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2026/0036
Änderungsbeschluss zur Haushaltssatzung der Wissenschaftsstadt Darmstadt für das Haushaltsjahr 2026
Magistratsvorlage
20.01.2026
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2026/0036
3909 Zeichen
Magistratsvorlage
Eingang Magistrats -
geschäftsstelle:
21.01.2026
an den Magistrat
zur Kenntnis
zur Beschlussfassung
Beteiligt vor
Magistratsbeschlussfassung:
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlu ng
OBW zur Befassung
zur Kenntnis
zur Beschlussfassung
zur abschließenden Beschluss -
fassung Fachausschuss
Amt: Finanzverwaltung
OBW bei abschl.
Beschlussfassu ng Magistrat
Behandlung in
öffentl. Sitzung
Ja
Nein
Verteiler:
Ja
Nein
Vorlage-Nr. 2026/0036
Magistratsbeschluss -Nr.
Internetfähig
Produkt-Nr.:
Kostenstelle: Investitionsnummer:
Kostenträger: Sachkonto:
Betreff: Änderungsbeschluss zur Haushaltssatzung der Wissenschaftsstadt Darmstadt für das
Haushaltsjahr 2026
Vorlage vom: 20.01.2026
Beschlussvorschlag :
1. Dem überarbeiteten Haushaltssicherungskonzept 2026 wird zugestimmt.
2. Der Änderung der Haushaltssatzung der Wissenschaftsstadt Darmstadt für das Haushaltsjahr
2026 und allen dazugehörigen Anlagen wird zugestimmt.
Anlagen: Haushaltssicherungskonzept 2026
Haushaltssatzung 2025/2026 NEU mit Anlagen
Stellenplan 2026 - Datenschutzrelevante Anlage
Liquiditätsbericht zu Hinweis Nr. 6 zu § 106 HGO
- 2 -
Datenschutzrelevante Anlage: Stellenplan 2026
Folgekosten: Ja Nein
Zusätzlich für alle Vorlagen aus dem Bereich des Hochbaus anzugeben:
Klimarelevanz des Vorhabens:
Auswirkungen auf Stadtklima: ja nein
Auswirkungen auf THG -Emissionen: gering1) mittel/groß 2)
Beteiligung Amt f. Klimaschutz & Klimaanpassung: ja nein
Zusätzlich bei Beschlüssen zur Baufreigabe:
Wurden Optimierungspotentiale ausgeschöpft? ja nein
Falls nein, Kompensationsmaßnahmen festgelegt? ja nein
1) bis 10 Tonnen Kohlendioxid-Äquivalente (CO2e) pro Jahr, 2) über 10 Tonnen CO2e pro Jahr.
Beschluss des Magistrats vom
- 3 -
Begründung zur Magistratsvorlage vom 20.01.2026
Mit Verfügung vom 04. September 2025 hat das Regierungspräsidium Darmstadt als Aufsichts-
behörde im Einvernehmen mit dem HMdISH das Haushaltjahr 2025 des Doppelhaushaltes
2025/2026 der Wissenschaftsstadt Darmstadt sowie das Wirtschaftsjahr 2025 der Doppelwirt-
schaftspläne 2025/2026 der Eigenbetriebe Bäder, Immobilienmanagement (IDA) und Kommu-
nale Aufgaben und Dienstleistungen (EAD) der Wissenschaftsstadt Darmstadt genehmigt.
Aufgrund der als nicht gesichert anzusehenden Haushaltssituation wurden die Genehmigungen
für das zweite Doppelhaushaltsjahr 2026 für die Wissenschaftsstadt Darmstadt und deren Ei-
genbetriebe jedoch zurückgestellt und an die Überarbeitung des Haushaltssicherungskonzeptes
und weiterhin des Haushaltes nach Bekanntwerden der neuen Planungs- und Orientierungsda-
ten des Landes geknüpft.
Die erforderliche Beschlussfassung durch die Stadtverordnetenversammlung wird mit dieser
Vorlage eingeholt.
Die Wirtschaftspläne der Eigenbetriebe sind dabei nicht anzupassen, da deren Genehmigung
„nur“ von der Haushaltssituation und Genehmigungsfähigkeit des Haushaltsplans des Kern -
haushaltes abhängt.
Ausnahme ist der Eigenbetrieb Darmstädter Werkstätten und Wohneinrichtungen (EDW), da Ge-
nehmigungsvoraussetzung für das Jahr 2026 die Aufstellung des Jahresabschlusses 2024 ist.
Ohne diesen Aufstellungsbeschluss im Laufe des Jahres 2026 kann auch der Wirtschaftsplan
2026 (wie bereits 2024 und 2025) nicht genehmigt/gültig werden.
Ebenso ist eine weitere Überarbeitung des Mittelfristigen Investitionsprogramms nicht gefor -
dert, da dies bereits mit dem Änderungsbeschluss im August 2025 auch für das Jahr 2026 er-
folgt ist.
Zur Beschlussfassung werden deshalb nur die für die Änderung notwendigen Dokumente vorge -
legt und keine vollumfänglichen Haushaltsunterlagen.
Darmstadt, den 20.01.2026
Der Dezernent IV
André Schellenberg
Stadtkämmerer
anlage 2
124091 Zeichen
Wissenschaftsstadt Darmstadt
Haushaltsplan 2025/2026
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
1
Inhaltsverzeichnis
Haushaltssatzung der Wissenschaftsstadt Darmstadt für die Haushaltsjahre 2025 und 2026 .............................................. 2
Gesamthaushalt ...................................................................................................................................................................... 6
Ergänzender Vorbericht 2025/2026 zum Änderungsbeschluss 2026 .................................................................................. 11
Stand der Verbindlichkeiten .................................................................................................................................................. 23
Stand der Rücklagen und Rückstellungen ............................................................................................................................ 25
Fraktionszuweisungen .......................................................................................................................................................... 27
Übersicht über die Jahresabschlüsse 2024 (Beteiligungen) ................................................................................................ 31
Übersicht über die Liquiditätsplanung 2024-2029 (Beteiligungen) ....................................................................................... 38
Finanzstatusbericht 2026 ...................................................................................................................................................... 44
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
2
Haushaltssatzung der Wissenschaftsstadt Darmstadt
für die Haushaltsjahre 2025 und 2026
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
3
A
ufgrund der §§ 94 ff der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) in der Fassung der Bekanntmachung vom 07. März
2005 (GVBl. I S. 142), zuletzt geändert durch Artikel 2 des Gesetzes vom 16. Februar 2023 (GVBl. S. 90, 93) hat die
Stadtverordnetenversammlung am XX.XX.2026 folgende Haushaltssatzung beschlossen:
§ 1
D
er Haushaltsplan für die Haushaltsjahre 2025 und 2026 wird
im Ergebnishaushalt 2025 2026
im ordentlichen Ergebnis
mit dem Gesamtbetrag der Erträge auf 954.433.688 EUR 990.614.716 EUR
mit dem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 990.514.217 EUR 1.021.416.566 EUR
mit einem Saldo von -36.080.529 EUR -30.801.850 EUR
i
m außerordentlichen Ergebnis
mit dem Gesamtbetrag der Erträge auf 4.500 EUR 4.500 EUR
mit dem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 0 EUR 0 EUR
mit einem Saldo von 4.500 EUR 4.500 EUR
mit einem Überschuss (+) / Fehlbedarf (-) von -36.076.029 EUR -30.797.350 EUR
im Finanzhaushalt 2025 2026
mit dem Saldo aus den Einzahlungen und
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstä-
tigkeit auf -2.993.659 EUR 11.151.563 EUR
und dem Gesamtbetrag der Einzahlungen
aus Investitionstätigkeit auf 20.673.253 EUR 36.422.796 EUR
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 95.654.812 EUR 111.279.746 EUR
mit einem Saldo von -74.981.559 EUR -74.856.950 EUR
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 76.548.869 EUR 76.396.290 EUR
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 32.026.168 EUR 37.293.878 EUR
mit einem Saldo von 44.522.701 EUR 39.102.412 EUR
mit einem Zahlungsmittelüberschuss (+) /
Zahlungsmittelbedarf (-) des Haushaltsjahres
von -33.452.517 EUR -24.602.975 EUR
f
estgesetzt.
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
4
§ 2
Der Gesamtbetrag der Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnah-
men erforderlich ist, wird
im Haushaltsjahr 2025 auf 76.548.869 EUR
und im Haushaltsjahr 2026 auf 76.396.290 EUR
festgesetzt.
Darin sind Kredite aus dem Hessischen Investitionsfonds Abteilung B in Höhe von
im Haushaltsjahr 2025 0 EUR
und im Haushaltsjahr 2026 0 EUR
enthalten.
§ 3
Der Gesamtbetrag von Verpflichtungsermächtigungen zur Leistung von Auszahlungen in künftigen Jahren für Investitionen
und Investitionsförderungsmaßnahmen wird
im Haushaltsjahr 2025 auf 91.843.060 EUR
und im Haushaltsjahr 2026 auf 0 EUR
festgesetzt.
§ 4
Der Höchstbetrag der Liquiditätskredite, die zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden
dürfen, wird
im Haushaltsjahr 2025 auf 200.000.000 EUR
und im Haushaltsjahr 2026 auf 250.000.000 EUR
festgesetzt.
§ 5
Die Steuersätze für die Gemeindesteuern werden für die Haushaltsjahre 2025 und 2026 wie folgt festgesetzt:
1.a) Grundsteuer für land- und forstwirtschaftliche Betriebe (Grundsteuer A) auf 693
1.b) Grundsteuer für Grundstücke (Grundsteuer B) auf 1.181
2.) Gewerbesteuer auf 459
§ 6
Es gilt das von der Stadtverordnetenversammlung beschlossene Haushaltssicherungskonzept.
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
5
§ 7
Es gilt der von der Stadtverordnetenversammlung als Teil des Haushaltsplans beschlossene Stellenplan.
§ 8
Freie bzw. frei werdende Stellen sind der Stellenbörse zuzuführen und bleiben zunächst unbesetzt. Der tatsächliche Bedarf
ist zu überprüfen.
Näheres zur Bedarfsprüfung und zu den ausgenommenen Stellen regelt die jeweils aktuell gültige Rundverfügung zum
Freigabeverfahren zur Stellenbewirtschaftung.
Von dieser Regelung sind die Stellen, die unter § 14 Abs. 4 Hessisches Gleichberechtigungsgesetz (HGIG) fallen, grund-
sätzlich ausgenommen.
Darmstadt, den XX.XX.2026
Der Magistrat
André Schellenberg
Stadtkämmerer
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
6
Gesamthaushalt
Ergebnishaushalt
Bezeichnung
vorl. Rechn.-
ergebnis
2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
01 - Privatrechtliche Leistungs-
entgelte 9.517.231 15.890.136 21.462.787 28.453.437 28.453.797 28.453.885 28.540.695
02 - Öffentlich-rechtliche Leis-
tungsentgelte 52.848.203 64.577.310 64.889.650 66.611.205 66.913.523 67.217.485 67.531.715
03 - Kostenersatzleistungen und
-erstattungen 38.218.214 45.405.297 46.632.999 46.270.156 46.445.870 46.511.650 47.225.525
04 - Bestandsveränderungen
und aktivierte Eigenleistungen 142.718 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
05 - Steuern und steuerähnliche
Erträge einschließlich Erträge
aus gesetzlichen Umlagen
346.113.033 413.318.500 430.395.000 445.375.000 470.115.000 496.655.000 517.625.000
06 - Erträge aus Transferleistun-
gen 83.438.351 96.914.100 93.053.980 95.354.540 97.717.510 99.927.930 102.138.350
07 - Erträge aus Zuweisungen
und Zuschüssen für laufende
Zwecke und allgemeine Umlagen
197.586.600 199.169.485 249.609.702 259.768.250 271.511.190 279.798.521 297.728.596
08 - Erträge aus der Auflösung
von Sonderposten aus Investiti-
onszuweisungen, -zuschüssen
und Investitionsbeiträgen
5.644.422 5.394.893 5.868.470 5.913.965 5.889.194 5.798.010 5.597.297
09 - Sonstige ordentliche Erträge 26.175.550 17.649.600 19.215.190 19.564.253 18.333.073 18.352.273 18.727.933
10 - Summe der ordentlichen
Erträge 759.684.323 858.399.321 931.207.778 967.390.806 1.005.459.157 1.042.794.754 1.085.195.111
11 - Personalaufwendungen 138.519.973 165.445.400 170.474.053 179.751.643 180.698.990 183.272.232 186.034.121
12 - Versorgungsaufwendungen 18.257.520 25.872.170 26.432.551 26.903.574 27.321.503 27.747.736 28.182.605
13 - Aufwendungen für Sach-
und Dienstleistungen 159.164.879 176.666.799 192.145.902 190.469.786 184.706.661 185.580.587 188.308.337
14 - Abschreibungen 24.307.323 25.353.322 34.524.810 43.458.931 49.511.932 53.223.599 55.989.362
15 - Aufwendungen für Zuwei-
sungen und Zuschüsse sowie
besondere Finanzaufwendungen
198.703.253 206.339.542 221.785.640 217.757.269 224.990.294 235.810.768 237.959.769
16 - Steueraufwendungen ein-
schließlich Aufwendungen aus
gesetzlichen Umlageverpflichtun-
gen
75.745.191 84.129.000 91.738.000 98.113.753 103.246.000 107.669.000 113.349.000
17 - Transferaufwendungen 197.920.669 212.120.870 229.937.475 236.430.825 242.661.130 246.758.229 251.793.136
18 - Sonstige ordentliche Auf-
wendungen 991.506 1.156.081 1.195.056 1.198.453 1.163.349 1.163.399 1.162.099
19 - Summe der ordentlichen
Aufwendungen 813.610.315 897.083.184 968.233.487 994.084.234 1.014.299.859 1.041.225.550 1.062.778.429
20 - Verwaltungsergebnis
(10./.19) -53.925.992 -38.683.863 -37.025.709 -26.693.428 -8.840.702 1.569.204 22.416.682
21 - Finanzerträge 10.546.034 28.820.910 23.225.910 23.223.910 17.721.910 17.669.910 17.667.910
22 - Zinsen und sonstige Finanz-
aufwendungen 14.137.044 19.648.880 22.280.730 27.331.985 30.727.490 34.141.980 35.593.000
23 - Finanzergebnis (21./.22) -3.591.010 9.172.030 945.180 -4.108.075 -13.005.580 -16.472.070 -17.925.090
24 - Gesamtbetrag der ordentli-
chen Erträge mit Finanzerträgen 770.230.357 887.220.231 954.433.688 990.614.716 1.023.181.067 1.060.464.664 1.102.863.021
25 - Gesamtbetrag der ordentli-
chen Aufwendungen mit Finanz-
aufwand
827.747.359 916.732.064 990.514.217 1.021.416.219 1.045.027.349 1.075.367.530 1.098.371.429
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
7
Bezeichnung
vorl. Rechn.-
ergebnis
2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
26 - Ordentliches Ergebnis
(24./.25) -57.517.002 -29.511.833 -36.080.529 -30.801.503 -21.846.282 -14.902.866 4.491.592
27 - Außerordentliche Erträge 967.453 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
28 - Außerordentliche Aufwen-
dungen 226.279 -- -- 0 0 0 --
29 - Außerordentliches Ergeb-
nis (27./.28) 741.174 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
30 - Jahresergebnis (26+29)
vor internen Leistungsbezie-
hungen
-56.775.828 -29.507.333 -36.076.029 -30.797.003 -21.841.782 -14.898.366 4.496.092
31 - Erlöse aus internen Leis-
tungsbeziehungen 3.909.596 9.090.027 9.037.813 9.685.875 9.983.098 10.240.845 10.812.541
32 - Kosten aus internen Leis-
tungsbeziehungen 3.909.596 9.090.027 9.037.813 9.685.875 9.983.098 10.240.845 10.812.541
34 - Jahresergebnis nach inter-
nen Leistungsbeziehungen
(30+33)
-56.775.828 -29.507.333 -36.076.029 -30.797.003 -21.841.782 -14.898.366 4.496.092
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
8
Finanzhaushalt
Bezeichnung
vorl. Rechn.-
ergebnis
2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
01 - Privatrechtliche Leistungs-
entgelte 7.798.259 12.143.780 18.637.654 25.009.554 25.009.914 25.010.002 25.096.812
02 - Öffentlich-rechtliche Leis-
tungsentgelte 54.561.248 68.328.666 67.720.283 70.060.588 70.362.906 70.666.868 70.981.098
03 - Kostenersatzleistungen und
-erstattungen 38.369.480 45.897.807 47.135.559 46.778.026 46.959.150 47.030.450 47.749.955
04 - Steuern und steuerähnliche
Erträge einschließlich Erträgen
aus gesetzlichen Umlagen
350.362.973 413.318.500 430.395.000 445.375.000 470.115.000 496.655.000 517.625.000
05 - Einzahlungen aus Transfer-
leistungen 81.911.254 96.372.100 92.501.980 94.822.540 97.185.510 99.395.930 101.606.350
06 - Zuweisungen und Zu-
schüsse für laufende Zwecke
und allgemeine Umlagen
200.205.026 199.169.485 249.609.702 259.768.250 271.511.190 279.798.521 297.728.596
07 - Zinsen und sonstige Finanz-
einzahlungen 7.915.409 29.352.910 23.777.910 23.755.910 18.253.910 18.201.910 18.199.910
08 - Sonstige ordentliche Einzah-
lungen und sonstige außeror-
dentliche Einzahlungen, die sich
nicht aus Investitionstätigkeit er-
geben
20.209.366 15.662.090 17.207.130 17.550.883 16.314.293 16.327.973 16.698.003
09 - Summe Einzahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit 761.333.015 880.245.338 946.985.218 983.120.751 1.015.711.873 1.053.086.654 1.095.685.724
10 - Personalauszahlungen 138.390.877 165.445.400 170.474.053 179.751.643 180.698.990 183.272.232 186.034.121
11 - Versorgungsauszahlungen 18.170.607 19.872.170 20.432.551 20.903.574 21.321.503 21.747.736 22.182.605
12 - Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen 151.417.295 176.610.549 192.103.902 190.427.786 184.664.661 185.538.587 188.266.337
13 - Auszahlungen für Transfer-
leistungen 199.788.262 212.120.870 229.937.475 236.430.825 242.661.130 246.758.229 251.793.136
14 - Auszahlungen für Zuweisun-
gen und Zuschüsse für laufende
Zwecke sowie besondere Fi-
nanzauszahlungen
195.875.284 206.339.542 221.785.640 217.757.269 224.990.294 235.810.768 237.959.769
15 - Auszahlungen für Steuern
einschließlich Auszahlungen aus
gesetzlichen Umlageverpflichtun-
gen
82.939.548 84.129.000 91.738.000 98.113.753 103.246.000 107.669.000 113.349.000
16 - Zinsen und ähnliche Aus-
zahlungen 13.022.102 19.554.870 22.312.200 27.385.885 30.803.150 34.102.060 35.472.440
17 - Sonstige ordentliche Aus-
zahlungen und sonstige außeror-
dentliche Auszahlungen, die sich
nicht aus Investitionstätigkeit er-
geben
2.557.463 1.156.081 1.195.056 1.198.453 1.163.349 1.163.399 1.162.099
18 - Summe Auszahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit 802.161.437 885.228.482 949.978.877 971.969.188 989.549.077 1.016.062.011 1.036.219.507
19 - Zahlungsmittelüberschuss
/ Zahlungsmittelbedarf aus lau-
fender Verwaltungstätigkeit
(09./.18)
-40.828.423 -4.983.144 -2.993.659 11.151.563 26.162.796 37.024.643 59.466.217
20 - Einzahlungen aus Investiti-
onszuweisungen und -zuschüs-
sen sowie aus Investitionsbeiträ-
gen
27.993.707 20.766.450 19.911.753 35.670.196 23.764.355 15.393.704 13.083.940
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
9
Bezeichnung
vorl. Rechn.-
ergebnis
2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
davon zweckgebundene Einzah-
lungen für die ordentliche Tilgung
von Investitionskrediten
1.394.695 1.667.890 1.567.310 1.567.340 1.567.340 1.567.340 1.567.340
21 - Einzahlungen aus Abgängen
von Vermögensgegenständen
des Sachanlagevermögens und
des immateriellen Anlagevermö-
gens
16.674.655 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
22 - Einzahlungen aus Abgängen
von Vermögensgegenständen
des Finanzanlagevermögens
730.522 735.500 757.000 748.100 740.500 735.800 728.000
23 - Summe Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit 45.398.884 21.506.450 20.673.253 36.422.796 24.509.355 16.134.004 13.816.440
24 - Auszahlungen für den Er-
werb von Grundstücken und Ge-
bäuden
2.385.399 38.545.000 2.161.000 4.495.000 19.868.000 17.759.000 12.730.000
25 - Auszahlungen für Baumaß-
nahmen 65.683.138 71.536.940 52.195.958 66.375.118 130.261.623 100.649.062 63.702.250
26 - Auszahlungen für Investitio-
nen in das sonstige Sachanlage-
vermögen und immaterielle Anla-
gevermögen
35.908.066 57.796.284 41.197.854 40.309.628 61.021.330 63.371.800 45.476.200
27 - Auszahlungen für Investitio-
nen in das Finanzanlagevermö-
gen
15.049.463 17.000.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
28 - Summe Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit 119.026.066 184.878.224 95.654.812 111.279.746 211.250.953 181.879.862 122.008.450
29 - Zahlungsmittelüberschuss
/ Zahlungsmittelbedarf aus In-
vestitionstätigkeit (23./.28)
-73.627.182 -163.371.774 -74.981.559 -74.856.950 -186.741.598 -165.745.858 -108.192.010
30 - Zahlungsmittelüberschuss
/ Zahlungsmittelbedarf (19+29) -114.455.605 -168.354.918 -77.975.218 -63.705.387 -160.578.802 -128.721.215 -48.725.793
31 - Einzahlungen aus der Auf-
nahme von Krediten und wirt-
schaftlich vergleichbaren Vor-
gängen für Investitionen
112.793.951 165.039.664 76.548.869 76.396.290 188.280.938 167.285.198 109.731.350
32 - Auszahlungen für die Til-
gung von Krediten und wirt-
schaftlich vergleichbaren Vor-
gängen für Investitionen sowie
an das Sondervermögen Hes-
senkasse
30.484.604 32.453.158 32.026.168 37.293.878 39.341.975 41.600.415 44.132.645
davon Auszahlungen für die or-
dentliche Tilgung von Investiti-
onskrediten
22.796.845 28.180.950 27.753.960 33.021.670 35.458.150 37.716.590 40.248.820
33 - Zahlungsmittelüberschuss
/ Zahlungsmittelbedarf aus Fi-
nanzierungstätigkeit (31./.32)
82.309.347 132.586.506 44.522.701 39.102.412 148.938.963 125.684.783 65.598.705
34 - Änderung des Zahlungs-
mittelbestandes zum Ende des
Haushaltsjahres (30+33)
-32.146.258 -35.768.412 -33.452.517 -24.602.975 -11.639.839 -3.036.432 16.872.912
35 - haushaltsunwirksame Ein-
zahlungen (u.a. fremde Finanz-
mittel, Rückzahlung von angeleg-
ten Kassenmitteln, Aufnahme
von Kassenkrediten)
135.235.405 -- -- -- -- -- --
36 - haushaltsunwirksame Aus-
zahlungen (u.a. fremde Finanz-
mittel, Anlegung von
112.367.255 -- -- -- -- -- --
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
10
Bezeichnung
vorl. Rechn.-
ergebnis
2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)
37 - Zahlungsmittelüber-
schuss/Zahlungsmittelbedarf
aus haushaltsunwirksamen
Zahlungsvorgängen (35./.36)
22.868.150 -- -- -- -- -- --
38 - Bestand an Zahlungsmitteln
zu Beginn des Haushaltsjahres -- 33.076.789 33.806.560 354.043 -24.248.932 -35.888.771 -38.925.203
39 - Veränderung des Bestands
an Zahlungsmitteln (34+37) -9.278.108 -35.768.412 -33.452.517 -24.602.975 -11.639.839 -3.036.432 16.872.912
40 - Bestand an Zahlungsmit-
teln am Ende des Haushalts-
jahres
-9.278.108 -2.691.623 354.043 -24.248.932 -35.888.771 -38.925.203 -22.052.291
Nachrichtlich (§ 3 Abs. 3
GemHVO):
In den Einzahlungen aus Nr. 31
enthaltener Teilbetrag für Um-
schuldungen
-3.415.552 -- -- -- -- -- --
In den Auszahlungen aus Nr. 32
enthaltener Teilbetrag für Um-
schuldungen
3.415.552 -- -- -- -- -- --
Zu Nr. 40: Nach § 106 Abs. 1 S.
2 HGO vorzuhaltender Bestand
an flüssigen Mitteln ohne Liquidi-
tätskredite
-- 15.217.661 16.146.159 17.578.860 19.270.907 20.337.190 20.911.061
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
11
Ergänzender Vorbericht 2025/2026
zum Änderungsbeschluss 2026
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
12
Vorbemerkung
Am 13.08.2025 wurde der Haushaltsplan 2025/2026 nach einer Überarbeitung des mittelfristigen Investitionsprogramms
und damit verbundener Reduzierung des Kreditbedarfs final beschlossen und der Aufsichtsbehörde zur Genehmigung
vorgelegt.
