?Haushalt 2021 - Finanzstatusbericht?

Punkt 40: „Haushalt 2021 - Finanzstatusbericht“ 
 (V-Nr. 2020/0365) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.

- 2 - 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats- 
geschäftsstelle: 
17.11.2020 
an den Magistrat 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung: 
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung 
   OBW zur Befassung 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
   zur abschließenden Beschluss- 
       fassung Fachausschuss 
 
 
Amt: Finanzverwaltung 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung 
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV 20 
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2020/0365 
 
Magistratsbeschluss-Nr. 
357 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:       Investitionsnummer:       
Kostenträger:       Sachkonto:       
 
Betreff: „Haushalt 2021 - Finanzstatusbericht“ 
 
Vorlage vom: 16.11.2020 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Finanzstatusbericht 2021 wird zur Kenntnis genommen.  
 
 
 
Anlagen:  Finanzstatusbericht 2021 
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 3 - 
 
Beschluss des Magistrats vom 18.11.2020 
 
Der Magistrat nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Begründung zur Magistratsvorlage vom 16.11.2020  
 
 
Nach § 1 Abs. 5 Nr. 11 GemHVO ist dem Haushaltsplan unter Beachtung von § 60 (Muster) der 
Finanzstatusbericht beizufügen. 
 
Da dieser aufgrund der besonderen Situation in diesem Jahr erst zum jetzigen Zeitpunkt 
erstellt werden konnte, wird er ausnahmsweise mit einer gesonderten Vorlage in den 
Geschäftsgang gegeben. 
 
Bei der Erstellung des Finanzstatusberichts wurden bereits die neuesten Erkenntnisse, die über 
die Schwebeliste in den HFA eingebracht werden, berücksichtigt. 
 
Da die Schwebeliste noch nicht beschlossen ist und sich im Laufe der Beratungen weitere 
Änderungen ergeben können, sind die genannten Zahlen zum endgültigen Stand nochmals 
anzupassen. 
 
 
Darmstadt, 16.11.2020 
 
 
Dezernat IV 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
17.11.2020 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnet enversammlung 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Finanzverwaltung  
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2020/0365 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: „Haushalt 2021 - Finanzstatusbericht“  
 
Vorlage vom: 16.11.2020  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Finanzstatusbericht 2021 wird zur Kenntnis genommen.  
 
 
 
Anlagen:  Finanzstatusbericht 2021  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 16.11.2020 
 
 
Nach § 1 Abs. 5 Nr. 11 GemHVO ist dem Haushaltsplan unter Beachtung von § 60 (Muster) der 
Finanzstatusbericht beizufügen. 
 
Da dieser aufgrund der besonderen Situation in diesem Jahr erst zum jetzigen Zeitpunkt 
erstellt werden konnte, wird er ausnahmsweise mit einer gesonderten Vorlage in den 
Geschäftsgang gegeben. 
 
Bei der Erstellung des Finanzstatusberichts wurden bereits die neuesten Erkenntnisse, die über 
die Schwebeliste in den HFA eingebracht werden, berücksichtigt. 
 
Da die Schwebeliste noch nicht beschlossen ist und sich im Laufe der Beratungen weitere 
Änderungen ergeben können, sind die genannten Zahlen zum endgültigen Stand nochm als 
anzupassen. 
 
 
Darmstadt, 16.11.2020 
 
 
Dezernat IV 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Seite 1 von 1 17.11.2020
Schlüsselnummer:
Regierungsbezirk: Darmstadt
Gemeinde:
Landkreis:    Haushaltsjahr
Einwohnerzahl am:
31.12. 2019 159.878
31.12. 2018 159.207
Haushaltsjahr Jahresabschluss
2021 2019
 -€ -  -€ -
Ergebnishaushalt
ordentliches Ergebnis
Erträge 720.693.443,00 687.096.368,72
Aufwendungen 759.333.067,00 657.294.433,61
Saldo -38.639.624,00 29.801.935,11
außerordentliches Ergebnis
Erträge 600.500,00 13.901.959,85
Aufwendungen 1.100.000,00 3.953.549,05
Saldo -499.500,00 9.948.410,80
-39.139.124,00 39.750.345,91
Finanzhaushalt
Laufende Verwaltungstätigkeit 
+ 697.315.835,00 638.908.981,34
- 728.992.814,00 615.800.459,69
-31.676.979,00 23.108.521,65
Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit + 38.230.994,00 + 9.863.173,17
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit - 195.687.603,00 - 67.447.676,13
Saldo -157.456.609,00 -57.584.502,96
Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit + 157.456.609,00 + 39.416.557,69
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit - 26.018.855,00 - 20.732.123,87
Saldo 131.437.754,00 18.684.433,82
-57.695.834,00 -15.791.547,49
-30.315.487,08 15.078.423,92
Haushaltsjahr
2021
Nachrichtlich  -€ -
Rechnersiche Neuverschuldung
Kernhaushalt 133.816.609,25
80.424.900,00
214.241.509,25 
Finanzstatusbericht zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit
Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit
Darmstadt
   Schlüsselnummer:
   Kreisfreie Stadt     
411000
Insgesamt
Eigenbetriebe und Anstalten des 
öffentlichen Rechts 
2021
Bestand an Zahlungsmitteln am Ende des 
Haushaltsjahres
Saldo
Finanzmittelüberschuss (+)/
-fehlbedarf (-)
Überschuss (+)/
Fehlbedarf (-)
Im Finanzstatusbericht sind Eintragungen nur in den blau 
unterlegten Feldern vorzunehmen. 
Einige Feldinhalte werden erst vollständig angezeigt, wenn im 
Deckblatt eine Eintragung im Feld „Haushaltsjahr“ erfolgte.
Soweit in den Feldern betragsmäßige Angaben erforderlich sind, 
sind diese im gesamten Finanzstatusbericht in € vorzunehmen. 
Die betragsmäßigen Eingaben sind im Finanzstatusbericht 
grundsätzlich nur mit positivem Vorzeichen vorzunehmen, soweit 
nicht aufgrund eines negativen Planwertes bzw. 
Rechnungsergebnisses ausnahmsweise ein negatives Vorzeichen 
erforderlich ist.
In Haushaltsjahren mit Nachträgen sind Planwerte auf Basis des 
Nachtragsplanes anzugeben
Finanzstausbericht                                                                                                                                                                  Deckblatt

Allgemeine Finanzinformationen
1. Rechnungsergebnisse, Plan-Ist-Vergleiche und Status Jahresabschlüsse
Haushaltsjahr Plan Ist Differenz Status Jahresabschluss (Bitte auswählen) Ggf. Bemerkungen
2014 -14.392.568,00 -5.367.918,07 9.024.649,93 Entlastungsbeschluss erfolgt
2015 -6.959.951,00 249.726,86 7.209.677,86 Entlastungsbeschluss erfolgt
2016 15.321.895,00 2.215.306,33 -13.106.588,67 Entlastungsbeschluss erfolgt
2017 309.570,00 546.306,16 236.736,16 Entlastungsbeschluss erfolgt
2018 871.180,00 1.756.264,05 885.084,05 Entlastungsbeschluss erfolgt
2.1 Aufstellung noch nicht erfolgt
2.2
3.
Anstalten des öffentlichen Rechts nach der HGO
4. jaAufstellung Gesamtabschluss erforderlich für 2019
Aufstellung der Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach der HGO
Ordentliches Ergebnis in €
Stand der Aufstellung des Jahresabschlusses für 2019
Voraussichtlicher Zeitpunkt des Aufstellungsbeschlusses 
für den Jahresabschluss 2019
Eigenbetriebe
Kommunale Aufgaben und Dienstleistungen (EAD)
Bäder der Wissenschaftsstadt Darmstadt
Kulturinstitute der Wissenschaftsstadt Darmstadt
Darmstädter Werkstätten und Wohneinrichtungen
Immobilienmanagement d. Wissenschaftsst. Darmst.

