Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 - 5. Controllingbericht

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  Die Oberbürgermeisterin Dezernat, Dienststelle VII/46/462 Vorlagen-Nummer 02.03.2021 0719/2021 Mitteilung öffentlicher Teil Gremium Datum Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 09.03.2021 Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 - 5. Controllingbericht Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über die Entwicklung des Interims. Der in der Anlage beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2020 bis 30.11.2020. Gez. Laugwitz-Aulbach

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  I. Quartalsbericht 2020/21 - Interim - 1 Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 Interimsbericht für den Zeitraum 01.09.2020 – 30.11.2020 Mit Beschluss des Rates vom 22.11.2018 (3262/2018) wurde der Spielbetrieb der Bühnen im Interim für die Spielzeiten 2019/20, 2020/21 und 20 21/22 sowie bis Dezember 2022 inkl. Nachlaufkosten verlängert. Das „Interim IV“ umfasst ein Volumen in Höhe von insgesamt 28,19 Mio. €. Die Darstellung erfolgt korrespondierend zum Wirtsc haftsplan und den Quartalsberichten zum Spielbetrieb in überarbeiteter Fassung. Es wird ein Deckblatt mit den wesentlichen Kennzahlen als „Management Summary“ vorangestellt. Diese Management Summary enthält eine Darstellung der Kosten seit Beginn des Interim s in 2010. Auch die Plan- und Ist-Kosten werden analog der Erlös- und Aufwandsstruktur des Wirtschaftsplans und der üblichen Quar- talsberichte zugeordnet. Ausgangslage:  Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) fü r die Zeit 2010 bis 2015 über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresab schlusses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er schließt mit einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  Interim I : Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2 015 (1025/2015) wur- de dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  Interim II : Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichke itsentscheidung am 17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewillig- ten Mittel zusammengeführt und umfassen also den Ze itraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe von 19,870 Mio. €. Der Interimszeitraum vom 01.09.15 bis 31.08.17 (Int erim I+II) schließt mit einem Überschuss in Höhe von 1,220 Mio. €.  Interim III: Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (2092/2016) für den In- terimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfass te ein Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzlich Nachl aufkosten in Höhe von 8,71 Mio. € für den Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor. Die Bühnen verzeichnen im Zeitraum 01.09.2017 bis 3 1.08.2019 einen Fehlbetrag von 620 T€. Dieser setzt sich zusammen aus einem Üb erschuss für die Spielzeit 2017/18 in Höhe von 132 T€ und einem Fehlbetrag in Höhe von 652 T€ für die Spiel- zeit 2018/19. Ursache für den Fehlbetrag sind Abschreibungen, die deutlich über dem Planwert lagen.  Interim IV: Der Interimsbeschluss für die Zeit bis 31.12.2022 z zgl. Nachlauf teilweise bis 31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat be schlossen (3262/2018) und 2 umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nach- laufkosten. In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für Interim I und II in Höhe von 0,23 Mio. € und für das Interim III in Höhe von 1,78 Mio. € enthal- ten. Das bedeutet, dass für die Zeit ab 01.09.2019 aus dem Beschluss zu Interim IV ein Budget in Höhe von 26,18 Mio. € zur Verfügung steht.  Interim V: Ein weiterer Interimsbeschluss für die Zeit nach Interim IV ist aufgrund der Beschlusslage zur Sanierung am Offenbachplatz (1142 /2019 – Sanierung der Bühnen am Offenbachplatz, Erweiterung der Verpflich tungs- und Kreditermächtigun- gen) und der Vorlage 0232/2021 „Bericht über die Sa nierung der Bühnen am Offen- bachplatz - Stand: 31.12.2020, neue Kosten- und Ter minprognose“ erforderlich. Die Fertigstellung aller Häuser am Offenbachplatz ist jetzt für das erste Quartal 2024 vor- gesehen. Es stehen nach der Schlüsselübergabe und v or der Wiedereröffnung der Umzug in das Ensemble am Offenbachplatz und der Probenbetrieb in den vier neuen Spielstätten an. Staatenhaus und Depot stehen für e ine Verlängerung des Interims zur Verfügung. Ein konkretes Interimsverlängerungsk onzept wird dem Betriebsaus- schuss zeitnah vorgelegt werden. Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den aktuell beschlossenen Inte- rimszeitraum 2010 bis 2022 zzgl. Nachlauf ein Budget von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher kann es über die Ge- samtlaufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teilbudgets kommen. Eine weitere Spielzeit im Interim kostet auf Basis der Erfahrungen der Ver- gangenheit neun bis zehn Millionen Euro. FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Z eitraum 01.09.2020 bis 30.11.2020 weist eine Abweichung in Höhe von + 329,8 T€ zum ge planten Ergebnis aus. Dies ist vor allem auf die noch nicht berücksichtigten Absch reibungen (331,3 T€) und Zinsen (8,1 T€) zurückzuführen. Diese Faktoren werden den o. g. Überschuss neutralisieren. ERLÄUTERUNGEN Der Interimszeitraum 01.09.2019 bis 31.12.2022 zzgl . Nachlauf umfasst ein Budget in Höhe von insgesamt 34,89 Mio. € . Diese Summe setzt sich aus den Budgets der Beschl üsse zu Interim III und IV zusammen:  8,71 Mio. € Nachlaufkosten aus Interim III (01.0 9.2019 bis 31.12.2022)  26,18 Mio. € Budget aus Interim IV (01.09.2019 bis 31.12.2022) inkl. Nachlaufkosten Dieses Budget wurde entsprechend des Ratsbeschlusse s 3262/2018 auf die Spielzeiten 2019/20 bis 2022/23 verteilt. Die Verteilung über die Spielzeiten erfolgt nicht gleichmäßig und ist der Mittelfristplanung des Wirtschaftsplans 201 9/20 (1241/2019) zu entnehmen. Auf die Spielzeit 2020/21 entfallen 9.760,1 T€ und davon 1. 743,5 T€ auf den Berichtszeitraum 01.09.2020 bis 30.11.2020. 3 UMSATZERLÖSE Die Umsatzerlöse in Höhe von -642,6 T€ entsprechen dem Ausgleich der Mindererlöse aus dem Interimsbetrieb. Da es sich um negative Erlöse handelt, erfolgt hier die Darstellung im Minus . MATERIALAUFWAND Es sind Aufwände in Höhe von 165,7 T€ entstanden. D er Materialaufwand liegt damit um 134, 1 T€ unter dem Planwert. PERSONALAUFWAND Kosten, die dem Personalaufwand zuzuordnen wären, s ind bisher nicht entstanden. Im Rah- men der Jahresabschlussarbeiten werden jedoch noch Personalkosten, die dem Interim zu- zuordnen sind aber aus buchungstechnischen Gründen zunächst aus dem Spielbetrieb ge- zahlt wurden, in das Interim umgebucht. Hierbei han delt es sich voraussichtlich um ca. 185 T€. Trotzdem wird hier eine Einsparung verbleiben. Kosten für Zeitarbeit, die im Personalaufwand gepla nt wurden, wurden dem Materialaufwand zugeordnet und entsprechend dort gebucht. ABSCHREIBUNGEN Der Planwert für Abschreibungen beträgt 1.325 T€ fü r die gesamte Spielzeit. Anteilig für das 1. Quartal ergibt dies 331,3 T€. Die tatsächliche H öhe der Abschreibungen wird erst im Rah- men der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. Allerdings ist derzeit davon auszugehen, dass die Abschreibungen diesen Planwert erreichen werden ode r analog zur Spielzeit 2018/19 sogar höher ausfallen, als ursprünglich geplant. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen betragen i n Summe 1.156 T€. Allerdings sind in den Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen auch die E insparungen von Bewirtschaftungs- kosten für den Offenbachplatz in Höhe von 550,5 T€ enthalten. Im Saldo liegen die sonstigen Betrieblichen Aufwend ungen damit zum jetzigen Zeitpunkt um 195,8 T€ unter den Planwerten. FINANZAUFWAND Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten da r, die erst im Rahmen der Jahresab- schlussarbeiten ermittelt werden. 01.09.20 - 30.11.20 Interimsbericht 2019 bis 2023 – Management Summary 9.760 3.780 1.325 1.199 3.424 32 1.414 643 0 0 166 605 0 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl. Finanzergebnis Plan - Ist - Vergleich 2. Spielzeit des Interim IV Plan 01.09.20 bis 31.08.21 Ist zum 30.11.2020 in T€ bisheriger Aufwand 14% Restbudget 86% Bereits verfügtes Budget 01.09.20 - 30.11.20 bisheriger Aufwand Restbudget 113.523 30.576 8.059 72.197 3.194 77.479 18.023 1.301 4.949 9.180 43.776 250 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl. Finanzergebnis Plan-Ist-Vergleich Interim 0 bis IV Plan Interim 0-IV Ist Interim 0-IV in T€ bisheriger Aufwand 68% Restbudget 32% Bereits verfügtes Budget Interim 0 bis IV bisheriger Aufwand Restbudget Seite 4 Interim IV 01.09.19 - 31.12.23 Interimsbericht 01.09.20 - 30.11.20 Plan Gesamt Plan Plan IST 01.09.19 - 31.12.2023 01.09.20 - 31.08.21 01.09.20 - 30.11.20 01.09.20 - 30.11.20 in T€ in T€ in T€ in T€ in T€ in % Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -34.898,7 -9.760,1 -1.743,5 -1.413,7 329,8 -18,9% Erlöse -12.559,4 -3.780,0 -642,6 -642,6 0,0 0,0% 1. Umsatzerlöse -12.559,4 -3.780,0 -642,6 -642,6 0,0 0,0% a) Erlöse aus Kartenverkäufen -12.559,4 -3.780,0 -642,6 -642,6 0,0 0,0% hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -12.559,4 -3.780,0 -642,6 -642,6 0,0 0,0% b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb 0,0 0,0% 2. Sonstige Betriebliche Erträge 0,0% Aufwendungen -22.242,4 -5.947,9 -1.101,0 -771,2 329,8 -30,0% 3. Materialaufwand -2.832,4 -1.199,0 -299,8 -165,7 134,1 -44,7% 4. Personalaufwand -315,4 0,0 0,0 0,0 0,0 a) Löhne und Gehälter -315,4 0,0 b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung 5. Abschreibungen -4.509,2 -1.325,0 0,0 0,0 0,0 0,0% 6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -14.585,4 -3.423,9 -801,2 -605,5 195,8 -24,4% a) davon Erträge aus Vermietungen 0,0 b) davon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 9.175,3 2.752,6 550,5 550,5 0,0 0,0% 7. Finanzergebnis -96,9 -32,2 0,0 0,0 0,0 0,0% Interim IV Abweichung Seite 5