Geänderter Wirtschaftsplan 2006 - Münster Marketing

V/0082/2006 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Münster Marketing 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Geänderter Wirtschaftsplan 2006 - Münster Marketing 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
16.02.2006 Werksausschuss Münster-Marketing Vorberatung 
14.03.2006 Ausschuss für Personal, Recht und Ordnung Vorberatung 
22.03.2006 Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften Vorberatung 
29.03.2006 Hauptausschuss Vorberatung 
05.04.2006 Rat Entscheidung
 
 
Beschlussvorschlag: 
Sachentscheidung: 
 
Der anliegende geänderte Wirtschaftsplan 2006 für MÜNSTER MARKETING wird beschlossen. 
 
a) Der Erfolgsplan 2006 weist Erträge in Höhe von 3.402.641 € und Aufwendungen in Höhe 
von 3.402.641 € auf. 
 
b) Der Vermögensplan 2006 hat ein Gesamtvolumen von 39.242 €. 
 
c) Die Stellenübersicht 2006 weist 26,97 Beschäftigtenstellen und 4 Beamtenstellen aus. 
 
 
 
 
 
Begründung: 
 
Hiermit wird der geänderte Wirtschaftsplan 2006 für MÜNSTER MARKETING vorgelegt. 
 
MÜNSTER MARKETING wird seit dem 01.07.2001 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung  
geführt. Für MÜNSTER MARKETING ist nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung  
ein Wirtschaftsplan, bestehend aus dem Erfolgsplan, dem Vermögensplan und der Stellen-
übersicht, aufzustellen. 
 
Vorlagen-Nr.: 
V/0082/2006 
Auskunft erteilt: 
Herr  Meyersick 
Ruf: 
4 92 27 03 
E-Mail: 
Meyersick@stadt-muenster.de  
Datum: 
30.01.2006 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0082/2006 
 
Besonderheiten 2006 
 
Im Rah
men des Spar- und Konsolidierungsprogrammes 2003-2006 leistet MÜNSTER  
MARKETING durch Reduzierung des städtischen Zuschusses bisher schon einen Beitrag  
von jährlich 170.000 €. 
 
Für das Haushaltsjahr 2006 und Folgejahre sind weitere gravierende Konsolidierungs-
massnahmen geplant. Die Änderung des Wirtschaftsplans wird somit erforderlich. 
 
Wenn es im Rahmen kommunaler Steuerung jetzt und zukünftig verstärkt darum geht, die Ziel – 
Wirkungsmechanismen in den Vordergrund der Steuerung zu stellen, muss deutlich gemacht wer-
den, dass die im Wirtschaftplan dargestellten Ziele und Umsetzungsaktivitäten für das Jahr 2006 
äußerst knapp bzgl. der Finanzansätze kalkuliert bzw. geschätzt sind, so dass letztlich nicht aus-
geschlossen werden kann, dass es evtl. zu außerplanmäßigen Nachfinanzierungen kommen kann, 
wenn unvorhergesehene Mehrkosten entstehen und die kompletten geplanten Aktivitäten umge-
setzt werden sollen. 
 
Dieser Hinweis wird auch gegeben vor dem Hintergrund eines Schreibens der Wirtschaftsprü-
fungsgesellschaft Curacon zum Wirtschaftsplan 2006, in dem deutlich gemacht wird, dass bei den 
Aufwendungen viele Positionen kurzfristig nicht oder nur bedingt beeinflussbar sind (wie z.B. Miet-
kosten; Kosten für IT-Leistungen, Tarifsteigerungen beim Personalaufwand).  
  
Für die zukünftigen Wirtschaftspläne, d.h. von 2007 – 2010, soll im Rahmen des in Kürze vorzule-
genden  Managementvertrages zur Abmilderung derartiger Risiken entweder eine den realen Kos-
tensteigerungen (Personal- und sonst. betriebl. Aufwendungen, wie interne Leistungsverrechnun-
gen) entsprechende Dynamisierung des Zuschusses erfolgen oder ein  „Risikotopf“ gebildet wer-
den,  über dessen Verwendung der Werksausschuss beschließt. 
  
Zur angesprochenen „Eigenkapitalausstattung“ der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Münster 
Marketing, die isoliert betrachtet als vom Wirtschaftsprüfer als „unzureichend“ beurteilt wird, wird 
diese Beurteilung zur Kenntnis gegeben. Gleichwohl – so auch der Wirtschaftsprüfer – lässt sich 
dabei die Angemessenheit des Eigenkapitals  nicht anhand einer starren Grenze beurteilen, son-
dern muss im Hinblick auf die individuelle wirtschaftliche Situation und das wirtschaftliche Umfeld 
eingeschätzt werden. 
 