Kommunalaufsicht Seite 1 von 1 17.11.2020
Auswertung der Angaben zur Beurteilung der dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit
Erläuterungen
- € - Indikatorwert
1. Geplantes ordentliches Ergebnis für 2021 -38.639.624,00 Das ordentliche Ergebnis wird automatisch aus dem Blatt 
"Ergebnishaushalt" übernommen.  Geplantes ordentliches Ergebnis je Einwohner für 2021 -241,68 0,00
Bitte auswählen
2. Bestand Rücklage aus Überschüssen des 
ordentlichen Ergebnisses zum 31.12.2020
69.000.000,00 
Es ist der (ggf. voraussichtliche) Bestand der Rücklage aus Überschüssen 
des ordentlichen Ergebnisses zum Ende des Haushaltsvorjahres 
anzugeben.
69.000.000,00 5,00
3. Ordentliche Fehlbeträge aus Vorjahren 
(Bilanzwert der letzten aufgestellten Bilanz)
878.790,32 
Es ist der in der letzten aufgestellten Bilanz ausgewiesene Fehlbetrag aus 
Vorjahren (§ 49 Abs. 4 Nr. 1.3.1.1 GemHVO) mit positivem Vorzeichen 
anzugeben.
Ordentliche Fehlbeträge aus Vorjahren 878.790,32 0,00
4. Bestand der Liquiditätsreserve
4.1
Mindestbetrag der nach § 106 Abs. 1 S. 2 
HGO vorzuhaltenden Liquiditätsreserve für 
2021
12.711.269,19
Es ist für das Haushaltsjahr der nach § 106 Abs. 1 S. 2 HGO zur 
Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit vorzuhaltende Mindestbetrag von 2 
v.H. der Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
nach dem Durchschnitt der drei dem Haushaltsjahr vorangehenden Jahre 
anzugeben. 
4.2 Höhe der tatsächlich vorgehaltenen 
Liquiditätsreserve am 1.1.2021
65.000.000,00 Es ist für das Haushaltsjahr die Höhe der tatsächlich vorhandenen 
Liquiditätsreserve  anzugeben. Die Liquiditätsreserve wurde vollständig gebildet 5,00
5. Angaben zur letzten aufgestellten Vermögensrechnung
5.1 Haushaltsjahr der letzten aufgestellten 
Vermögensrechnung
2019 Es ist das Haushaltsjahr der letzten aufgestellten Vermögensrechnung 
anzugeben.
5.2 Bestand an Eigenkapital 343.741.818,68 Es ist die Höhe des Eigenkapitals (§ 49 Abs. 4 Nr. 1 GemHVO) aus der 
letzten aufgestellten Vermögensrechnung anzugeben. Bestand an Eigenkapital 343.741.818,68 5,00
6.
Höhe der  Verbindlichkeiten aus 
Liquiditätskrediten (Kernverwaltung und 
Sondervermögen) zum 31.12.2020
30.000.000,00 Die Höhe der Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten wird automatisch 
aus dem Blatt "Verbindlichkeiten" übernommen.  
Höhe der Kassenkreditverbindlichkeiten 
(Kernverwaltung und Sondervermögen) 
zum 31.12.2020
30.000.000,00 0,00
7. Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem 
Sondervermögen Hessenkasse
110.689.012,50 Die Höhe der Verbindlichkeiten wird automatisch aus dem Blatt 
"Verbindlichkeiten" übernommen.  
Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem 
Sondervermögen Hessenkasse 110.689.012,50 0,00
8.
-35.560.804,00 
Diese Angabe wird rechnerisch aus dem Zahlungsmittelfluss aus 
laufender Verwaltungstätigkeit abzüglich der ordentlichen Tilgung sowie 
der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse und zuzüglich der 
zweckgebundenen Einzahlungen für die ordentliche Tilgung sowie der 
Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse ermittelt. 
-222,42 0,00
8.1
-31.676.979,00 Der Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit wird 
automatisch aus dem Blatt "Finanzhaushalt" übernommen.  
8.2 Die Höhe der ordentlichen Tilgung wird automatisch aus dem Blatt 
"Finanzhaushalt" übernommen.  
8.3 3.883.825,00 Die Höhe der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse wird 
automatisch aus dem Blatt "Finanzhaushalt" übernommen.  
8.4 Der Betrag wird automatisch aus dem Blatt "Finanzhaushalt - 4.2 " 
übernommen.  
8.5 0,00 Der Betrag wird automatisch aus dem Blatt "Finanzhaushalt - 4.3 " 
übernommen.  
Summe und Status 15,00
Nachrichtlich:
1.051,80 Diese Angabe wird bei einem geplanten negativen ordentlichen 
Ergebnis rechnerisch ermittelt. 
516,80 Diese Angabe wird bei einem geplanten negativen ordentlichen 
Ergebnis rechnerisch ermittelt. 
Bestand Rücklage aus Überschüssen des 
außerordentlichen Ergebnisses zum 
31.12.2020
0,00 
Es ist der (ggf. voraussichtliche) Bestand der Rücklage aus Überschüssen 
des außerordentlichen Ergebnisses zum Ende des Haushaltsvorjahres 
anzugeben.
        
Fiktive Hebesatzanhebung Grundsteuer B zum Erreichen 
des Ausgleichs im ordentlichen Ergebnis in v.H. für 2021
Bei einem geplanten Fehlbedarf im ordentlichen Ergebnis 
bitte nebenstehend auswählen, ob ein Ausgleich des 
Defizits durch die Inanspruchnahme der ordentlichen 
Rücklage nach § 92 Abs. 5 Nr. 1 HGO beim Jahresabschluss 
geplant ist.
Hinweise der Gemeinde zur aktuellen Haushaltslage (optional)
Angaben zur Beurteilung der dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit für 2021
Vorliegende Auswertung präjudiziert das Haushaltsgenehmigungsverfahren nicht. Die notwendige 
individuelle Prüfung und Beurteilung der Aufsichtsbehörde wird hierdurch nicht ersetzt. 
Ordentliche Tilgung für 2021
Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit für 
2021
Geplante Differenz je Einwohner aus Zahlungsmittelfluss 
aus laufender Verwaltungstätigkeit und ordentlicher 
Tilgung sowie der Zahlungen an das Sondervermögen 
Hessenkasse je Einwohner
Geplante zu erwirtschaftende Differenz aus 
Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit und 
ordentlicher Tilgung sowie der Zahlungen an das 
Sondervermögen Hessenkasse
Bestand Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen 
Ergebnisses zum 31.12. 2020
Rechnerischer Hebesatz Grundsteuer B zum Erreichen des 
Ausgleichs im ordentlichen Ergebnis in v.H. für 2021
Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse für 2021
Zweckgebundene Einzahlungen für die ordentliche Tilgung 
von Investitionskrediten für 2021
Zweckgebundene Einzahlungen für Auszahlungen an das 
Sondervermögen Hessenkasse für 2021
Finanzstatusbericht 2021 in Arbeit KASH Planjahr

