summe der ordentlichen Erträge -637.664.135  -637.664.135  -614.606.527       23.057.608  96%

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Beschreibung HH-Ansatz 
2018  
Budget bis 
31.12.2018  
Ist bis 
31.12.2018  ÜPL  APL  MVS  HAR 2017  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Personalaufwendungen 104.132.170  104.105.180  101.813.359  -26.990      -2.291.821  98%  
Versorgungsaufwendungen 18.147.600  18.147.600  15.122.843       -3.024.757  83%  
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 110.537 .324  111.489.168  107.519.803   -57.000  -5.782.134  9.600.110  -2.809.132  -3.969.365  96%  
davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 42.8 29.375  42.829.375  42.829.375        100%  
Abschreibungen 23.593.391  23.593.391  22.684.011       -909.380  96%  
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 135.454. 377  140.841.168  137.958.697  26.990   5.097.666  790.060  -527.925  -2.882.471  98%  
davon Zuweisung Staatstheater 18.004.700  18.004.700  18.004.700        100%  
davon Zuschuss DADINA 4.600.000  4.600.000  4.400.000       -200.000  96%  
davon Zuschuss HEAG für ÖPNV 17.393.000  17.393.000  17.152.086       -240.914  99%  
davon Zuschuss Darmstadtium 3.075.000  3.075.000  3.075.000        100%  
davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 31.425 .803  36.996.675  36.340.431    5.570.872    -656.244  98%  
davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 20.9 00.000  20.900.000  20.850.000       -50.000  100%  
davon Verlustabdeckung EB Kultur 9.256.016  9.256.016  9.256.016        100%  
davon Verlustabdeckung EB Bäder 715.345  715.345  715.345        100%  
davon Verlustabdeckung EB Bürgerhäuser und Märkte            
davon Verlustabdeckung EB IDA (Kostenerstattung)           
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 73.142.200  73.142.200  70.413.850       -2.728.350  96%  
davon LWV-Umlage 42.600.000  42.600.000  42.559.296       -40.704  100%  
davon Gewerbesteuerumlage 26.440.000  26.440.000  23.799.062       -2.640.938  90%  
Transferaufwendungen 166.336.240  166.590.642  149.222.174    -6.363  260.765   -17.368.468  90%  
davon SGB II / Hartz IV 51.333.100  51.358.865  47.028.164     25.765   -4.330.701  92%  
davon Jugendhilfe (inkl. umA) 43.452.994  43.453.231  40.589.269    237    -2.863.962  93%  
davon AsylbLG 15.500.000  15.500.000  8.563.690       -6.936.310  55%  
sonstige ordentliche Aufwendungen 23.093  23.093  16.571       -6.522  72%  
Summe der ordentlichen Aufwendungen 631.366.396  637.932.443  604.751.308   -57.000  -690.831  10.650.935  -3.337.057  -33.181.135  95%  
Verwaltungsergebnis -6.297.739  268.308  -9.855.219    -57.000  -690.831  10.650.935  -3.337.057  -10.123.527  -3673%  
Finanzerträge -9.481.634  -9.481.634  -9.373.359       108.275  99%  
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 15.067.954  15.044.014  14.349.308    -93.940  70.000   -694.706  95%  
davon für Kassenkredite 3.724.500  3.630.560  2.652.176    -93.940    -978.384  73%  
Finanzergebnis 5.586.320  5.562.380  4.975.948      -93.940  70.000    -586.432  89%

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Beschreibung HH-Ansatz 
2018  
Budget bis 
31.12.2018  
Ist bis 
31.12.2018  ÜPL  APL  MVS  HAR 2017  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -647.145.769  -647.145.769  -623.979.886       23.165.883  96%  
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 646.434. 350  652.976.457  619.100.615    -57.000  -784.771  10.720.935  -3.337.057  -33.875.842  95%  
Ordentliches Ergebnis -711.419  5.830.688  -4.879.271    -57.000  -784.771  10.720.935  -3.337.057  -10.709.959  -84%  
Außerordentliche Erträge -327.000  -327.000  -7.153.859       -6.826.859  2188%  
Außerordentliche Aufwendungen 300.000  300.000  2.594.783       2.294.783  865%  
Außerordentliches Ergebnis -27.000  -27.000  -4.559.076            -4.532.076  16885%  
Jahresergebnis -738.419  5.803.688  -9.438.347    -57.000  -784.771  10.720.935  -3.337.057  -15.242.035  -163%  
 
 
2.2  Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
Ordentliches Ergebnis  
 
Das für die Bewertung des Haushaltsausgleichs maßge bliche Ordentliche Ergebnis weist vorläufig einen Ü berschuss von 4,88 Mio. € aus. 
 