Die Beteiligungsverwaltung der Stadt Münster weist in diesem Zusammenhang darauf hin, dass 
die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Münster Marketing juristisch kein eigenständiges Rechtssub-
jekt ist und die Organisationsform in ihrer Existenz in Abhängigkeit vom Willen der Stadt gesichert 
ist.  
 
 
I.V. 
 
gez. 
Schultheiß 
Stadtdirektor

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 1 
Inhaltsverzeichnis   
 
 
 
Wirtschaftsplan 2006 
 
 
 
 
 Seite 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2006  
von MÜNSTER MARKETING 
2 
 
2. 
 
Darstellung der Betriebseinrichtung MÜNSTER MARKETING 
 
5 
 
3. 
 
Erfolgsplan 2006 Gesamt- und Einzelplan 
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2006 
 
 
7 
 
4. 
 
Finanz- und Vermögensplan 2006 
Erläuterungen zum Vermögensplan 2006 
 
 
 12 
 
5. 
 
Stellenübersicht 2006 
 
 14

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 2 
 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2006 
MÜNSTER MARKETING 
 
 
 Rechtsgrundlage für die Erstellung des  Wirtschaftsplanes 2006 ist die Eigenbetriebs- 
verordnung (EigVO NW) in der Fassung vom 01.06.1988. 
 
 Der hier vorgelegte Wirtschaftsplan stellt die vom  Eigenbetrieb MÜNSTER MARKE- 
TING in  2006 zu erbringenden Leistungen und die  erforderlichen Ressourcen dar. 
 
 Gem. § 14 EigVO besteht der Wirtschaftsplan aus de m Erfolgsplan, dem Vermögens- 
plan und der Stellenübersicht. Er basiert auf den e rzielten Ergebnissen des Wirt- 
schaftsjahres 2004 und auf den heute bekannten und sich bereits abzeichnenden Ten- 
denzen und Trends des laufenden Wirtschaftsjahres 2005. Der Erfolgsplan zeigt neben 
den Wirtschaftsplanansätzen 2005 und 2006 auch das Rechnungsergebnis 2004. 
  
 Der Erfolgsplan  des Eigenbetriebes enthält alle voraussehbaren Ert räge und Aufwen- 
dungen des Wirtschaftsjahres. 
 
 Der Vermögensplan  enthält alle voraussehbaren vermögenswirksamen Ein nahmen 
und Ausgaben aus Anlageänderungen und aus der Kredi twirtschaft, die notwendigen 
Verpflichtungsermächtigungen sowie auf der Einnahme seite die vorhandenen oder zu 
beschaffenden Deckungsmittel. 
 
 Die Stellenübersicht  hat gem. § 17 EigVO NW die im Wirtschaftsjahr erfo rderlichen 
Stellen für Beschäftigte zu enthalten. Beamte, die bei dem Eigenbetrieb beschäftigt 
werden, sind im Stellenplan der Gemeinde zu führen und in der Stellenübersicht des 
Eigenbetriebes nachrichtlich anzugeben. Zum Verglei ch sind die Zahlen der im laufen- 
den Wirtschaftsjahr vorgesehenen und der tatsächlich besetzten Stellen anzugeben. 
 
Hinweise: 
 
Im Rahmen des Spar- und Konsolidierungsprogrammes 2 003-2006 leistet 
MÜNSTER MARKETING durch Reduzierung des städtischen  Zuschusses bisher 
schon einen Beitrag von jährlich 170.000 €.  
 
Für das Haushaltsjahr 2006 und Folgejahre sind folg ende gravierende Konsoli- 
dierungsmassnahmen geplant: 
 
Maßnahme: 2006 2007 2008 2009 
Reduzierung Beiträge 0 €  15.000 € 35.000 € 35.000 € 
Reduzierung Zuschüsse 0 €  17.500 € 22.500 € 22.500 € 
Personalkosten 50.000 €  50.000 € 50.000 € 50.000 € 
Veranstaltungen 45.000 €  60.000 € 60.000 € 60.000 € 
Touristik/Werbung/PR/Internet  44.000 € 90.000 € 90.000 € 90.000 € 
Citymanagement 50.000 €  50.000 € 50.000 € 50.000 € 
Markenführung „Wissen- 
schaft und Lebensart“ 
30.000 €
 30.000 € 30.000 € 30.000 € 
Stadtteilmarketing 0 €  15.000 € 15.000 € 30.000 € 
Reduzierung Mietausgaben 0 €  5.000 € 9.000 € 9.000 € 
Gesamt: 219.000 €  332.500 € 361.500 € 376.500 €