Kommunalaufsicht Seite 1 von 1 17.11.2020
Auswertung der Angaben zur Beurteilung der dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit
Erläuterungen
- € - Indikatorwert
1. Ordentliches Ergebnis für 2019 29.801.935,11 Das ordentliche Ergebnis wird automatisch aus dem Blatt 
"Ergebnishaushalt" übernommen.  Geplantes ordentliches Ergebnis je Einwohner für 2021 186,40 40,00
Bitte auswählen
2.
Rechnerischer Bestand der Rücklage aus 
Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses vor 
Ergebnisverwendung zum 31.12.2019
29.801.935,11 
Es ist der (ggf. voraussichtliche) Bestand der Rücklage aus Überschüssen 
des ordentlichen Ergebnisses zum Ende des Haushaltsvorvorjahres 
(Abschlussjahr) anzugeben.
29.801.935,11 5,00
3. Ordentliche Fehlbeträge aus Vorjahren 
(Bilanzwert) zum 31.12.2019
878.790,32 
Es ist der in der aufgestellten Bilanz ausgewiesene Fehlbetrag aus 
Vorjahren (§ 49 Abs. 4 Nr. 1.3.1.1 GemHVO) mit positivem Vorzeichen 
anzugeben.
Ordentliche Fehlbeträge aus Vorjahren 878.790,32 0,00
4. Bestand der Liquiditätsreserve
4.1 Mindestbetrag der nach § 106 Abs. 1 S. 2 HGO 
vorzuhaltenden Liquiditätsreserve für 2019
11.967.326,54
Es ist für das Haushaltsvorvorjahr der nach § 106 Abs. 1 S. 2 HGO zur 
Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit vorzuhaltende Mindestbetrag von 2 
v.H. der Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
nach dem Durchschnitt der drei dem Haushaltsjahr vorangehenden Jahre 
anzugeben. 
4.2 Höhe der tatsächlich vorgehaltenen 
Liquiditätsreserve am 31.12.2019
15.078.423,92 Es ist für das Abschlussjahr die Höhe der tatsächlich vorhandenen 
Liquiditätsreserve  anzugeben. Die Liquiditätsreserve wurde vollständig gebildet 5,00
5. Bestand an Eigenkapital am 31.12.2019 343.741.818,68 Es ist die Höhe des Eigenkapitals (§ 49 Abs. 4 Nr. 1 GemHVO) aus der 
aufgestellten Vermögensrechnung anzugeben. Bestand an Eigenkapital 343.741.818,68 5,00
6.
Höhe der  Verbindlichkeiten aus 
Liquiditätskrediten (Kernverwaltung und 
Sondervermögen) zum 31.12.2019
30.000.000,00 Es ist die Höhe der Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten anzugeben
Höhe der Verbindlichkeiten aus 
Liquiditätskrediten (Kernverwaltung und 
Sondervermögen) zum 31.12.2019
30.000.000,00 0,00
7. Höhe der  Verbindlichkeiten gegenüber dem 
Sondervermögen Hessenkasse zum 31.12.2019
112.630.925,00 Es ist die Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem Sondervermögen 
Hessenkasse anzugeben
Höhe der  Verbindlichkeiten gegenüber 
dem Sondervermögen Hessenkasse zum 
31 12 2019
112.630.925,00 0,00
8.
4.292.990,74
Diese Angabe wird rechnerisch aus dem Zahlungsmittelfluss aus 
laufender Verwaltungstätigkeit abzüglich der ordentlichen Tilgung sowie 
der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse und zuzüglich der 
zweckgebundenen Einzahlungen für die ordentliche Tilgung sowie der 
Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse ermittelt. 
26,85 30,00
8.1
23.108.521,65 
8.2
16.848.298,87 
8.3
3.883.825,00 
8.4 1.916.592,96 
8.5
0,00 
Summe und Status nach Abschlusswert 85,00
Nachrichtlich:
80,00 Summe und Status nach Planwert 80,00
Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit für 
2019
Angaben zur Beurteilung der dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit für 2019
Bestand Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen 
Ergebnisses zum 31.12. 2019
Erwirtschaftete Differenz aus Zahlungsmittelfluss aus laufender 
Verwaltungstätigkeit und ordentlicher Tilgung sowie der 
Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse
Erwirtschaftete Differenz aus Zahlungsmittelfluss aus 
laufender Verwaltungstätigkeit und ordentlicher Tilgung 
sowie der Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse  
je  Einwohner
Ordentliche Tilgung für 2019
Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse für 2019
Zweckgebundene Einzahlungen für die ordentliche Tilgung von 
Investitionskrediten für 2019
Zweckgebundene Einzahlungen für Auszahlungen an das 
Sondervermögen Hessenkasse für 2019
Kash-Wert nach Planung für 2019
Finanzstatusbericht 2021 in Arbeit KASH Jahresabschluss

Indikator pro Einwohner
Bewertung ggf. der Entwicklung 
nach Indikatoren
pro Einwohner
Gewichtung der 
Indikatoren
pro Einwohner
 in %
Status
Überschuss (mehr als + 5 €) = 1
jahresbezogener Haushaltsausgleich (im 
Korridor von - 5 € bis + 5 € oder durch 
Rücklage) = 0,75
defizitär im Korridor (weniger als 
- 5 € bis - 40 €) = 0,5
defizitär im Korridor (weniger als 
- 40 € bis - 75 €) = 0,25
defizitär (weniger als -75 €) = 0
Bestand = 1 Die rot markierten Eintragungen spiegeln die Änderungen ab dem 01.01.2019 wider. 
kein Bestand (≤ 0 €) = 0
kein Bestandswert  = 1
Ausweis eines Fehlbetragbestands = 0
Bestand vollständig gebildet = 1
Bestand teilweise gebildet ( ≥ 50 %) = 0,5
Bestand unzureichend oder nicht gebildet 
(< 50 %) = 0
positiver Eigenkapitalbestand = 1
negativer Eigenkapitalbestand 
(≤  0 €) = 0
kein Bestand (= 0 €) = 1
kein Bestand (= 0 €) = 1
Bestand (> 0 €) = 0
Saldo > 5 € = 1
im Korridor von 0 € bis + 5 € = 0,5
Saldo < 0 € = 0
100%
5%
Verbindlichkeiten gegenüber dem 
Sondervermögen Hessenkasse 5%
Bestand (> 0 €) = 0
 grün (+)  ≥ 70%
gelb (0) < 70% und > 40%
rot (-) ≤ 40%
Bestand ordentliche Rücklage 5%
Fehlbeträge aus Vorjahren (Bilanzwert 
der letzten aufgestellten Bilanz) 5%
Ausweis von Eigenkapital 
(nach letzter aufgestellter Bilanz) 5%
Verbindlichkeiten aus 
Liquidtitätskrediten (Kommune plus 
Sondervermögen) 
5%
Zahlungsmittelfluss lfd. 
Verwaltungstätigkeit
abzüglich der Tilgung sowie der 
Zahlungen an das Sondervermögen 
Hessenkasse
30%
ordentliches Ergebnis 40%
Bestand der Liquiditätsreserve

Kommunalaufsicht Seite 1 von 1 17.11.2020
Jahr
2021 v.H. v.H. v.H. v.H.
2020 v.H. v.H. v.H. v.H.
2019 v.H. v.H. v.H. v.H.
Steuerhebesätze
Jahr Grundsteuer A Grundsteuer B Solidaritätsumlage Heimatumlage
2021 320,00 v.H. 535,00 v.H. v.H. v.H. Euro 8.050.000,00 Euro
2020 320,00 v.H. 535,00 v.H. v.H. v.H. Euro 8.528.000,00 Euro
2019 320,00 v.H. 535,00 v.H. v.H. v.H. Euro Euro
Nivellierungshebesätze nach FAG
Jahr Grundsteuer A Grundsteuer B
2021 236,00 v.H. 492,00 v.H. v.H.
Weitere Abgaben, die erhoben werden:
Spielapparatesteuer ja Jagdsteuer      Hundesteuer ja
Zweitwohnungssteuer ja Fischereisteuer nein
Kurbeitrag nein Pferdesteuer
Tourismusbeitrag nein Getränkesteuer
Sonstige Abgaben:
Straßenbeiträge
Angaben für Gemeinden und Städte
64,00
Vomhundertsätze erhobener Umlagen (Landkreis / LWV / Land Hessen)
Angaben für Gemeinden und Städte
10,414
10,967
454,00
Verbandsumlage LWV
35,00
Krankenhausumlage
0,92
0,93
nein
nein
nein
nein
     Gaststättenerlaubnissteuer
einmalige Beiträge, Gemeindeanteil nach § 11 Abs. 4 KAG
35,00
Vervielfältiger 
Gewerbesteuerumlage
1,01
9,902
Angaben zu weiteren Abgaben (ohne Gebühren)
454,00
Gewerbesteuer
454,00
454,00
Kreisumlage
Gewerbesteuer
Schulumlage
Finanzstatusbericht 2021 in Arbeit FAG und Abgaben

