Zwischenbericht der Gebäudewirtschaft zum 30.06.2017

Gebäudewirtschaft
der Stadt Köln

/ /

Bericht

zum 30. Juni 2017

Rechtsgrundlagen
8 15 der Betriebssatzung der Gebäudewirtschaft der Stadt Köln

8 20 der Eigenbetriebsverordnung des Landes Nordrhein-Westfalen

Inhalt

Gegenüberstellung der Erträge und Aufwendungen laut vorläufiger Gewinn- und Verlust-
rechnung mit den zeitanteiligen Vergleichswerten des Erfolgsplans 2017.

Entwicklung der Vermögenslage per 30.06.2017

Erläuterungen zum Bericht per 30.06.2017

Zwischenbericht
per 30.06.2017

Gewinn- und
Verlustrech- Erfolgsplan Abweichung
nung 2017 ergebnisbezogen
per 30.06.2017 zeitanteilig
vorläufig *
TE TE

. Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung 120.187 122.901
b) aus Betreuungstätigkeit 12.398 29.810
c) aus anderen Lieferungen und Leistungen 978 2.661
Umsatzerlöse gesamt 133.563 155.373

. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen 15.692 4.862
. andere aktivierte Eigenleistungen 1.371 1.849
. sonstige betriebliche Erträge 2.483 5.712
. Aufwendungen für bezogene Lieferungen
und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung
b) Aufwendungen für Betreuungsleistungen
und andere Lieferungen und Leistungen
. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und Unterstützung
Personalaufwand gesamt
. Abschreibungen auf immaterielle Ver-
mögensgegenstände des Anlagever-
vermögens und Sachanlagen

. sonstige betriebliche Aufwendungen

Betriebsergebnis
. Erträge aus Finanzanlagen
. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
. Abschreibung aus Finanzanlagen
. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -293

. Steueraufwand / -erstattung -3

3 0 .
Finanzergebnis -10.969 -11.335 I 1
. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 7.717 8.990
für das 1. Halbjahr 2017
. Modifizierter vorläufiger Ergebnisausgleich 3.324 1.521 1.803
(Erlöskorrektur) s
. Ergebnis nach Ergebnisausgleich 427
für das 1. Halbjahr 2017

* Sachstand August 2017

Quartalsbericht Il 2017
Bericht 30.06.2017

Entwicklung der Vermögenslage per 30.06.2017

vorläufig
per 30.06.2017 31.12.2016 Veränderung
gesamt

Vermögen

- Immaterielle Anlagen

- Grundstücke mit Geschäfts- und ande-
ren Bauten/Anlagen im Bau/Bauvorbe-
reitungskosten

- Grundstücke mit Erbbaurechten Dritter /
Grundstücke ohne Bauten/Bauten auf.
fremden Grundstücken

- Übrige Sachanlagen

- Finanzanlagen

Anlagevermögen

- Vorräte
- Forderungen und sonstige

Vermögensgegenstände
- Liquide Mittel
- Rechnungsabgrenzungsposten (RAP)
Umlaufvermögen/RAP

Kapital

- Stammkapital 1.000
- Übriges Eigenkapital (ohne Jahresüberschuss) 186.104
- Ergebnis nach Ergebnisausgleich / Jahresüberschuss
Eigenkapital i.e.S.
- Sonderposten für Investitionszuschüsse
Eigenkapital i.w.S.
- Rückstellungen
- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinsti-

tuten und der Stadt Köln aus Darlehen
- Verbindlichkeiten aus der Baubetreuung
- Erhaltene Anzahlungen
- übrige Verbindlichkeiten / passive RAP

Fremdkapital ers] se] arsese| mare] ase| wznen| nam] _ Gas]
[1,558.916] 100.00| 252.659] 1.641.844] 100.00] 322.636] 17072] 1.04]

» aufgestellter, noch nicht geprüfter / testierter Jahresabschluss

Quartalsbericht I1 2017
Vermögensvergleich

Erläuterungen zum Bericht per 30.06.2017

Vorläufige Gewinn- und Verlustrechnung /Erfolgsplan

Im Interesse der Aussagefähigkeit der Berichterstattung (periodengerechter Ausweis von
Aufwendungen und Erträgen) wurden in folgenden Bereichen Abgrenzungen und Um-
gliederungen vorgenommen:

e Unfertige Leistungen / Bestandsveränderung
« Sonstige betriebliche Erträge

« Personalaufwand

« Sonstige betriebliche Aufwendungen

« Erträge aus anderen Finanzanlagen

1. Die gegenüber dem (zeitanteiligen) Erfolgsplan um rund EUR 2,7 Mio. geringeren
Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung betreffen im Wesentlichen saisonal be-
dingte Mindererlöse aus der Abrechnung von Nebenkosten (EUR 5,3 Mio.) sowie
überplanmäßige Mieterlöse (EUR 2,6 Mio.).