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 3 
 
 
 
 
Erfolgsplan  
 
 
Erträge  und Aufwendungen  des Erfolgsplans gliedern sich wie folgt: 
 
 
  
Planansatz 
01.01.-31.12. 
2006 
EUR 
Erträge  
 
Umsatzerlöse 
 
  
 614.500 
 
 
Sonstige betriebliche Erträge 
 
           45.589 
 
Zinsen und ähnliche Erträge 
 
 15.000 
 
Zuschüsse 
 
 2.727.552 
 
  3.402.641  
 
 
 
Aufwendungen 
 
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe  
  
     46.300 
 
Aufwendungen für bezogene Leistungen 
  
         443.300 
 
Löhne und Gehälter 
 
      1.238.605 
 
Soziale Abgaben 
  
         301.478 
 
Abschreibungen 
 
 8.000 
 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
  
      1.227.564 
 
Zuschüsse 
  
         136.694 
 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
  
            1.000 
 
Sonstige Steuern 
  
                   0 
 
  3.402.641  
 
Jahresüberschuss 
 
                    0

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 4 
 
 
 
Vermögensplan  
 
 
Die Ausgaben  und deren Deckungsmittel  stellen sich im Vermögensplan folgendermaßen 
dar: 
 
 
  
Planansatz 
01.01.-31.12. 
2006 
EUR 
 
Ausgaben 
 
Darlehnstilgungen 
 
 0 
 
Beschaffungen 
 
 3.000 
 
Zuführung Pensionsrückstellungen 
 
 28.242 
 
 
Zuführung Abschreibungen 
 
          8.000 
 
  39.242 
 
 
Deckungsmittel 
 
Entnahme aus der Rücklage 
 
 3.000 
 
Zuführung zu Rückstellungen/Abschreibungen 
 
 36.242 
 
 
  39.242 
 
Münster,  
  
I.V. i.A. 
 
gez. gez.  
Schultheiß Spinnen 
Stadtdirektor Werkleiterin 
 
 
 
I. V. 
 
gez. 
Bickeböller 
Stadtkämmerin

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 5 
 
 
 
2. Darstellung der Betriebseinrichtung MÜNSTER MARK ETING 
 
Seit dem 01.07.2001 wird MÜNSTER MARKETING als eige nbetriebsähnliche Einrichtung 
geführt. MÜNSTER MARKETING ist dem Dezernat III des  Stadtdirektors zugeordnet und 
damit eng mit der Stadtentwicklung verbunden.  
 
Zielsetzung von MÜNSTER MARKETING ist die Profilier ung und Stärkung von Münster im 
Wettbewerb der Städte und Regionen als  attraktive Destination sowie  als Veranstaltungs- 
und Kongressstandort durch Instrumente des Stadtmarketings. 
 
Diese Zielsetzung wird innerhalb der folgenden Bereiche umgesetzt: 
 
 
1. Übergreifende Marketingaktivitäten 
 

 Geschäftsführung  Arbeitskreise und Werksausschuss , Beirat MM 

 Integrierter Stadtmarketing- und Stadtentwicklungs prozess 

 Entwicklung von Vermarktungsclaims sowie einer „Da chmarke“ für Münster 

 Entwicklung eines Marketingkonzepts und einer Komm unikationsstrategie für 
die Stadt 

 Betreuung und Begleitung gesamtstädtischer profilb ildender (Groß-)Projekte 

 Sponsorenakquise 
 
 
2. Citymanagement/Stadtteilmanagement 
 

 Aufbau einer dauerhaften Kooperation mit dem Innen stadthandel 

 Koordinierung und Moderation bei ausgewählten Proj ekten zur Aufwertung der 
Innenstadt, z.B. Qualitätsstandards Außengastronomie, Leitbildentwicklung für 
den öffentlichen Raum, Weihnachtsbeleuchtung, Licht konzept für die Innen- 
stadt 

 Quartiersmanagement für einzelne Straßen 

 Initiieren und Aufgreifen von Interessen und Anreg ungen münsterischer Bür- 
ger und Gruppierungen 

 Bündelung privater und öffentlicher Aktivitäten un d Investitionen 

 Stärkung der Stadtteile durch Kooperationsprojekte , Koordinierung und Mode- 
ration 
 
 
3. Werbung/Öffentlichkeitsarbeit 
 

 Konzeption, Gestaltung und Produktion von Printmed ien aller Art (Broschüren, 
Flyer, Plakate, Sidewinder etc.) 