In diesem Haushaltsplan 2025/2026 wird der Haushaltsausgleich nach den gesetzlichen Vorgaben weder im Ergebnis -
noch im Finanzhaushalt erreicht. Da auch keine Rücklagen und liquiden Mittel mehr f ür einen Ausgleich zur Verfügung
stehen, sondern stattdessen bereits in 2024 wieder Liquiditätskredite aufgebaut wurden, war und ist das Aufstellen eines
Haushaltssicherungskonzeptes zwingend erforderlich.
Mit Verfügung vom 04.09.2025 wurde die aufsichtsbehördliche Genehmigung für den Doppelhaushalt 2025/2026 im Ein-
vernehmen mit der oberen Aufsichtsbehörde für das Jahr 2025 zwar erteilt, jedoch für das Jahr 2026 zurückgestellt.
Das zum Doppelhaushalt beschlossene Haushaltssicherungskonzept wurde als unzurei chend qualifiziert und als maß-
gebliche Genehmigungsvoraussetzung für das Jahr 2026 mit der Auflage versehen, die vorgesehenen Konsolidierungs-
maßnahmen mit Beträgen zu hinterlegen und entsprechende Prognosen zum künftigen Haushaltsausgleich einzuarbei-
ten.
Dies macht nun einen Änderungsbeschluss notwendig, um die Auswirkungen der neu bezifferten Konsolidierungsmaß-
nahmen in den Haushaltsplan aufzunehmen. Weiterhin wurden die wichtigsten Positionen der allgemeinen Finanzwirt-
schaft an die neuesten Planungs- und Orientierungsdaten angepasst sowie die durch die Auflösung des Eigenbetriebs
Bäder verursachten Veränderungen eingearbeitet.
In der Folge werden diese Veränderungen im Vorbericht erläutert und so die aktualisierten Planzahlen 2026- 2029 herge-
leitet. Ergänzend gilt der bisherige Vorbericht unverändert fort.
André Schellenberg
Stadtkämmerer
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
13
Bisheriger Stand (beschlossener Doppelhaushalt)
Ergebnishaushalt
Nr. Bezeichnung vorl. Rechn.-
ergebnis 2023
Haushalts-
ansatz 2024
Haushalts-
ansatz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
01 Privatrechtliche Leistungsentgelte 9.517.231 15.890.136 21.462.787 22.212.057 22.199.617 22.186.665 22.259.895
02 Öffentlich-rechtliche Leistungs-
entgelte 52.848.203 64.577.310 64.889.650 65.617.480 65.896.798 66.179.760 66.474.270
03 Kostenersatzleistungen und -er-
stattungen 38.218.214 45.405.297 46.632.999 46.723.022 46.907.797 46.982.819 47.706.112
04 Bestandsveränderungen und akti-
vierte Eigenleistungen 142.718 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
05
Steuern und steuerähnliche Er-
träge einschließlich Erträge aus
gesetzlichen Umlagen
346.113.033 413.318.500 430.395.000 442.005.000 460.395.000 472.735.000 480.365.000
davon Gewerbesteuer 160.711.805 185.000.000 192.500.000 195.000.000 200.000.000 205.000.000 205.000.000
davon Gemeindeanteil Einkom-
mensteuer 113.792.370 124.463.500 133.680.000 141.030.000 148.790.000 155.490.000 162.490.000
davon Grundsteuer B 39.493.671 68.600.000 68.600.000 68.600.000 73.600.000 73.600.000 73.600.000
davon Gemeindeanteil Umsatz-
steuer 27.338.541 29.380.000 29.630.000 30.370.000 30.980.000 31.600.000 32.230.000
06 Erträge aus Transferleistungen 83.438.351 96.914.100 93.053.980 95.354.540 97.717.510 97.927.930 98.138.350
07
Erträge aus Zuweisungen und
Zuschüssen für laufende Zwecke
und allgemeine Umlagen
197.586.600 199.169.485 249.609.702 258.751.830 266.506.330 271.793.921 277.721.046
davon Schlüsselzuweisungen 155.673.471 152.000.000 206.463.649 220.593.000 228.314.000 234.022.000 239.873.000
08
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten aus Investitionszu-
weisungen, -zuschüssen und In-
vestitionsbeiträgen
5.644.422 5.394.893 5.868.470 5.822.383 5.799.762 5.708.782 5.508.737
09 Sonstige ordentliche Erträge 26.175.550 17.649.600 19.215.190 19.233.670 18.002.490 18.021.690 18.397.350
10 Summe der ordentlichen Er-
träge 759.684.323 858.399.321 931.207.778 955.799.982 983.505.304 1.001.616.567 1.016.650.760
11 Personalaufwendungen 138.519.973 165.445.400 170.474.053 176.821.713 180.387.713 183.960.736 187.720.994
12 Versorgungsaufwendungen 18.257.520 25.872.170 26.432.551 26.841.160 27.257.840 27.682.800 28.116.370
13 Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen 159.164.879 176.666.799 192.145.902 184.482.385 179.546.126 181.591.461 184.306.888
davon Mieten an IDA 52.065.862 57.500.000 70.306.200 75.403.300 77.675.700 79.938.100 82.225.200
14 Abschreibungen 24.307.323 25.353.322 34.524.810 40.936.204 46.991.829 50.707.601 53.475.218
15
Aufwendungen für Zuweisungen
und Zuschüsse sowie besondere
Finanzaufwendungen
198.703.253 206.339.542 221.785.640 228.567.609 235.466.640 246.322.858 248.438.774
davon Zuweisung Staatstheater 20.438.000 21.026.700 21.787.400 22.399.000 23.013.000 23.627.000 24.241.000
davon Zuweisung
DADINA 13.440.000 14.199.069 14.283.200 16.328.674 16.768.080 18.519.156 19.000.000
davon Zuschuss HEAG mobilo für
ÖPNV 30.828.555 32.044.621 35.686.213 35.559.997 39.629.798 45.411.653 44.034.606
davon Zuschuss Darmstadtium 3.041.230 3.240.000 3.100.000 3.100.000 3.100.000 3.100.000 3.100.000
davon Erstattung HSE Betriebs-
kosten Kläranlagen 23.593.615 24.316.888 25.180.000 25.180.000 25.180.000 25.180.000 25.180.000
davon Verlustabdeckung EB Bä-
der 6.244.523 7.879.599 9.919.753 10.538.340 10.573.346 10.605.090 10.572.005
16
Steueraufwendungen einschließ-
lich Aufwendungen aus gesetzli-
chen Umlageverpflichtungen
75.745.191 84.129.000 91.738.000 95.109.000 98.896.000 102.689.000 105.869.000
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
14
Nr. Bezeichnung vorl. Rechn.-
ergebnis 2023
Haushalts-
ansatz 2024
Haushalts-
ansatz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
davon LWV-Umlage 50.575.476 55.000.000 62.000.000 65.000.000 68.000.000 71.000.000 74.000.000
davon Gewerbesteuerumlage 12.180.498 14.272.000 14.679.000 14.869.000 15.250.000 15.632.000 15.632.000
davon Heimatumlage 7.569.309 8.863.000 9.122.000 9.240.000 9.477.000 9.714.000 9.714.000
17 Transferaufwendungen 197.920.669 212.120.870 229.937.475 236.430.825 242.961.130 247.058.229 252.093.136
18 Sonstige ordentliche Aufwendun-
gen 991.506 1.156.081 1.195.056 1.168.828 1.133.724 1.133.774 1.133.124
19 Summe der ordentlichen Auf-
wendungen 813.610.315 897.083.184 968.233.487 990.357.724 1.012.641.002 1.041.146.459 1.061.153.504
20 Verwaltungsergebnis (10./.19) -53.925.992 -38.683.863 -37.025.709 -34.557.742 -29.135.698 -39.529.892 -44.502.744
21 Finanzerträge 10.546.034 28.820.910 23.225.910 23.223.910 17.721.910 17.669.910 17.667.910
22 Zinsen und sonstige Finanzauf-
wendungen 14.137.044 19.648.880 22.280.730 25.596.755 29.054.720 32.538.310 36.089.920
davon Zinsen für Liquiditätskre-
dite 2.386.509 3.416.630 5.371.980 5.974.090 6.987.970 8.239.350 9.644.620
23 Finanzergebnis (21./.22) -3.591.010 9.172.030 945.180 -2.372.845 -11.332.810 -14.868.400 -18.422.010
24 Gesamtbetrag der ordentlichen
Erträge mit Finanzerträgen 770.230.357 887.220.231 954.433.688 979.023.892 1.001.227.214 1.019.286.477 1.034.318.670
25
Gesamtbetrag der ordentlichen
Aufwendungen mit Finanzauf-
wand
827.747.359 916.732.064 990.514.217 1.015.954.479 1.041.695.722 1.073.684.769 1.097.243.424
26 Ordentliches Ergebnis (24./.25) -57.517.002 -29.511.833 -36.080.529 -36.930.587 -40.468.508 -54.398.292 -62.924.754
27 Außerordentliche Erträge 967.453 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
28 Außerordentliche Aufwendungen 226.279 0 -- -- -- -- --
29 Außerordentliches Ergebnis
(27./.28) 741.174 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
30 Jahresergebnis (26+29) -56.775.828 -29.507.333 -36.076.029 -36.926.087 -40.464.008 -54.393.792 -62.920.254
Finanzhaushalt
Bezeichnung
vorl. Rechn.-
ergebnis
2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
Einzahlungen aus laufender Verwal-
tungstätigkeit 761.333.015 880.245.338 946.985.218 971.621.509 993.847.452 1.011.997.695 1.027.229.933
Auszahlungen aus laufender Verwal-
tungstätigkeit 802.161.437 885.228.482 949.978.877 969.030.175 988.737.553 1.016.895.248 1.037.605.646
Zahlungsmittelfluss aus laufender
Verwaltungstätigkeit -40.828.423 -4.983.144 -2.993.659 2.591.334 5.109.899 -4.897.553 -10.375.713
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 45.398.884 21.506.450 20.673.253 36.422.796 24.509.355 16.134.004 13.816.440
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 119.026.066 184.878.224 95.654.812 108.715.846 211.222.953 181.701.862 121.980.450
Zahlungsmittelfluss aus Investitions-
tätigkeit -73.627.182 -163.371.774 -74.981.559 -72.293.050 -186.713.598 -165.567.858 -108.164.010
Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich vergleichba-
ren Vorgängen für Investitionen
112.793.951 165.039.664 76.548.869 76.396.290 188.280.938 167.285.198 109.731.350
Auszahlungen für die Tilgung von Kre-
diten und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen sowie an
das Sondervermögen Hessenkasse
30.484.604 32.453.158 32.026.168 34.322.918 36.359.515 38.613.585 41.151.355
Zahlungsmittelfluss aus Finanzie-
rungstätigkeit 82.309.347 132.586.506 44.522.701 42.073.372 151.921.423 128.671.613 68.579.995
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
15
Bezeichnung
vorl. Rechn.-
ergebnis
2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
Zahlungsmittelfluss aus haushalts-
unw. Zahlungsvorg. 22.868.150 -- -- -- -- -- --
Zahlungsmittelüberschuss/ -bedarf
des Haushaltsjahres -9.278.108 -35.768.412 -33.452.517 -27.628.344 -29.682.276 -41.793.798 -49.959.728
Veränderungen in der Planung
1. Veränderungen durch Auflösung des EB Bäder
Nr. Bezeichnung
Änderungswerte
zum Haushalts-
ansatz 2026
Änderungswerte
zum Haushalts-
ansatz 2027
Änderungswerte
zum Haushalts-
ansatz 2028
Änderungswerte
zum Haushalts-
ansatz 2029
01 Privatrechtliche Leistungsentgelte 6.210.080 6.217.180 6.224.420 6.231.800
02 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
03 Kostenersatzleistungen und -erstattungen -452.866 -461.927 -471.169 -480.587
04 Bestandsveränderungen und aktivierte Eigenleistungen
05 Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich Erträge aus gesetzli-
chen Umlagen
06 Erträge aus Transferleistungen
07 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke und all-
gemeine Umlagen
5.120 4.860 4.600 7.550
08 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuweisun-
gen, -zuschüssen und Investitionsbeiträgen
91.582 89.432 89.228 88.560
09 Sonstige ordentliche Erträge 330.583 330.583 330.583 330.583
10 Summe der ordentlichen Erträge 6.184.499 6.180.128 6.177.662 6.177.906
11 Personalaufwendungen 3.442.430 3.511.277 3.581.496 3.653.127
12 Versorgungsaufwendungen 62.414 63.663 64.936 66.235
13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 8.930.413 8.956.036 8.987.027 8.984.350
14 Abschreibungen 2.522.727 2.520.103 2.515.998 2.514.144
15 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere Fi-
nanzaufwendungen
-10.538.340 -10.573.346 -10.605.090 -10.572.005
16 Steueraufwendungen einschließlich Aufwendungen aus gesetzlichen
Umlageverpflichtungen
17 Transferaufwendungen
18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 29.625 29.625 29.625 28.975
19 Summe der ordentlichen Aufwendungen 4.449.269 4.507.358 4.573.992 4.674.826
20 Verwaltungsergebnis (10./.19) 1.735.230 1.672.770 1.603.670 1.503.080
21 Finanzerträge
22 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 1.735.230 1.672.770 1.603.670 1.503.080
23 Finanzergebnis (21./.22) 1.735.230 1.672.770 1.603.670 1.503.080
24 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge mit Finanzerträgen 6.184.499 6.180.128 6.177.662 6.177.906
25 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen mit Finanzaufwand 6.184.499 6.180.128 6.177.662 6.177.906
26 Ordentliches Ergebnis (24./.25)
27 Außerordentliche Erträge
28 Außerordentliche Aufwendungen
29 Außerordentliches Ergebnis (27./.28)
30 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (26+29)
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
16
Nr. Bezeichnung
Änderungswerte
zum Haushalts-
ansatz 2026
Änderungswerte
zum Haushalts-
ansatz 2027
Änderungswerte
zum Haushalts-
ansatz 2028
Änderungswerte
zum Haushalts-
ansatz 2029
31 Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen 341.796 348.637 355.609 362.717
32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen 341.796 348.637 355.609 362.717
33 Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (31./.32)
34 Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (30+33)
Mit Beschluss der Stadtverordnetenversammlung vom 25.09.2025 wird der Eigenbetrieb Bäder zum 31.12.2025 aufgelöst
und zum 1.1.2026 in den Kernhaushalt überführt, der sich zur Betriebsführung der Darmstädter Sportstätten GmbH
(DSG) bedient.
Der Wirtschaftsplan 2026 des Eigenbetriebs Bäder war in den Kernhaushalt zur weiteren Bewirtschaftung kostenneutral
zu übernehmen, was entsprechend umgesetzt wurde.
Die bisherige Position „Verlustabdeckung an den Eigenbetrieb Bäder“ entfällt und wird durch Ansätze auf den einzelnen
Positionen der Erträge und Aufwendungen ersetzt.
Diese Veränderungen sind in der obigen Tabelle gesondert dargestellt, da sich einzeln betrachtet durch diese Umgliede-
rung das Volumen der Erträge und Aufwendungen teils nicht unerheblich verändert.
Im Saldo gehen alle Anpassungen auf Null auf und das Jahresergebnis bleibt unverändert gegenüber dem vorigen Stand.
2. Veränderungen in der allgemeinen Finanzwirtschaft
Nr. Bezeichnung
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2026
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2027
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2028
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2029
01 Privatrechtliche Leistungsentgelte
02 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
03 Kostenersatzleistungen und -erstattungen
04 Bestandsveränderungen und aktivierte Eigenleistungen
05 Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich Erträge aus gesetzlichen
Umlagen 3.370.000 9.720.000 23.920.000 37.260.000
06 Erträge aus Transferleistungen 2.000.000 4.000.000
07 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke und allge-
meine Umlagen 1.011.300 5.000.000 8.000.000 20.000.000
08 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuweisungen,
-zuschüssen und Investitionsbeiträgen
09 Sonstige ordentliche Erträge
10 Summe der ordentlichen Erträge 4.381.300 14.720.000 33.920.000 61.260.000
11 Personalaufwendungen
12 Versorgungsaufwendungen
13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
14 Abschreibungen
15 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere Finanz-
aufwendungen
16 Steueraufwendungen einschließlich Aufwendungen aus gesetzlichen Umla-
geverpflichtungen 3.004.753 4.350.000 4.980.000 7.480.000
17 Transferaufwendungen
18 Sonstige ordentliche Aufwendungen
19 Summe der ordentlichen Aufwendungen 3.004.753 4.350.000 4.980.000 7.480.000
20 Verwaltungsergebnis (10./.19) 1.376.547 10.370.000 28.940.000 53.780.000
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
17
Nr. Bezeichnung
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2026
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2027
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2028
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2029
21 Finanzerträge
22 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 2.000.000
23 Finanzergebnis (21./.22) 2.000.000
24 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge mit Finanzerträgen 4.381.300 14.720.000 33.920.000 61.260.000
25 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen mit Finanzaufwand 3.004.753 4.350.000 4.980.000 5.480.000
26 Ordentliches Ergebnis (24./.25) 1.376.547 10.370.000 28.940.000 55.780.000
27 Außerordentliche Erträge
28 Außerordentliche Aufwendungen
29 Außerordentliches Ergebnis (27./.28)
30 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (26+29) 1.376.547 10.370.000 28.940.000 55.780.000
31 Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen
32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen
33 Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (31./.32)
34 Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (30+33) 1.376.547 10.370.000 28.940.000 55.780.000
Im Bereich der Steuererträge waren größere Veränderungen insbesondere im Bereich der Einkommen- und Umsatz-
steuer abzubilden, die sich durch die auf Bundesebene beschlossenen Steuererleichterungen und die gegenüberste-
hende Kompensation über eine Erhöhung der gemeindlichen Umsatzsteueranteile ergeben.
Die Veränderungsraten (Orientierungsdaten) wurden mit dem Finanzplanungserlass im Herbst 2025 entsprechend be-
kanntgegeben.
Bei der Einkommensteuer muss die Wissenschaftsstadt Darmstadt im Zeitraum 2026- 2029 mit Einbußen von 53,1 Mio.
Euro rechnen, die sich relativ gleichmäßig auf die Jahre verteilen. Die Umsatzsteueranteile werden im Gegenzug im glei-
chen Zeitraum um 47,2 Mio. Euro aufwachsen, jedoch sehr ungleich verteilt.
Bei der Grundsteuer hat sich gezeigt, dass der sogenannte aufkommensneutrale Hebesatz, der für die Wissenschafts-
stadt Darmstadt im Zuge der Grundsteuerreform vom Land ermittelt wurde, unerwartet zu einem niedrigeren Grundsteu-
eraufkommen geführt hat. Es muss damit gerechnet werden, dass die Kommunalaufsicht bei anhaltend schlechter Haus-
haltslage eine Anpassung des Hebesatzes für erforderlich hält
Positiv hat sich die Gewerbesteuer im Jahr 2025 entwickelt und dies nicht durch einen besonders hohen Einmaleffekt,
sondern in der breiten Masse. In Verbindung mit der bisher äußerst vorsichtigen und zurückhaltenden Planung dieser
Erträge, insbesondere in den weiter in der Zukunft liegenden Jahren, kann die Gewerbesteuer auf der neuen Grundlage
an die Steigerungsraten aus dem Finanzplanungserlass angepasst werden.
Dies bedingt im Gegenzug auch eine Anpassung der Gewerbesteuer- und Heimatumlage.
Nr. Bezeichnung
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2026
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2027
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2028
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2029
05 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -12.340.000 -13.670.000 -13.610.000 -13.520.000
05 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 5.710.000 13.390.000 17.430.000 10.680.000
05 Grundsteuer B 0 0 5.100.000 5.100.000
05 Gewerbesteuer 10.000.000 10.000.000 15.000.000 35.000.000
16 Gewerbesteuerumlage 770.000 770.000 1.160.000 2.700.000
16 Heimatumlage 480.000 480.000 720.000 1.680.000
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
18
Weitere Veränderungen ergeben sich durch die neuen KFA-Planungsdaten, die ebenfalls im Zuge der Überarbeitung be-
rücksichtigt wurden.
In der ursprünglichen Planung wurde bei der Schlüsselzuweisung noch von „Gewinnen“ für Darmstadt durch die Anwen-
dung der Zensusdaten 2022 im KFA-Jahr 2026 ausgegangen, die nun erst ab 2027 angewendet werden. Dennoch fällt
die Zuweisung in 2026 sogar besser aus als ursprünglich geplant und wird an die Planungsdaten angepasst.
Für die Folgejahre 2027-2029 bedeutet dies, dass weitere Erhöhungen der Ansätze ebenfalls möglich sind . Dabei wurden
die Steigerungsraten aus dem Finanzplanungserlass unter Berücksichtigung der erwarteten Effekte durch den neuen
Zensus zugrunde gelegt.
Dem gegenüber stehen wiederum Steigerungen der Krankenhausumlage und der LWV -Umlage, die in unmittelbarem
Zusammenhang mit der Höhe der Schlüsselzuweisungen und der Steuerkraft stehen.
Nr. Bezeichnung
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2026
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2027
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2028
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2029
07 Schlüsselzuweisungen 1.011.300 5.000.000 8.000.000 20.000.000
16 Krankenhausumlage 88.945 100.000 100.000 100.000
16 LWV-Umlage 1.665.808 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Die letzten Veränderungen, die unter diesem Punkt dargestellt werden, ergeben sich im Bereich der Transfererträge
(2028 und 2029) sowie im Bereich der Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen (2029). Hier wurden bei dieser Gele-
genheit des Änderungsbeschlusses Fehlerfassungen (Vorzeichenfehler) korrigiert.
3. Veränderungen durch die Überarbeitung des HSK
Nr. Bezeichnung
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2026
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2027
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2028
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2029
01 Privatrechtliche Leistungsentgelte 31.300 37.000 42.800 49.000
02 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 993.725 1.016.725 1.037.725 1.057.445
03 Kostenersatzleistungen und -erstattungen
04 Bestandsveränderungen und aktivierte Eigenleistungen
05 Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich Erträge aus gesetzlichen
Umlagen
06 Erträge aus Transferleistungen
07 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke und allge-
meine Umlagen
08 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuweisungen,
-zuschüssen und Investitionsbeiträgen
09 Sonstige ordentliche Erträge
10 Summe der ordentlichen Erträge 1.025.025 1.053.725 1.080.525 1.106.445
11 Personalaufwendungen -512.500 -3.200.000 -4.270.000 -5.340.000
12 Versorgungsaufwendungen
13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.943.012 -3.795.501 -4.997.901 -4.982.901
14 Abschreibungen
15 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere Finanz-
aufwendungen -272.000 97.000 93.000 93.000
16 Steueraufwendungen einschließlich Aufwendungen aus gesetzlichen Umla-
geverpflichtungen
17 Transferaufwendungen -300.000 -300.000 -300.000
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
19
Nr. Bezeichnung
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2026
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2027
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2028
Änderungs-
werte zum
Haushaltsan-
satz 2029
18 Sonstige ordentliche Aufwendungen
19 Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.727.512 -7.198.501 -9.474.901 -10.529.901
20 Verwaltungsergebnis (10./.19) 4.752.537 8.252.226 10.555.426 11.636.346
21 Finanzerträge
22 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
23 Finanzergebnis (21./.22)
24 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge mit Finanzerträgen 1.025.025 1.053.725 1.080.525 1.106.445
25 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen mit Finanzaufwand -3.727.512 -7.198.501 -9.474.901 -10.529.901
26 Ordentliches Ergebnis (24./.25) 4.752.537 8.252.226 10.555.426 11.636.346
27 Außerordentliche Erträge
28 Außerordentliche Aufwendungen
29 Außerordentliches Ergebnis (27./.28)
30 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (26+29) 4.752.537 8.252.226 10.555.426 11.636.346
31 Erlöse aus internen Leistungsbeziehungen
32 Kosten aus internen Leistungsbeziehungen
33 Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (31./.32)
34 Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (30+33) 4.752.537 8.252.226 10.555.426 11.636.346
Das Haushaltssicherungskonzept wurde wie vorgegeben überarbeitet und der Großteil der Maßnahmen nun mit Beträgen
hinterlegt, die entsprechend in die Planung eingeflossen sind.
Die Veränderungen sind zusammengefasst in der Tabelle nach den einzelnen Positionen dargestellt, die Aufteilung auf
die einzelnen Maßnahmen findet sich in der Maßnahmenliste zum Haushaltssicherungskonzept 2026.
Doppelhaushalt nach Änderungsbeschluss 2026
Ergebnishaushalt
Nr. Bezeichnung
vorl.