Kommunalaufsicht Seite 1 von 1 17.11.2020
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ergebnishaushalt Bitte auswählen Bitte auswählen Haushaltsplan Ergebnisplan Ergebnisplan Ergebnisplan
Position Konten Bezeichnung
1 50 Privatrechtliche Leistungsentgelte 6.154.116,53 6.929.805,00 6.352.553,00 6.705.000,00 7.027.800,00 7.366.700,00 
2 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 50.343.827,13 48.900.440,00 51.450.360,00 54.540.170,00 54.478.170,00 54.478.170,00 
3 548-549 Kostenersatzleistungen und -erstattungen 34.447.314,31 35.206.417,00 40.902.068,00 36.015.618,00 36.330.971,00 37.307.323,00 
4 52 Bestandsveränderungen und aktivierte 
Eigenleistungen 50.287,61 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 
5 55 Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich 
Erträge aus gesetzlichen Umlagen 346.455.299,07 351.610.000,00 344.510.000,00 359.770.000,00 372.540.000,00 385.300.000,00 
6 547 Erträge aus Transferleistungen 46.793.820,81 54.663.419,00 70.388.500,00 77.713.500,00 80.416.500,00 82.944.700,00 
7 540-543 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für 
laufende Zwecke und allgemeine Umlagen 126.392.066,12 210.580.162,00 160.230.244,00 167.681.500,00 169.642.300,00 171.624.900,00 
8 546
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus 
Investitionszuweisungen, -zuschüssen und 
Investitionsbeiträgen
22.114.197,70 8.600.055,00 22.397.608,00 22.397.608,00 7.397.608,00 7.397.608,00 
9 53 Sonstige ordentliche Erträge 21.187.787,95 13.170.675,00 14.758.300,00 14.987.970,00 14.987.970,00 14.987.970,00 
10 Summe der ordentlichen Erträge 653.938.717,23 729.740.973,00 711.069.633,00 739.891.366,00 742.901.319,00 761.487.371,00
11
62, 63,
640-643,
647-649, 
65
Personalaufwendungen 107.502.829,35 114.490.820,00 122.548.325,00 123.773.585,00 124.980.245,00 126.198.971,00 
12 644-646 Versorgungsaufwendungen 25.404.617,93 21.922.670,00 22.465.580,00 22.793.055,00 23.127.079,00 23.467.784,00 
13 60,61,
67-69 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 111.081.397,70 129.165.681,00 132.139.450,00 132.253.131,00 132.366.967,00 132.441.327,00 
14 66 Abschreibungen 21.983.097,37 24.861.012,00 25.287.873,00 25.413.451,00 25.539.651,00 25.666.451,00 
15 71 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
sowie besondere Finanzaufwendungen 145.727.005,25 171.806.354,00 180.972.226,00 173.548.226,00 175.102.640,00 177.378.675,00 
16 73 Steueraufwendungen einschließlich Aufwendungen 
aus gesetzlichen Umlageverpflichtungen 73.396.583,63 71.184.200,00 73.082.100,00 74.512.100,00 75.707.100,00 76.907.100,00 
17 72 Transferaufwendungen 156.355.768,83 171.416.969,00 187.051.697,00 192.365.134,00 197.525.362,00 202.358.608,00 
18 70, 74, 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19.302,42 23.086,00 20.946,00 17.046,00 13.646,00 12.946,00 
19 Summe der ordentlichen Aufwendungen 641.470.602,48 704.870.792,00 743.568.197,00 744.675.728,00 754.362.690,00 764.431.862,00
20 Verwaltungsergebnis 12.468.114,75 24.870.181,00 -32.498.564,00 -4.784.362,00 -11.461.371,00 -2.944.491,00 
21 56,57 Finanzerträge 33.157.651,49 8.689.580,00 9.623.810,00 25.479.210,00 20.477.210,00 20.475.210,00 
22 77 Zinsen und andere Finanzaufwendungen 15.823.831,13 14.557.940,00 15.764.870,00 14.711.460,00 15.115.420,00 15.549.020,00 
23 Finanzergebnis 17.333.820,36 -5.868.360,00 -6.141.060,00 10.767.750,00 5.361.790,00 4.926.190,00
24 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge 687.096.368,72 738.430.553,00 720.693.443,00 765.370.576,00 763.378.529,00 781.962.581,00
25 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 657.294.433,61 719.428.732,00 759.333.067,00 759.387.188,00 769.478.110,00 779.980.882,00
26 Ordentliches Ergebnis 29.801.935,11 19.001.821,00 -38.639.624,00 5.983.388,00 -6.099.581,00 1.981.699,00
27 59 Außerordentliche Erträge 13.901.959,85 528.500,00 600.500,00 625.500,00 605.500,00 625.500,00 
28 79 Außerordentliche Aufwendungen 3.953.549,05 500.000,00 1.100.000,00 1.100.000,00 1.100.000,00 1.100.000,00 
29 Außerordentliches Ergebnis 9.948.410,80 28.500,00 -499.500,00 -474.500,00 -494.500,00 -474.500,00 
30 Jahresergebnis 39.750.345,91 19.030.321,00 -39.139.124,00 5.508.888,00 -6.594.081,00 1.507.199,00
Bitte im Blatt Finanzielle Leistungsfähigkeit unter 1 angeben, ob ein Ausgleich des Plandefizits durch die ordentliche Rücklage geplant ist.
Nachrichtlich
31 Hochrechnung ordentliches Ergebnis zum 
31.12.2020 40.000.000,00
32 -878.790,32 
-  € -
Summe vorgetragene 
Jahresfehlbeträge/Jahresüberschüsse  zum 
31.12.2019
Finanzstatusbericht 2021 in Arbeit Ergebnishaushalt

Kommunalaufsicht Seite 1 von 1 17.11.2020
Aufschlüsselung von Erträgen und Aufwendungen 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Haushaltsplan Ergebnisplan Ergebnisplan Ergebnisplan
Position Konten Bezeichnung
5 55
Steuern und steuerähnliche Erträge 
einschließlich Erträge aus gesetzlichen 
Umlagen
346.455.299,07 351.610.000,00 344.510.000,00 359.770.000,00 372.540.000,00 385.300.000,00
davon 5500 100.637.346,86 103.800.000,00 99.500.000,00 105.000.000,00 111.000.000,00 117.000.000,00
5504 Erträge aus Gemeindeanteil an Umsatzsteuer 
(Produktgruppe 1601) 26.977.906,62 24.370.000,00 31.900.000,00 32.540.000,00 33.190.000,00 33.850.000,00
5551 Erträge aus Grundsteuer A (Produktgruppe 1601) 54.682,75 60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00
5552 Erträge aus Grundsteuer B (Produktgruppe 1601) 37.963.449,43 40.000.000,00 40.000.000,00 42.000.000,00 43.000.000,00 44.000.000,00
5553 Erträge aus Gewerbesteuer (Produktgruppe 1601) 175.824.372,04 178.000.000,00 168.000.000,00 175.000.000,00 180.000.000,00 185.000.000,00
5559 andere Steuern insgesamt (Produktgruppe 1601) 4.997.541,37 5.380.000,00 5.050.000,00 5.170.000,00 5.290.000,00 5.390.000,00
5582 Erträge aus Kreisumlage (Produktgruppe 1601)
5583 Erträge aus Schulumlage (Produktgruppe 0313)
Sonstige Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 540-543 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für 
laufende Zwecke und allgemeine Umlagen 126.392.066,12 210.580.162,00 160.230.244,00 167.681.500,00 169.642.300,00 171.624.900,00
davon 540101 Schlüsselzuweisung (Produktgruppe 1601) 95.075.747,04 173.463.000,00 122.000.000,00 131.734.000,00 134.369.000,00 137.056.000,00
Sonstige Erträge 31.316.319,08 37.117.162,00 38.230.244,00 35.947.500,00 35.273.300,00 34.568.900,00
16 73
Steueraufwendungen einschließlich 
Aufwendungen aus gesetzlichen 
Umlageverpflichtungen
73.396.583,63 71.184.200,00 73.082.100,00 74.512.100,00 75.707.100,00 76.907.100,00
davon 7353 Krankenhausumlage (Produktgruppe 0701) 4.131.460,00 4.100.000,00 4.180.000,00 4.260.000,00 4.350.000,00 4.440.000,00
73541 Kreisumlage (Produktgruppe 1601)
73542 Schulumlage (Produktgruppe 1601)
73543 LWV-Umlage (Produktgruppe 1601) 44.861.112,00 44.455.000,00 47.527.000,00 48.002.000,00 48.482.000,00 48.967.000,00
735490 Solidaritätsumlage
735490 Weitere Umlagen (z.B. Regionalverband):
7380 Gewerbesteuerumlage (Produktgruppe 1601) 24.086.651,91 13.730.000,00 12.950.000,00 13.491.000,00 13.877.000,00 14.262.000,00
735 Umlage starke Heimat Hessen (Produktgruppe 1601) 8.528.000,00 8.050.000,00 8.384.000,00 8.623.000,00 8.863.000,00
Sonstige Aufwendungen 317.359,72 371.200,00 375.100,00 375.100,00 375.100,00 375.100,00
22 77 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 15.823.831,13 14.557.940,00 15.764.870,00 14.711.460,00 15.115.420,00 15.549.020,00
Zinsen für Liquiditätskredite (Produktgruppe 1602) 3.123.494,68 2.938.860,00 3.008.010,00 1.996.290,00 1.876.550,00 1.797.480,00
Zinsen für Investitionskredite (Produktgruppe 
1602) 8.715.337,45 9.619.080,00 9.735.160,00 10.567.770,00 11.165.670,00 11.677.540,00
-  € -
Erträge aus Gemeindeanteil an Einkommensteuer 
(Produktgruppe 1601)
Finanzstatusbericht 2021 in Arbeit Details Ergebnishaushalt