 Konzeption der Printmedien im Rahmen großer lokale r Kooperationsprojekte 
(Elternalarm, Hansetag, Bistum, Weihnachtsmärkte etc.) 

 Presse und Öffentlichkeitsarbeit 

 Anzeigenwerbung 

 Regionale und nationale Kooperationswerbung 

 Organisation und Durchführung von Journalistenreis en 

 Entwicklung und Pflege des Internetauftritts von M ünster Marketing 

 Pflege der Veranstaltungsdatenbank 

 Entwicklung und Pflege des zentralen Fotoarchivs

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 6 

 Promotiontouren in anderen Städten 

 Präsentation auf internationalen Messen im In- und  Ausland 

 Präsentation auf internationalen Workshops im Ausl and 

 Präsentation bei Tagungen und Kongressen 
 
 
 
4. Kongressbüro 
 
 

 Kongressakquise 

 Kongressbetreuung aus einer Hand 

 Federführung beim AK „Kongressinitiative Münster“ 
 
 
5. Touristik 
 

 Konzeption touristischer Konzepte 

 Entwicklung und Verkauf touristischer Angebote 

 Qualitätskontrolle Stadtführungen 

 Kooperation mit einem Call Center als zusätzliche Servicestelle außerhalb der 
Bürozeiten 

 Münster-Information (Geschäftsstelle, Bürgerhalle)  

 Internetangebote und -buchbarkeit 

 Orientierungshilfen für Gäste (Wegweisungen etc.) 

 Beratung von Kunden telefonisch und im Reisebüro 

 Versand Informationsmaterial 

 Aufbau einer dauerhaften Kooperation mit tourist. Partnern wie Hotellerie, 
Gastronomie, FMO, Air Berlin sowie der DZT, HHoG und intern. Hansebund 
 
 
6. Veranstaltungen 
  

 Konzeptionierung und Durchführung eigener Veransta ltungen 

 Veranstaltungsservice für Drittveranstalter 

 Veranstaltungskalender und Ticketing 

 Zentrale Terminkoordination für Veranstaltungen 

 Marketingleistungen für Fachbereiche bei stadtzent ralen Großveranstaltungen 
(z.B. Send, Weihnachtsmärkte) 

 Zentraler Aufbau und Pflege einer Veranstaltungsda tenbank im Internet 
 
 
7.  Wissenschaftsbüro 
 

 Vernetzung der Akteure in der Wissenschaftsstadt M ünster (Wissenschaft, 
Kultur, Wirtschaft und Bildung) 

 Positionierung und Profilierung der Wissenschaftss tadt Münster nach Innen 
und Außen 

 Positionierung Münsters als bedeutsamer Veranstalt ungsort wissenschaftli- 
cher Tagungen und Kongresse 

 Verankerung des Themas Wissenschaft in der Stadtge sellschaft (Wissen- 
schaftskommunikation)

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 7 
 
 
 
3. Erfolgsplan 2006 der MÜNSTER MARKETING 
 
 
  Planansatz 
01.01.-31.12 
 
2006 
EUR 
Planansatz 
01.01.-31.12  
2005 
EUR 
Rechnungs-
ergebnis 
2004 
EUR 
 
1.  
 
Umsatzerlöse  
 
614.500  
 
600.800  
 
722.217  
 
2.  
 
Erhöhung des Bestandes an fertigen und 
unfertigen Erzeugnissen  
 
 
0 
 
 
 0  
 
 
0 
 
3.  
 
Sonstige betriebliche Erträge 
 
45.589  
 
67.218  
 
90.814  
 
4.  
 
Zuschüsse 
 
2.727.552  
 
2.928.080  
 
2.972.080  
 
5.  
 
Materialaufwand 
a) Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 
b) Aufwendungen für bezog. Leistungen 
 
 
46.300  
       443.000  
 
 
45.430  
621.000  
 
 
52.561  
585.019  
 
6.  
 