Rechn.-er-
gebnis 2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
01 Privatrechtliche Leistungsentgelte 9.517.231 15.890.136 21.462.787 28.453.437 28.453.797 28.453.885 28.540.695
02 Öffentlich-rechtliche Leistungsent-
gelte 52.848.203 64.577.310 64.889.650 66.611.205 66.913.523 67.217.485 67.531.715
03 Kostenersatzleistungen und -erstat-
tungen 38.218.214 45.405.297 46.632.999 46.270.156 46.445.870 46.511.650 47.225.525
04 Bestandsveränderungen und akti-
vierte Eigenleistungen 142.718 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
05
Steuern und steuerähnliche Erträge
einschließlich Erträge aus gesetzli-
chen Umlagen
346.113.033 413.318.500 430.395.000 445.375.000 470.115.000 496.655.000 517.625.000
davon Gewerbesteuer 160.711.805 185.000.000 192.500.000 205.000.000 210.000.000 220.000.000 240.000.000
davon Gemeindeanteil Einkom-
mensteuer 113.792.370 124.463.500 133.680.000 128.690.000 135.120.000 141.880.000 148.970.000
davon Grundsteuer B 39.493.671 68.600.000 68.600.000 68.600.000 73.600.000 78.700.000 78.700.000
davon Gemeindeanteil Umsatz-
steuer 27.338.541 29.380.000 29.630.000 36.080.000 44.370.000 49.030.000 42.910.000
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
20
Nr. Bezeichnung
vorl.
Rechn.-er-
gebnis 2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
davon Vergnügungssteuer/Spielap-
parate 2.988.678 3.900.000 3.900.000 3.900.000 3.900.000 3.900.000 3.900.000
davon Zweitwohnungssteuer 444.250 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
06 Erträge aus Transferleistungen 83.438.351 96.914.100 93.053.980 95.354.540 97.717.510 99.927.930 102.138.350
07
Erträge aus Zuweisungen und Zu-
schüssen für laufende Zwecke und
allgemeine Umlagen
197.586.600 199.169.485 249.609.702 259.768.250 271.511.190 279.798.521 297.728.596
davon Schlüsselzuweisungen 155.673.471 152.000.000 206.463.649 221.604.300 233.314.000 242.022.000 259.873.000
08
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten aus Investitionszu-
weisungen, -zuschüssen und In-
vestitionsbeiträgen
5.644.422 5.394.893 5.868.470 5.913.965 5.889.194 5.798.010 5.597.297
09 Sonstige ordentliche Erträge 26.175.550 17.649.600 19.215.190 19.564.253 18.333.073 18.352.273 18.727.933
10 Summe der ordentlichen Erträge 759.684.323 858.399.321 931.207.778 967.390.806 1.005.459.157 1.042.794.754 1.085.195.111
11 Personalaufwendungen 138.519.973 165.445.400 170.474.053 179.751.643 180.698.990 183.272.232 186.034.121
12 Versorgungsaufwendungen 18.257.520 25.872.170 26.432.551 26.903.574 27.321.503 27.747.736 28.182.605
13 Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen 159.164.879 176.666.799 192.145.902 190.469.786 184.706.661 185.580.587 188.308.337
davon Mieten an IDA 52.065.862 57.500.000 70.306.200 73.353.300 75.125.700 76.353.100 78.640.200
14 Abschreibungen 24.307.323 25.353.322 34.524.810 43.458.931 49.511.932 53.223.599 55.989.362
15
Aufwendungen für Zuweisungen
und Zuschüsse sowie besondere
Finanzaufwendungen
198.703.253 206.339.542 221.785.640 217.757.269 224.990.294 235.810.768 237.959.769
davon Zuweisung Staatstheater 20.438.000 21.026.700 21.787.400 22.399.000 23.013.000 23.627.000 24.241.000
davon Zuweisung DADINA 13.440.000 14.199.069 14.283.200 16.328.674 16.768.080 18.519.156 19.000.000
davon Zuschuss HEAG mobilo für
ÖPNV 30.828.555 32.044.621 35.686.213 34.465.997 38.535.798 44.317.653 42.940.606
davon Zuschuss Darmstadtium 3.041.230 3.240.000 3.100.000 3.100.000 3.100.000 3.100.000 3.100.000
davon Erstattung HSE Betriebskos-
ten Kläranlagen 23.593.615 24.316.888 25.180.000 25.180.000 25.180.000 25.180.000 25.180.000
davon Verlustabdeckung EB Bäder 6.244.523 7.879.599 9.919.753 0 0 0 0
16
Steueraufwendungen einschließlich
Aufwendungen aus gesetzlichen
Umlageverpflichtungen
75.745.191 84.129.000 91.738.000 98.113.753 103.246.000 107.669.000 113.349.000
davon LWV-Umlage 50.575.476 55.000.000 62.000.000 66.665.808 71.000.000 74.000.000 77.000.000
davon Gewerbesteuerumlage 12.180.498 14.272.000 14.679.000 15.639.000 16.020.000 16.792.000 18.332.000
davon Heimatumlage 7.569.309 8.863.000 9.122.000 9.720.000 9.957.000 10.434.000 11.394.000
17 Transferaufwendungen 197.920.669 212.120.870 229.937.475 236.430.825 242.661.130 246.758.229 251.793.136
18 Sonstige ordentliche Aufwendun-
gen 991.506 1.156.081 1.195.056 1.198.453 1.163.349 1.163.399 1.162.099
19 Summe der ordentlichen Auf-
wendungen 813.610.315 897.083.184 968.233.487 994.084.234 1.014.299.859 1.041.225.550 1.062.778.429
20 Verwaltungsergebnis (10./.19) -53.925.992 -38.683.863 -37.025.709 -26.693.428 -8.840.702 1.569.204 22.416.682
21 Finanzerträge 10.546.034 28.820.910 23.225.910 23.223.910 17.721.910 17.669.910 17.667.910
22 Zinsen und sonstige Finanzaufwen-
dungen 14.137.044 19.648.880 22.280.730 27.331.985 30.727.490 34.141.980 35.593.000
davon Zinsen für Liquiditätskredite 2.386.509 3.416.630 5.371.980 5.974.090 6.987.970 8.239.350 9.644.620
23 Finanzergebnis (21./.22) -3.591.010 9.172.030 945.180 -4.108.075 -13.005.580 -16.472.070 -17.925.090
24 Gesamtbetrag der ordentlichen Er-
träge mit Finanzerträgen 770.230.357 887.220.231 954.433.688 990.614.716 1.023.181.067 1.060.464.664 1.102.863.021
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
21
Nr. Bezeichnung
vorl.
Rechn.-er-
gebnis 2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
25 Gesamtbetrag der ordentlichen
Aufwendungen mit Finanzaufwand 827.747.359 916.732.064 990.514.217 1.021.416.219 1.045.027.349 1.075.367.530 1.098.371.429
26 Ordentliches Ergebnis (24./.25) -57.517.002 -29.511.833 -36.080.529 -30.801.503 -21.846.282 -14.902.866 4.491.592
27 Außerordentliche Erträge 967.453 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
28 Außerordentliche Aufwendungen 226.279 0 -- 0 0 0 --
29 Außerordentliches Ergebnis
(27./.28) 741.174 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
30 Jahresergebnis (26+29) -56.775.828 -29.507.333 -36.076.029 -30.797.003 -21.841.782 -14.898.366 4.496.092
Mit dem Änderungsbeschluss kann somit erstmals im Jahr 2029 wieder ein jahresbezogener Haushaltsausgleich erreicht
werden. Das Defizit reduziert sich ab 2026 jährlich bis hin zu einem kleinen Überschuss in 2029.
Dennoch wird sich bis 2029 der bisher bereits bestehende Fehlbetrag dementsprechend um rund 100 Mio. Eur o weiter
aufbauen und muss in den Jahren nach 2029 durch zu erwirtschaftende Überschüsse abgebaut werden.
Dies macht deutlich, dass der eingeschlagene Weg der Haushaltskonsolidierung richtig und notwendig war und weiterhin
mit Nachdruck umgesetzt werden muss.
Finanzhaushalt
Bezeichnung
vorl.
Rechn.-er-
gebnis 2023
Haushaltsan-
satz 2024
Haushaltsan-
satz 2025
Haushaltsan-
satz 2026
Haushaltsan-
satz 2027
Haushaltsan-
satz 2028
Haushaltsan-
satz 2029
Einzahlungen aus laufender Verwal-
tungstätigkeit 761.333.015 880.245.338 946.985.218 983.120.751 1.015.711.873 1.053.086.654 1.095.685.724
Auszahlungen aus laufender Verwal-
tungstätigkeit 802.161.437 885.228.482 949.978.877 971.969.188 989.549.077 1.016.062.011 1.036.219.507
Zahlungsmittelfluss aus laufender
Verwaltungstätigkeit -40.828.423 -4.983.144 -2.993.659 11.151.563 26.162.796 37.024.643 59.466.217
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 45.398.884 21.506.450 20.673.253 36.422.796 24.509.355 16.134.004 13.816.440
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 119.026.066 184.878.224 95.654.812 111.279.746 211.250.953 181.879.862 122.008.450
Zahlungsmittelfluss aus Investiti-
onstätigkeit -73.627.182 -163.371.774 -74.981.559 -74.856.950 -186.741.598 -165.745.858 -108.192.010
Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich vergleichba-
ren Vorgängen für Investitionen
112.793.951 165.039.664 76.548.869 76.396.290 188.280.938 167.285.198 109.731.350
Auszahlungen für die Tilgung von Kre-
diten und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen sowie an
das Sondervermögen Hessenkasse
30.484.604 32.453.158 32.026.168 37.293.878 39.341.975 41.600.415 44.132.645
Zahlungsmittelfluss aus Finanzie-
rungstätigkeit 82.309.347 132.586.506 44.522.701 39.102.412 148.938.963 125.684.783 65.598.705
Zahlungsmittelfluss aus haushalts-
unw. Zahlungsvorg. 22.868.150 -- -- -- -- -- --
Zahlungsmittelüberschuss/ -bedarf
des Haushaltsjahres -9.278.108 -35.768.412 -33.452.517 -24.602.975 -11.639.839 -3.036.432 16.872.912
Auch im Finanzhaushalt wird der jahresbezogene Haushaltsausgleich erstmals im Jahr 2029 wieder erreicht, was auch
auf die Liquidität bezogen bedeutet, dass bis 2029 die Liquiditätskredite weiter ansteigen werden und erst danach ein
sukzessiver Abbau möglich werden wird.
Ab dem Jahr 2026 können durch die laufende Verwaltungstätigkeit wieder Liquiditätsüberschüsse erwirtschaftet werden,
die jedoch erst ab 2029 ausreichend hoch sind, um die Tilgung der Kredite zu bezahlen.
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
22
Eine weitere Entlastung kann daher die Überarbeitung (und Kürzung) des Investitionsprogramms ab dem Haushaltsjahr
2027 sein, damit weniger Kredite aufgenommen werden müssen, die weniger Zins und Tilgung verursachen. Dies war
jedoch für die Genehmigung des zweiten Doppelhaushaltsjahres keine Bedingung (stattdessen gilt der Einzelgenehmi-
gungsvorbehalt für Kreditaufnahmen), weshalb es eine Aufgabe für die Planung des Haushaltes 2027 sein wird.
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
23
Stand der Verbindlichkeiten
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
24
Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten in TEUR
Art
Stand zu Be-
ginn des Vor-
jahres
2024
Voraussichtli-
cher Stand zu
Beginn des
HHJahres
2025
Voraussichtli-
cher Stand
zum Ende des
HHJahres
2025
Voraussichtli-
cher Stand zu
Beginn des
HHJahres
2026
Voraussichtli-
cher Stand
zum Ende des
HHJahres
2026
1. Verbindlichkeiten aus Anleihen
2.
Verbindlichkeiten aus Krediten
zur Finanzierung von Investitionen und Investiti-
onsförderungsmaßnahmen
613.856 587.917 617.747 679.482 722.856
2.1 Bund, LAF, ERP-Sondervermögen 0 0 0 0 0
2.2 Land 0 0 0 0 0
2.3 Gemeinden und Gemeindeverbänden 0 0 0 0 0
2.4 Zweckverbänden und dgl. 0 0 0 0 0
2.5 Sonstiger öffentlicher Bereich 8.564 7.060 6.205 6.480 5.601
2.6 Kreditmarkt 605.292 508.857 611.542 673.002 717.255
2.7 Verbundene Unternehmen, Beteiligungen, Sonder-
vermögen 0 0 0 0 0
3. Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten 0 70.000 115.000 115.000 102.700
4. Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditauf-
nahmen wirtschaftlich gleichkommen
4.1 Leasing
4.2 Sonstige
Nachrichtlich:
5. Verbindlichkeiten der Sondervermögen mit
Sonderrechnung
5.1 Aus Krediten 355.068 484.62 503.398 411.663 497.724
5.2 Aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen
6.
Vorübergehende Inanspruchnahme von flüssi-
gen Mitteln aus Sonderrücklagen für andere
Zwecke
7. Anteilige Schulden im Rahmen von Mitglied-
schaften in Zweckverbänden *
8. Anteilige Schulden im Rahmen der Beteiligung
an wirtschaftlichen Unternehmen **
9. Langfristige Mietverträge und Verpflichtungen
aus ÖPP-Verträgen
* Der den Mitgliedsanteilen der Gemeinde an Zweckverbänden entsprechende Anteil an den Gesamtschulden der Verbände.
** Der den Gesellschaftsanteilen der Gemeinde an Unternehmen entsprechende Anteil an den Gesamtschulden der Unternehmen.
Der Eigenbetrieb Bäder wurde zum 31.12.2025 aufgelöst. Die Darlehen werden zum 01.01.2026 in den Kernhaushalt übernommen.
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
25
Stand der Rücklagen und Rückstellungen
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
26
Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen und Rückstellungen in TEUR
Stand zu Beginn
des Vorjahres
2024
Voraussichtli-
cher Stand zu
Beginn des
HHJahres
2025
Voraussichtli-
cher Stand zum
Ende des
HHJahres
2025
Voraussichtli-
cher Stand zu
Beginn des
HHJahres
2026
Voraussichtli-
cher Stand zum
Ende des
HHJahres
2026
1. Rücklagen und Sonderrücklagen
1.1 Rücklagen aus Überschüssen des or-
dentlichen Ergebnisses 26.685 0 0 0 0
1.2 Rücklagen aus Überschüssen des außer-
ordentlichen Ergebnisses 0 0 0 0 0
1.3 Zweckgebundene Rücklagen
- Rücklage Haus Elim 580 580 580 580 580
1.4 Sonderrücklage
- Stiftungskapital (einschl. Nachlässe) 2.022 2.040 2.040 2.040 2.040
Summe der Rücklagen 29.287 2.620 2.620 2.620 2.620
2. Rückstellungen
2.1 Rückstellungen für Pensionsverpflichtun-
gen 221.974 228.430 234.430 235.835 241.835
2.2 Rückstellungen aus Beihilfeverpflichtun-
gen 30.682 32.700 34.500 34.619 36.419
2.3 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnli-
che Maßnahmen 1.990 1.615 1.615 2.590 2.890
2.4
Rückstellung für drohende Verpflichtun-
gen aus Bürgschaften, Gewährleistungen
und anhängigen Gerichtsverfahren
3.698 3.565 3.565 3.565 3.565
2.5 Rückstellung für Urlaubs- und Zeitgutha-
ben 11.240 12.811 12.911 12.966 13.966
2.6 Rückstellung für Rechts- und Beratungs-
kosten 210 295 250 250 250
2.7 Andere sonstige Rückstellungen aus un-
gewissen Verbindlichkeiten 62.142 42.905 45.000 45.059 45.000
Summe der Rückstellungen 332.116 322.321 332.271 333.909 341.750
Der Eigenbetrieb Bäder wurde zum 31.12.2025 aufgelöst. Voraussichtlich bestehende Rückstellungen werden zum 01.01.2026 in den Kernhaushalt
übernommen.
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
27
Fraktionszuweisungen
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
28
Muster 6 zu § 1 Abs. 5 Nr. 7
Übersicht über die den Fraktionen nach § 36 a Abs. 4 der Hessischen Gemeindeordnung zur
Verfügung gestellten Mittel
Art
Haushaltsansatz
2026
EUR
Haushaltsansatz
2025
EUR
Ergebnis des Jahresab-
schlusses
2024
EUR
Erläuterun-
gen
1. Gesamtbetrag der Mittel nach § 36 a Abs. 4 HGO 594.720,00 594.720,00 554.325,49 1)
1.1 Sockelbetrag für jede Fraktion entfällt entfällt 3)
1.2 Restbetrag nach Fraktionsstärke 3)
Betrag für jedes Fraktionsmitglied
2. Aufteilung des Betrages unter 1 auf die einzelnen Fraktionen
2.1 Fraktion BÜNDNIS 90/DIE GRÜNEN
2.1.1 Personalaufwendungen 95.731,48
2.1.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 39.984,69
2.1.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 19.078,46
Summe: 171.600,00 171.600,00 154.794,63 3)
2.2 CDU-Fraktion
2.2.1 Personalaufwendungen 78.674,36
2.2.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 20.571,47
2.3.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 0,00
Summe: 96.240,00 96.240,00 99.245,83 3)
2.3 SPD-Fraktion
2.3.1 Personalaufwendungen 88.595,74
2.3.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 21.818,71
2.3.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 610,80
Summe: 104.880,00 104.880,00 111.025,25 3)
2.4 AfD-Fraktion
2.4.1 Personalaufwendungen 3.927,72
2.4.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 9.528,81
2.4.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 11.826,72
Summe: 26.640,00 26.640,00 25.283,25 3)
2.5 Fraktion UFFBASSE
2.5.1 Personalaufwendungen 24.362,59
2.5.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 12.982,97
2.5.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 141,00
Summe: 44.400,00 44.400,00 37.486,56 3)
2.6 Die Linke
2.6.1 Personalaufwendungen 9.774,32
2.6.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 18.023,87
2.6.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 10.079,07
Summe: 44.400,00 44.400,00 37.877,26 3)
2.7 FDP-Fraktion
2.7.1 Personalaufwendungen 13.713,89
2.7.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 12.757,09
2.7.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 60,00
Summe: 35.520,00 35.520,00 26.530,98 3)
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
29
Art
Haushaltsansatz
2026
EUR
Haushaltsansatz
2025
EUR
Ergebnis des Jahresab-
schlusses
2024
EUR
Erläuterun-
gen
2.8 Fraktion UWIGA
2.8.1 Personalaufwendungen 3.678,86
2.8.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 10.223,49
2.8.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 0,00
Summe: 26.640,00 26.640,00 13.902,35 3)
2.9 Fraktion Volt
2.9.1 Personalaufwendungen 36.495,23
2.9.2 Sachaufwendungen ohne Öffentlichkeitsarbeit nicht spezifiziert 10.812,75
2.9.3 Sachaufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit 871,40
Summe: 44.400,00 44.400,00 48.179,38 3)
3. zusätzlich an die einzelnen Fraktionen gewährte Leistungen
3.1 Fraktion BÜNDNIS 90/DIE GRÜNEN
3.1.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.1.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
3.2 CDU-Fraktion
3.2.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.2.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
3.3 SPD-Fraktion
3.3.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.3.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
3.4 AfD-Fraktion
3.4.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.4.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
3.5 Fraktion UFFBASSE
3.5.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.5.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
3.6 Die Linke
3.6.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.6.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
3.7 FDP-Fraktion
3.7.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.7.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
3.8 Fraktion UWIGA
3.8.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.8.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
30
Art
Haushaltsansatz
2026
EUR
Haushaltsansatz
2025
EUR
Ergebnis des Jahresab-
schlusses
2024
EUR
Erläuterun-
gen
3.9 Fraktion Volt
3.9.1 Zuschuss zur Klausurtagung 0,00 0,00 0,00 4)
3.9.2 Übernahme der Kosten für Fachliteratur 0,00 0,00 0,00
Summe: 0,00 0,00 0,00 4)
Gesamtsumme: 594.720,00 594.720,00 554.325,49
1) Der Planansatz ergibt sich aus der MV 2017/0348. Der o.g. Gesamtansatz ist von den jeweiligen Fraktionsstärken abhängig.
2) Das Ergebnis des Jahresabschlusses bzw. der Verwendungsnachweis lag zum Zeitpunkt der Erstellung der Übersicht noch nicht vor.
3) Ab 01.01.2018 wird ein Stufenmodell für die Fraktionsmittel angewandt, in dem die Gewichtung mit der Anzahl der Fraktionsmitglieder abnimmt:
Stufe - Anzahl Fraktionsmitglieder Betrag pro Monat
2-5 740,00 EUR
6-15 720,00 EUR
ab 16 680,00 EUR
4) Ab 01.01.2018 sind die sonst unter 3. aufgeführten Mittel ebenfalls mit dem Betrag unter 2. abgegolten.
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
31
Übersicht über die Jahresabschlüsse 2024
(Beteiligungen)
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
32
Übersicht über die Jahresabschlüsse 2024 der Unternehmen, an denen die Wissenschaftsstadt Darmstadt mit
mehr als 50 v.H. beteiligt ist (in zusammengefasster Form)
I. Bilanz
Beteiligungen der Wissenschaftsstadt Darmstadt
in TEUR
HEAG Holding AG Beteiligungs-
management der Wissenschafts-
stadt Darmstadt (HEAG)
94,99%
unmittelbar
Wissenschafts- und Kongress-
zentrum Darmstadt GmbH & Co
KG
100,00%
unmittelbar
Klinikum Darmstadt GmbH
100,00%
unmittelbar
Aktiva:
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital 0 0 0
Anlagevermögen
Immaterielle
Vermögensgegenstände 674 39 2.526
Sachanlagen 7.826 35.024 272.173
Finanzanlagen 618.081 101 23.540
Umlaufvermögen
Vorräte 0 39 11.894
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 50.870 1.716 54.075
Wertpapiere 0 0 0
Flüssige Mittel 11.444 3.044 12.085
Rechnungsabgrenzungsposten 879 133 1.941
Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensver-
rechnung 0 0 0
Summe 689.774 40.085 378.234
Passiva:
Eigenkapital
-Grund-(Stamm)kapital 48.533 33.000 8.000
- Kommanditkapital 0 0 0
-Rücklagen
Kapitalrücklage 329.445 36.038 72.632
Gewinnrücklagen 46.442 0 0
-Bilanzgewinn / Bilanzverlust 11.505 -56.412 -69.500
Sonderposten 124.723
mit Rücklagenanteil 0 0 0
Rückstellungen 24.262 479 36.935
Erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen 0 0 0
Verbindlichkeiten 229.587 26.974 205.433
Bankverbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus LuL
Verbindlichkeiten gegen
verbundene Unternehmen
Verbindlichkeiten ggü.
Gesellschaftern
sonstige Verbindlichkeiten
Rechnungsabgrenzungsposten 0 5 12
Summe 689.774 40.085 378.234
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
33
Beteiligungen der Wissenschaftsstadt Darmstadt
in TEUR
Wissenschaftsstadt Darmstadt
Marketing GmbH
100,00%
unmittelbar
Darmstädter Sportstätten GmbH
& Co. KG
100,00%
unmittelbar
Darmstädter Stadtentwicklungs
GmbH & Co. KG
100,00%
unmittelbar
Aktiva:
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital 0 0 0
Anlagevermögen
Immaterielle
Vermögensgegenstände 9 0 0
Sachanlagen 126 23.295 9
Finanzanlagen 0 0 1.438
Umlaufvermögen
Vorräte 31 12 0
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 303 1.464 705
Wertpapiere 0 0 0
Flüssige Mittel 425 5.140 878
Rechnungsabgrenzungsposten 30 13 52
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0 0 0
Summe 924 29.926 3.082
Passiva:
Eigenkapital
- Grund-(Stamm)kapital 50 10.446 115
- Komplementärkapital
- Rücklagen
Kapitalrücklage 14.472 2.714
Gewinnrücklagen -13.733
-Bilanzgewinn / Bilanzverlust -660
Sonderposten 5.783
mit Rücklagenanteil 0 0 0
Empfangene Investitionszuschüsse 0 0 0
Rückstellungen 134 156 38
Verbindlichkeiten aus LuL 13.125
Verbindlichkeiten gegen
verbundene Unternehmen 388
Verbindlichkeiten ggü.
Gesellschaftern
sonstige Verbindlichkeiten 661 28 215
Ausgleichsposten aus
Darlehensförderung
Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0
Summe 924 29.926 3.082
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
34
Beteiligungen der Wissenschaftsstadt Darmstadt
in TEUR
Digitalstadt Darmstadt GmbH
100,00%
unmittelbar
Aktiva:
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital 0
Anlagevermögen
Immaterielle
Vermögensgegenstände 0
Sachanlagen 26
Finanzanlagen 0
Umlaufvermögen
Unfertige Leistungen 0
Vorräte 0
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 44
Wertpapiere 0
Flüssige Mittel 169
Rechnungsabgrenzungsposten 0
Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensver-
rechnung 0
Summe 239
Passiva:
Eigenkapital
- Grund-(Stamm)kapital 225
- Komplementärkapital
- Rücklagen
Kapitalrücklage
Gewinnrücklagen
-Bilanzgewinn / Bilanzverlust -30
Sonderposten
mit Rücklagenanteil 0
Empfangene Investitionszuschüsse
Rückstellungen 15
Verbindlichkeiten aus LuL
Verbindlichkeiten gegen
verbundene Unternehmen
Verbindlichkeiten ggü.