Die Veränderung des Bestandes an noch abzurechnenden Nebenkosten beträgt zum
30.06.2017 rd. EUR 13,4 Mio. und überschreitet den zeitanteiligen Planwert um EUR
8,5 Mio. (vgl. 3).

2. Die rund EUR 17,4 Mio. unter Plan liegenden Erlöse aus Betreuungstätigkeit betreffen
mit einem Mindererlös in Höhe von EUR 15,5 Mio. den Bereich der Baubetreuung so-
wie EUR 1,9 Mio. den Bereich der Energiebetreuung.

Den Mindererlösen stehen rd. EUR 11,0 Mio. geringere Aufwendungen sowie eine
überplanmäßige Bestandserhöhung aus abzurechnenden Betreuungsleistungen
(vgl. 3) von EUR 2,3 Mio. gegenüber.

Die unter Plan liegenden Werte im Bereich der Baubetreuung sind auf interne Perso-
nalverschiebungen zu Gunsten der Abwicklung von Baumaßnahmen im Sonderver-
mögen zurückzuführen.

Im Saldo ergibt sich im Bereich der Betreuung gegenüber der zeitanteiligen Planung
ein Minderergebnis von EUR 4,1 Mio.

3. Entwicklung der Bestandsveränderung:

GuV Erfolgsplan | Abweichung
30.06.2017
EUR Mio. EUR Mio. | EUR Mio.
| 88
Betreuung 0,0 2,3
4,9 | 10,8

Die Tabelle zeigt, dass die Abweichung zwischen der geplanten Bestandsveränderung
und der Bestandsveränderung It. vorläufiger Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 01.01. bis zum 30.06.2017 überwiegend noch abzurechnende Nebenkosten be-
trifft (vgl. auch 1.):

Insgesamt ergibt sich bei den Nebenkosten bei unterplanmäßigen Erlösen .
(EUR 5,3 Mio.; vgl. 1) und überplanmäßigen Aufwendungen (EUR 5,5 Mio.; vgl. 5), un-
ter Berücksichtigung der dargestellten Bestandserhöhung (EUR 8,5 Mio.), ein Minder-
ergebnis von EUR 2,3 Mio.

4. Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen zeitanteilig insgesamt rd. EUR 3,2
Mio. unter Plan. Die Abweichung ist unter anderem auf geplante, aber nicht
realisierte Grundstücksverkäufe zurückzuführen. Für das Wirtschaftsjahr 2017
wurden Erträge aus Grundstücksverkäufen für die Bürgerstraße und den Jo-
sef-Linden-Weg prognostiziert. Bis zum 30.06.2017 wurde kein Verkauf reali-
siert.

5. Die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung liegen insgesamt rd. EUR 5,3 Mio. unter
Plan. Die Abweichung setzt sich hauptsächlich aus Minderausgaben im Bereich In-
standhaltung (EUR 11,0 Mio.) sowie aus Mehrausgaben bei den Nebenkosten (EUR
5,5 Mio.) zusammen.

6. Die Minderausgaben bei den Personalkosten (EUR 4,8 Mio.) sind in erster Linie auf
die verzögerte oder Nicht-Besetzung von (vakanten) Stellen zurückzuführen.

7. Das vorläufige Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit für das 1. Halbjahr 2017
beträgt vor Ergebnisausgleich EUR + 7,7 Mio.

Ergebnisausgleich

Zum 01.01.2015 wurde das innerstädtische Finanz- und Abrechnungssystem neu ge-
ordnet. In diesem Zusammenhang wurde die objektbezogene, kalkulatorische Kos-
tenmiete durch einen Spartenverrechnungspreis ersetzt. Mit der Neuordnung geht zu-
dem der Wegfall der Abführung an den städtischen Haushalt und die Einführung eines

Ergebnisausgleiches zwischen Kernverwaltung und eigenbetriebsähnlicher Einrich-
tung am Geschäftsjahresende einher.