Personalaufwendungen 
a) Löhne und Gehälter 
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen 
f. Altersversorgung und Unterstützung 
 
 
 
    1.238.605  
       301.478           
 
 
1.279.474  
303.176  
 
 
1.311.456  
286.506  
 
 
7.  
 
Abschreibungen 
 
8.000  
 
6.100  
 
8.900  
 
8.  
 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
 
    1.227.564  
 
1.206.961  
 
1.444.980  
 
9.  
 
Zuschüsse 
 
136.694  
 
142.957  
 
170.949  
 
10.  
 
Zinsen u.ä. Erträge 
 
15.000  
 
10.000  
 
20.857  
 
11.  
 
Zinsen u.ä. Aufwendungen 
 
           1.000 
 
 
1.000  
 
534 
 
12.  
 
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäfts- 
tätigkeit 
 
 
0 
 
 
0 
 
 
-54.937  
 
13.  
 
Außerordentliche Aufwendungen 
 
0 
 
0 
 
0 
 
14.  
 
Außerordentliche Erträge 
 
0 
 
0 
 
0 
 
15.  
 
Außerordentliches Ergebnis 
 
0 
 
0 
 
0 
 
16.  
 
Steuern von Einkommen und Ertrag 
 
0 
 
0 
 
0 
 
17.  
 
Sonstige Steuern 
 
0 
 
0 
 
0 
 
18.  
 
Jahresergebnis 
 
0 
 
0 
 
-54.937

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 8 
 
 
Allgemeine Erläuterungen zum Erfolgsplan 
 
             
 
  
EUR 
      
       614.500 
 
 1. 
 
Umsatzerlöse 
 
Im Einzelnen gliedern sich die Umsatzerlöse wie folgt: 
 
Einnahmen aus Werbemaßnahmen                                 120.000 € 
Provisionen                                                                       128.800 € 
Eintrittsgelder Friedenssaal                                              103.000 € 
Verkauf von Schriften und Souvenirs                                 75.000 € 
Verkauf von Werbematerial                                                62.000 € 
Marketingbudget                                                                 69.500 € 
ISG Bahnhofsviertel                                                              8.200 €
 
Sonstige Einnahmen                                                           48.000 € 
 
Gegenüber dem Vorjahr ergeben sich folgende Veränderungen:  
 
Die Erlöse Stadtführungsprogramme  entfallen weil, die Vermitt- 
lung und Durchführung von Gästeführungen dem Verein  StadtLu- 
pe Münster e.V. übertragen wurden. 
 
ISG Bahnhofsviertel –  Beitrag privater Drittmittel zur Gründung 
der „Immobilien- und Standortgemeinschaft Bahnhofsviertel Müns- 
ter. 
 
 
 
 
 0 
 
 2. 
 
 
 
 
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes 
an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 
 
(Merkposten) 
 
 
 
 45.589 
  
 3. 
  
 
Sonstige betriebliche Erträge 
 
Hierbei handelt es sich um Erstattung von Personalkosten in Höhe 
von 43.289 € die für Arbeiten der Münster-
Information für die AWM  
geleistet werden sowie um Erträge aus Skonti und Mahngebühren.

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 9 
 
 
EUR 
 
 2.727.552 
 
 
 4. 
 
Erhaltene Zuschüsse 
 
Die Einrichtung MÜNSTER MARKETING kann aufgrund ihr er Auf- 
gabenstellung nicht kostendeckend geführt werden. D er Ausgleich 
wird durch entsprechende Zuschüsse der Stadt Münste r vorge- 
nommen. 
 
Zuschuss Münster Marketing                                         2.703.080 €
 
Landesmittel für Gründung der ISG Bahnhofsviertel          24.472 € 
 
  
 
         46.300 
 
  .  
       443.000 
  
 5. 
 
Materialaufwand 
 
a) Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe  
       Ausgaben für Energiekosten                                         1.830 € 
 Ausgaben für Schriften                                                44.470 € 
 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 
 
 Wesentlicher Bestandteil dieser Position sind Frem dleistungen 
 
      die in folgenden Bereichen anfallen:        
 Veranstaltungen                                                            
 Touristik/Werbung/PR/Internet                                  
      Citymanagement        
      Markenführung „Wissenschaft und Lebensart“ 
                                      
      Stadtteilmarketing                                                                 
        
 
  
 
 
 
 6. 
 