Besonders belastet wird das Rechnungsergebnis 2018 durch die schlechte Entwicklung der Einkommensteuer . Bereits im Nachtragsplan musste 
der Ansatz für den Gemeindeanteil auf Basis des Fin anzplanungserlasses vom Herbst deutlich nach unten korrigiert werden und selbst diese Prog- 
nosen wurden nun nochmals unterschritten. 
 
Auch im Fall der Gewerbesteuererträge gab es noch R ückzahlungen, die Ende 2018 geleistet werden musste n. Diese sind jedoch zumindest antei- 
lig durch dafür gebildete Rückstellungen gedeckt, d eren Inanspruchnahme im Rahmen des Jahresabschlusse s noch zu prüfen und zu buchen ist. 
Daher kann sich das Ist-Ergebnis der Gewerbesteuere rträge noch verbessern. 
 
Im gesamten Bereich „Asyl“ (inkl. umA) sind rückläu fige Fallzahlen dafür verantwortlich, dass Ertrag u nd Aufwand geringer ausfallen, als geplant. 
Ausnahme sind die Zuweisungen vom Land im Rahmen de s AsylbLG, für die es einige Nachzahlungen gab. 
 
Auch die übrigen Transferaufwendungen liegen aufgru nd sinkender Fallzahlen fast zehn Prozent unter den  Planansätzen. Dadurch können die aus 
dem Jahr 2017 übertragenen Haushaltsausgabereste, d ie das Rechnungsergebnis zusätzlich belasten, betra gsmäßig aufgefangen werden. 
 
Insgesamt kann davon ausgegangen werden, dass auch im endgültigen Jahresabschluss 2018 ein ausgegliche nes Ordentliches Ergebnis erreicht 
wird.

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Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässe n und Schenkungen sowie Sponsoring, 
außerordentlicher Ertrag und Aufwand aus Dienstherr enwechsel nach dem Versorgungslastenteilungs-Staats vertrag sowie Sonderabschreibungen 
und periodenfremde Erträge (5,3 Mio. €, bspw. aus n achträglich gebuchten Kostenerstattungen vom Land f ür Vorjahre) und Aufwendungen. Da es 
sich zumeist um besondere Einmaleffekte handelt, di e nicht planbar sind, werden die Plan-Ist-Abweichun gen hier nicht betrachtet. 
 
Zum Berichtsstand 31.12.2018 weist das außerordentl iche Ergebnis einen Überschuss in Höhe von 4,56 Mio . € aus. 
 
Jahresergebnis  
 
Derzeit wird ein vorläufiger Überschuss in Höhe von  9,4 Mio. € ausgewiesen. Trotz der noch anstehenden  ergebnisverschlechternden Jahresab- 
schlussbuchungen wird ein besseres Jahresergebnis a ls geplant erreicht werden können. 
 
 
3 Kreditaufnahme und Schulden 
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe zum 31.12.2018 
 
 Investitionskredite  Kassenkredite  Gesamt  
Kernhaushalt 296.732.189,31 €  45.000.000,00 €  341.732.189,31 €  
EB Kulturinstitute 9.569.196,88 €  0,00 €  9.569.196,88 €  
EB Bäder 12.703.921,97 €  0,00 €  12.703.921,97 €  
EB Bürgerhäuser und Märkte 1.790.448,03 €  0,00 €  1.790.448,03 €  
EB EAD 30.325.921,18 €  0,00 €  30.325.921,18 €  
EB DWuW 380.015,93 €  0,00 €  380.015,93 €  
EB IDA 102.695.301,53 €  0,00 €  102.695.301,53 €  
Summe 454.196.994,83 €  45.000.000,00 €  499.196.994,83 €

7 
 
In diesen Summen ist ein inneres Darlehen vom Kernh aushalt an den EB IDA über 2.614.736 €, darunter 40 0.376 € aus dem  
Kommunalen Investitionsprogramm des Landes (KIP), e nthalten. 
 
 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung 
 
Die Entwicklung der Pro-Kopf-Verschuldung in den le tzten fünf Jahren stellt sich damit folgendermaßen dar: 
 
  31.12.14 
 31.12.15  31.12.16  31.12.17  31.12.18  
Schuldenstand gesamt 671,4 Mio. €  726,4 Mio. €  678,3 Mio. €  681,4 Mio. €  499,2 Mio. €  
Einwohnerzahl 154.002  157.390  159.982  160.686  161.843  
Pro-Kopf-Verschuldung 4.359 €  4.616 €  4.240 €  4.241 €  3.084 €  
 
 
3.3 Stand der Bürgschaften 
 
Die Summe der übernommenen Bürgschaften betrug zum 31.12.2017 insgesamt 410,5 Mio. €.  
 