Der Ergebnisausgleich umfasst die beiden Segmente „Vermietung“ und „Service“ der
Gebäudewirtschaft und bedeutet, dass Spartenmehrergebnisse unmittelbar der Kern-
verwaltung zustehen, während Spartendefizite — ebenfalls erfolgswirksam — noch mit
Wirkung für das Geschäftsjahr durch die Kernverwaltung auszugleichen sind.

Modifikation

Konzeptionell bedingt erfahren Instandhaltungsaufwendungen sowie Erträge aus
Grundstücksveräußerungen bei der Ermittlung des Ergebnisausgleiches eine beson-
dere Behandlung: Eingeplante, aber tatsächlich nicht aufgewandte Instandhaltungs-
mittel sollen der Finanzierung von künftigen Instandhaltungsaufwendungen dienen
und bleiben aus diesem Grund bei der Ermittlung der Spartenergebnisse unberück-
sichtigt. Gleiches gilt für erziele Buchgewinne der Gebäudewirtschaft aus der Veräu-
ßerung von Grundstücken.

Daher setzt sich das Jahresergebnis (nach Ergebnisausgleich) aus diesen beiden
Komponenten zusammen. Es obliegt dem Rat der Stadt Köln im Rahmen der Be-
schlussfassung über den Jahresabschluss zu entscheiden, ob und inwieweit das Jah-
resergebnis zur Stärkung des Eigenkapitals der Gebäudewirtschaft verwandt oder an
den städtischen Haushalt abgeführt werden soll.

e Das (zeitanteilige) Instandhaltungsbudget der GW für das 1. Halbjahr 2017 be-
trägt It. Entwurf Wirtschaftsplan insgesamt rd. EUR 32,67 Mio. Diesen Planzah-
len stehen tatsächliche Instandhaltungsaufwendungen i. H. v. EUR 21,63 Mio.
gegenüber.

«e Im 1. Halbjahr 2017 wurde kein Grundstück veräußert.

Hieraus ergibt sich folgender vorläufiger Ergebnisausgleich zum 30.06.2017:

GuV
30.06.2017

EUR Mio.

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
(vor Ergebnisausgleich)

Ergebnisausgleich mit der Kernverwaltung

Ausgleichsanspruch der Kernverwaltung
modifiziert / bereinigt um

» Nicht verausgabte Instandhaltungsmittel

» Erträge aus Grundstücksveräußerungen

Ausgleichsanspruch der GW gegenüber der Kernver-

waltung (Saldo) a2

Ergebnis nach (modifiziertem) Ergebnisausgleich

Im Rahmen des Jahresabschlusses und des Wirtschaftsplanes sind die der Kernver-
waltung zustehenden bzw. von ihr auszugleichenden Spartenergebnisse als Korrektur
der Umsatzerlöse (aus Vermietung bzw. Betreuung) darzustellen. Im Rahmen der un-
terjährigen Zwischenberichterstattung liegen die hierfür notwendigen Sparteninforma-
tionen allerdings nicht vor, so dass der voraussichtliche und der planmäßige Verrech-
nungsbetrag mit der Kämmerei in einer Summe unter Position 15. Modifizierter vorläu-
figer Ergebnisausgleich ausgewiesen werden.

Entwicklung der Vermögenslage / Eigenkapitalausstattung

Die vorläufige Bilanzsumme zum 30.06.2017 beträgt EUR 1,7 Mrd. Bezogen auf die um
die passivierten Investitionskostenzuschüsse gekürzte Bilanzsumme ergibt sich eine be-
reinigte Eigenkapitalquote von 14,13 %.

Der nach der Kommentierung zur Eigenbetriebsverordnung empfohlene Eigenkapitalan-
teil von 30 % wird unterschritten. Durch den skizzierten Ergebnisausgleich wird die Ei-
genkapitalausstattung konzeptionell weitgehend festgeschrieben.

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle 
VI/26 
 
Vorlagen-Nummer  29.09.2017 
 2806/2017 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Gebäudewirtschaft 06.11.2017 
 
Zwischenbericht der Gebäudewirtschaft zum 30.06.2017 
Der Zwischenbericht der Gebäudewirtschaft zum 30.06.2017 ist fertiggestellt und wird dem Betriebs-
ausschuss hiermit zur Kenntnis gebracht. 
 
 
Gez. BG Blome i.V. für BG Höing