Personalaufwendungen 
a) Löhne und Gehälter 
 
 Entgelt, Besoldung  
 
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersverso r- 
gung und Unterstützung 
 
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und 
für Unterstützung. Inhalt dieser Position sind die Arbeitgeber- 
anteile zu den Sozialabgaben. Weiterhin sind hier d ie Ge- 
meindeunfallversicherungsbeiträge, Beihilfen, Zusat zversor- 
gungsaufwendungen und Pensionsverpflichtungen zu nennen 
 
     1.238.605 
 
 
 
 
       301.478

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 10 
 
 7. 
 
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenständ e 
und Sachanlagen des Anlagevermögens 
 
Es wurde die lineare Abschreibungsmethode unter Zug rundele- 
gung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angewendet. 
 
 
         8.000 
 
 
  
 
     1.227.564 
 
 
 8. 
 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
 
Verwaltungsbedarf                                                           394.600 € 
(Drucksachen, Porto, Werbung u.a.) 
Mieten                                                                              180.500 € 
Beiträge, Versicherungen                                                237.065 € 
Leistungsverrechnungen                                                 265.785 € 
Nicht abzugsfähige Vorsteuern                                         70.000 € 
Übrige betriebliche Aufwendungen                                   79.614 
€                
 
  
 
       136.694 
  
 9. 
 
Gegebene Zuschüsse 
 
 
Zuschuss StattReisen  Münster     *)                                60.000 € 
Zuschuss Turnier der Sieger                                            58.287 € 
Zuschuss Rolinck Cup                                                      18.407 € 
 
*) der Zuschuss ist mit StattReisen e.V. Münster in  2004 neu ver- 
handelt worden und wird sich bis 2009 sukzessive au f 55.000 € 
reduzieren. 
 
  
  
  
 10. 
 
Zinsen u.ä. Erträge 
 
Die Bankgeschäfte werden über die Stadtkasse 
abgewickelt. Hier handelt es sich um zu erwartende Zinserträge 
aus der Anlage liquider Mittel. 
  
 
         15.000 
 
 11. 
 
 
Zinsen u.ä. Aufwendungen 
 
Der Ansatz ist für Kontoüberziehungen bei der Stadt kasse einge- 
plant. 
 
  
 1.000 
 
 12. 
 
 
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 
 
 
                  
                  0 
  
 
 13. 
 
Außerordentliche Aufwendungen 
 
 
 0 
 
 14. 
 
Außerordentliche Erträge 
 
 
 0 
 
 15. 
 
 
Außerordentliches Ergebnis 
 
 
 0

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 11 
 
 16. 
 
Steuern vom Einkommen und Ertrag 
 
Der Eigenbetrieb wird insgesamt mit Verlust betrieben. Somit fal- 
len keine Ertragssteuern an. 
 
 
 0 
 
 17. 
 
Sonstige Steuern 
 
 
 
 0 
              
 
 18. 
 
Jahresergebnis 
 
 0

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 12 
 
4. Finanz- und Vermögensplan 2006 der MÜNSTER MARKE TING 
 
 
   
Planansatz 
01.01. - 31.12. 
 
2006 
EUR 
 
Planansatz 
01.01.-31.12. 
2005 
EUR 
 
 
I. 
 
Einnahmen 
  
 
1.  
 
Entnahme Rücklage 
 
3.000  
 
19.000  
 
2.  
 
Rückstellungen 
 
28.242  
 
25.000  
 
3.  
 
Abschreibungen 
 
8.000  
 
6.100  
 
4.  
 
Aufnahme von Krediten 
 
0 
 
0 
 
5.  
 
Jahresüberschuss 
 
0 
 
0 
  
Summe 
 
39.242  
 
50.100 
 
II. 
 
Ausgaben 
 
 
 
  
Darlehenstilgungen 
 
0 
 
0 
  
Beschaffungen 
 
3.000  
 
3.000  
  
Messestandmodul 
 
0 
 
6.000  
  
Beschaffung Informations- und Reservierungssystem 
 
0 
 
10.000  
 Zuführung: 
Pensionsrückstellungen 
Abschreibungen 
 
28.242  
8.000  
 
25.000  
6.100  
  
Summe 
 
39.242  
 
50.100  
  
Verpflichtungsermächtigungen 
 
0 
 
0

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 13 
 
 
Erläuterungen zum Finanz- und Vermögensplan 2006 
 
Aufgrund des bisherigen kameralen Rechnungswesens v erfügt MÜNSTER MARKETING 
über keine Rücklagen und Abschreibungen. Somit sind  Ersatzbeschaffung wie Neuinvestiti- 
onen zunächst durch einen entsprechenden Zuschuss d er Stadt Münster zu finanzieren. Erst 
nach der Ansammlung von Rücklagen aus Abschreibunge n können Ersatzinvestitionen aus 
eigenen Mitteln finanziert werden. 
 