Gesellschaftern
sonstige Verbindlichkeiten 29
Ausgleichsposten aus
Darlehensförderung
Rechnungsabgrenzungsposten 0
Summe 239
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
35
II. Gewinn- und Verlustrechnung
Beteiligungen der Wissenschaftsstadt Darmstadt
in TEUR
HEAG Holding AG Beteiligungs-
management der Wissenschafts-
stadt Darmstadt (HEAG)
94,99%
unmittelbar
Wissenschafts- und Kongress-
zentrum Darmstadt GmbH & Co
KG
100,00%
unmittelbar
Klinikum Darmstadt GmbH
100,00%
unmittelbar
Umsatzerlöse 4.940 5.037 261.008
Bestandsveränderungen 0 0 347
andere aktivierte Eigenleistungen 0 0 786
sonstige betriebliche Erträge 191 94 42.295
Betriebsleistung 5.131 5.131 304.436
Materialaufwand 1.310 553 100.916
Personalaufwand 5.275 2.502 162.209
Abschreibungen 918 2.953 18.028
sonst. betriebl. Aufwendungen 1.682 3.003 43.239
Betriebsaufwand 9.185 9.011 324.392
Betriebsergebnis -4.053 -3.880 -19.956
Erträge aus Beteiligungen 29.544 0 0
Erträge aus Gewinnabführung 0 0 0
Erträge aus anderen Finanzanlagen 112 0 643
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.352 11 9
Abschreibungen auf Finanzanlagen -80 0 -5.545
Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.364 -520 -5.068
Aufwendungen aus Verlustübernahme -12.796 0 0
Finanzergebnis 12.769 -509 -9.961
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8.716 -4.389 -29.917
Außerordentliches Ergebnis
Steuern vom Einkommen und Ertrag -149
sonstige Steuern -67 -66 -93
Ergebnisübernahme
Ergebnisabführung
Jahresergebnis 8.649 -4.455 -30.159
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
36
Beteiligungen der Wissenschaftsstadt Darmstadt
in TEUR
Wissenschaftsstadt Darmstadt
Marketing GmbH
100,00%
unmittelbar
Darmstädter Sportstätten GmbH
& Co. KG
100,00%
unmittelbar
Darmstädter Stadtentwicklungs
GmbH & Co. KG
100,00%
unmittelbar
Umsatzerlöse 1.592 1.233 2.421
Bestandsveränderungen 0 0
andere aktivierte Eigenleistungen 0 0
sonstige betriebliche Erträge 710 1.764 21
Betriebsleistung 2.302 2.997 2.442
Materialaufwand 620 1.713 278
Personalaufwand 1.261 563 1.626
Abschreibungen 29 682 4
sonst. betriebl. Aufwendungen 998 234 231
Betriebsaufwand 2.908 3.192 2.139
Betriebsergebnis -606 -195 303
Erträge aus Beteiligungen 0 0 21
Erträge aus Gewinnabführung 0 0 0
Erträge aus anderen Finanzanlagen 0 0 0
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 8 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 0 0 0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3 0 0
Aufwendungen aus Verlustübernahme 0 0 0
Finanzergebnis -3 0 21
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -609 -187 324
Außerordentliches Ergebnis 0 0 0
Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 0 -42
sonstige Steuern -2 0 0
Ergebnisübernahme 0 0 0
Ergebnisabführung 0 0 0
Jahresergebnis -611 -187 282
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
37
Beteiligungen der Wissenschaftsstadt Darmstadt
in TEUR
Digitalstadt Darmstadt GmbH
100,00%
unmittelbar
Umsatzerlöse 793
Bestandsveränderungen 0
andere aktivierte Eigenleistungen 0
sonstige betriebliche Erträge 4
Betriebsleistung 797
Materialaufwand 2
Personalaufwand 524
Abschreibungen 4
sonst. betriebl. Aufwendungen 294
Betriebsaufwand 824
Betriebsergebnis -27
Erträge aus Beteiligungen 0
Erträge aus Gewinnabführung 0
Erträge aus anderen Finanzanlagen 0
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0
Aufwendungen aus Verlustübernahme 0
Finanzergebnis 0
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -27
Außerordentliches Ergebnis 0
Steuern vom Einkommen und Ertrag 0
sonstige Steuern 0
Ergebnisübernahme 0
Ergebnisabführung 0
Jahresergebnis -27
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
38
Übersicht über die Liquiditätsplanung 2024-2029
(Beteiligungen)
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
39
Übersicht über die Liquiditätsplanung 2024-2029 der Unternehmen, an denen die Wissenschaftsstadt Darmstadt
mit mehr als 50 v.H. beteiligt ist (in zusammengefasster Form)
Geänderte Zahlen der Planung im Vergleich zu den Vorjahreszahlen resultieren aus den neuesten Planzahlen der Ge-
sellschaften.
HEAG Holding AG
Beteiligung: 94,99 %
in TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Jahresergebnis 10.831 7.450 4.756 5.599 5.598 5.765
Abschreibungen Anlagevermögen 1.162 1.151 1.060 1.009 941 892
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -1.107 -1.711 -1.584 -1.532 -1.495 -1.457
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -516 -291 -330 -299 -269 -255
Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistun-
gen sowie anderer Aktiva 8.908 -75 1.123 1.710 499 74
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen sowie anderer Passiva -2.121 -428 0 0 0 0
Gewinn/Verlust aus Abgang Anlagevermögen 0 -318 0 0 0 0
Zinsaufwendungen/Zinserträge 3.969 3.303 3.013 3.121 3.084 2.796
Aufwand aus Verlustübernahme 12.796 12.796 12.796 12.796 12.796 12.796
Sonstige Beteiligungserträge -32.350 -27.976 -26.348 -26.348 -26.348 -26.348
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 1.572 -6.099 -5.514 -3.944 -5.194 -5.764
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlage-
vermögens und des immat. Anlagevermögens 1.013 0 0 0 0 0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und
das immaterielle Anlagevermögen -420 -339 -750 -225 -100 -100
Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen 1.357 755 672 639 499 412
Auszahlungen für Investitionen in Finanzanlagen -257 -696 -500 -350 -350 -290
Erhaltene Zinsen 1.211 618 539 538 545 568
Gezahlte Verlustübernahme -12.796 -12.796 -12.796 -12.796 -12.796 -12.796
Erhaltene Dividenden (Bruttodividende) 29.544 32.389 27.945 26.348 26.348 26.348
Cashflow aus der Investitionstätigkeit 19.652 19.931 15.110 14.154 14.146 14.142
Dividendenauszahlung im Geschäftsjahr *) -5.383 -7.893 -4.389 -389 -389 -389
Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten -2.890 -2.890 -2.890 -2.890 -2.890 -2.890
Einzahlung aus erhaltenen Zuschüssen 679 129 117 110 0 0
Gezahlte Zinsen -3.279 -2.379 -2.152 -2.119 -2.011 -1.933
Avalprovision für die Bürgschaft der Stadt Darmstadt 1.651 -1.629 -1.607 -1.585 -1.563 -1.541
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit -12.534 -14.662 -10.921 -6.873 -6.853 -6.753
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds 8.690 -830 -1.325 3.337 2.099 1.625
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 2.482 11.444 10.614 9.289 12.626 14.725
Finanzmittelfonds am Ende der Periode 11.172 10.614 9.289 12.626 14.725 16.350
*) Die Dividendenauszahlung in 2025 betrifft mit 7.497 TEUR und in 2026 mit 4.000 TEUR die Stadt Darmstadt.
Die übrigen Dividendenauszahlungen betreffen die Sparkasse Darmstadt.
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
40
Wissenschafts- und Kongresszentrum Darmstadt GmbH & Co. KG
Beteiligung: 100,00 %
in TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Mittelherkunft
Abschreibungen 2.991 2.989 2.888 2.783 2.781 2.819
Darlehensaufnahme 0 0 0 0 0 0
Verminderung Geldvermögen 326 1.376 2.002 874 1.555 726
Umsatzsteuer-Zahllast 0 0 0 0 0 0
Zuschuss der Stadt Darmstadt 3.600 3.100 3.100 3.600 3.600 3.600
Summe 6.917 7.465 7.990 7.257 7.936 7.145
Mittelverwendung
Jahresfehlbetrag 5.134 5.078 5.138 4.942 4.922 4.927
Tilgung Darlehen 1.208 1.215 1.222 1.230 1.238 1.075
Investitionen 462 1.085 1.615 923 930 930
Umsatzsteuer-Zahllast 113 87 15 162 846 213
Erhöhung Geldvermögen 0 0 0 0 0 0
Summe 6.917 7.465 7.990 7.257 7.936 7.145
Wissenschafts- und Kongresszentrum Darmstadt Verwaltungs-GmbH
Beteiligung: 90,00 %
Für die Verwaltungs-GmbH liegt keine Finanzplanung vor, da die wirtschaftliche Tätigkeit ausschließlich in der Durchführung der Ge-
schäftsführung für die Wissenschafts- und Kongresszentrum Darmstadt GmbH & Co. KG besteht.
Wissenschaftsstadt Darmstadt Marketing-GmbH
Beteiligung: 100,00 %
in TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Mittelherkunft
Zuschuss Stadt 683 800 800 800 800 800
Eigenmittel
Mittelverwendung
Jahresfehlbetrag 683 800 800 800 800 800
Investitionen
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
41
Klinikum Darmstadt GmbH (ohne Altenheim und Pflegeeinrichtungen)
Beteiligung: 100,00 %
in TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Mittelherkunft
1. Zuführung zu Rücklagen
1.1. Zuweisungen des Trägers 10.000 0 0 0 0 0
1.2. Eigenmittel des Krankenhauses 0 0 0 0 0 0
1.3. Verkauf Anlagen 0 2.057 0 0 0 0
2. Zuführungen zu Sonderposten
2.1. Fördermittel nach P. 9.1 KHG
A. Bewilligte Maßnahmen 1.711 1.919 2.658 0 0 0
B. Beantragte und angemeldete Maßnahmen 0 0 0 0 0 0
2.2. Fördermittel nach P. 9.3 KHG 12.307 11.240 11.600 11.600 11.600 11.600
2.3. Fördermittel nach P. 9.3 S.3 KHG 0 0 0 0 0 0
2.4. Zuweisungen der öffentlichen Hand und Dritter 10 7 5 5 5 5
2.5. Wohnungsbauförderung 0 0 0 0 0 0
2.6. Drittmittel 15 67 25 25 25 25
3. Kredite 0 3.442 10.965 13.502 7.208 5.495
a) von Dritten
Summe 24.043 18.732 25.253 25.132 18.838 17.125
Mittelverwendung
1. Sachanlagen
1.1. Grundstücke m. Betriebsbauten 1.113 230 2.168 3.759 2.276 1.573
1.2. Grundstücke m. Wohnbauten 0 0 0 0 0 0
1.3. Technische Anlagen 1.526 896 1.084 1.880 1.138 786
1.4. Einrichtungen und Ausstattungen 5.928 7.647 11.924 9.283 7.274 6.616
2. Tilgung von Krediten 15.476 9.959 10.077 10.210 8.150 8.150
3. Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0
Summe 24.043 18.732 25.253 25.132 18.838 17.125
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
42
Darmstädter Sportstätten GmbH & Co. KG
Beteiligung: 100,00 %
in TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Mittelherkunft
Abschreibungen 400 400 400 400 400 400
Darlehensaufnahme 0 0 0 0 0 0
Verminderung Geldvermögen 0 0 0 0 0 0
Umsatzsteuer-Erstattung (Periodensaldo) 0 0 0 0 0 0
Betriebskostenzuschuss 1.571 1.571 1.550 1.765 1.808 1.853
Investitionszuschuss *) 6.705 14.645 17.485 13.965 8.585 2.514
Summe 8.676 16.616 19.435 16.130 10.793 4.767
Mittelverwendung
Jahresfehlbetrag vor BKZ, nach Abschreibungen, etc. 1.971 1.971 1.950 2.165 2.208 2.253
Tilgung Darlehen 0 0 0 0 0 0
Erhöhung Forderungen 0 0 0 0 0 0
Verminderung Verbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
Erhöhung Geldvermögen 0 0 0 0 0 0
Investitionen 6.905 14.645 17.485 13.965 8.585 2.514
Summe 8.876 16.616 19.435 16.130 10.793 4.767
*) Der Investitionskostenzuschuss wird von der Wissenschaftsstadt Darmstadt an die DSG ausgezahlt.
In den Jahren 2026-2029 beabsichtigt die Stadt Darmstadt 6 Millionen durch eine Bundesförderung zu refinanzieren.
Darmstädter Sportstätten Verwaltungs-GmbH
Beteiligung: 100,00 %
Für die Verwaltungs-GmbH liegt keine Finanzplanung vor, da die wirtschaftliche Tätigkeit ausschließlich in der Durchführung der Ge-
schäftsführung für die Darmstädter Sportstätten GmbH & Co. KG besteht.
Darmstädter Stadtentwicklungs GmbH & Co. KG
Beteiligung: 100,00 %
in TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Mittelherkunft
Abschreibungen 2 4 5 4 3 3
Verminderung Geldvermögen 0 0 0 0 0 0
Erlöse Projektleitung 2.439 2.825 2.719 2.800 2.884 2.971
Beteiligungserträge HEAG Wohnbau 20 20 20 20 20 20
Summe 2.461 2.849 2.744 2.824 2.907 2.994
Mittelverwendung
Personalkosten 1.659 1.904 1.945 2.043 2.145 2.253
Sachaufwendungen 684 780 688 686 637 613
Erhöhung Geldvermögen 108 153 99 85 115 110
Investitionen 10 12 12 10 10 18
Summe 2.461 2.849 2.744 2.824 2.907 2.944
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
43
Darmstädter Stadtentwicklungs Verwaltungs-GmbH
Beteiligung: 100,00 %
Für die Verwaltungs-GmbH liegt keine Finanzplanung vor, da die wirtschaftliche Tätigkeit ausschließlich in der Durchführung der Ge-
schäftsführung für die Darmstädter Stadtentwicklungs GmbH & Co. KG besteht.
Digitalstadt Darmstadt GmbH
Beteiligung: 100,00 %
in TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Jahresergebnis 18,1 15 20,1 68,5 38,1 15
Abschreibungen Anlagevermögen 2 6 7 8 5,3 0
Zu-/Abnahme Rückstellungen 0 -6,7 0,6 1 0 0
Zu-/Abnahme Forderungen und sonst. Verm.gegenstände -2,8 -148,6 -157,2 -79,5 0 0
Zu-/Abnahme Verbindlichkeiten aus LuL 25,8 155,6 155,6 66,2 8,3 7,1
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 43,1 21,3 26,1 64,2 51,7 22,1
Ein-/Auszahlung Kredite 0 0 0 0 0 0
Zinsen 0 0 0 0 0 0
-Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und
das immaterielle Anlagevermögen 0 0 0 0 0 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0 0 0 0 0
Zahlungswirksame Veränderung Finanzmittelbestand 43,1 21,3 26,1 64,2 51,7 22,1
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 216,7 168,6 189,9 216 280,2 331,9
Finanzmittelstand am Ende der Periode 168,6 189,9 216 280,2 331,9 354
Haushaltsplan 2025/2026 Stand zum Änderungsbeschluss 2026
44
Finanzstatusbericht 2026
(siehe Anlage „Finanzstatusbericht“)
Seite 1 von 14 21.01.2026
Finanzstatusbericht zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit
Schlüsselnummer:
Regierungsbezirk: Darmstadt Schlüsselnummer: 411000
Gemeinde: Kreisfreie Stadt Darmstadt
Landkreis: Haushaltsjahr 2026
Einwohnerzahl am:
31.12.2024 167.029
31.12.2023 164.832
Haushaltsjahr Jahresabschluss
2026 2024
-€ - -€ -
Ergebnishaushalt
ordentliches Ergebnis
Erträge 990.614.716,00 887.220.231,00
Aufwendungen 1.021.416.566,00 916.732.064,00
Saldo -30.801.850,00 -29.511.833,00
außerordentliches Ergebnis
Erträge 4.500,00 4.500,00
Aufwendungen
Saldo 4.500,00 4.500,00
Überschuss (+)/
Fehlbedarf (-) -30.797.350,00 -29.507.333,00
Finanzhaushalt
Laufende Verwaltungstätigkeit
Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit + 983.120.751,00 880.245.338,00
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit - 971.969.188,00 885.228.482,00
Saldo 11.151.563,00 -4.983.144,00
Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit + 36.422.796,00 + 21.506.450,00
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - 111.279.746,00 - 119.026.065,91
Saldo -74.856.950,00 -97.519.615,91
Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit + 76.396.290,00 + 165.039.664,00
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit - 37.293.878,00 - 32.453.158,00
Saldo 39.102.412,00 132.586.506,00
Finanzmittelüberschuss (+)/
-fehlbedarf (-) -24.602.975,00 30.083.746,09
Bestand an Zahlungsmitteln am Ende des
Haushaltsjahres
-24.248.932,00 93.290.561,22
Haushaltsjahr
2026
Nachrichtlich -€ -
Rechnersiche Neuverschuldung
Kernhaushalt 31.074.620,00
Eigenbetriebe und Anstalten des
öffentlichen Rechts 56.061.380,00
Insgesamt 87.136.000,00
Finanzstausbericht Deckblatt
Seite 2 von 14 21.01.2026
Allgemeine Finanzinformationen
1. Rechnungsergebnisse, Plan-Ist-Vergleiche und Status Jahresabschlüsse
Ordentliches Ergebnis in €
Haushaltsjahr Plan Ist Differenz Status Jahresabschluss (Bitte auswählen) Ggf. Bemerkungen
2019 23.545.709,00 23.721.610,38 175.901,38 Entlastungsbeschluss erfolgt
2020 19.001.820,00 56.022.436,79 37.020.616,79 Entlastungsbeschluss erfolgt
2021 -38.786.623,00 4.202.402,23 42.989.025,23 Entlastungsbeschluss erfolgt
2022 -11.216.277,00 9.687.985,16 20.904.262,16 Entlastungsbeschluss erfolgt
2023 -25.157.113,00 -68.166.876,45 -43.009.763,45 Aufstellungsbeschluss und Vorlage an RPA erfolgt Beschluss am 03.04.2025
2.1 Stand der Aufstellung des Jahresabschlusses für 2024 Aufstellung noch nicht erfolgt
2.2 Voraussichtlicher Zeitpunkt des Aufstellungsbeschlusses für den
Jahresabschluss 2024 18.02.2026
3. Aufstellung der Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach der HGO
Eigenbetriebe Anstalten des öffentlichen Rechts nach der HGO
Eigenbetrieb für kommunale Aufgaben und Dienstleistungen (EAD)Darmstädter Werkstätten und WohneinrichtungenImmobilienmanagement der Wissenschaftsstadt Darmstadt (IDA)
4. Aufstellung Gesamtabschluss erforderlich für 2024 nein
Finanzstatusbericht Allgemeine Finanzinformationen
Seite 3 von 14 21.01.2026
Angaben zur Beurteilung der dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit für 2026 Auswertung der Angaben zur Beurteilung der dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit
Erläuterungen
- € - Indikatorwert
1. Geplantes ordentliches Ergebnis für 2026 -30.801.850,00 Das ordentliche Ergebnis wird automatisch aus dem Blatt
"Ergebnishaushalt" übernommen. Geplantes ordentliches Ergebnis je Einwohner für 2026 -184,41 0,00
Bei einem geplanten Fehlbedarf im ordentlichen Ergebnis bitte
nebenstehend auswählen, ob ein Ausgleich des Defizits durch
die Inanspruchnahme der ordentlichen Rücklage nach § 92 Abs.
5 Nr. 1 HGO beim Jahresabschluss geplant ist. nein
2. Bestand Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses zum 31.12.2025 0,00
Es ist der (ggf. voraussichtliche) Bestand der Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses zum Ende des Haushaltsvorjahres
anzugeben.
Bestand Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zum 31.12.2025 0,00 0,00
3. Ordentliche Fehlbeträge aus Vorjahren
(Bilanzwert der letzten aufgestellten Bilanz) 0,00
Es ist der in der letzten aufgestellten Bilanz ausgewiesene Fehlbetrag aus
Vorjahren (§ 49 Abs. 4 Nr. 1.3.1.1 GemHVO) mit positivem Vorzeichen
anzugeben.
Ordentliche Fehlbeträge aus Vorjahren 0,00 5,00
4. Bestand der Liquiditätsreserve
4.1 Mindestbetrag der nach § 106 Abs. 1 S. 2 HGO
vorzuhaltenden Liquiditätsreserve für 2026 17.578.860,29
Es ist für das Haushaltsjahr der nach § 106 Abs. 1 S. 2 HGO zur
Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit vorzuhaltende Mindestbetrag von 2
v.H. der Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
nach dem Durchschnitt der drei dem Haushaltsjahr vorangehenden Jahre
anzugeben.
4.2 Höhe der tatsächlich vorgehaltenen
Liquiditätsreserve am 1.1.2026 0,00 Es ist für das Haushaltsjahr die Höhe der tatsächlich vorhandenen
Liquiditätsreserve anzugeben. Die Liquiditätsreserve wurde unvollständig gebildet 0,00
5. Angaben zur letzten aufgestellten Vermögensrechnung
5.1 Haushaltsjahr der letzten aufgestellten
Vermögensrechnung 2023 Es ist das Haushaltsjahr der letzten aufgestellten Vermögensrechnung
anzugeben.
5.2 Bestand an Eigenkapital 301.299.976,00 Es ist die Höhe des Eigenkapitals (§ 49 Abs. 4 Nr. 1 GemHVO) aus der
letzten aufgestellten Vermögensrechnung anzugeben. Bestand an Eigenkapital 301.299.976,00 5,00
6.
Höhe der Verbindlichkeiten aus
Liquiditätskrediten (Kernverwaltung und
Sondervermögen) zum 31.12.2025
115.000.000,00 Die Höhe der Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten wird automatisch
aus dem Blatt "Verbindlichkeiten" übernommen. Höhe der Kassenkreditverbindlichkeiten (Kernverwaltung und Sondervermögen) zum 31.12.2025 115.000.000,00 0,00
7. Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem
Sondervermögen Hessenkasse 93.988.565,00 Die Höhe der Verbindlichkeiten wird automatisch aus dem Blatt
"Verbindlichkeiten" übernommen. Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse 93.988.565,00 0,00
8. Geplante zu erwirtschaftende Differenz aus Zahlungsmittelfluss
aus laufender Verwaltungstätigkeit und ordentlicher Tilgung
sowie der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse -24.574.974,50
Diese Angabe wird rechnerisch aus dem Zahlungsmittelfluss aus
laufender Verwaltungstätigkeit abzüglich der ordentlichen Tilgung sowie
der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse und zuzüglich der
zweckgebundenen Einzahlungen für die ordentliche Tilgung sowie der
Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse ermittelt.
Geplante Differenz je Einwohner aus Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit und ordentlicher Tilgung
sowie der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse je Einwohner
-147,13 0,00
8.1 Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit für 2026
11.151.563,00 Der Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit wird
automatisch aus dem Blatt "Finanzhaushalt" übernommen.
8.2 Ordentliche Tilgung für 2026
33.021.670,00 Die Höhe der ordentlichen Tilgung wird automatisch aus dem Blatt
"Finanzhaushalt" übernommen.
8.3 Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse für 2026
4.272.207,50 Die Höhe der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse wird
automatisch aus dem Blatt "Finanzhaushalt" übernommen.
8.4 Zweckgebundene Einzahlungen für die ordentliche Tilgung von
Investitionskrediten für 2026 1.567.340,00 Der Betrag wird automatisch aus dem Blatt "Finanzhaushalt - 4.2 "
übernommen.
8.5 Zweckgebundene Einzahlungen für Auszahlungen an das
Sondervermögen Hessenkasse für 2026 0,00 Der Betrag wird automatisch aus dem Blatt "Finanzhaushalt - 4.3 "
übernommen.
Summe und Status 10,00
Nachrichtlich:
Rechnerischer Hebesatz Grundsteuer B zum Erreichen des
Ausgleichs im ordentlichen Ergebnis in v.H. für 2026 1.711,28
Diese Angabe wird bei einem geplanten negativen ordentlichen Ergebnis
rechnerisch ermittelt.
Vorliegende Auswertung präjudiziert das Haushaltsgenehmigungsverfahren nicht. Die notwendige individuelle Prüfung und Beurteilung der Aufsichtsbehörde wird
hierdurch nicht ersetzt.
Fiktive Hebesatzanhebung Grundsteuer B zum Erreichen des
Ausgleichs im ordentlichen Ergebnis in v.H. für 2026 530,28 Diese Angabe wird bei einem geplanten negativen ordentlichen Ergebnis
rechnerisch ermittelt. Hinweise der Gemeinde zur aktuellen Haushaltslage (optional)
Bestand Rücklage aus Überschüssen des
außerordentlichen Ergebnisses zum 31.12.2025 0,00
Es ist der (ggf. voraussichtliche) Bestand der Rücklage aus Überschüssen
des außerordentlichen Ergebnisses zum Ende des Haushaltsvorjahres
anzugeben.
