Interim V der Bühnen 2022 bis 2024 – 7. Controllingbericht

Dezernat, Dienststelle  
VII/46 
 
Vorlagen-Nummer 10.09.2024 
 2776/2024 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 17.09.2024 
 
Interim V der Bühnen 2022 bis 2024 – 7. Controllingbericht 
Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus-
schuss vierteljährlich über die Entwicklung des Interims.  
 
Der in Anlage 1 beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2023 bis 
31.05.2024. 
 
Gez. Charles

1  
 
 
Interim V der Bühnen 2022 bis 2024 
Interimsbericht für den Zeitraum 01.09.2022 – 31.05.2024 
 
  
Mit Beschluss des Rates vom 03.02.2022 (3953/2021) wurde der Spielbetrieb der Bühnen im 
Interim für die Spielzeiten 2021/22, 2022/23, 2023/24 sowie bis Dezember 2024 inkl . Nach-
laufkosten verlängert. Das „Interim V “ umfasst ein Volumen in Höhe von insgesamt  
17,3 Mio. €. 
 
 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 
über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 
(2161/2017) durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er schließt 
mit einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde 
dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 
1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II : Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichkeitsentscheidung am 
17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat 
bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewillig-
ten Mittel zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein 
Budget in Höhe von 19,870 Mio. €.  
 
Der Interimszeitraum vom 01.09.2015 bis 31.08.2017 (Interim I+II) schließt mit einem 
Überschuss in Höhe von 1,220 Mio. €. 
 
 Interim III: Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (2092/2016) für den In-
terimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfasste ein Budget in Höhe von 16,45 
Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzlich Nachlaufkosten in Höhe von 8,71 Mio. €  für 
den Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor. 
 
Die Bühnen verzeichnen im Zeitraum 01.09.2017 bis 31.08.2019 einen Fehlbetrag von 
620 T€. Dieser setzt sich zusammen aus einem Überschuss für die Spielzeit 2017/18 
in Höhe von 132 T€ und einem Fehlbetrag in Höhe von 652 T€ für die Spielzeit 2018/19. 
Ursache für den Fehlbetrag sind Abschreibungen, die deutlich über dem Planwert  la-
gen. 
 
 Interim IV: Der Interimsbeschluss für die Zeit bis 31.12.2022 zzgl. Nachlauf teilwei se 
bis 31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat beschlossen (3262/2018) und 
umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nachlauf-
kosten.  
 
 Interim V: Die Verlängerung des Interims bis 31.08.2024 sowie Nachlaufkosten bis 
Dezember 2024 wurde vom Rat am 03.02.2022 beschlossen (3953/2021) und umfasst 
die Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 17,3 Mio. €. In diesem Betrag sind

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auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses ab der Spielzeit 2021/22 enthalten: 
 
 2021/22 2022/23 2023/24 9-12/24 Gesamt 
aus Interim III 2.166.569 643.246     2.809.815 
aus Interim IV 8.313.605 4.250.572     12.564.177 
aus Interim V 26.327 5.563.204 10.221.974 1.464.893 17.276.398 
 Summe je SZ 10.506.501 10.457.022 10.221.974 1.464.893 32.650.390 
 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht für den aktuell beschlossenen Interimszeit-
raum 2010 bis 2024 zzgl. Nachlauf ein Budget von insgesamt rund 130,8 Mio. € für 
den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher kann es über die Gesamt-
laufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teilbudgets kommen.  
 
 
 
FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Zeitraum 01.09.2023 bis 31.05.2024 
weist eine Abweichung in Höhe von -91,6 T€ (-1,2 %) zum geplanten Ergebnis aus. 
 
 
 
ERLÄUTERUNGEN 
 
Durch die o. g. Beschlüsse zum Interim steht für die Spielzeit 2023/24 ein Budget in Höhe von 
10.221.974 € zur Verfügung. 
 
UMSATZERLÖSE 
 
Die Umsatzerlöse in Höhe von -3.366,0 T€ entsprechen dem Ausgleich der Mindererlöse aus 
dem Interimsbetrieb. Da es sich um negative Erlöse handelt, erfolgt hier die Darstellung im 
Minus. 
 
MATERIALAUFWAND 
 
Es sind Aufwände in Höhe von 174,6 T€ entstanden. Der Materialaufwand liegt damit um 9,7 
T€ bzw. 5% unter dem Planwert. Dies wird sich voraussichtlich im letzten Quartal egalisieren 
und entspricht zu 95 % der Planung. 
 