 
Finanzplan 2006 
 
 
Auf einen besonderen Finanzplan kann verzichtet werden. 
 
Die obigen Investitionen sind durch Rücklagen abgedeckt. Weitere Investitionen sind zur Zeit 
nicht geplant bis auf jährlich 3.000 € für allgemeine Ersatzbeschaffung.

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 14 
5. Stellenübersicht Münster Marketing 2006 
 
 
 
Stellenübersicht der tariflich Beschäftigten  
 
 
 
Entgelt- 
Gruppe  
 
 
vormals 
VerGr/ 
LohnGr 
 
Stellen 
 
2005 
 
Stellen 
 
2006 
 
Abweichungen 
gegenüber 
2005 
 
 
Besetzte Stellen 
am 30.06.2005  
 
 
 
Bemer- 
kungen 
 
SV 
 
 
SV 
 
1 
 
1 
  
1 
 
 
G14 
 
 
V01b 
 
2 
 
3 
 
1 
 
2 
 
 
G11 
 
 
V03/04a 
 
2 
 
2 
  
2 
 
 
G10 
 
 
V04a 
 
0,5 
 
1,5 
          
1 
  
 
0,5 
 
 
G09 
 
 
V04b 
V05bgD 
 
2 
 
3,5 
 
1,5 
 
2 
 
 
G08 
 
 
V05c 
V05b/05c 
 
6 
 
6 
  
6 
 
 
G06 
 
 
V06b 
 
4 
 
4 
  
4 
 
 
G05 
 
 
V06b/07 
 
8,5 
 
5,5 
 
-3 
 
8,5 
 
 
G03 
 
 
L02/03a 
 
0,47 
 
0,47 
  
0,47 
 
       
 
insgesamt 
  
26,47 
 
26,97 
 
0,5 
 
26,47

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 15 
Nachrichtlich:  
Übersicht der Stellen für Beamte/innen 
 
 
Besol- 
dungs- 
gruppen 
 
Stellen 
 
 
2005 
 
Stellen 
 
 
2006 
 
Abweichungen 
Gegenüber 
 
2005 
 
 
Besetzte 
Stellen 
am  
30.06.2005 
 
 
 
Bemerkungen 
 
A 15 
 
A 14  
       
      1 
 
    0,5  
       
       1 
 
      0,5 
               
 
                   
 
1 
 
0,5 
 
 
 
*) 
 
A 12 
 
1 
 
1 
       
1 
 
 
 
A 11 
 
1 
 
1 
               
1 
 
 
A 09gD 
 
0,5 
 
0,5 
 
 
 
0 
 
*) 
 
insgesamt 
 
4 
 
4 
 
0 
 
3,5 
 
 
 
 
*)  
Es ist beabsichtigt über den Stellenplan 2006 der Stadt Münster die Stellen der BesGR A14  
um 0,05 Stelle durch haushaltsmäßige Verlagerung zu vermehren und die Stellen der BesGr 
A 09 gD über organisatorische Maßnahmen in eine 0,50 Stelle der EntgGr 09 (siehe S. 16) 
umzuwandeln. 
 
 
 
Einzelaufstellungen 
 
 
 
 
 
 
Stellenhebungen 
 
Lfd. Nr.  Arbeitsplatz   Bewertung           Bewertung Anzahl Funktion/ 
  Nr.  bisher  künftig   Aufgabengebiet 
 
1   80.20.0030         V06b/07/G05           G14               1                    Wissenschaftlicher 
 
                                                                                                                    Mitarbeiter                                                                                         
 
2           80.10.03010       V06b/07/G05           G10              0,5                   Sachbearbeiter 
             80.10.0305         V06b/07/G05           G10              0,5                   Veranstaltungen 
                              
                                                                                                                   
 
3           80.10.0200         V06b/07/G05          G09                1                    Teamleiterin  
   Touristik

MÜNSTER MARKETING  
 
 
 16 
 
 
 
 
Stellenvermehrungen 
 
Lfd. Nr.  Arbeitsplatz     Bewertung    Bewertung  Anzahl Funktion/ 
  Nr.  bisher  künftig  Aufgabengebiet 
 