Finanzstatusbericht KASH Planjahr
Seite 4 von 14 21.01.2026
Angaben zur Beurteilung der dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit für 2024 Auswertung der Angaben zur Beurteilung der dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit
Erläuterungen
- € - Indikatorwert
1. Ordentliches Ergebnis für 2024 -29.511.833,00 Das ordentliche Ergebnis wird automatisch aus dem Blatt
"Ergebnishaushalt" übernommen. Geplantes ordentliches Ergebnis je Einwohner für 2026 -176,69 0,00
Bei einem Fehlbetrag im ordentlichen Ergebnis bitte nebenstehend
auswählen, ob ein Ausgleich des Defizits durch die
Inanspruchnahme der ordentlichen Rücklage nach § 92 Abs. 6 Nr. 1
HGO beim Jahresabschluss erfolgen kann. Nein
2.
Rechnerischer Bestand der Rücklage aus
Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses vor
Ergebnisverwendung zum 31.12.2024
0,00
Es ist der (ggf. voraussichtliche) Bestand der Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses zum Ende des Haushaltsvorvorjahres
(Abschlussjahr) anzugeben.
Bestand Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen
Ergebnisses zum 31.12.2024 0,00 0,00
3. Ordentliche Fehlbeträge aus Vorjahren (Bilanzwert)
zum 31.12.2024 22.424.276,95
Es ist der in der aufgestellten Bilanz ausgewiesene Fehlbetrag aus
Vorjahren (§ 49 Abs. 4 Nr. 1.3.1.1 GemHVO) mit positivem Vorzeichen
anzugeben.
Ordentliche Fehlbeträge aus Vorjahren 22.424.276,95 0,00
4. Bestand der Liquiditätsreserve
4.1 Mindestbetrag der nach § 106 Abs. 1 S. 2 HGO
vorzuhaltenden Liquiditätsreserve für 2024 15.217.661,00
Es ist für das Haushaltsvorvorjahr der nach § 106 Abs. 1 S. 2 HGO zur
Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit vorzuhaltende Mindestbetrag von 2
v.H. der Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
nach dem Durchschnitt der drei dem Haushaltsjahr vorangehenden Jahre
anzugeben.
4.2 Höhe der tatsächlich vorgehaltenen
Liquiditätsreserve am 31.12.2024 0,00 Es ist für das Abschlussjahr die Höhe der tatsächlich vorhandenen
Liquiditätsreserve anzugeben. Die Liquiditätsreserve wurde unvollständig gebildet
5. Bestand an Eigenkapital am 31.12.2024 301.299.976,00 Es ist die Höhe des Eigenkapitals (§ 49 Abs. 4 Nr. 1 GemHVO) aus der
aufgestellten Vermögensrechnung anzugeben. Bestand an Eigenkapital 301.299.976,00 5,00
6.
Höhe der Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten
(Kernverwaltung und Sondervermögen) zum
31.12.2024
0,00 Es ist die Höhe der Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten anzugeben
Höhe der Verbindlichkeiten aus
Liquiditätskrediten (Kernverwaltung und
Sondervermögen) zum 31.12.2024
0,00 5,00
7. Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem
Sondervermögen Hessenkasse zum 31.12.2024 98.260.772,50 Es ist die Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem Sondervermögen
Hessenkasse anzugeben
Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem
Sondervermögen Hessenkasse zum
31.12.2024
98.260.772,50 0,00
8. Erwirtschaftete Differenz aus Zahlungsmittelfluss aus laufender
Verwaltungstätigkeit und ordentlicher Tilgung sowie der Zahlungen
an das Sondervermögen Hessenkasse -25.401.162,07
Diese Angabe wird rechnerisch aus dem Zahlungsmittelfluss aus
laufender Verwaltungstätigkeit abzüglich der ordentlichen Tilgung sowie
der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse und zuzüglich der
zweckgebundenen Einzahlungen für die ordentliche Tilgung sowie der
Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse ermittelt.
Erwirtschaftete Differenz aus Zahlungsmittelfluss aus laufender
Verwaltungstätigkeit und ordentlicher Tilgung sowie der
Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse je
Einwohner -152,08 0,00
8.1 Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit für 2024
0,01
8.2 Ordentliche Tilgung für 2024
22.796.844,58
8.3 Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse für 2024
4.272.207,50
8.4 Zweckgebundene Einzahlungen für die ordentliche Tilgung von
Investitionskrediten für 2024 1.667.890,00
8.5 Zweckgebundene Einzahlungen für Auszahlungen an das
Sondervermögen Hessenkasse für 2024 0,00
Summe und Status nach Abschlusswert 10,00
Nachrichtlich:
Kash-Wert nach Planung für 2024
50,00
Summe und Status nach Planwert 50,00
Finanzstatusbericht KASH Jahresabschluss
Seite 5 von 14 21.01.2026
Indikator pro Einwohner
Bewertung ggf. der Entwicklung
nach Indikatoren
pro Einwohner
Gewichtung der
Indikatoren
pro Einwohner
in %
Status
ordentliches Ergebnis
Überschuss (mehr als + 5 €) = 1
40%
grün (+) ≥ 70%
gelb (0) < 70% und > 40%
rot (-) ≤ 40%
jahresbezogener Haushaltsausgleich (im
Korridor von - 5 € bis + 5 € oder durch
Rücklage) = 0,75
defizitär im Korridor (weniger als
- 5 € bis - 40 €) = 0,5
defizitär im Korridor (weniger als
- 40 € bis - 75 €) = 0,25
defizitär (weniger als -75 €) = 0
Bestand ordentliche Rücklage Bestand = 1 5% Die rot markierten Eintragungen spiegeln die Änderungen ab dem 01.01.2019 wider.
kein Bestand (≤ 0 €) = 0
Fehlbeträge aus Vorjahren (Bilanzwert der
letzten aufgestellten Bilanz)
kein Bestandswert = 1
5%Ausweis eines Fehlbetragbestands = 0
Bestand der Liquiditätsreserve
Bestand vollständig gebildet = 1
5%Bestand teilweise gebildet (≥ 50 %) = 0,5
Bestand unzureichend oder nicht gebildet (<
50 %) = 0
Ausweis von Eigenkapital
(nach letzter aufgestellter Bilanz)
positiver Eigenkapitalbestand = 1
5%negativer Eigenkapitalbestand
(≤ 0 €) = 0
Verbindlichkeiten aus Liquidtitätskrediten
(Kommune plus Sondervermögen)
kein Bestand (= 0 €) = 1
5%Bestand (> 0 €) = 0
Verbindlichkeiten gegenüber dem
Sondervermögen Hessenkasse
kein Bestand (= 0 €) = 1
5%
Bestand (> 0 €) = 0
Zahlungsmittelfluss lfd.
Verwaltungstätigkeit
abzüglich der Tilgung sowie der
Zahlungen an das Sondervermögen
Hessenkasse
Saldo > 5 € = 1
30%
im Korridor von 0 € bis + 5 € = 0,5
Saldo < 0 € = 0
100%
Finanzstatusbericht Erläuterungen f. Lf.
Seite 6 von 14 21.01.2026
Vomhundertsätze erhobener Umlagen (Landkreis / LWV / Land Hessen)
Jahr Kreisumlage Schulumlage Verbandsumlage LWV Krankenhausumlage
2026 0,00 v.H. 0,00 0,00 v.H. 11,343 v.H. 0,98 v.H.
2025 0,00 v.H. 0,00 0,00 v.H. 11,343 v.H. 1,02 v.H.
2024 0,00 v.H. 0,00 0,00 v.H. 11,106 v.H. 1,07 v.H.
Angaben für Gemeinden und Städte
Steuerhebesätze
Jahr Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer Vervielfältiger
Gewerbesteuerumlage Solidaritätsumlage Heimatumlage
2026 693,00 v.H. 1.181,00 v.H. 459,00 v.H. 35,00 v.H. Euro 9.720.000,00 Euro
2025 693,00 v.H. 1.181,00 v.H. 459,00 v.H. 35,00 v.H. Euro 9.122.000,00 Euro
2024 525,00 v.H. 875,00 v.H. 459,00 v.H. 35,00 v.H. Euro 8.863.000,00 Euro
Angaben für Gemeinden und Städte
Nivellierungshebesätze nach FAG
Jahr Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer
2026 236,00 v.H. 492,00 v.H. 454,00 v.H.
Angaben zu weiteren Abgaben (ohne Gebühren)
Straßenbeiträge einmalige Beiträge - Gemeindeanteil nach § 11 Abs. 4 KAG (25/50/75 vH)
Weitere Abgaben, die erhoben werden:
Spielapparatesteuer Ja Jagdsteuer Nein Hundesteuer Ja
Zweitwohnungssteuer Ja Fischereisteuer Nein Gaststättenerlaubnissteuer Nein
Kurbeitrag Nein Pferdesteuer Nein
Tourismusbeitrag Nein Getränkesteuer Nein
Sonstige Abgaben: Übernachtungssteuer
Finanzstatusbericht FAG und Abgaben
Seite 7 von 14 21.01.2026
2024 2025 2026 2027 2028 2029
Ergebnishaushalt Haushaltsplan Haushaltsplan Haushaltsplan Ergebnisplan Ergebnisplan Ergebnisplan
Position Konten Bezeichnung - € -
1 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte 15.890.136,00 21.462.787,00 28.453.437,00 28.453.797,00 28.453.885,00 28.540.695,00
2 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 64.577.310,00 64.889.650,00 66.611.205,00 66.913.523,00 67.217.485,00 67.531.715,00
3 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen 45.405.297,00 46.632.999,00 46.270.156,00 46.445.870,00 46.511.650,00 47.225.525,00
4 52 Bestandsveränderungen und aktivierte
Eigenleistungen 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00
5 55 Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich
Erträge aus gesetzlichen Umlagen 413.318.500,00 430.395.000,00 445.375.000,00 470.115.000,00 496.655.000,00 517.625.000,00
6 547 Erträge aus Transferleistungen 96.914.100,00 93.053.980,00 95.354.540,00 97.717.510,00 99.927.930,00 102.138.350,00
7 540-543 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für
laufende Zwecke und allgemeine Umlagen 199.169.485,00 249.609.702,00 259.768.250,00 271.511.190,00 279.798.521,00 297.728.596,00
8 546
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus
Investitionszuweisungen, -zuschüssen und
Investitionsbeiträgen
5.394.893,00 5.868.470,00 5.913.965,00 5.889.194,00 5.798.010,00 5.597.297,00
9 53 Sonstige ordentliche Erträge 17.649.600,00 19.215.190,00 19.564.253,00 18.333.073,00 18.352.273,00 18.727.933,00
10 Summe der ordentlichen Erträge 858.399.321,00 931.207.778,00 967.390.806,00 1.005.459.157,00 1.042.794.754,00 1.085.195.111,00
11
62, 63,
640-643,
647-649,
65
Personalaufwendungen 165.445.400,00 170.474.053,00 179.751.643,00 180.698.990,00 183.272.232,00 186.034.121,00
12 644-646 Versorgungsaufwendungen 25.872.170,00 26.432.551,00 26.903.574,00 27.321.503,00 27.747.736,00 28.182.605,00
13 60,61,
67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 176.666.620,00 192.145.902,00 190.470.133,00 184.706.661,00 185.580.587,00 188.308.337,00
14 66 Abschreibungen 25.353.322,00 34.524.810,00 43.458.931,00 49.511.932,00 53.223.599,00 55.989.362,00
15 71 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse
sowie besondere Finanzaufwendungen 206.339.721,00 221.785.640,00 217.757.269,00 224.990.294,00 235.810.768,00 237.959.769,00
16 73 Steueraufwendungen einschließlich Aufwendungen
aus gesetzlichen Umlageverpflichtungen 84.129.000,00 91.738.000,00 98.113.753,00 103.246.000,00 107.669.000,00 113.349.000,00
17 72 Transferaufwendungen 212.120.870,00 229.937.475,00 236.430.825,00 242.661.130,00 246.758.229,00 251.793.136,00
18 70, 74, 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.156.081,00 1.195.056,00 1.198.453,00 1.163.349,00 1.163.399,00 1.162.099,00
19 Summe der ordentlichen Aufwendungen 897.083.184,00 968.233.487,00 994.084.581,00 1.014.299.859,00 1.041.225.550,00 1.062.778.429,00
20 Verwaltungsergebnis -38.683.863,00 -37.025.709,00 -26.693.775,00 -8.840.702,00 1.569.204,00 22.416.682,00
21 56,57 Finanzerträge 28.820.910,00 23.225.910,00 23.223.910,00 17.721.910,00 17.669.910,00 17.667.910,00
22 77 Zinsen und andere Finanzaufwendungen 19.648.880,00 22.280.730,00 27.331.985,00 30.727.490,00 34.141.980,00 35.593.000,00
23 Finanzergebnis 9.172.030,00 945.180,00 -4.108.075,00 -13.005.580,00 -16.472.070,00 -17.925.090,00
24 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge 887.220.231,00 954.433.688,00 990.614.716,00 1.023.181.067,00 1.060.464.664,00 1.102.863.021,00
25 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 916.732.064,00 990.514.217,00 1.021.416.566,00 1.045.027.349,00 1.075.367.530,00 1.098.371.429,00
26 Ordentliches Ergebnis -29.511.833,00 -36.080.529,00 -30.801.850,00 -21.846.282,00 -14.902.866,00 4.491.592,00
27 59 Außerordentliche Erträge 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
28 79 Außerordentliche Aufwendungen
29 Außerordentliches Ergebnis 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
30 Jahresergebnis -29.507.333,00 -36.076.029,00 -30.797.350,00 -21.841.782,00 -14.898.366,00 4.496.092,00
Bitte im Blatt Finanzielle Leistungsfähigkeit unter 1 angeben, ob ein Ausgleich des Plandefizits durch die ordentliche Rücklage geplant ist.
Nachrichtlich
31 Hochrechnung ordentliches Ergebnis zum 31.12.2025 -30.000.000,00
32 Summe vorgetragene
Jahresfehlbeträge/Jahresüberschüsse zum 31.12.2024 -58.478.891,29
Finanzstatusbericht Ergebnishaushalt
Seite 8 von 14 21.01.2026
Aufschlüsselung von Erträgen und Aufwendungen 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Haushaltsplan Haushaltsplan Haushaltsplan Ergebnisplan Ergebnisplan Ergebnisplan
Position Konten Bezeichnung - € -
5 55 Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich
Erträge aus gesetzlichen Umlagen 413.318.500,00 430.395.000,00 445.375.000,00 470.115.000,00 496.655.000,00 517.625.000,00
davon 5500 Erträge aus Gemeindeanteil an Einkommensteuer
(Produktgruppe 1601) 124.463.500,00 133.680.000,00 128.690.000,00 135.120.000,00 141.880.000,00 148.970.000,00
5504 Erträge aus Gemeindeanteil an Umsatzsteuer
(Produktgruppe 1601) 29.380.000,00 29.630.000,00 36.080.000,00 44.370.000,00 49.030.000,00 42.910.000,00
5551 Erträge aus Grundsteuer A (Produktgruppe 1601) 85.000,00 85.000,00 85.000,00 85.000,00 85.000,00 85.000,00
5552 Erträge aus Grundsteuer B (Produktgruppe 1601) 68.600.000,00 68.600.000,00 68.600.000,00 73.600.000,00 78.700.000,00 78.700.000,00
5553 Erträge aus Gewerbesteuer (Produktgruppe 1601) 185.000.000,00 192.500.000,00 205.000.000,00 210.000.000,00 220.000.000,00 240.000.000,00
5559 andere Steuern insgesamt (Produktgruppe 1601) 5.790.000,00 5.900.000,00 6.920.000,00 6.940.000,00 6.960.000,00 6.960.000,00
5582 Erträge aus Kreisumlage (Produktgruppe 1601) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5583 Erträge aus Schulumlage (Produktgruppe 0313) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sonstige Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 540-543 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für
laufende Zwecke und allgemeine Umlagen 199.169.485,00 249.609.702,00 259.768.250,00 271.511.190,00 279.798.521,00 297.728.596,00
davon 540101 Schlüsselzuweisung (Produktgruppe 1601) 152.000.000,00 206.463.649,00 221.604.300,00 233.314.000,00 242.022.000,00 259.873.000,00
Sonstige Erträge 47.169.485,00 43.146.053,00 38.163.950,00 38.197.190,00 37.776.521,00 37.855.596,00
16 73
Steueraufwendungen einschließlich
Aufwendungen aus gesetzlichen
Umlageverpflichtungen
84.129.000,00 91.738.000,00 98.113.753,00 103.246.000,00 107.669.000,00 113.349.000,00
davon 7353 Krankenhausumlage (Produktgruppe 0701) 5.612.000,00 5.544.000,00 5.695.945,00 5.876.000,00 6.050.000,00 6.230.000,00
73541 Kreisumlage (Produktgruppe 1601) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
73542 Schulumlage (Produktgruppe 1601) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
73543 LWV-Umlage (Produktgruppe 1601) 55.000.000,00 62.000.000,00 66.665.808,00 71.000.000,00 74.000.000,00 77.000.000,00
735490 Solidaritätsumlage 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
735490 Weitere Umlagen (z.B. Regionalverband): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7380 Gewerbesteuerumlage (Produktgruppe 1601) 14.272.000,00 14.679.000,00 15.639.000,00 16.020.000,00 16.792.000,00 18.332.000,00
735 Umlage starke Heimat Hessen (Produktgruppe 1601) 8.863.000,00 9.122.000,00 9.720.000,00 9.957.000,00 10.434.000,00 11.394.000,00
Sonstige Aufwendungen 382.000,00 393.000,00 393.000,00 393.000,00 393.000,00 393.000,00
22 77 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19.648.880,00 22.280.730,00 27.331.985,00 30.727.490,00 34.141.980,00 35.593.000,00
Zinsen für Liquiditätskredite (Produktgruppe 1602) 3.416.630,00 5.371.980,00 5.974.090,00 6.987.970,00 8.239.350,00 9.644.620,00
Zinsen für Investitionskredite (Produktgruppe
1602) 14.170.710,00 14.850.840,00 19.296.510,00 21.674.450,00 23.833.660,00 23.875.270,00
Finanzstatusbericht Details Ergebnishaushalt
Seite 9 von 14 21.01.2026
Zahlungsmittelfluss nach § 3 GemHVO 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Haushaltsplan Haushaltsplan Haushaltsplan Fpl-Jahr Fpl-Jahr Fpl-Jahr
Nr. Konten - € -
Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit
(direkte Methode)
1 Summe der Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit 880.245.338,00 946.985.218,00 983.120.751,00 1.015.711.873,00 1.053.086.654,00 1.095.685.724,00
2 Summe der Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit 885.228.482,00 949.978.877,00 971.969.188,00 989.549.077,00 1.016.062.011,00 1.036.219.507,00
3 Zahlungsmittelüberschuss / Zahlungsmittelbedarf
aus laufender Verwaltungstätigkeit -4.983.144,00 -2.993.659,00 11.151.563,00 26.162.796,00 37.024.643,00 59.466.217,00
Zahlungsmittelfluss aus Investitionstätigkeit
(direkte Methode)
4 820 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und -
zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 20.766.450,00 19.911.753,00 35.670.196,00 23.764.355,00 15.393.704,00 13.083.940,00
4.1 Pos. 4: davon aus Schlüsselzuweisungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.2 Pos. 4: davon aus zweckgebundenen Einzahlungen für die
ordentliche Tilgung von Investitionskrediten 1.667.890,00 1.567.310,00 1.567.340,00 1.567.340,00 1.567.340,00 1.567.340,00
4.3 Pos. 4: davon aus zweckgebundenen Einzahlungen für die
Auszahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 822
Einzahlungen aus Abgängen von
Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens und
des immateriellen Anlagevermögens
4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
6 823 Einzahlungen aus Abgängen von
Vermögensgegenständen des Finanzanlagevermögens 735.500,00 757.000,00 748.100,00 740.500,00 735.800,00 728.000,00
davon Einzahlungen aus der Tilgung von gewährten
Krediten 735.500,00 757.000,00 748.100,00 740.500,00 735.800,00 728.000,00
7 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 21.506.450,00 20.673.253,00 36.422.796,00 24.509.355,00 16.134.004,00 13.816.440,00
8 841 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden 2.385.398,53 2.161.000,00 4.495.000,00 19.868.000,00 17.759.000,00 12.730.000,00
9 842 Auszahlungen für Baumaßnahmen 65.683.138,30 52.195.958,00 66.375.118,00 130.261.623,00 100.649.062,00 63.702.250,00
10 840,
843
Auszahlungen für Investitionen in das sonstige
Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 35.908.066,17 41.197.854,00 40.309.628,00 61.021.330,00 63.371.800,00 45.476.200,00
11 844 Auszahlungen für Investitionen in das
Finanzanlagevermögen 15.049.462,91 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00
davon Auszahlungen aus der Gewährung von Krediten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 119.026.065,91 95.654.812,00 111.279.746,00 211.250.953,00 181.879.862,00 122.008.450,00
13 Zahlungsmittelüberschuss / Zahlungsmittelbedarf
aus Investitionstätigkeit -97.519.615,91 -74.981.559,00 -74.856.950,00 -186.741.598,00 -165.745.858,00 -108.192.010,00
14 Zahlungsmittelüberschuss / Zahlungsmittelfehlbedarf -102.502.759,91 -77.975.218,00 -63.705.387,00 -160.578.802,00 -128.721.215,00 -48.725.793,00
Zahlungsmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit
(direkte Methode)
15 826 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und
wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 165.039.664,00 76.548.869,00 76.396.290,00 188.280.938,00 167.285.198,00 109.731.350,00
davon Einzahlungen aus der Aufnahme von
Umschuldungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 846
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und
wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen
sowie an das Sondervermögen Hessenkasse 32.453.158,00 32.026.168,00 37.293.878,00 39.341.975,00 41.600.415,00 44.132.645,00
16.1 Pos. 16: davon Auszahlungen für die ordentliche Tilgung
von Krediten 28.180.950,00 27.753.960,00 33.021.670,00 35.458.150,00 37.716.590,00 40.248.820,00
16.2 Pos. 16: davon Auszahlungen aus der Tilgung von
Umschuldungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16.3 Pos. 16: davon Auszahlungen an das Sondervermögen
Hessenkasse 4.272.207,50 4.272.207,50 4.272.207,50 3.883.825,00 3.883.825,00 3.883.825,00
17 Zahlungsmittelüberschuss / Zahlungsmittelbedarf
aus Finanzierungstätigkeit 132.586.506,00 44.522.701,00 39.102.412,00 148.938.963,00 125.684.783,00 65.598.705,00
18 Änderung des Zahlungsmittelbestandes zum Ende des
Haushaltsjahres 30.083.746,09 -33.452.517,00 -24.602.975,00 -11.639.839,00 -3.036.432,00 16.872.912,00
19 829
Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. fremde
Finanzmittel, Rückzahlung von angelegten Kassenmitteln,
Aufnahme von Liquiditätskrediten)
133.162.052,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
davon Aufnahme von Liquiditätskrediten 27.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20 849
Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. fremde
Finanzmittel, Anlegung von Kassenmitteln, Rückzahlung
von Liquiditätskrediten)
112.361.527,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
davon Rückzahlung von Liquiditätskrediten 27.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21 Zahlungsmittelüberschuss/Zahlungsmittelbedarf aus
haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgängen 20.800.524,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Bestand an Zahlungsmitteln zu Beginn des
Haushaltsjahres 42.406.290,57 33.806.560,00 354.043,00 -24.248.932,00 -35.888.771,00 -38.925.203,00
23 Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln 50.884.270,65 -33.452.517,00 -24.602.975,00 -11.639.839,00 -3.036.432,00 16.872.912,00
24 Bestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres 93.290.561,22 354.043,00 -24.248.932,00 -35.888.771,00 -38.925.203,00 -22.052.291,00
Finanzstatusbericht Finanzhaushalt
Seite 10 von 14 21.01.2026
Verbindlichkeiten aus Krediten, Liquiditätskrediten sowie gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse zu Beginn des Haushaltsjahres 2026 Erläuterungen
Verbindlichkeiten aus Krediten nach Abschluss des Vorjahres - Kernhaushalt - 679.481.637,95 € Anzugeben ist der (ggf. voraussichtliche) Gesamtbetrag an Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten
Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten nach Abschluss des Vorjahres - Kernhaushalt - 115.000.000,00 € Anzugeben ist der (ggf. voraussichtliche) Gesamtbetrag an Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten
Verbindlichkeiten aus Krediten nach Abschluss des Vorjahres - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 441.662.838,86 € Anzugeben ist der (ggf. voraussichtliche) Gesamtbetrag an Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten
Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten nach Abschluss des Vorjahres - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 0,00 € Anzugeben ist der (ggf. voraussichtliche) Gesamtbetrag an Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten
Gesamtbetrag aus Krediten und Liquiditätskrediten - Kernhaushalt und Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO 1.236.144.476,81
Verbindlichkeiten gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse nach Abschluss des Vorjahres 93.988.565,00 € Anzugeben ist der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse
Gesamtbetrag aus Krediten, Liquiditätskrediten sowie Verbindlichkeiten gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse - Kernhaushalt und
Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO
1.330.133.041,81 €
im Haushaltsjahr 2026 veranschlagte Kreditaufnahmen
im Haushaltsjahr veranschlagte Kreditaufnahmen - Kernhaushalt - 76.396.290,00 €
im Haushaltsjahr veranschlagte Kreditaufnahmen - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 80.620.200,00 €
im Haushaltsjahr 2026 veranschlagte Tilgungen für Kredite sowie Auszahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse
Ordentliche Tilgung - Kernhaushalt 33.021.670,00 € Die ordentliche Tilgung wird automatisch aus dem Blatt Finanzhaushalt - Pos. 16.1 - übernommen.