Kommunalaufsicht Seite 1 von 1 17.11.2020
Zahlungsmittelfluss nach § 3  GemHVO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Haushaltsplan Fpl-Jahr Fpl-Jahr Fpl-Jahr
Nr. Konten
Zahlungsmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit
 (direkte Methode)
1 Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 638.908.981,34 728.778.498,00 697.315.835,00 742.017.968,00 755.005.921,00 773.609.973,00
2 Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 615.800.459,69 693.394.940,00 728.992.814,00 728.891.067,00 738.912.759,00 749.288.681,00
3 Zahlungsmittelüberschuss / Zahlungsmittelbedarf
aus laufender Verwaltungstätigkeit 23.108.521,65 35.383.558,00 -31.676.979,00 13.126.901,00 16.093.162,00 24.321.292,00
Zahlungsmittelfluss aus Investitionstätigkeit
 (direkte Methode)
4 820 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und -
zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 8.155.515,86 17.972.660,00 37.217.034,00 14.400.572,00 10.571.572,00 11.596.406,00
4.1 Pos. 4: davon aus Schlüsselzuweisungen
4.2 Pos. 4: davon aus zweckgebundenen Einzahlungen für 
die ordentliche Tilgung von Investitionskrediten 1.916.592,96 1.883.660,00 2.023.180,00 1.479.812,12 1.517.312,12 1.554.812,12
4.3 Pos. 4: davon aus zweckgebundenen Einzahlungen für 
die Auszahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse
5 822
Einzahlungen aus Abgängen von 
Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens und 
des immateriellen Anlagevermögens
390.390,88 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
6 823 Einzahlungen aus Abgängen von 
Vermögensgegenständen des Finanzanlagevermögens 1.317.266,43 1.087.090,00 1.013.460,00 741.790,00 752.690,00 741.890,00
davon Einzahlungen aus der Tilgung von gewährten 
Krediten
7 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.863.173,17 19.060.250,00 38.230.994,00 15.142.862,00 11.324.762,00 12.338.796,00
8 841 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 2.772.749,49 19.950.000,00 45.975.000,00 19.355.000,00 11.480.000,00 11.305.000,00
9 842 Auszahlungen für Baumaßnahmen 45.172.997,71 82.755.700,00 87.526.800,00 71.439.662,00 66.598.860,00 40.819.710,00
10  840,
843
Auszahlungen für Investitionen in das sonstige 
Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 18.850.678,93 51.247.960,00 62.185.803,00 68.617.671,00 13.715.668,00 11.618.268,00
11 844 Auszahlungen für Investitionen in das 
Finanzanlagevermögen 651.250,00 1.651.700,00 9.000.000,00 5.700.000,00
davon Auszahlungen aus der Gewährung von Krediten
12 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 67.447.676,13 155.605.360,00 195.687.603,00 159.412.333,00 100.794.528,00 69.442.978,00
13 Zahlungsmittelüberschuss / Zahlungsmittelbedarf
aus Investitionstätigkeit -57.584.502,96 -136.545.110,00 -157.456.609,00 -144.269.471,00 -89.469.766,00 -57.104.182,00 
14 Zahlungsmittelüberschuss / Zahlungsmittelfehlbedarf -34.475.981,31 -101.161.552,00 -189.133.588,00 -131.142.570,00 -73.376.604,00 -32.782.890,00 
Zahlungsmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit
 (direkte Methode)
15 826 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und 
wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 39.416.557,69 136.545.110,00 157.456.609,00 144.269.471,00 89.469.766,00 57.104.182,00
davon Einzahlungen aus der Aufnahme von 
Umschuldungen
16 846
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und 
wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 
sowie an das Sondervermögen Hessenkasse
20.732.123,87 23.081.635,00 26.018.855,00 27.753.019,00 29.476.419,00 30.897.559,00
16.1 Pos. 16: davon Auszahlungen für die ordentliche Tilgung 
von Krediten
16.2 Pos. 16: davon Auszahlungen aus der Tilgung von 
Umschuldungen
16.3 Pos. 16: davon Auszahlungen an das Sondervermögen 
Hessenkasse 3.883.825,00 1.941.912,50 3.883.825,00 3.883.825,00 3.883.825,00 3.883.825,00
17 Zahlungsmittelüberschuss / Zahlungsmittelbedarf
aus Finanzierungstätigkeit 18.684.433,82 113.463.475,00 131.437.754,00 116.516.452,00 59.993.347,00 26.206.623,00
18 Änderung des Zahlungsmittelbestandes zum Ende 
des Haushaltsjahres -15.791.547,49 12.301.923,00 -57.695.834,00 -14.626.118,00 -13.383.257,00 -6.576.267,00
19 829
Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. fremde 
Finanzmittel, Rückzahlung von angelegten Kassenmitteln, 
Aufnahme von Liquiditätskrediten)
27.541.257,22
davon Aufnahme von Liquiditätskrediten
20 849
Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. fremde 
Finanzmittel, Anlegung von Kassenmitteln, Rückzahlung 
von Liquiditätskrediten)
25.792.547,38
davon Rückzahlung von Liquiditätskrediten
21 Zahlungsmittelüberschuss/Zahlungsmittelbedarf aus 
haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgängen 1.748.709,84
22 Bestand an Zahlungsmitteln zu Beginn des 
Haushaltsjahres 29.121.261,57 15.078.423,92 27.380.346,92 -30.315.487,08 -44.941.605,08 -58.324.862,08
23 Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln -14.042.837,65 12.301.923,00 -57.695.834,00 -14.626.118,00 -13.383.257,00 -6.576.267,00 
24 Bestand an Zahlungsmitteln am Ende des 
Haushaltsjahres 15.078.423,92 27.380.346,92 -30.315.487,08 -44.941.605,08 -58.324.862,08 -64.901.129,08
-  € -
Finanzstatusbericht 2021 in Arbeit Finanzhaushalt