1               80.20.0010          A09gD             G09             0,5       Sachbearbeiterin Akquisition 
                                                                                                     u. Betreuung von Tagungen, 
                                                                                                     Kongressen, Planung von 
                                                                                                     Rahmenprogrammen 
                                                                                        siehe: Stellenübersicht Beamte

Stadt Münster 
Münster Marketing 
Frau Spinnen  
Klemensstraße 10  
 
48143 Münster 
 
 
 
 
 
 
27. Januar 2006 Jü/Bo 
 
Wirtschaftsplanung 2006 
 
 
Sehr geehrte Frau Spinnen, 
 
auf Grund der Mittelkürzung durch die Stadt Münster und der daraus folgenden Notwendigkeit 
der Anpassung der Wirtschaftsplanung 2006 möchten wir nach Durchsicht der Wirtschaftspla-
nung gerne schriftlich Stellung nehmen. 
 
Die Mittelkürzung für 2006 der Stadt Münster in Höhe von 219.000 Euro hat zu verschiedenen 
Konsolidierungsmaßnahmen geführt. Diese sind einzeln erfasst und in der Wirtschaftsplanung 
berücksichtigt worden. Eine Prüfung dieser Maßnahmen ist von uns nicht durchgeführt worden. 
Trotzdem lassen sich folgende Aussagen zur Wirtschaftsplanung 2006 treffen: 
 
1. Bei den Aufwendungen sind viele Positionen kurzfristig nicht mehr beeinflussbar. So 
sind die Personalaufwendungen für 2006 nur noch bedingt steuerbar (z. B. durch Abbau 
der Urlaubsrückstellungen). Auch die Leistungsbeziehungen mit der Stadt Münster und 
anderen städtischen Einrichtungen (Miete, IT-Leistungen) sind durch die Werkleitung nur 
noch in Grenzen beeinflussbar. Sollte sich Münster Marketing daher an weiteren städti-
schen Projekten kurzfristig beteiligen, so besteht die Gefahr, dass entstandene Mehr-
aufwendungen nicht bzw. nicht in der Größenordnung durch Einsparungen an anderer 
Stelle aufgefangen werden können. Folglich würde durch diese zusätzlichen Projekte 
die Ertragslage von Münster Marketing negativ beeinflusst werden, wenn keine zusätzli-
chen Mittel der Einrichtung zur Verfügung gestellt werden. 
 
2. Beim Personalaufwand als größter Aufwandsblock sind bei der Planung Prämissen be-
rücksichtigt worden, die auf dem jetzigen Status beruhen. Weder tarifliche Erhöhungen 
noch Höhergruppierungen sind in die Kalkulation eingeflossen. 
 
3. Auch Kostensteigerungen bei den Sachaufwendungen sind nur berücksichtigt, soweit 
sie der Einrichtung bekannt sind.

- 2 - 
 
Nach unserer Einschätzung ist auf Basis der zugrunde liegenden Annahmen die Wirtschafts-
planung 2006 daher mit nicht unerheblichen Risiken behaftet. Positive zukünftige Jahresergeb-
nisse wie kurz nach der Gründung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung „Münster Marketing“ 
sind nicht zu erwarten. 
 
In diesem Zusammenhang möchten wir auch auf die unzureichende Eigenkapitalausstattung 
der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung hinweis en. Die Beurteilung der Angemessenheit des 
Eigenkapitals lässt sich dabei jedoch nicht anhand einer starren Grenze für die Eigenkapital-
quote beurteilen, sondern muss im Hinblick auf die individuelle wirtschaftliche Situation und das 
wirtschaftliche Umfeld eingeschätzt werden (IDW PH 9.720.1). Die Angemessenheit der Eigen-
kapitalausstattung ist von verschiedenen, auch zukunftsbezogenen (dynamischen) Faktoren 
abhängig. Dazu gehören im Hinblick auf Münster Marketing besonders die Möglichkeiten der 
Kapitalbeschaffung (Eigenkapital, Fremdkapital, Zuschusssituation), die Liquidität des Unter-
nehmens, die Abhängigkeit von Zuschussgebern und die Ertragskraft des Unternehmens. Letz-
tere genannte Faktoren deuten jedoch auf eine notwendige Erhöhung des Eigenkapitals hin. 
 
Wir hoffen, Ihnen mit diesen Ausführungen gedient zu haben und verbleiben 
 
mit freundlichen Grüßen 
 
CURACON GmbH 
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
 
 
 
 
 
Andreas Jürgens 
Wirtschaftsprüfer 
Steuerberater