Ordentliche Tilgung - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 24.558.820,00 €
Außerordentliche Tilgung - Kernhaushalt - 0,00 €
Außerordentliche Tilgung - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 0,00 €
Auszahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse 4.272.207,50 € Die Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse werden automatisch aus dem Blatt Finanzhaushalt -
Pos. 16.3 - übernommen.
Verbindlichkeiten aus Krediten, Liquiditätskrediten sowie gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse am Ende des Haushaltsjahres 2026
Voraussichtlicher Stand der Kredite am Ende des Haushaltsjahres - Kernverwaltung - 722.856.257,95 €
Voraussichtlicher Stand der Kredite am Ende des Haushaltsjahres - Eigenbetriebe und Anstalten des
öffentlichen Rechts nach HGO
497.724.218,86 €
Voraussichtlicher Stand der Kredite am Ende des Haushaltsjahres - Kernverwaltung und Eigenbetriebe
und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO -
1.220.580.476,81 €
Höchstbetrag der Liquiditätskredite Kernhaushalt laut Haushaltssatzung 250.000.000,00 €
Höchstbetrag der Liquiditätskredite der Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts 0,00 €
Voraussichtlicher Stand der Liquiditätskredite zum Ende des Haushaltsjahres - Kernverwaltung - 102.700.000,00 €
Voraussichtlicher Stand der Liquiditätskredite zum Ende des Haushaltsjahres - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 0,00 €
Voraussichtlicher Stand der Liquiditätskredite zum Ende des Haushaltsjahres - Kernverwaltung und
Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO -
102.700.000,00 €
Voraussichtlicher Stand der Verbindlichkeigten gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse zum Ende des Haushaltsjahres 89.716.357,50
Voraussichtlicher Zahlungsmittelbestand am Ende des Haushaltsjahres 2026 -24.248.932,00 €
Finanzstatusbericht Verbindlichkeiten
Seite 11 von 14 21.01.2026
Produktbereichsplan gemäß Muster 12 zu § 4 Abs. 2 GemHVO
Haushaltsjahr
2026
Status: Haushaltsplan
ordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen
PBNr. Produktbereich/Produktgruppe absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner
1 Innere Verwaltung 4.930.348,00 € 29,52 € 8.318.346,00 € 49,80 € 63.954.139,00 € 382,89 € 63.961.589,00 € 382,94 €
2 Sicherheit und Ordnung 21.503.315,00 € 128,74 € 21.648.652,00 € 129,61 € 68.668.148,00 € 411,12 € 68.886.919,00 € 412,42 €
3 Schulträgeraufgaben 7.599.833,00 € 45,50 € 8.434.833,00 € 50,50 € 80.945.513,00 € 484,62 € 80.945.813,00 € 484,62 €
4 Kultur und Wissenschaft 11.150.332,00 € 66,76 € 11.150.332,00 € 66,76 € 49.744.475,00 € 297,82 € 50.531.306,00 € 302,53 €
5 Soziale Leistungen 127.997.098,00 € 766,32 € 127.997.098,00 € 766,32 € 211.147.618,00 € 1.264,14 € 211.151.868,00 € 1.264,16 €
6 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 40.641.761,00 € 243,32 € 40.641.761,00 € 243,32 € 217.870.105,00 € 1.304,38 € 219.232.095,00 € 1.312,54 €
7 Gesundheitsdienste 565.081,00 € 3,38 € 565.081,00 € 3,38 € 17.049.919,00 € 102,08 € 17.049.919,00 € 102,08 €
8 Sportförderung 7.937.172,00 € 47,52 € 7.937.172,00 € 47,52 € 26.888.436,00 € 160,98 € 28.042.882,00 € 167,89 €
9 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen 868.034,00 € 5,20 € 868.034,00 € 5,20 € 13.887.146,00 € 83,14 € 13.889.696,00 € 83,16 €
10 Bauen und Wohnen 2.541.866,00 € 15,22 € 2.541.866,00 € 15,22 € 8.428.256,00 € 50,46 € 8.428.306,00 € 50,46 €
11 Ver- und Entsorgung 48.160.740,00 € 288,34 € 50.066.865,00 € 299,75 € 37.075.652,00 € 221,97 € 40.966.865,00 € 245,27 €
12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 5.118.495,00 € 30,64 € 5.477.905,00 € 32,80 € 86.052.101,00 € 515,19 € 86.091.155,00 € 515,43 €
13 Natur- und Landschaftspflege 5.033.916,00 € 30,14 € 5.067.921,00 € 30,34 € 26.274.727,00 € 157,31 € 26.532.060,00 € 158,85 €
14 Umweltschutz 235.986,00 € 1,41 € 235.986,00 € 1,41 € 5.835.211,00 € 34,94 € 5.835.311,00 € 34,94 €
15 Wirtschaft und Tourismus 19.257.018,00 € 115,29 € 19.257.018,00 € 115,29 € 8.746.147,00 € 52,36 € 8.831.559,00 € 52,87 €
16 Allgemeine Finanzwirtschaft 687.073.721,00 € 4.113,50 € 690.091.721,00 € 4.131,57 € 98.848.973,00 € 591,81 € 100.725.098,00 € 603,04 €
Gesamtsumme 990.614.716,00 € 5.930,79 € 1.000.300.591,00 € 5.988,78 € 1.021.416.566,00 € 6.115,20 € 1.031.102.441,00 € 6.173,19 €
Finanzstatusbericht Produktbereiche
Seite 12 von 14 21.01.2026
Produktbereichsplan gemäß Muster 12 zu § 4 Abs. 2 GemHVO
PBNr. Produktbereich/Produktgruppe
1 Innere Verwaltung
2 Sicherheit und Ordnung
3 Schulträgeraufgaben
4 Kultur und Wissenschaft
5 Soziale Leistungen
6 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
7 Gesundheitsdienste
8 Sportförderung
9 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen
10 Bauen und Wohnen
11 Ver- und Entsorgung
12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
13 Natur- und Landschaftspflege
14 Umweltschutz
15 Wirtschaft und Tourismus
16 Allgemeine Finanzwirtschaft
Gesamtsumme
Haushaltsvorjahr
2025
Status: Haushaltsplan
ordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen
absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner
7.952.053,00 € 47,61 € 10.871.149,00 € 65,09 € 68.225.763,00 € 408,47 € 68.233.213,00 € 408,51 €
20.321.672,00 € 121,67 € 20.463.670,00 € 122,52 € 70.583.933,00 € 422,58 € 70.796.316,00 € 423,86 €
7.530.494,00 € 45,08 € 8.465.494,00 € 50,68 € 78.279.934,00 € 468,66 € 78.280.234,00 € 468,66 €
11.270.922,00 € 67,48 € 11.270.922,00 € 67,48 € 49.478.751,00 € 296,23 € 50.325.921,00 € 301,30 €
125.992.062,00 € 754,31 € 125.992.062,00 € 754,31 € 207.602.585,00 € 1.242,91 € 207.606.835,00 € 1.242,94 €
39.999.114,00 € 239,47 € 39.999.114,00 € 239,47 € 212.795.970,00 € 1.274,01 € 214.105.766,00 € 1.281,85 €
547.751,00 € 3,28 € 547.751,00 € 3,28 € 11.163.627,00 € 66,84 € 11.163.627,00 € 66,84 €
1.214.157,00 € 7,27 € 1.214.157,00 € 7,27 € 18.719.409,00 € 112,07 € 19.532.059,00 € 116,94 €
2.712.119,00 € 16,24 € 2.712.119,00 € 16,24 € 15.758.366,00 € 94,35 € 15.760.916,00 € 94,36 €
2.267.376,00 € 13,57 € 2.267.376,00 € 13,57 € 6.454.206,00 € 38,64 € 6.454.256,00 € 38,64 €
48.160.740,00 € 288,34 € 49.805.615,00 € 298,19 € 36.843.590,00 € 220,58 € 40.705.615,00 € 243,70 €
5.010.719,00 € 30,00 € 5.361.087,00 € 32,10 € 84.681.363,00 € 506,99 € 84.720.067,00 € 507,22 €
5.254.775,00 € 31,46 € 5.285.251,00 € 31,64 € 26.483.381,00 € 158,56 € 26.727.126,00 € 160,01 €
234.526,00 € 1,40 € 234.526,00 € 1,40 € 4.521.326,00 € 27,07 € 4.521.426,00 € 27,07 €
19.249.368,00 € 115,25 € 19.249.368,00 € 115,25 € 8.865.663,00 € 53,08 € 8.947.428,00 € 53,57 €
656.715.840,00 € 3.931,75 € 659.731.840,00 € 3.949,80 € 90.056.350,00 € 539,17 € 91.671.225,00 € 548,83 €
954.433.688,00 € 5.714,18 € 963.471.501,00 € 5.768,29 € 990.514.217,00 € 5.930,19 € 999.552.030,00 € 5.984,30 €
Finanzstatusbericht Produktbereiche
Seite 13 von 14 21.01.2026
Produktbereichsplan gemäß Muster 12 zu § 4 Abs. 2 GemHVO
PBNr. Produktbereich/Produktgruppe
1 Innere Verwaltung
2 Sicherheit und Ordnung
3 Schulträgeraufgaben
4 Kultur und Wissenschaft
5 Soziale Leistungen
6 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
7 Gesundheitsdienste
8 Sportförderung
9 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen
10 Bauen und Wohnen
11 Ver- und Entsorgung
12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
13 Natur- und Landschaftspflege
14 Umweltschutz
15 Wirtschaft und Tourismus
16 Allgemeine Finanzwirtschaft
Gesamtsumme
Haushaltsvorvorjahr
2024
Status: Haushaltsplan
ordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen
absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner
5.071.790,00 € 30,36 € 8.092.205,00 € 48,45 € 56.740.909,00 € 339,71 € 56.751.809,00 € 339,77 €
20.045.354,00 € 120,01 € 20.175.199,00 € 120,79 € 59.372.976,00 € 355,47 € 59.569.712,00 € 356,64 €
7.714.721,00 € 46,19 € 8.309.721,00 € 49,75 € 61.732.075,00 € 369,59 € 61.732.825,00 € 369,59 €
11.009.104,00 € 65,91 € 11.009.104,00 € 65,91 € 48.234.263,00 € 288,78 € 49.043.472,00 € 293,62 €
120.637.450,00 € 722,25 € 120.637.450,00 € 722,25 € 184.652.434,00 € 1.105,51 € 184.655.434,00 € 1.105,53 €
39.794.712,00 € 238,25 € 39.794.712,00 € 238,25 € 203.204.629,00 € 1.216,58 € 204.585.773,00 € 1.224,85 €
534.369,00 € 3,20 € 534.369,00 € 3,20 € 9.864.192,00 € 59,06 € 9.864.192,00 € 59,06 €
454.592,00 € 2,72 € 454.592,00 € 2,72 € 13.517.985,00 € 80,93 € 14.102.985,00 € 84,43 €
1.340.305,00 € 8,02 € 1.340.305,00 € 8,02 € 13.724.909,00 € 82,17 € 13.729.159,00 € 82,20 €
3.236.449,00 € 19,38 € 3.236.449,00 € 19,38 € 6.777.756,00 € 40,58 € 6.777.806,00 € 40,58 €
48.491.740,00 € 290,32 € 49.491.375,00 € 296,30 € 35.585.151,00 € 213,05 € 40.391.375,00 € 241,82 €
6.688.533,00 € 40,04 € 7.220.174,00 € 43,23 € 77.108.501,00 € 461,65 € 77.146.399,00 € 461,87 €
4.749.259,00 € 28,43 € 4.759.430,00 € 28,49 € 22.781.618,00 € 136,39 € 22.990.688,00 € 137,64 €
1.790.259,00 € 10,72 € 1.790.259,00 € 10,72 € 6.072.903,00 € 36,36 € 6.073.403,00 € 36,36 €
23.981.779,00 € 143,58 € 23.981.779,00 € 143,58 € 8.742.218,00 € 52,34 € 8.817.879,00 € 52,79 €
591.679.815,00 € 3.542,38 € 595.483.135,00 € 3.565,15 € 108.619.545,00 € 650,30 € 109.589.180,00 € 656,11 €
887.220.231,00 € 5.311,77 € 896.310.258,00 € 5.366,20 € 916.732.064,00 € 5.488,46 € 925.822.091,00 € 5.542,88 €
Finanzstatusbericht Produktbereiche
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Liquiditätsplanung gemäß Hinweis Nr. 7 zu § 105 HGO zur
Ermittlung des genehmigungsfähigen Höchstbetrages der Liquiditätskredite
Eintragungen bitte nur in den blau hinterlegten Feldern und in Euro vornehmen
Zahlungsmittelbestand, Liquiditätskreditbestand, Einzahlungen und Auszahlungen bitte als positiven Wert eintragen
1.) Betrachtung laufende Verwaltungstätigkeit des Haushaltsjahres
Einzahlungen und Auszahlungen beziehen sich nur auf die laufende Verwaltungstätigkeit
Liquiditätsplanung für das Haushaltsjahr 2026 (wird automatisch übernommen aus "Deckblatt")
Gemäß Haushaltssatzung vorgesehener Höchstbetrag Liquiditätskredite 250.000.000 €
Monate Zusätzliche
Parameter Einzahlungen Auszahlungen Saldo/Monat
Liquiditätsbedarf zum
Monatsende unter
Berücksichtigung
vorhandener Liquidität und
Liquiditätskrediten
Zahlungsmittelbestand zum 31.12. des Vorjahres 354.043 €
Bestand an Liquiditätskrediten zum 31.12. des
Vorjahres 115.000.000 €
Differenz - 114.645.957 €
Januar 48.999.291 € 77.729.266 € - 28.729.975 € - 143.375.932 € Differenz (Zahlungsmittelbestand-Liquiditätskreditbestand) zzgl Saldo/Monat
Februar 101.686.060 € 72.054.537 € 29.631.523 € - 113.744.409 € Vormonat zzgl. Saldo/Monat
März 48.197.259 € 74.506.530 € - 26.309.271 € - 140.053.680 €
April 87.318.002 € 81.889.320 € 5.428.682 € - 134.624.998 €
Mai 91.747.118 € 83.868.641 € 7.878.477 € - 126.746.521 €
Juni 45.138.487 € 83.727.796 € - 38.589.309 € - 165.335.830 €
Juli 110.933.494 € 91.129.016 € 19.804.478 € - 145.531.352 €
August 105.950.620 € 76.753.151 € 29.197.469 € - 116.333.883 €
September 61.384.595 € 84.130.899 € - 22.746.304 € - 139.080.187 €
Oktober 108.076.958 € 76.419.070 € 31.657.888 € - 107.422.299 €
November 100.305.703 € 94.697.012 € 5.608.691 € - 101.813.608 €
Dezember 73.383.164 € 75.063.950 € - 1.680.786 € - 103.494.394 €
Summe 983.120.751 € 971.969.188 € 11.151.563 €
Werte gemäß Haushaltsplan 983.120.751 € 971.969.188 €
Differenz - € - €
höchster monatsbezogener Zahlungsmittelbedarf 38.589.309 €
höchster monatsbezogner Liquiditätskreditbedarf 165.335.830 €
2. nachrichtliche Betrachtung Liquiditätskreditstand aus Vorjahren - Zwischenfinanzierungen
Liquiditätskreditbestand zum 31.12. 2025 115.000.000,00 € wird von oben stehender Berechnung übernommen
davon für
Zwischenfinanzierung Investitionen Kreditermächtigung wird voraus-
sichtlich in Anspruch genommen am: 2025 - €
Zwischenfinanzierung Investitionen Kreditermächtigung wird in Anspruch
genommen am: 2024 - € Kreditermächtigung erlischt nach 103 Abs. 3 mit Inkrafttreten der Haushalts-
satzung des aktuellen Haushaltsjahres
Zwischenfinanzierung Investitionen vor 2024 - € Kreditermächtigung nach § 103 erloschen, neue Finanzierung notwendig
Zwischenfinanzierung von öffentlich-rechtlichen Forderungen (nachrichtliche Angabe, da die Auszahlungen
oben bei der laufenden Verwaltungstätigkeit berücksichtigt sind) - €
Verbleibender Liquiditätskreditbestand aus
Vorjahren 115.000.000,00 €
("echte" Liquiditätskredite aus Vorjahren)
3. Betrachtung der Kredittilgungen und Zwischenfinanzierung von Investitionen des Haushaltsjahres
Saldo lfd. VwT gem Haushaltssatzung 2026 11.151.563,00 € Betrag wird automatisch übernommen aus Blatt "Finanzhaushalt"
vorgesehene belastende Tilgung (Tilgungszuschüsse im Rahmen von Sonderprogrammen sind zu berücksichtigen) 31.454.330,00 € Tilgung bitte als positiven Betrag eintragen
verbleibender Saldo - 20.302.767,00 €
Beitrag zur Hessenkasse 4.272.207,50 € Betrag wird automatisch übernommen aus Blatt "Finanzhaushalt"
Differenz - 24.574.974,50 €
vorgesehene Auszahlungen für Investitionen 111.279.746,00 €
4. Betrachtung der Liquiditätsreserve
Berechnung Liquiditätsreserve gem. § 106 Abs. 1 HGO
Auszahlungen laufende Verwaltungstätigkeit
Vorjahr Planzahl 2025 949.978.877,00 € bitte als positiven Betrag eintragen
Vorvorjahr Ist 2024 885.228.482,00 € bitte als positiven Betrag eintragen
3. Vorjahr Ist 2023 801.621.684,94 € bitte als positiven Betrag eintragen
Summe 2.636.829.043,94 €
Durchschnitt 878.943.014,65 €
davon 2 v. H. als Liquiditätsreserve 17.578.860,29 €
voraussichtlicher Zahlungsmittelbestand zum 1.1. des Haushaltsjahres - 114.645.957,00 € wird von oben übernommen
Vorgaben des § 106 Abs. 1 HGO erfüllt nein
nachrichtlich: Haushaltsjahr
Höchstbetrag Liquiditätskredite 2025 200.000.000,00 €
höchste Inanspruchnahme 2025 135.000.000,00 €
Finanzstatusbericht Liquiditätsplanung §105
anlage 1
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Wissenschaftsstadt Darmstadt Haushaltssicherungskonzept zum Doppelhaushalt 2025/2026 ff. Stand: Überarbeitet zum Haushaltsjahr 2026 Haushaltssicherungskonzept zum Haushalt 2025/2026 2 Rechtsgrundlagen und Rahmenbedingungen Nach § 92a Abs. 1 HGO hat die Gemeinde ein Haushaltssicherungskonzept aufzustellen, wenn 1. sie die Vorgaben zum Ausgleich des Ergebnis- und des Finanzhaushaltes in der Planung trotz Ausnutzung aller Einsparmöglichkeiten bei den Aufwendungen und Auszahlungen sowie der Ausschöpfung aller Ertrags - und Einzahlungsmöglichkeiten nicht einhält oder 2. nach der Ergebnis- und Finanzplanung (§ 101) im Planungszeitraum Fehlbeträge oder ein negativer Zahlungsmittelbestand erwartet werden. Die „Vorgaben zum Ausgleich des Ergebnis- und des Finanzhaushaltes in der Planung“ sind in § 92 Abs. 5 HGO genannt: Der Haushalt ist in der Planung ausgeglichen, wenn 1. der Ergebnishaushalt unter Berücksichtigung der Summe der vorgetragenen Jahresfehlbeträge im ordentlichen Ergebnis ausgeglichen ist oder der Fehlbedarf im ordentlichen Ergebnis durch die Inanspruchnahme von Mitteln der Rücklagen ausgeglichen werden kann und 2. im Finanzhaushalt der Saldo des Zahlungsmittelflusses aus laufender Verwaltungstätigkeit mindestens so hoch ist, dass daraus die Auszahlungen zur ordentlichen Tilgung von Krediten sowie an das Sondervermögen ‚Hessenkasse‘ geleistet werden können, soweit die Auszahlungen zur ordentlichen Tilgung von Investitionskrediten nicht durch zweckgebundene Einzahlungen gedeckt sind. Im Haushaltsplan 2025/2026 wird der Haushaltsausgleich nach diesen Vorgaben weder im Ergebnis- noch im Finanzhaushalt erreicht, Rücklagen und liquide Mittel gibt es nicht mehr, stattdessen echte überjährige Liquiditätskredite. Damit ist das Aufstellen eines Haushaltssicherungskonzeptes zwingend erforderlich. Mit Verfügung vom 04.09.2025 wurde die aufsichtsbehördliche Genehmigung für den Doppelhaushalt 2025/2026 im Einvernehmen mit der oberen Aufsichtsbehörde für das Jahr 2025 erteilt und für das Jahr 2026 zur ückgestellt. Das zum Doppelhaushalt beschlossene Haushaltssicherungskonzept wurde als unzureichend qualifiziert und als maßgebliche Genehmigungsvoraussetzung für das Jahr 2026 mit der Auflage versehen, das HSK zu überarbeiten, insbesondere die vorgesehenen Konsolidierungsmaßnahmen mit Beträgen zu hinterlegen und entsprechende Prognosen zum künftigen Haushaltsausgleich einzuarbeiten. Im Finanzplanungserlass führt das Hessischen Ministerium des Innern, für Sicherheit und Heimatschutz (HMdISH) aus, dass auch das Haushaltsjahr 2026 weiterhin von außergewöhnlich hohen Unsicherheiten hinsichtlich der wirtschaftlichen Entwicklung geprägt sei. Während sich die Wirtschaft nur langsam erhole, sehen sich die Kommunen vielfältigen finanziellen Herausforderungen und einer angespannten Haushaltslage gegenüber. Dennoch wird im HMdISH weiter davon ausgegangen, dass trotz der Unsicherheiten über die weitere wirtschaftliche Entwicklung aufgrund bestehender Rücklagen sowie liquider Mittel die Pflicht zum Haushaltsausgleich bzw. die Deckung der Ausgleichslücke von den Kommunen auch im Jahr 2026 vielfach noch bewältigt werden kann. Deshalb wird an dieser Regelung grundsätzlich weiter festgehalten, jedoch immer umfangreichere Erleichterungen und Handlungsspielräume für die Genehmigung der Haushalte geschaffen. Im Vordergrund steht dabei, dass die kommunale Handlungsfähigkeit damit erhalten werden kann. Haushaltssicherungskonzept zum Haushalt 2025/2026 3 Insbesondere für die Wissenschaftsstadt Darmstadt bringen viele der Erleichterungen keinen Effekt mehr, da die Erleichterungen für die Stadt entweder nicht zutreffend oder die meisten Möglichkeiten schon aufgebraucht sind. Die Ausgabenlast der Kommunen und so auch der Wissenschaftsstadt Darmstadt steigt weiterhin im Rahmen der allgemeinen Inflation, der zurückliegenden aber auch der anstehenden Tarifabschlüsse und insbesondere durch die nicht ausfinanzierte Aufgabenübertragung durch Bund und Land an. Fraglich bleibt derzeit dazu noch, wie sich die Evaluierung des kommunalen Finanzausgleichs und die Auskreisung Hanaus zukünftig auf die Erträge aus den Schlüsselzuweisungen auswirkt. Ohne einen dringend notwendigen Anstieg der Finanzausgleichsmasse wird der kommunale Finanzausgleich kaum zur Verbesserung der finanziellen Lage der Kommunen beitragen. Die auf Bundesebene beschlossenen Steuererleichterungen wirken sich negativ auf die Gemeindeanteile an der Einkommensteuer aus. Die vorgesehene Kompensation durch die Erhöhung der Gemeindeanteile an der Umsatzsteuer hilft zwar, ersetzt diese Ausfälle jedoch nicht zu 100%. Maßnahmen Bereits im Jahr 2024 wurde begonnen, ein umfassendes Konsolidierungsprogramm zu erstellen, das mit den wesentlichen Bausteinen in die Maßnahmenliste (Anlage) zu diesem Haushaltssicherungskonzept übergeleitet wurde. Auf Grund des erheblichen Konsolidierungsdrucks muss die Haushaltskonsolidierung alle Bausteine umfassen. Hierzu gehören 1. die Reduzierung der Aufwendungen im Haushalt, 2. das Ausschöpfen von Einnahmeverbesserungspotentialen und 3. nachhaltige Struktur- und Digitalisierungseffekte sowie 4. die Einbeziehung der Stadtwirtschaft Bei der Ausschöpfung von Einnahmeverbesserungspotentialen steht die Überprüfung von Kostenerstattungen, Gebührentatbeständen und Eintrittsgeldern im Vordergrund, eine Anhebung der Steuerhebesätze, insbesondere bei der Grundsteuer, ist für das Jahr 2026 nicht vorgesehen. Die bislang festgelegten Haushaltskonsolidierungsmaßnahmen wurden im Zuge der Überarbeitung nun weitestgehend mit Beträgen hinterlegt, die auch in die mittelfristige Planung eingeflossen sind. Zusätzlich konnten weiterhin die pauschalen Kürzungen beibehalten werden, da sich im Haushaltsvollzug 2025 zeigt, dass diese durch restriktive Bewirtschaftung und haushaltswirtschaftliche Sperren erreichbar sind. So kann im Jahr 2029 erstmals wieder ein jahresbezogener