Kommunalaufsicht Seite 1 von 1 17.11.2020
Verbindlichkeiten aus Krediten, Liquiditätskrediten sowie gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse  zu Beginn des Haushaltsjahres 2021 Erläuterungen
Verbindlichkeiten aus Krediten nach Abschluss des Vorjahres - Kernhaushalt - 438.438.196,16 €
Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten nach Abschluss des Vorjahres - Kernhaushalt - 30.000.000,00 €
251.114.981,93 €
0,00 €
719.553.178,09
Verbindlichkeiten gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse nach Abschluss des Vorjahres 110.689.012,50 €
830.242.190,59 €
im Haushaltsjahr 2021 veranschlagte Kreditaufnahmen
im Haushaltsjahr veranschlagte Kreditaufnahmen - Kernhaushalt - 148.816.609,25 €
96.589.000,00 €
im Haushaltsjahr 2021 veranschlagte Tilgungen für Kredite sowie Auszahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse
Ordentliche Tilgung - Kernhaushalt €
Ordentliche Tilgung - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 16.164.100,00 €
Außerordentliche Tilgung - Kernhaushalt - 0,00 €
Außerordentliche Tilgung - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 0,00 €
Auszahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse 3.883.825,00 €
Verbindlichkeiten aus Krediten, Liquiditätskrediten sowie gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse am Ende des Haushaltsjahres 2021
Voraussichtlicher Stand der Kredite am Ende des Haushaltsjahres - Kernverwaltung - 587.254.805,41 €
331.539.881,93 €
918.794.687,34 €
Höchstbetrag der Liquiditätskredite Kernhaushalt laut Haushaltssatzung 165.000.000,00 €
Höchstbetrag der Liquiditätskredite der Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts 8.500.000,00 €
Voraussichtlicher Stand der Liquiditätskredite zum Ende des Haushaltsjahres - Kernverwaltung - 15.000.000,00 €
Voraussichtlicher Stand der Liquiditätskredite zum Ende des Haushaltsjahres - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 0,00 €
15.000.000,00 €
Voraussichtlicher Stand der Verbindlichkeigten gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse zum Ende des Haushaltsjahres 106.805.187,50
Voraussichtlicher Zahlungsmittelbestand am Ende des Haushaltsjahres 2021 -30.315.487,08  €
Die ordentliche Tilgung wird automatisch aus dem Blatt Finanzhaushalt     
Gesamtbetrag aus Krediten und Liquiditätskrediten  - Kernhaushalt und Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO
Die Zahlungen an das Sondervermögen Hessenkasse werden automatis     
Finanzhaushalt - Pos. 16.3 - übernommen.
Anzugeben ist der (ggf. voraussichtliche) Gesamtbetrag an Verbindlichk   
Anzugeben ist der (ggf. voraussichtliche) Gesamtbetrag an Verbindlichk   
Anzugeben ist der (ggf. voraussichtliche) Gesamtbetrag an Verbindlichk   
Anzugeben ist der (ggf. voraussichtliche) Gesamtbetrag an Verbindlichk   
Anzugeben ist der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber dem  
Voraussichtlicher Stand der Liquiditätskredite zum Ende des Haushaltsjahres - Kernverwaltung und 
Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 
im Haushaltsjahr veranschlagte Kreditaufnahmen - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO -
Verbindlichkeiten aus Krediten nach Abschluss des Vorjahres - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO -
Voraussichtlicher Stand der Kredite am Ende des Haushaltsjahres - Eigenbetriebe und Anstalten des 
öffentlichen Rechts nach HGO
Voraussichtlicher Stand der Kredite am Ende des Haushaltsjahres - Kernverwaltung  und Eigenbetriebe 
und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO - 
Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten nach Abschluss des Vorjahres - Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO -
Gesamtbetrag aus Krediten, Liquiditätskrediten sowie Verbindlichkeiten gegenüber dem Sondervermögen Hessenkasse - Kernhaushalt und 
Eigenbetriebe und Anstalten des öffentlichen Rechts nach HGO
Finanzstatusbericht 2021 in Arbeit Verbindlichkeiten

Status:
PBNr. Produktbereich/Produktgruppe absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner
1 Innere Verwaltung 5.758.666,00 € 36,02 € 7.531.172,00 € 47,11 € 40.993.368,00 € 256,40 € 41.016.380,00 € 256,55 €
2 Sicherheit und Ordnung 12.482.181,00 € 78,07 € 12.522.580,00 € 78,33 € 42.360.741,00 € 264,96 € 42.456.149,00 € 265,55 €
3 Schulträgeraufgaben 6.121.229,00 € 38,29 € 6.650.357,00 € 41,60 € 49.914.095,00 € 312,20 € 50.316.973,00 € 314,72 €
4 Kultur und Wissenschaft 6.263.097,00 € 39,17 € 6.263.097,00 € 39,17 € 37.725.393,00 € 235,96 € 37.726.890,00 € 235,97 €
5 Soziale Leistungen 88.998.196,00 € 556,66 € 89.046.690,00 € 556,97 € 166.231.644,00 € 1.039,74 € 166.233.782,00 € 1.039,75 €
6 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 36.820.625,00 € 230,30 € 37.311.252,00 € 233,37 € 167.486.620,00 € 1.047,59 € 168.996.064,00 € 1.057,03 €
7 Gesundheitsdienste 349.010,00 € 2,18 € 349.010,00 € 2,18 € 9.162.520,00 € 57,31 € 9.162.520,00 € 57,31 €
8 Sportförderung 500.830,00 € 3,13 € 900.830,00 € 5,63 € 12.936.274,00 € 80,91 € 13.446.774,00 € 84,11 €
9 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen 481.165,00 € 3,01 € 482.399,00 € 3,02 € 9.644.706,00 € 60,33 € 9.653.158,00 € 60,38 €
10 Bauen und Wohnen 2.865.670,00 € 17,92 € 2.865.670,00 € 17,92 € 6.168.107,00 € 38,58 € 6.170.130,00 € 38,59 €
11 Ver- und Entsorgung 39.182.208,00 € 245,08 € 45.722.285,00 € 285,98 € 32.872.525,00 € 205,61 € 36.322.286,00 € 227,19 €
12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 6.274.014,00 € 39,24 € 6.277.722,00 € 39,27 € 64.381.648,00 € 402,69 € 64.418.638,00 € 402,92 €
13 Natur- und Landschaftspflege 3.714.758,00 € 23,23 € 3.754.958,00 € 23,49 € 18.119.729,00 € 113,33 € 18.345.430,00 € 114,75 €
14 Umweltschutz 95.305,00 € 0,60 € 95.305,00 € 0,60 € 1.751.215,00 € 10,95 € 1.751.714,00 € 10,96 €
15 Wirtschaft und Tourismus 4.764.157,00 € 29,80 € 4.764.157,00 € 29,80 € 8.050.003,00 € 50,35 € 8.148.982,00 € 50,97 €
16 Allgemeine Finanzwirtschaft 506.022.334,00 € 3.165,05 € 509.032.334,00 € 3.183,88 € 91.534.479,00 € 572,53 € 98.043.572,00 € 613,24 €
Gesamtsumme 720.693.445,00 € 4.507,77 € 733.569.818,00 € 4.588,31 € 759.333.067,00 € 4.749,45 € 772.209.442,00 € 4.829,99 €
2021
ordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen
Produktbereichsplan gemäß Muster 12 zu § 4 Abs. 2 GemHVO
Bitte auswählen
Haushaltsjahr
Anmerkungen:
Bei  den ordentlichen Erträgen und ordentlichen Aufwendungen 
sind die Finanzerträge bzw. Zinsen und anderen 
Finanzaufwendungen zu berücksichtigen. 
Für die ordentlichen Erträge und ordentlichen Aufwendungen sind 
jeweils die absoluten Beträge vor internen 
Leistungsverrechnungen (Spalten "absolut vor ILV") und nach 
internen Leistungsverrechnungen (Spalten "absolut nach ILV") 
anzugeben. 
Bei den Eingaben im Feld "Status" ist Folgendes zu beachten:
Wenn es sich um reine Planzahlen handelt, ist der Status auf 
Haushaltsansatz zu setzen.
Wenn Ist-Daten zum 31.12. des Haushaltsjahres vorliegen, ist der 
Status "Ist 31.12." zu wählen. Diese Auswahl ist auch dann 
vorzunehmen,
wenn die Jahresabschlussbuchungen noch nicht vorliegen. 
Der Status "vorläufiges Rechnungsergebnis" ist zu wählen, sobald 
für das Haushaltsjahr ein vorläufiges, d.h. verwaltungsseitiges 
Rechnungsergebnis vorliegt. Sobald ein geprüftes 
Rechnungsergebnis vorliegt, ist dieser Status zu wählen.