PERSONALAUFWAND 
 
Kosten, die dem Personalaufwand des Interims zuzuordnen sind, werden quartalsweise zuge-
ordnet. Hierbei handelt es sich bis zum 31.08.2024 um 300,7 T€. 
 
 
ABSCHREIBUNGEN 
 
Der Planwert für Abschreibungen beträgt 1.013,7 T€ für die gesamte Spielzeit. Die tatsächliche 
Höhe der Abschreibungen wird erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt.  Aller-
dings ist derzeit davon auszugehen, dass die Abschreibungen diesen Planwert erreichen wer-
den.

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SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 
 
Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen betragen in Summe 3.081,0 T€. Allerdings sind 
hierin auch die Einsparungen von Bewirtschaftungskosten für den Offenbachplatz in Höhe von 
1.803,8 T€ und Erträge aus Vermietungen in Höhe von 15,4 T€ enthalten.  
 
Im Saldo liegen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 95,6 T€ bzw. 3 % über dem 
Planwert. Es ist zu erwarten, dass sie bis zum Ende der Spielzeit den Planwert erreichen. 
 
FINANZAUFWAND 
 
Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten dar, die erst im Rahmen der Jah resab-
schlussarbeiten ermittelt werden.

01.09.20 - 30.11.20
Interimsbericht 2022 bis 2024  –  Management Summary
10.222
3.740
301
1.014
746
4.410
12
7.613
3.366
231
760
175
3.081
0
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl. F inanzergebnis
Plan - Ist - Vergleich
1. Spielzeit des Interim V
Plan 01.09.23 bis 31.08.24 Ist zum 31.05.2024
in T€
130.802
36.842
93
9.699
80.259
3.258
114.092
32.007
2.092
9.422
10.553
59.694
324
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
Gesamt Plan Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl . Finanzergebnis
Plan-Ist-Vergleich
Interim 0 bis V
Plan Interim 0-V Ist Interim 0-V
in T€
bisheriger 
Aufwand
87%
Restbudget
13%
Bereits verfügtes Budget
Interim 0 bis V
bisheriger Aufwand
 Restbudget
bisheriger 
Aufwand
74%
Restbudget
26%
Bereits verfügtes Budgett
01.09.23 - 31.05.2024
bisheriger Aufwand Restbudget
Seite 4

Interim V   01.09.22 - 31.12.24
Interimsbericht
Interim V 
Plan Gesamt Plan Plan IST
01.09.22 - 31.12.2024 01.09.23 - 31.08.24 01.09.23- 3 1.05.2024 01.09.23- 31.05.2024
in T€ in T€ in T€ in T€ in T€ in %
Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -22.144,2 -10.222,0 -7.521,4 -7.613,0 -91,6 -1,2%
Erlöse -7.480,0 -3.740,0 -3.366,0 -3.366,0 0,0 0,0%
1. Umsatzerlöse -7.480,0 -3.740,0 -3.366,0 -3.366,0 0,0 0%
a) Erlöse aus Kartenverkäufen -7.480,0 -3.740,0 -3.366,0 -3.366,0 0,0 0%
hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -7.480,0 -3.74 0,0 -3.366,0 -3.366,0 0,0 0%
b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb
3. Sonstige Betriebliche Erträge
Aufwendungen -14.625,5 -6.470,2 -4.155,4 -4.247,0 -91,6 -2,2%
3. Materialaufwand -1.065,3 -745,7 -184,3 -174,6 9,7 5%
4. Personalaufwand -592,7 -300,7 -225,5 -231,1 -5,6 -2,5%
a) Löhne und Gehälter -592,7 -300,7 -225,5 -231,1 -5,6 -2,5%
b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung #DIV/0!
5. Abschreibungen -2.140,8 -1.013,7 -760,3 -760,3 0,0 0%
6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -10.826,7 -4.410,1 -2.985,4 -3.081,0 -95,6 -3%
a) davon Erträge aus Vermietungen 15,4 #DIV/0!
b) davon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 5.885,2 2.904,6 1.803,8 1.803,8 0,0 0%
7. Finanzergebnis -38,7 -11,8 0,0 0,0 0,0 #DIV/0!
Abweichung
01.09.23- 31.05.2024
Seite 4