Ausgleich des Ergebnis- und Finanzhaushaltes erreicht werden und ab dann der schrittweise Abbau der bis dahin aufgelaufenen Fehlbeträge und Liquiditätskredite erfolgen. Um dies zu gewährleisten ist das Haushaltssicherungskonzept auch in den kommenden Jahr en fortzuschreiben und die Umsetzung dieser und weiterer Maßnahmen voranzubringen. Haushaltssicherungskonzept zum Haushalt 2025/2026 4 Personalkonoslidierungskonzept Das Konsolidierungsprogramm der Stadt beinhaltet auch geplante organisatorische Veränderungen und Maßnahmen, die zu einer besseren Verwaltungssteuerung und einer Intensivierung der Digitalisierung und damit letztlich zu Einspareffekten führen sollen. Durch Effizienzgewinne und verbesserte/vereinfachte Prozesse wird neben einer Kostenreduktion durch Flächenersparnis auch ein deutlicher Entlastungseffekt auf den Stellenplan und damit die Personal- und Versorgungsaufwendungen erwartet. Losgelöst von Stellenneuschaffungen, die aufgrund gesetzlicher Vorgaben notwendig werden, werden mit zunehmendem Digitalisierungsgrad die verwaltungsinternen Prozesse verschlankt und Zeitanteile freigesetzt. Unter Berücksichtigung insbesondere von altersbedingten Personalabgängen sowie Effekte der Prozessoptimierung und Digitalisierung wird so die Möglichkeit eröffnet, Stellen abzubauen. Derzeit wird von einem Abbau von rund 40 VZÄ bis 2029 ausgegangen. Mit Einrichtung des Sachgebietes Digitale Transformation und Innovation im Amt für Interne Dienste wurde im Jahr 2025 die Voraussetzung geschaffen, um den Digitalisierungsprozess zentral zu steuern u nd voranzubringen. Schlussbemerkungen Die offensichtliche Unterfinanzierung der Kommunen schränkt diese zunehmend in ihrer Aufgabenwahrnehmung ein. Auch die Abhängigkeit der Kommunen von der Gewerbesteuer als eine der wesentlichen Säulen der kommunalen Finanzmittel stellt sich aufgrund deren Volatilität als zunehmend schwierig dar. Die Kommunen haben über ihre Spitzenverbände dringlich und zunehmend auch in der Öffentlichkeit auf die Unterfinanzierung bei wachsenden Aufgaben und auf das Erfordernis einer Gemeindefinanzreform hingewiesen. Tatsache ist aber auch, dass auch Bund und Land vor finanziellen Problemen bei gleichzeitig teils neuen Herausforderungen stehen. Eine umfassende finanzielle Unterstützung von Bund und Land ist nicht zu erwarten, eine Gemeindefinanzreform ist zumindest kurzfristig nicht zu erwarten. Die Stabilisierung der städtischen Finanzen bleibt nach wie vor Aufgabe der kommunalen Selbstverwaltung und ist im Sinne dieser auch folgerichtig. Der begonnene Weg einer strukturellen, nachhaltigen aber auch maßvollen Haushaltskonsolidierung ist fortzusetzen. Andernfalls ist eine positive Weiterentwicklung der Wissenschaftsstadt Darmstadt nicht möglich. André Schellenberg Stadtkämmerer Anlage: Maßnahmenliste zum HSK 2026 WISSENSCHAFTSSTADT DARMSTADT Maßnahmenliste zum Haushaltssicherungskonzept 2026 Erzielbare Ergebnisverbesserung in Euro lfd. Nr. Maßnahme (Kurzbeschreibung) Anmerkungen/Status Pos. EHH 2025 2026 aus HSK 2025 2026 aus HSK 2026 2026 2027 aus HSK 2025 2027 aus HSK 2026 2027 2028 aus HSK 2025 2028 aus HSK 2026 2028 2029 aus HSK 2025 2029 aus HSK 2026 2029 1 Konzept "New Work" erstellen als Basis für neue Arbeitsweisen, die durch Digitalisierung, Flexibilisierung und veränderte Erwartungen an Arbeit geprägt sind Nur Konzepterstellung als Grundlage, Einsparungen finden sich unter lfd. Nr. 3 -- 2 Arbeitsplatzkonzept erstellen, in dem Arbeitsplatzkategorien definiert und einheitliche Ausstattungsstandards festgelegt werden 13 0 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 3 Reduktion Raum- und Platzbedarf (Büroflächen) durch Umsetzung Konzept "New Work" mit Desk-sharing, Mobiles Arbeiten, Flex-office 13 0 0 -1.300.000 -1.300.000 0 -1.300.000 -1.300.000 0 -1.300.000 -1.300.000 0 -1.300.000 -1.300.000 4 Einrichtung einer Zentralen Beschaffungstelle und digitalen Beschaffungsplattform: - Kostensenkung durch gebündelte Beschaffung (Mengenvorteile) - Reduzierung der Verwaltungskosten durch Vereinheitlichung und Optimierung der Beschaffungsprozesse - Optimieren der Rahmenverträge (keine Exklusivität) Nur organisatorische Maßnahme, Einsparungen sodann unter lfd. Nr. 5 und 6 -- 5 Zentrale Beschaffung Büromöbel Auswirkungen größtenteils im Finanzhaushalt -- 6 Zentrale Beschaffung Arbeitsmittel 13 0 0 0 0 0 -30.000 -30.000 0 -30.000 -30.000 0 -30.000 -30.000 7 Verlängerung der Abschreibungszeiträume für Inventar Berechnung liegt vor, kein Konsolidierungseffekt zu erwarten, wird deshalb nicht weiterverfolgt -- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Priorisierung der Investitionsplanung, bzw. Festlegung eines jährlichen Maximalvolumens auf 75 Mio. Euro Verringerung der Zinslast aus Kreditaufnahmen 22 -500.000 -1.000.000 0 -1.000.000 -1.500.000 0 -1.500.000 -2.000.000 0 -2.000.000 -2.500.000 0 -2.500.000 9 Prozessbibliothek - Prozessanalyse und -optimierung Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 10 Reaktivierung Vorschlagswesen durch Steigerung Aktzeptanz und Transparenz Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 11 Druckkonzept, Wegfall Arbeitsplatzdrucker, Reduzierung Farbdrucke 13 0 0 -37.500 -37.500 0 -37.500 -37.500 0 -37.500 -37.500 0 -37.500 -37.500 12 Reduzierung Papierkorrespondenz (intern und extern) 13 0 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 13 Druck- und Ausfahrservice für Magistrat und StaVo einstellen 13 0 0 -2.492 -2.492 0 -4.984 -2.492 0 -4.984 -2.492 0 -4.984 -2.492 14 Bundesgesetzblatt und Staatsanzeiger digital 13 0 0 -800 -800 0 -800 -800 0 -800 -800 0 -800 -800 15 Öffentliche Bekanntmachung digital Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 16 Kostensenkung durch Einführung E-Post Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 17 Reduzierung Abonnements / Einstellung elektronischer Pressespiegel 13 0 0 -22.000 -22.000 0 -22.000 -22.000 0 -22.000 -22.000 0 -22.000 -22.000 18 Priorisierung Messebesuche & Messeauftritte (außer Expo-Real, da eigene Maßnahme) Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 19 Bildung eines zentralen Stellenpools aus offenen Verwaltungs-Stellen und Erhöhung der pauschalen Personalaufwandskürzung 2% der Personalaufwendungen 11 -3.833.164 -3.833.164 0 -3.833.164 -3.833.164 0 -3.833.164 -3.833.164 0 -3.833.164 -3.833.164 0 -3.833.164 20 Vorgaben/Regeln zur Bewirtschaftung Stellenpool festlegen und umsetzen Nur regelnde Maßnahme, Einsparung unter lfd. Nr. 19 -- 21 Orgauntersuchung Personalabteilung Untersuchung für 2025 vorgesehen, dann Effekt ab 2026 erwartet 11 0 -283.470 0 -283.470 -289.140 0 -289.140 -294.920 0 -294.920 -300.820 0 -300.820 22 Überprüfung Abläufe Erörterungsverfahren, Vereinheitlichung und möglichst Verschlankung der Verfahren Effekt nicht zu ermitteln -- 23 Aktualisieren des Personalentwicklungskonzeptes Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 24 Post- und Botendienst Neukonzeption vor dem Hintergrund der Digitalisierung und Unterschriftenregelungen 11 0 0 0 0 0 -65.000 -65.000 0 -65.000 -65.000 0 -65.000 -65.000 25 Bürgerbeteiligung - Büro der Bürgerbeauftragten, Reduzierung der Beteiligungsformate 11 0 0 0 0 0 -120.000 -120.000 0 -120.000 -120.000 0 -120.000 -120.000 26 Betätigungsprüfung des Revisionsamtes reaktivieren, um Transparenz herzustellen Nur Transparenzgewinn, keine direkt erzielbare Ergebnisverbesserung -- Seite 1 von 6 WISSENSCHAFTSSTADT DARMSTADT Maßnahmenliste zum Haushaltssicherungskonzept 2026 Erzielbare Ergebnisverbesserung in Euro lfd. Nr. Maßnahme (Kurzbeschreibung) Anmerkungen/Status Pos. EHH 2025 2026 aus HSK 2025 2026 aus HSK 2026 2026 2027 aus HSK 2025 2027 aus HSK 2026 2027 2028 aus HSK 2025 2028 aus HSK 2026 2028 2029 aus HSK 2025 2029 aus HSK 2026 2029 27 Überprüfung Teilnahme Expo-Real ab 2026 Prüfauftrag 13 0 0 -10.000 -10.000 0 -10.000 -10.000 0 -10.000 -10.000 0 -10.000 -10.000 28 Neuorganisation des WiFö / Marketing-Bereich 11 0 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 29 Prüfung und Optimieren der Schnittstellen Amt 15 / Standortmarketing /DA City Marketing e.V. Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 30 Förderung von Kultureinrichtungen oder kulturellen Veranstaltungen durch Dritte verstärken, Bürgerverein gründen, White Label Crowd Funding Plattform entega nutzen Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 31 Prüfung/Reduzierung Zuschüsse freie Theater (Verteilsystematik) Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 32 Verlagerung der Funktion Kulturreferent zur Institutsleitung Mathildenhöhe 11 -105.000 -105.000 0 -105.000 -105.000 0 -105.000 -105.000 0 -105.000 -105.000 0 -105.000 33 Einbindung der Vereine in die Bewirtschaftung der genutzten Infrastruktur durch Übernahme Pflegeleistungen, Schlüsseldienst/Transponder, etc. Verursacht Einsparung bei der DSG und dadurch Verringerung Verlustausgleich aus dem KernHH 15 0 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 34 Prüfen der Konsolidierungsmöglichkeiten durch Zusammenlegung von Aufgaben der DSG mit EAD, Grünflächenamt und IDA (Hausmeister/Technik) kein Konsolidierungseffekt zu erwarten, wird deshalb nicht weiterverfolgt -- 35 Neuausrichtung der Stadtwirtschaftskoordination, z.B.: Mandatsträgerbetreuung für die städtischen Mandatsträger der HEAG Holding AG und der Sparkasse Darmstadt verankern Nur Transparenzgewinn und verbesserte Einflussnahme, keine direkt erzielbare Ergebnisverbesserung -- 36 Reduzierung Freiwillige Leistungen im Stadtkonzern, Nutzen und Wirtschaftlichkeit freiwilliger Leistungen prüfen, Doppelstrukturen herausarbeiten 37 Fortsetzen des Prozesses zur Neuausrichtung Stadtwirtschaftsstrategie 38 Versicherungsleistungen bündeln, Beteiligung weiterer Eigenbetriebe und Beteiligungen an der HEAG Versicherungsservice GmbH, um attraktivere Konditionen zu realisiern 39 Verbesserte Prüfung und Berichterstattung zur Einhaltung der Ziele der Stadtwirtschaftsstrategie Nur Transparenzgewinn und verbesserte Einflussnahme, keine direkt erzielbare Ergebnisverbesserung -- 40 weitere Optimierung der Gewinnausschüttung der Stadtwirtschaft zunächst umgesetzt, weitere Optionen aber regelmäßig zu überprüfen 21 -2.300.000 -2.300.000 0 -2.300.000 -2.300.000 0 -2.300.000 -2.300.000 0 -2.300.000 -2.300.000 0 -2.300.000 41 Digitalisierung von Archivbeständen des Stadtarchivs (Nutzung von Freiwilligen, Werkstudenten und Praktikanten, Kooperation mit Hochschulen und Schulen) Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 42 Neuorganisation Amt für Vielfalt, Optimierung der Strukturen und Prozesse 11 0 0 -250.000 -250.000 0 -250.000 -250.000 0 -250.000 -250.000 0 -250.000 -250.000 43 Neuorganisation Öffentlichkeitsarbeit 13 0 0 -130.550 -130.550 0 -130.550 -130.550 0 -130.550 -130.550 0 -130.550 -130.550 44 Bildung Orga Querschnittaufgaben - Steuerungsdienst als zentrale professionalisierte Steuerungseinheit; Übergreifende Entwicklung von Maßnahmen zur Verwaltungsverbesserung Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 45 Prozessoptimierung Sozialplanung Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 46 Reduzierung Sozialticketaufwendungen umgesetzt 17 -300.000 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 47 Optimierung der Aufbau- und Ablauforganisation im Zusammenhang mit Einführung E-Akte etwa erwartete Ergebnisverbesserung, Beträge im weiteren Verlauf zu prüfen 11 0 -30.000 0 -30.000 -30.000 0 -30.000 -30.000 0 -30.000 -30.000 0 -30.000 48 Überarbeitung präventive Altenhilfe - Seniorenprogramm umgesetzt 13 -17.000 -17.000 0 -17.000 -17.000 0 -17.000 -17.000 0 -17.000 -17.000 0 -17.000 49 Altenerhohlung - Reduzierung Zuschüsse für Reisen umgesetzt 17 -19.000 -19.000 0 -19.000 -19.000 0 -19.000 -19.000 0 -19.000 -19.000 0 -19.000 50 Reduktion Jugendpflege-Etat - Förderung Ferienbetreuung und Angebote für Kinder und Jugendliche umgesetzt 15 -71.000 -71.000 0 -71.000 -71.000 0 -71.000 -71.000 0 -71.000 -71.000 0 -71.000 51 Optimierung der Hortnutzung in Verbindung mit dem Ausbau Pakt für den Ganztag betrifft Jugendamt und Schulamt 15 0 -2.000.000 0 -2.000.000 -2.000.000 0 -2.000.000 -2.000.000 0 -2.000.000 -2.000.000 0 -2.000.000 52 Anpassung der Elternentgelte in der Kinderbetreuung umgesetzt 1, 15, 17 -206.250 -2.041.000 0 -2.041.000 -2.041.000 0 -2.041.000 -2.041.000 0 -2.041.000 -2.041.000 0 -2.041.000 53 Erhöhung Verpflegungsentgelte Kinderbetreuung umgesetzt 1 -250.000 -500.000 0 -500.000 -500.000 0 -500.000 -500.000 0 -500.000 -500.000 0 -500.000 Seite 2 von 6 WISSENSCHAFTSSTADT DARMSTADT Maßnahmenliste zum Haushaltssicherungskonzept 2026 Erzielbare Ergebnisverbesserung in Euro lfd. Nr. Maßnahme (Kurzbeschreibung) Anmerkungen/Status Pos. EHH 2025 2026 aus HSK 2025 2026 aus HSK 2026 2026 2027 aus HSK 2025 2027 aus HSK 2026 2027 2028 aus HSK 2025 2028 aus HSK 2026 2028 2029 aus HSK 2025 2029 aus HSK 2026 2029 54 Einführung eines Personalcontrolling in der Kinderbetreuung 11 0 0 0 0 0 -40.000 -40.000 0 -40.000 -40.000 0 -40.000 -40.000 55 Überprüfung der Jugendeinrichtungen 15 0 0 0 0 -310.000 0 -310.000 -310.000 0 -310.000 -310.000 0 -310.000 56 weitere Kooperationen mit gemeinnützigen Organisationen, potenzielle Effizienzgewinne durch Aufgabenübertragung und Ausbau von Partnerschaften Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 57 Förderung ehrenamtlichen Engagements in der Jugendarbeit 15 0 0 0 0 0 -10.000 -10.000 0 -10.000 -10.000 0 -10.000 -10.000 58 Optimierung Personaleinsatz im Jugendamt, Personalbemessung Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 59 Sachkostenreduktion im Jugendamt durch zentrale amtsinterne Beschaffungsvorgaben in Umsetzung 13 0 0 0 0 -55.409 0 -55.409 -55.567 0 -55.567 -56.012 0 -56.012 60 Überprüfung Jugendhilfemaßnahmen und -angebote Aufbau Kompetenz in 2026, Einspareffekte ab 2027 11, 17 0 0 50.000 50.000 0 -250.000 -250.000 0 -250.000 -250.000 0 -250.000 -250.000 61 Ausweitung Benchmarking und Steuerung mit Kennzahlen 13 0 0 0 0 0 -35.000 -35.000 0 -35.000 -35.000 0 -35.000 -35.000 62 Prüfung einer Neufassung der Förderrichtlinie zum Sozialen Wohnungsbau - Teil-Umwandlung der Zuschüsse in Darlehen umgesetzt, Effekt tritt jedoch erst außerhalb des HSK-Zeitraums ein 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63 Überprüfung/Optimierung Organisation EDW Globaler Konsolidierungseffekt im Bereich der Inneren Verwaltung 13 0 0 0 0 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 64 Erhöhung öff.-rechtl. Verwaltungsgebühren bspw. für landschaftsschutzrechtl. Genehmigungen betrifft Verwaltungskostensatzung 65 Reduzierung Zuschüsse Biodiversitätsprojekten umgesetzt 15 -15.000 -15.000 0 -15.000 -15.000 0 -15.000 -15.000 0 -15.000 -15.000 0 -15.000 66 Reduzierung Zuschüsse Denkmalschutz umgesetzt 15 -20.000 -20.000 0 -20.000 -20.000 0 -20.000 -20.000 0 -20.000 -20.000 0 -20.000 67 Anpassung Friedhofsbenutzungsgebühren umgesetzt 2 -350.000 -350.000 0 -350.000 -350.000 0 -350.000 -350.000 0 -350.000 -350.000 0 -350.000 68 Überprüfung Pflegestandards mit dem Ziel der Definition und ggf. Reduzierung Pflegestandards, Ausweisung extensiver Flächenanteile betrifft Grünflächen und Spielplätze 13 -48.300 -48.341 0 -48.341 -48.383 0 -48.383 -48.426 0 -48.426 -48.469 0 -48.469 69 Klimaschutz. Optimierung der Maßnahmen mit dem Ziel möglichst hoher Klimaeffekte und Anpassung der Ansätze u.a. an die zur Verfügung stehenden Personalressourcen und externen Dienstleister. 13 -942.500 -942.500 0 -942.500 -942.500 0 -942.500 -942.500 0 -942.500 -942.500 0 -942.500 70 Friedhofs-Benchmark und Bedarfsplanung: -> der Friedhofs-Benchmark identifiziert Einsparpotenziale durch eine effizientere Nutzung der Friedhofsflächen -> zudem wird ein Bedarfsplan erstellt, um den Bedarf langfristig zu planen und mögliche Kostenreduktionen umzusetzen. 13 0 0 0 0 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 0 -100.000 -100.000 71 Prüfung der Digitalisierung von Flächenstrukturen der Grünflächen in der Stadt Darmstadt zur verbsesserten Bewirtschaftung und Arbeitsvorratsplanung (Grünflächenmanagementsystem/GRIS und Straßenmanagemensystem/STRIS) 11 0 0 0 0 0 -30.000 -30.000 0 -30.000 -30.000 0 -30.000 -30.000 72 Einführung von Energiesparmaßnahmen in den öfftl. Gebäuden (zentrale Vorgaben von allen umzusetzen) Personalressource für Vorgabe bei Amt 069 erforderlich 13 0 0 -380.000 -380.000 0 -380.000 -380.000 0 -380.000 -380.000 0 -380.000 -380.000 73 Reduzierung der Energiekosten durch Einsatz erneuerbarer Energien Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 74 Neukalkulation der öffentlich-rechtlichen Verwaltungsgebühren für Baumfällgenehmigungen Kalkulation erfolgt, Satzung noch zu beschließen 2 -20.000 -20.000 0 -20.000 -20.000 0 -20.000 -20.000 0 -20.000 -20.000 0 -20.000 75 Neukalkulation der öffentlich-rechtlichen Verwaltungsgebühren für Sanierungsgenehmigungen, §144(1) BauGB Kalkulation erfolgt, Satzung noch zu beschließen 76 Neukalkulation der öffentlich-rechtlichen Verwaltungsgebühren für Planungsrechtsauskünfte Kalkulation erfolgt, Satzung noch zu beschließen 77 Neukalkulation der öffentlich-rechtlichen Verwaltungsgebühren für Sondernutzungserlaubnis (z.B. Baugerüste; Dixi-Toiletten Einrichtung Baustelle) betrifft Sondernutzungssatzung 2 0 -37.500 0 -37.500 -37.500 0 -37.500 -37.500 0 -37.500 -37.500 0 -37.500 78 Verzicht auf Bau/Inbetriebnahme weiterer Trinkbrunnen 13 -33.000 -33.000 0 -33.