PBNr. Produktbereich/Produktgruppe
1 Innere Verwaltung
2 Sicherheit und Ordnung
3 Schulträgeraufgaben
4 Kultur und Wissenschaft
5 Soziale Leistungen
6 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
7 Gesundheitsdienste
8 Sportförderung
9 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen
10 Bauen und Wohnen
11 Ver- und Entsorgung
12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
13 Natur- und Landschaftspflege
14 Umweltschutz
15 Wirtschaft und Tourismus
16 Allgemeine Finanzwirtschaft
Gesamtsumme
Produktbereichsplan gemäß Muster 12 zu § 4 Abs. 2 GemHVO
Anmerkungen:
Bei  den ordentlichen Erträgen und ordentlichen Aufwendungen 
sind die Finanzerträge bzw. Zinsen und anderen 
Finanzaufwendungen zu berücksichtigen. 
Für die ordentlichen Erträge und ordentlichen Aufwendungen sind 
jeweils die absoluten Beträge vor internen 
Leistungsverrechnungen (Spalten "absolut vor ILV") und nach 
internen Leistungsverrechnungen (Spalten "absolut nach ILV") 
anzugeben. 
Bei den Eingaben im Feld "Status" ist Folgendes zu beachten:
Wenn es sich um reine Planzahlen handelt, ist der Status auf 
Haushaltsansatz zu setzen.
Wenn Ist-Daten zum 31.12. des Haushaltsjahres vorliegen, ist der 
Status "Ist 31.12." zu wählen. Diese Auswahl ist auch dann 
vorzunehmen,
wenn die Jahresabschlussbuchungen noch nicht vorliegen. 
Der Status "vorläufiges Rechnungsergebnis" ist zu wählen, sobald 
für das Haushaltsjahr ein vorläufiges, d.h. verwaltungsseitiges 
Rechnungsergebnis vorliegt. Sobald ein geprüftes 
Rechnungsergebnis vorliegt, ist dieser Status zu wählen.
Status:
absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner
5.407.746,00 € 33,82 € 6.988.401,00 € 43,71 € 41.391.777,00 € 258,90 € 41.420.639,00 € 259,08 €
11.313.559,00 € 70,76 € 11.356.288,00 € 71,03 € 39.492.955,00 € 247,02 € 39.605.712,00 € 247,72 €
5.272.427,00 € 32,98 € 5.822.701,00 € 36,42 € 46.643.044,00 € 291,74 € 47.102.581,00 € 294,62 €
3.932.464,00 € 24,60 € 3.932.464,00 € 24,60 € 38.725.661,00 € 242,22 € 38.727.458,00 € 242,23 €
71.814.568,00 € 449,18 € 71.848.095,00 € 449,39 € 162.407.979,00 € 1.015,82 € 162.410.458,00 € 1.015,84 €
31.997.302,00 € 200,14 € 32.337.069,00 € 202,26 € 146.565.068,00 € 916,73 € 147.842.270,00 € 924,72 €
360.370,00 € 2,25 € 360.370,00 € 2,25 € 8.296.916,00 € 51,90 € 8.296.916,00 € 51,90 €
347.160,00 € 2,17 € 804.160,00 € 5,03 € 11.777.842,00 € 73,67 € 12.306.842,00 € 76,98 €
1.865.177,00 € 11,67 € 1.865.938,00 € 11,67 € 11.192.963,00 € 70,01 € 11.202.542,00 € 70,07 €
2.507.494,00 € 15,68 € 2.507.494,00 € 15,68 € 6.182.493,00 € 38,67 € 6.184.558,00 € 38,68 €
40.015.620,00 € 250,29 € 45.948.354,00 € 287,40 € 33.625.523,00 € 210,32 € 37.048.354,00 € 231,73 €
6.948.216,00 € 43,46 € 6.951.021,00 € 43,48 € 56.530.002,00 € 353,58 € 56.567.217,00 € 353,81 €
3.882.852,00 € 24,29 € 3.922.644,00 € 24,54 € 16.723.933,00 € 104,60 € 16.939.553,00 € 105,95 €
149.052,00 € 0,93 € 149.052,00 € 0,93 € 1.286.619,00 € 8,05 € 1.286.952,00 € 8,05 €
4.000.342,00 € 25,02 € 4.000.342,00 € 25,02 € 7.150.966,00 € 44,73 € 7.151.277,00 € 44,73 €
548.616.205,00 € 3.431,47 € 551.637.205,00 € 3.450,36 € 91.434.993,00 € 571,90 € 97.336.448,00 € 608,82 €
738.430.554,00 € 4.618,71 € 750.431.598,00 € 4.693,78 € 719.428.734,00 € 4.499,86 € 731.429.777,00 € 4.574,92 €
Haushaltsvorjahr
2020
Bitte auswählen
ordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen

PBNr. Produktbereich/Produktgruppe
1 Innere Verwaltung
2 Sicherheit und Ordnung
3 Schulträgeraufgaben
4 Kultur und Wissenschaft
5 Soziale Leistungen
6 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
7 Gesundheitsdienste
8 Sportförderung
9 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen
10 Bauen und Wohnen
11 Ver- und Entsorgung
12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
13 Natur- und Landschaftspflege
14 Umweltschutz
15 Wirtschaft und Tourismus
16 Allgemeine Finanzwirtschaft
Gesamtsumme
Produktbereichsplan gemäß Muster 12 zu § 4 Abs. 2 GemHVO
Anmerkungen:
Bei  den ordentlichen Erträgen und ordentlichen Aufwendungen 
sind die Finanzerträge bzw. Zinsen und anderen 
Finanzaufwendungen zu berücksichtigen. 
Für die ordentlichen Erträge und ordentlichen Aufwendungen sind 
jeweils die absoluten Beträge vor internen 
Leistungsverrechnungen (Spalten "absolut vor ILV") und nach 
internen Leistungsverrechnungen (Spalten "absolut nach ILV") 
anzugeben. 
Bei den Eingaben im Feld "Status" ist Folgendes zu beachten:
Wenn es sich um reine Planzahlen handelt, ist der Status auf 
Haushaltsansatz zu setzen.
Wenn Ist-Daten zum 31.12. des Haushaltsjahres vorliegen, ist der 
Status "Ist 31.12." zu wählen. Diese Auswahl ist auch dann 
vorzunehmen,
wenn die Jahresabschlussbuchungen noch nicht vorliegen. 
Der Status "vorläufiges Rechnungsergebnis" ist zu wählen, sobald 
für das Haushaltsjahr ein vorläufiges, d.h. verwaltungsseitiges 
Rechnungsergebnis vorliegt. Sobald ein geprüftes 
Rechnungsergebnis vorliegt, ist dieser Status zu wählen.
Status:
absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner absolut vor ILV pro Einwohner absolut nach ILV pro Einwohner
4.285.111,76 € 26,80 € 5.823.012,94 € 36,42 € 36.068.268,30 € 225,60 € 36.086.819,12 € 225,71 €
12.214.407,13 € 76,40 € 12.255.537,36 € 76,66 € 36.607.625,75 € 228,97 € 36.706.711,95 € 229,59 €
4.740.286,44 € 29,65 € 5.253.474,56 € 32,86 € 41.814.920,70 € 261,54 € 42.209.554,86 € 264,01 €
4.662.164,52 € 29,16 € 4.662.164,52 € 29,16 € 29.144.738,54 € 182,29 € 29.146.142,34 € 182,30 €
64.726.243,67 € 404,85 € 64.758.161,67 € 405,05 € 135.374.299,75 € 846,74 € 135.375.880,85 € 846,74 €
36.768.068,75 € 229,98 € 37.091.502,11 € 232,00 € 147.018.378,73 € 919,57 € 148.212.091,12 € 927,03 €
343.779,06 € 2,15 € 343.779,06 € 2,15 € 7.919.928,37 € 49,54 € 7.919.928,37 € 49,54 €
488.033,56 € 3,05 € 880.550,56 € 5,51 € 8.602.447,94 € 53,81 € 9.104.834,53 € 56,95 €
383.994,50 € 2,40 € 384.707,58 € 2,41 € 8.095.275,58 € 50,63 € 8.101.273,81 € 50,67 €
3.553.137,21 € 22,22 € 3.553.137,21 € 22,22 € 5.172.919,76 € 32,36 € 5.174.330,86 € 32,36 €
40.778.762,18 € 255,06 € 40.884.705,72 € 255,72 € 31.360.719,39 € 196,15 € 34.705.176,85 € 217,07 €
6.985.715,69 € 43,69 € 6.988.659,93 € 43,71 € 51.426.512,09 € 321,66 € 51.461.114,43 € 321,88 €
4.075.242,42 € 25,49 € 4.112.546,98 € 25,72 € 15.992.325,42 € 100,03 € 16.205.566,04 € 101,36 €
92.532,57 € 0,58 € 92.532,57 € 0,58 € 887.441,50 € 5,55 € 887.854,77 € 5,55 €
15.081.431,83 € 94,33 € 15.081.431,83 € 94,33 € 7.164.722,07 € 44,81 € 7.190.796,71 € 44,98 €
487.917.457,43 € 3.051,81 € 490.842.737,62 € 3.070,11 € 94.643.909,72 € 591,98 € 94.718.630,50 € 592,44 €
687.096.368,72 € 4.297,63 € 693.008.642,22 € 4.334,61 € 657.294.433,61 € 4.111,23 € 663.206.707,11 € 4.148,20 €
Haushaltsvorvorjahr
2019
Bitte auswählen
ordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen

Eintragungen bitte nur in den blau hinterlegten Feldern und in Euro vornehmen 
Zahlungsmittelbestand, Liquiditätskreditbestand, Einzahlungen und Auszahlungen bitte als positiven Wert  eintragen 
1.) Betrachtung laufende Verwaltungstätigkeit des Haushaltsjahres
Einzahlungen und Auszahlungen beziehen sich nur auf die laufende Verwaltungstätigkeit
Liquiditätsplanung für das Haushaltsjahr 2021 (wird automatisch übernommen aus "Deckblatt")
Gemäß Haushaltssatzung vorgesehener Höchstbetrag Liquiditätskredite 165.000.000 €         
Monate Zusätzliche Parameter Einzahlungen Auszahlungen Saldo/Monat 
Liquiditätsbedarf zum 
Monatsende unter 
Berücksichtigung 
vorhandener Liquidität 
und Liquiditätskrediten
Zahlungsmittelbestand zum 31.12. des 
Vorjahres                  65.000.000 € 
Bestand an Liquiditätskrediten zum 31.12. des 
Vorjahres                  30.000.000 € 
Differenz 35.000.000 €                 
Januar 13.848.550 €            54.558.436 €           40.709.886 €-                5.709.886 €-                     Differenz (Zahlungsmittelbestand-Liquiditätskreditbestand) zzgl Saldo/Monat
Februar 69.717.213 €            56.189.752 €           13.527.461 €                7.817.575 €                     Vormonat zzgl. Saldo/Monat
März 38.183.391 €            59.560.715 €           21.377.324 €-                13.559.750 €-                   
April 70.729.212 €            60.894.730 €           9.834.481 €                  3.725.268 €-                     
Mai 73.253.587 €            50.957.915 €           22.295.673 €                18.570.405 €                   
Juni 31.967.412 €            78.463.209 €           46.495.797 €-                27.925.392 €-                   
Juli 83.508.972 €            63.014.754 €           20.494.218 €                7.431.174 €-                     
August 80.757.653 €            54.666.790 €           26.090.863 €                18.659.689 €                   
September 25.764.992 €            57.698.345 €           31.933.353 €-                13.273.664 €-                   
Oktober 63.555.195 €            60.991.128 €           2.564.066 €                  10.709.598 €-                   
November 79.679.243 €            62.113.999 €           17.565.244 €                6.855.646 €                     
Dezember 66.350.416 €            69.883.041 €           3.532.625 €-                  3.323.021 €                     
Summe 697.315.835 €          728.992.814 €         31.676.979 €-                
Werte gemäß Haushaltsplan
Differenz 697.315.835 €          728.992.814 €         
höchster monatsbezogener Zahlungsmittelbedarf 46.495.797 €                
höchster monatsbezogner Liquiditätskreditbedarf 27.925.392 €                   
2. nachrichtliche Betrachtung Liquiditätskreditstand aus Vorjahren - Zwischenfinanzierungen
Liquiditätskreditbestand zum 31.12. 2020 30.000.000,00 €              wird von oben stehender Berechnung übernommen
davon für
Zwischenfinanzierung Investitionen 2020
Zwischenfinanzierung Investitionen 2019
Zwischenfinanzierung Investitionen vor 2019 Kreditermächtigung nach § 103 erloschen, neue Finanzierung notwendig
Verbleibender Liquiditätskreditbestand aus 
Vorjahren 30.000.000,00 €              ("echte" Liquiditätskredite aus Vorjahren)
3. Betrachtung der Kredittilgungen und Zwischenfinanzierung von Investitionen des Haushaltsjahres 
Saldo lfd. VwT gem Haushaltssatzung 2021 31.676.979,00 €-              Betrag wird automatisch übernommen aus Blatt "Finanzhaushalt"
vorgesehene belastende Tilgung (Tilgungszuschüsse im Rahmen von Sonderprogrammen sind zu berücksichtigen) 22.135.030,00 €              Tilgung bitte als positiven Betrag eintragen
verbleibender Saldo 53.812.009,00 €-              
Beitrag zur Hessenkasse 3.883.825,00 €                Betrag wird automatisch übernommen aus Blatt "Finanzhaushalt"
Differenz 57.695.834,00 €-              
vorgesehene Auszahlungen für Investitionen 187.047.603,00 €            
4. Betrachtung der Liquiditätsreserve
Berechnung Liquiditätsreserve gem. § 106 Abs. 1 HGO
Auszahlungen laufende Verwaltungstätigkeit
Liquiditätsplanung gemäß Hinweis Nr. 7 zu § 105 HGO zur 
Ermittlung des genehmigungsfähigen Höchstbetrages der Liquiditätskredite
Kreditermächtigung wird voraussichtlich in 
Anspruch genommen am:
Kreditermächtigung wird in Anspruch 
genommen am:
Zwischenfinanzierung von öffentlich-rechtlichen Forderungen (nachrichtliche Angabe, da die Auszahlungen oben bei der 
laufenden Verwaltungstätigkeit berücksichtigt sind)
Kreditermächtigung erlischt nach 103 Abs. 3 mit Inkrafttreten der Haushalts-
satzung des aktuellen Haushaltsjahres

Aufsichtsbehördliche Anmerkungen zur Haushaltsgenehmigung
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Die Haushaltssatzung enthält genehmigungspflichtige Teile
Einzelgenehmigung der Kredite wegen Gefährdung der dauernden Leistungsfähigkeit
Haushaltssicherungskonzept erforderlich und vorgelegt
Individuelle Einschätzung der Aufsichtsbehörde zur 
dauernden finanziellen Leistungsfähigkeit der Kommune: Bitte auswählen
 
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