Im Laufe des Jahres 2018 gab es drei Zugänge mit ei ner Summe von 290 T € und drei Abgänge mit einer Su mme von 1,7 Mio. €. Weiterhin wurden 
viele Kredite laufend zurückgezahlt und die Bürgsch aftsbeträge damit um 9,9 Mio. € verringert. 
 
Insgesamt hat sich der Gesamtbetrag der Bürgschafte n zum 31.12.2018 auf 399,2 Mio. € verringert.

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4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad 
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Antei l die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und s onst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt we rden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives o rdentliches Ergebnis. 
 
Formel: 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 623.979.886 €  
619.100.615 €  
Wert zum  31.12.18  100,79%  (31.12.17:  103,24%)  
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuere rträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishau shaltes. Je höher der Anteil der Steuerer- 
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes. 
 
Formel: 
 Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
  
Berechnung (Ist): 316.534.176 €  
623.979.886 €  
Wert zum  31.12.18  50,73%  (31.12.17:  52,64%)

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4.3 Personalquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfä llt; insbesondere im Hinblick auf den in- 
terkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kommu nen allerdings noch nicht vor. 
 
Formel: 
 Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 116.936.202 €  
619.100.615 €  
Wert zum 31.12.18  18,89%  (31.12.17:  18,36%)  
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Au fwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen,  Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. In Ze iten unausgeglichener Haushalte ist diese Quote mög lichst niedrig zu halten. Die in den Zu- 
schüssen enthaltenen freiwilligen Leistungen sind e inzuschränken. 
 
Formel: 
 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 137.958.697 € 
619.100.615 €  
Wert zum 31.12.18  22,28%  (31.12.17:  21,63%)

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4.5 Transferaufwandsquote 
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen , in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistung sempfänger erfolgen (Sozialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten , bzw. im Laufe der Jahre zu senken. 
 
Formel: 
 Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 149.222.174 €  
619.100.615 €  
Wert zum 31.12.18  24,10%  (31.12.17:  25,07%)  
 
 
4.6 Transferdeckungsquote 
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Ante il die Transferaufwendungen durch Erträge aus Trans ferleistungen gedeckt sind 
 
Formel: 
 Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 47.953.789 €  
149.222.174 €  
Wert zum 31.12.18  32,14%  (31.12.17:  29,48%)

11 
4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen  zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen ) ins Verhältnis. Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist. Je höhe r die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben. 
 
Formel: 
 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
  
Berechnung (Ist): 14.349.308 €  
623.979.886 €  
Wert zum 31.12.18  2,30%  (31.12.17:  2,51%)  
 
 
 
 
Darmstadt, 11.03.2019 
 
 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

- 2 - 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats- 
geschäftsstelle: 
13.03.2019 
an den Magistrat 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung: 
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung 
   OBW zur Befassung 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
   zur abschließenden Beschluss- 
       fassung Fachausschuss 
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung 
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV 20 
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2019/0094 
 
Magistratsbeschluss-Nr. 
120 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:       Investitionsnummer:       
Kostenträger:       Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2018  
 
Vorlage vom: 13.03.2019 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2018 
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 3 - 
 
Beschluss des Magistrats vom 20.03.2019 
 
Der Magistrat nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Begründung zur Magistratsvorlage vom 13.03.2019:  
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung -GemHVO) ist die 
Stadtverordnetenversammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu 
unterrichten. 
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2018“ k ann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2018 zum 31.12.2018 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 13.03.2019 
 
Dezernat IV 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats- 
geschäftsstelle: 
13.03.2019 
an den Magistrat 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung: 
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung 
   OBW zur Befassung 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
   zur abschließenden Beschluss- 
       fassung Fachausschuss 
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. Be-
schlussfassung Magistrat 
Behandlung in  
öffentl. Sitzung 
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2019/0094 
 
Magistratsbeschluss-Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:       Investitionsnummer:       
Kostenträger:       Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2018  
 
Vorlage vom: 13.03.2019 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2018 
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 13.03.2019: 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung -GemHVO) ist die Stadtverordnetenversam m-
lung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Fi nanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2018“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2018 zum 31.12.2018 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 13.03.2019 
 
Dezernat IV 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Punkt 24: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2018 
- Kenntnisnahme - 
 (V-Nr. 2019/0094) 
 
Die Stadtverordnetenversammlung nimmt die Vorlage zur Kenntnis.