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 79 Überprüfung/Einführung einer Standard-Dienstleistungsvereinbarung zur Gebäudereinigung für Kitas, Etablieren einer AG-AN-Beziehung zwischen Jugendamt und EAD 13 -72.100 -122.600 0 -122.600 -125.100 0 -125.100 -127.600 0 -127.600 -130.100 0 -130.100 80 Überprüfung/Einführung einer Standard-Dienstleistungsvereinbarung zur Verpflegung (Schulen, Kitas), Etablieren einer AG-AN-Beziehung zwischen Schul-/Jugendamt und EAD Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 81 Optimierung der Abfallwirtschaft durch Senkung der Entsorgungskosten für die Stadt Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 82 Überarbeitung Mobilitätskonzept EAD; Carsharing/Carpooling für städt. Fahrzeuge 13 0 0 -40.000 -40.000 0 -40.000 -40.000 0 -40.000 -40.000 0 -40.000 -40.000 Seite 3 von 6 WISSENSCHAFTSSTADT DARMSTADT Maßnahmenliste zum Haushaltssicherungskonzept 2026 Erzielbare Ergebnisverbesserung in Euro lfd. Nr. Maßnahme (Kurzbeschreibung) Anmerkungen/Status Pos. EHH 2025 2026 aus HSK 2025 2026 aus HSK 2026 2026 2027 aus HSK 2025 2027 aus HSK 2026 2027 2028 aus HSK 2025 2028 aus HSK 2026 2028 2029 aus HSK 2025 2029 aus HSK 2026 2029 83 Auslastung vorhandenener Infrastruktur vor Neubau (bspw. Schreinerei, Schlosserei) durch ALLE städtischen Ämter/Eigenbetriebe Nutzung von wirtschaftlichen Effekten bei verbesserten Auslastung ggf. auch durch alternative Arbeitszeitmodelle oder Schichtbetrieb zunächst Grundlagenermittlung notwendig (in Arbeit) 84 Zuschussbedarf Vivarium reduzieren durch Flexibilisierung der laufenden Fördermittel 15 -100.000 -150.000 0 -150.000 -150.000 0 -150.000 -150.000 0 -150.000 -150.000 0 -150.000 85 Kostenmanagement Bewirtschaftung, Einführung einer gebäudebezogenen Kostenrechnung, Reduktion der Bewirtschaftungskosten durch Bündelvergabe etc. EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten 13 0 0 0 0 0 -500.000 -500.000 0 -500.000 -500.000 0 -500.000 -500.000 86 Reduzierung der Gebäudeflächen (Miete & Eigentum) -> hier: Einführung Softwarelösung zur Ermittlung der Gebäudeflächen und Ersterfassung EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten 13 0 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000 0 200.000 200.000 87 Umstellung Beleuchtung Gebäude, effiziente Steuerung von Beleuchtungszeiten und -umfang EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten, noch in Prüfung 88 Digitalisierung IDA - Projekt Prozessmanagement Bau EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten 13 0 0 0 0 0 0 0 0 -500.000 -500.000 0 -500.000 -500.000 89 Reduzierung des kommunalen Immobilienportfolios durch Optimierung der Raumbelegung in den Verwaltungsstandorten EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten 13 0 0 0 0 0 0 0 0 -250.000 -250.000 0 -250.000 -250.000 90 Überprüfung/Einführung einer Standard-Dienstleistungsvereinbarung zur Gebäudereinigung von Schulen und Verwaltung, Etablieren einer AG-AN- Beziehung zwischen IDA und dem EAD EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten 13 -249.800 -424.700 0 -424.700 -433.300 0 -433.300 -441.900 0 -441.900 -450.800 0 -450.800 91 Steuerung und Ausrichtung Hausmeister- und Gebäudedienste EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten 13 0 0 0 0 0 0 0 0 -285.000 -285.000 0 -285.000 -285.000 92 Verrechnung Hausmeisterdienstleistungen für Dritt-Veranstaltungen EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten, noch in Prüfung 93 Vermarktung der städtischer Immobilien für Solaranlagen erste Wirtschaftlichkeitsprüfung ergibt mehr Kosten als Erträge; Alternativen sind zu prüfen 94 Aktivierung selbsterbrachte Ingenieurleistungen EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten 13 0 0 -150.000 -150.000 0 -150.000 -150.000 0 -150.000 -150.000 0 -150.000 -150.000 95 In-/Outsourcing Handwerkerleistung und Optimierung der Wartungs- und Instandhaltungszyklen EB IDA, Auswirkung auf Kernhaushalt durch Weiterberechnung der Kosten 13 0 0 -800.000 -800.000 0 -800.000 -800.000 0 -800.000 -800.000 0 -800.000 -800.000 96 Einführung eines umfassenden zentralen Steuerungssystems zur strategischen Steuerung Nur Transparenzgewinn und verbesserte Steuerungsmöglichkeit -- 97 Zentrales Finanzcontrolling aktivieren zur Stärkung der operativen Steuerung Nur Transparenzgewinn und verbesserte Steuerungsmöglichkeit -- 98 zentrale Vorgabe und Überwachung bezüglich regelmäßiger Gebührenanpassungen an Inflation und Tarifsteigerungen Nur Transparenzgewinn und verbesserte Steuerungsmöglichkeit -- 99 Zentrale Organisation Benchmark und Vergleichsringe i.Z.m. zentraler Steuerung/Controlling Nur Transparenzgewinn und verbesserte Steuerungsmöglichkeit -- 100 Verbesserung Kostendeckungsgrad Marktgebühren 101 Konditionenanpassung bei Kreditinstituten Effekt je 10% Rabatt auf Kontoführungsgebühren rund 18.000 Euro, Überprüfung/Verhandlung erfolgt fortlaufend 102 Einplanung globale Minderausgaben (3%) umgesetzt, Betrag 2025 erfüllt 13 -29.250.000 -30.000.000 0 -30.000.000 -30.750.000 0 -30.750.000 -31.500.000 0 -31.500.000 -32.250.000 0 -32.250.000 103 zentrale Beschaffung der IT Hardware für die gesamte Stadtverw.; Vereinheitlichung Arbeitsplatzspezifischer IT Vorgaben; Reduzierung der Sachaufwendungen für betriebliche IT, Mobilität sowie Büroausstattung 13 0 -700.230 0 -700.230 -687.920 0 -687.920 -690.280 0 -690.280 -694.490 0 -694.490 104 Reorganisation Amt für Digitalisierung und IT und des Amtes für Interne Dienste: Das Amt für Digitalisierung und IT wird zu einem IT-Betriebsamt umgewandelt, welches sich künftig auf die technische Entwicklung konzentrieren wird. Das Amt für Interne Dienste wird die organisatorischen und prozessualen Aspekte der Digitalisierung künftig verantworten. umgesetzt, Effekt siehe Nr. 106 -- 105 Digitalstadt Darmstadt GmbH - Ausrichtung als Dienstleister für die Verwaltung in Sachen Digitalisierung Neuausrichtung ist erfolgt, Effekt siehe Nr. 106 -- Seite 4 von 6 WISSENSCHAFTSSTADT DARMSTADT Maßnahmenliste zum Haushaltssicherungskonzept 2026 Erzielbare Ergebnisverbesserung in Euro lfd. Nr. Maßnahme (Kurzbeschreibung) Anmerkungen/Status Pos. EHH 2025 2026 aus HSK 2025 2026 aus HSK 2026 2026 2027 aus HSK 2025 2027 aus HSK 2026 2027 2028 aus HSK 2025 2028 aus HSK 2026 2028 2029 aus HSK 2025 2029 aus HSK 2026 2029 106 "Digitalisierungsturbo" - zentrale Einführung E-Akte in der Stadtverwaltung Mehraufwand notwendig, um Effekt zu erzielen, Amortisation ab 2. Jahr erwartet 11, 13, 15 0 0 822.000 822.000 0 -940.000 -940.000 0 -2.010.000 -2.010.000 0 -3.080.000 -3.080.000 107 Prüfung/Ausschreibung neuer Rahmenverträge für Telefon und Mobilfunk 13 -14.759 -14.759 0 -14.759 -14.759 0 -14.759 -14.759 0 -14.759 -14.759 0 -14.759 108 Umstellung Archivierungssystem auf d.velop, dadurch Einsparung Lizenzkosten umgesetzt 13 0 -75.000 0 -75.000 -75.000 0 -75.000 -75.000 0 -75.000 -75.000 0 -75.000 109 Projekt ADIT 2.0: Detaillierte Aufgabenanalyse mit dem Ziel der Neuaufstellung des Amtes, um Effizienz zu maximieren Neuausrichtung ist erfolgt, Effekt siehe Nr. 106 -- 110 Maßnahmen zur Energieeinsparung, Energiemanagement Ferien / außerhalb der Nutzungszeiten (Energie-Organisationskonzept für die Schulen) Nur Konzepterstellung, Einsparungen unter Nr. 72 -- 111 Kostendeckende Organisation der Speisenversorgung (nicht Ertragsbezogen, sondern Leistungskatalog) 13 0 -53.080 0 -53.080 -127.160 0 -127.160 -130.350 0 -130.350 -130.350 0 -130.350 112 Zentralisierung der Beschaffung und Buchungsgeschäfte für Schulen Einsparung von Lizenzkosten, weitere Effekte noch zu ermitteln 13 0 0 0 0 0 -4.997 -4.997 0 -4.997 -4.997 0 -4.997 -4.997 113 Zusammenlegung von Volkshochschule und Stadtbibliothek, Errichtung eines Bildungszentrums 11 0 0 -40.000 -40.000 0 -80.000 -80.000 0 -80.000 -80.000 0 -80.000 -80.000 114 Anpassung und Erhöhung der Elternbeiträge für die Schülerbetreuung in Darmstadt sowie eine regelmäßige Indexierung der Beiträge an die Inflation. Dadurch Reduktion der BKZ an die Träger. 15 0 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 115 Prüfung einer Reduzierung (Anpassung an die Nachfrage) der Öffnungszeiten der Stadtbibliothek Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 116 Überprüfung wirtschaftlichkeit Angebote VHS (Reduzierung freiwilliger, nicht wirtschaftlicher Strukturen) 13 0 0 -10.000 -10.000 0 -15.000 -15.000 0 -15.000 -15.000 0 -15.000 -15.000 117 Reduzierung des Bedarfs der VHS an (externen) Räumen durch Ausbau von Online-Kursangeboten und vermehrter Nutzung von Schulräumen am Abend Online-Kursangebot hat sich nicht bewährt, Nutzung von Schulräumen im Ausbau -- 118 Prüfung der Steigerung/Einführung zusätzlicher Einnahmequellen (z.B. Vermietung von Räumlichkeiten außerhalb der Kurszeiten) 1 0 0 -6.300 -6.300 0 -7.000 -7.000 0 -7.800 -7.800 0 -9.000 -9.000 119 Überprüfung der Gebührenkalkulation der Kurse 2 0 0 -38.000 -38.000 0 -38.000 -38.000 0 -38.000 -38.000 0 -38.000 -38.000 120 Investitionen in neue Systeme der Stadtpolizei, um Bearbeitungszeit zu halbieren bei Leistungen im ruhendem und fließendem Verkehr (Strafzettel schreiben). Kontrolle halbseitiges Parken. Einbeziehen der gesamten Stadtpolizei 2 0 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 -300.000 0 -300.000 121 Höhere Gebühreneinnahmen bei der Ordnungsbehörde durch Anpassung der Verwaltungskostensatzung Kalkulation erfolgt, Satzung noch zu beschließen 122 Organisatorische Zugehörigkeit für Meldewesen der Bezirksverwaltungen prüfen 11 0 0 -25.000 -25.000 0 -25.000 -25.000 0 -25.000 -25.000 0 -25.000 -25.000 123 Automatisierung Schalterdienst; Raumkonzept optimieren; TOP-Anliegen umleiten Maßnahme noch in Prüfung/Grundlagenermittlung 124 Zentralisierung der Aufgabe "Willkommenskultur" im Ordnungsamt 11 0 -79.000 0 -79.000 -79.000 0 -79.000 -79.000 0 -79.000 -79.000 0 -79.000 125 DV-Anwendung professionalisieren EMMA (EKOM 21-autiomatisierte Mails), Update Kassenautomat, 2Charta - Archivierung - Entlastung Frontdesk In 2027 Invest/Anschaffung notwendig 11 0 0 0 0 0 100.000 100.000 0 -82.400 -82.400 0 -82.400 -82.400 126 Prüfen der Einrichtung von Ordnungspartnerschaften und der Schnittstellen zwischen Polizei und Ordnungsamt (gemeinsame Streifen in Brennpunkten, Einsatzabsprechung und Kontrolle ruhender Verkehr) Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 127 IKZ Ausbildung Stadtpolizei Gemeinsame Einsatztrainings und Fortbildungen mit der Landespolizei Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 128 Prüfung Kostendeckung bei Serviceangeboten Neue Serviceangebote: Hochzeit im Stadion, Jagdschloss, etc. Effekt noch zu ermitteln, zunächst durch globale Minderausgabe "abgedeckt" 129 Einnahmeerhöhung durch Sondertarife für Extraleistungen: Kostendeckung Gebühren für z.B. grundbuchliche Erklärungen etc. 2 0 0 -300 -300 0 -300 -300 0 -300 -300 0 -300 -300 130 Kostendeckung Vermessung Dritter: Berechnung Gebühren für Datenweiterverarbeitung möglich? Neue Gebührentatbestände; Vollständige Berechnung der Dienstleistung Maßnahme noch in Prüfung/Grundlagenermittlung 131 Intensivere Verfolgung von Ordnungswidrigkeiten bei Baumaßnahmen durch verstärkte Überwachung 2 0 -90.000 0 -90.000 -90.000 0 -90.000 -90.000 0 -90.000 -90.000 0 -90.000 Seite 5 von 6 WISSENSCHAFTSSTADT DARMSTADT Maßnahmenliste zum Haushaltssicherungskonzept 2026 Erzielbare Ergebnisverbesserung in Euro lfd. Nr. Maßnahme (Kurzbeschreibung) Anmerkungen/Status Pos. EHH 2025 2026 aus HSK 2025 2026 aus HSK 2026 2026 2027 aus HSK 2025 2027 aus HSK 2026 2027 2028 aus HSK 2025 2028 aus HSK 2026 2028 2029 aus HSK 2025 2029 aus HSK 2026 2029 132 Anpassung / Erhöhung Gebühren Anwohnerparken betrifft Bürger- und Ordnungsamt und Mobilitäts- und Tiefbauamt 133 Anpassung/Erhöhung Parkgebühren mehr Parkautomaten Aufwand siehe Nr. 134 2 -350.000 -350.000 -70.000 -420.000 -400.000 -140.000 -540.000 -400.000 -210.000 -610.000 -400.000 -280.000 -680.000 134 Fortschreibung/Ausweitung Parkraumbewirtschaftungskonzept auf weitere Quartiere Ertrag siehe Nr. 133 13 0 0 15.000 15.000 0 30.000 30.000 0 45.000 45.000 0 60.000 60.000 135 Überprüfen Taktung ÖPNV, Verzicht auf Nahverkehrsleistungen in Tagesrandlagen 15 0 0 -1.094.000 -1.094.000 0 -1.094.000 -1.094.000 0 -1.094.000 -1.094.000 0 -1.094.000 -1.094.000 136 Optimierung Betrieb öffentlicher Toilettenanlagen 13 0 -41.860 0 -41.860 -42.700 0 -42.700 -43.550 0 -43.550 -44.420 0 -44.420 137 Überprüfung Kostendeckung Carsharing 15 0 0 0 0 0 -9.000 -9.000 0 -13.000 -13.000 0 -13.000 -13.000 138 Prüfen und Optimieren der Schnittstellen Planung (Verkehr, ÖPNV) Amt 66 zu Stadtplanung sowie zu HEAG Mobilo und Dadina 11 0 0 -112.500 -112.500 0 -225.000 -225.000 0 -225.000 -225.000 0 -225.000 -225.000 139 Orgaanaylse und Stellenbemessung Mobilitäts- und Tiefbauamt 140 Neukalkulation der öffentlich-rechtlichen Verwaltunsgebühren für 1.)Verwaltungsgebühren Sondernutzung 2.) Waffenrechtliche Gebühren 3.) Sprengstoffrechliche Gebühren 4.) Gebühren für Nachtarbeitserlaubnisse (Ausnahmen nach der Gerät- und Maschinenlärmschutzverordnung) betrifft Verwaltungskostensatzung 2 -19.000 -19.000 0 -19.000 -19.000 0 -19.000 -19.000 0 -19.000 -19.000 0 -19.000 141 Neukalkulation der Sondernutzungsgebühren (öff.rechtl.) der Gebühren für Veranstaltungen, Kundestopper, Warenauslagen, Kioske, Promotionsaktionen, Plakaten, etc. betrifft Sondernutzungssatzung 142 Neukalkulation der Gebühren für Wirtschaftsgärten auf städtischen Straßenflächen und Plätzen betrifft Sondernutzungssatzung 2 -34.000 -35.000 0 -35.000 -36.000 0 -36.000 -37.000 0 -37.000 -37.000 0 -37.000 143 Neukalkulation der Gebühren für Personenstandsurkunden, Eheschließungen betrifft Gebührenkatalog Standesamt 2 0 -42.000 0 -42.000 -43.000 0 -43.000 -43.000 0 -43.000 -44.000 0 -44.000 144 Neukalkulation der Gebühren für Kostenersatz der der Feuerwehr bei der Erfüllung ihrer Aufgaben entstandenen Kosten. 2 0 0 -154.230 -154.230 0 -154.230 -154.230 0 -154.230 -154.230 0 -154.230 -154.230 145 Neukalkulation der Gebühren für Veranstaltungen, bei denen bei Ausbruch eines Brandes eine größere Anzahl von Menschen gefährdet wäre (Versammlungen, Ausstellungen, Theateraufführungen, Zirkusveranstaltungen, Messen, Märkte und vergleichbare Veranstaltungen), kann ein Brandsicherheitsdienst angeordnet werden. 2 0 0 -34.695 -34.695 0 -34.695 -34.695 0 -34.695 -34.695 0 -34.695 -34.695 146 Neukalkulation der Gebühren für Gefahrenverhütungsschauen, Brandschutzaufklärungen und -unterweisungen, Bauzustandbesichtigungen, Planfeststellungsverfahren usw. (bsisheriger Ansatz für Überprüfung der Leistungsfähigkeit an Orten u. Abnahme Brandmeldeanlage) 2 0 0 -1.500 -1.500 0 -1.500 -1.500 0 -1.500 -1.500 0 -1.500 -1.500 147 Neukalkulation der Rettungsdienstgebühren 2 0 0 -690.000 -690.000 0 -643.000 -643.000 0 -594.000 -594.000 0 -543.720 -543.720 148 Neukalkulation der Gebühren für Baugenehmigungen, Abweichungen, Befreiungen, Baulasten, Teilungsgenehmigungen, Anordnungen Gefahrenabwehr, sonstige Verfügungen im Rahmen der Bauüberwachung 2 0 -180.000 0 -180.000 -180.000 0 -180.000 -180.000 0 -180.000 -180.000 0 -180.000 149 Erhöhung des Betreuungsschlüssels in Erstwohnhäusern Effekt sukzessive nach Vertragslaufzeiten ab 2028 spürbar 13 0 0 0 0 0 0 0 -100.000 0 -100.000 -500.000 0 -500.000 150 Einführung der elektronischen Signatur 13 0 0 0 0 0 -50.000 -50.000 0 -50.000 -50.000 0 -50.000 -50.000 151 Austritt aus der Kulturregion RheinMain gGmbH umgesetzt 13 0 0 -19.670 -19.670 0 -19.670 -19.670 0 -19.670 -19.670 0 -19.670 -19.670 152 Stadtarchiv - Erhebung von Gebühren für Dienstleistungen (Recherchen, Kopien etc.) betrifft Verwaltungskostensatzung 2 0 0 -5.000 -5.000 0 -5.000 -5.000 0 -5.000 -5.000 0 -5.000 -5.000 153 Kostendämpfung bei freiwilligen Leistungen der Integration 11 0 0 -35.000 -35.000 0 -35.000 -35.000 0 -35.000 -35.000 0 -35.000 -35.000 154 Spielplatz- und Pflegekonzept: Prüfung Umfang (Anzahl) und Ausstattung öffentlicher Spielplätze - ggf. Reduzierung Umfang und/oder Anzahl Spielgeräte. Einsparung von Unterhaltungskosten durch Reduzierung Park- und Spielflächen/ Reduzierung von Standards 13 0 0 -55.000 -55.000 0 -55.000 -55.000 0 -55.000 -55.000 0 -55.000 -55.000 155 Reduzierung Pflegestandards, ökologische Bewirtschaftung von Gunflächen, (Naturwiesen, Blühstreifen, etc.) 13 0 0 0 0 0 -140.000 -140.000 0 -140.000 -140.000 0 -140.000 -140.000 156 Klimavorbehalt - Hochbau: Beibehalten der Maßnahmen, aber Einsparung in der Abwicklung durch Standardisierung 13 0 0 0 0 0 -130.000 -130.000 0 -130.000 -130.000 0 -130.000 -130.000 157 Anpassung Entgeltordnung Stadtbibliothek -Erhöhung der Entgelte 2 0 0 -25.000 -25.000 0 -30.000 -30.000 0 -35.000 -35.000 0 -40.000 -40.000 Summe der Konsolidierungseffekte nach Überarbeitung -39.119.873 -47.043.204 -4.752.537 -51.795.741 -48.757.035 -8.252.226 -57.006.769 -50.131.516 -10.555.426 -60.684.450 -51.805.384 -11.636.346 -63.439.238 Seite 6 von 6
anlage 4
5191 Zeichen
Kommune: Darmstadt Erstellt am: 21.01.2026
voraussichtlicher Bestand flüssige Mittel zum 31. Dezember 2025: +36.899.888,27
Erläuterung
Für Haushalt: 2026
Erläuterung
Erstellt von: Finanzverw.,
Abt. HH/KLR
zuzüglich spezielle Geldanlagen: +18.850.000,00 Erläuterung
zuzüglich vorfinanzierte Investitionen, für die noch bestehende Kreditermächtigungen in Anspruch genommen werden sollen: Erläuterung
abzüglich Rückzahlungsverpflichtung überjähriger Liquiditätskredite: -115.000.000,00 Erläuterung
zuzüglich Einzahlungsverzögerungen, z.B. öffentlich-rechtliche Forderungen, Investitionszuweisungen: Erläuterung
abzüglich Auszahlungsverzögerungen, erhaltene Vorauszahlungen (u. a. abgerufene Investitionsfondsdarlehen), Mittelbindungen usw.: -5.600.000,00 Erläuterung
bereinigter Liquiditätsbestand zum 31. Dezember 2025: -64.850.111,73 Erläuterung
gebundene Liquidität: +14.703.000,00 Erläuterung
nachrichtlich: (1) hiervon Liquidität, die zur Finanzierung von Investitionen im Finanzhaushalt des Planungsjahres berücksichtigt ist: +0,00 Erläuterung
nachrichtlich: (2) hiervon Liquidität, die zur Sondertilgung im Finanzhaushalt des Planungsjahres berücksichtigt ist: +0,00 Erläuterung
ungebundene Liquidität des bereinigten Liquiditätsbestands, die zur Deckung einer Ausgleichslücke im Finanzhaushalt zur Verfügung steht: -79.553.111,73 Erläuterung
zuzüglich gebundene Liquidität, die im Finanzhaushalt bei der laufenden Verwaltungstätigkeit des Planungsjahres berücksichtigt ist: +0,00 Erläuterung
Somit bereinigte "freie" d. h. nutzbare Liquidität bzw. Liquiditätsbedarf im Planungsjahr: -79.553.111,73 Erläuterung
rechnerische/r Ausgleichslücke/Ausgleichsüberschuss im Finanzhaushalt des Planungsjahres: -24.602.975,00 Erläuterung Erläuterung
kumulierte/r Ausgleichslücke/Ausgleichsüberschuss im Finanzhaushalt des Planungsjahres und der drei nachfolgenden Planungsjahre: +2.196.641,00 Erläuterung Erläuterung
gebundene Liquidität, die im Finanzhaushalt bei der laufenden Verwaltungstätigkeit der drei nachfolgenden Planungsjahre berücksichtigt ist: +15.587.500,00 Erläuterung
optional: Ergänzende Anmerkungen:
Muster 3 zu Hinweis Nr. 6 zu § 106 HGO
Ausgleichslücke nicht gedeckt
Keine kumulierte Ausgleichslücke vorhanden
Hinweis: Bitte beachten Sie auch die abrufbaren Erläuterungen zu den wesentlichen Zellen.
Besteht gebundene Liquidität …
… für die Inanspruchnahme von Rückstellungen? Nein
1. Inanspruchnahme von Rückstellungen für +0,00 Erläuterung Kommentar
1.a. zukünftige Belastungen aus dem HFAG Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
1.b. Pension- und Beihilfen, Altersteilzeit Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
1.c. unterlassene Instandhaltungen Erläuterung
1.d. drohende Verpflichtungen insbesondere aus Bürgschaften und Gerichtsverfahren Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
1.e. sonstiges Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
… für Sondertilgungen? Nein
2. für Sondertilgungen +0,00 Erläuterung Kommentar
2.a. Hessenkasse (bei Bewilligung) Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
2.b. Kreditablösung Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
2.c. sonstiges Erläuterung
… für übertragene Haushaltsermächtigungen? Nein
3. für übertragene Haushaltsermächtigungen +0,00 Erläuterung Kommentar
3.a. konsumtiv Erläuterung
3.b. investiv Erläuterung
… für Sonderposten? Nein
4. für Sonderposten aus +0,00 Erläuterung Kommentar
4.a. Abwassergebühren Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
4.b. Abfallgebühren Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
4.c. Frischwassergebühren Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
4.d. Schulumlage Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
4.e. sonstiges Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 berücksichtigt: Erläuterung
… zur Eigenfinanzierung von Investitionen? Nein
5. zur Eigenfinanzierung von Investitionen +0,00 Erläuterung Kommentar
5.a. Eigenfinanzierung von investiven Maßnahmen Erläuterung
davon im Planungsjahr 2026 zur Auszahlung vorgesehen: Erläuterung
… für sonstige Zweckbindungen? Ja
6. für sonstige Zweckbindungen +14.703.000,00 Erläuterung Kommentar
6.a. Fundgelder Erläuterung
6.b. Treuhandposten Erläuterung
6.b. Stiftungsgelder Erläuterung
6.c. Stellplatzabgabe
+14.703.000,00 Erläuterung
überwiegend Ludwigshöhviertel, wird für
Quartiersgaragenbau eingesetzt (13,5 Mio Euro in 2025
und 2026 eingeplant)
6.d. Kautionen Erläuterung
6.e. sonstiges Erläuterung
Gesamtbetrag gebundene Liquidität: +14.703.000,00 Erläuterung
Muster 3 zu Hinweis Nr. 6 zu § 106 HGO
Hinweis : Bitte befüllen Sie dieses Tabellenblatt vollständig. Die Eintragung "Bitte auswählen" ist nicht zulässig!
Bitte beachten Sie auch die in Spalten D bzw. F abrufbaren Erläuterungen zu den wesentlichen Zellen.
Wichtig! : Sofern Sie von der Auswahlmöglichkeit "Ja" in "Bitte auswählen" oder "Nein" wechseln, ist
sicherzustellen, dass alle Eintragungen mithilfe der Entf-Taste in den Haupt- und Davon-Positionen gelöscht sind!
Beratungsverlauf (3)
TOP 3
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Details
- Vorlagen-Nr.
- 2026/0036
- Typ
- Magistratsvorlage
- Datum
- 20.01.2026
- Erstellt
- 29.09.2026 00:00