Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 - 5. Controllingbericht

I. Quartalsbericht 2020/21 
- Interim -

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Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 
Interimsbericht für den Zeitraum 01.09.2020 – 30.11.2020 
 
  
Mit Beschluss des Rates vom 22.11.2018 (3262/2018) wurde der Spielbetrieb der Bühnen im 
Interim für die Spielzeiten 2019/20, 2020/21 und 20 21/22 sowie bis Dezember 2022 inkl. 
Nachlaufkosten verlängert. Das „Interim IV“ umfasst  ein Volumen in Höhe von insgesamt 
28,19 Mio. €. 
 
Die Darstellung erfolgt korrespondierend zum Wirtsc haftsplan und den Quartalsberichten 
zum Spielbetrieb in überarbeiteter Fassung. Es wird  ein Deckblatt mit den wesentlichen 
Kennzahlen als „Management Summary“ vorangestellt. Diese Management Summary enthält 
eine Darstellung der Kosten seit Beginn des Interim s in 2010. Auch die Plan- und Ist-Kosten 
werden analog der Erlös- und Aufwandsstruktur des Wirtschaftsplans und der üblichen Quar- 
talsberichte zugeordnet. 
 
 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0:  Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) fü r die Zeit 2010 bis 
2015 über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresab schlusses für die Spielzeit 
2014/15 (2161/2017) durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er 
schließt mit einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I : Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2 015 (1025/2015) wur- 
de dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen  Zeitraum wurden Mittel in Höhe 
von 1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II : Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichke itsentscheidung am 
17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in  Höhe von 18,106 Mio. € vom 
Rat bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt.  
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewillig- 
ten Mittel zusammengeführt und umfassen also den Ze itraum bis 31.08.2017 und ein 
Budget in Höhe von 19,870 Mio. €.  
 
Der Interimszeitraum vom 01.09.15 bis 31.08.17 (Int erim I+II) schließt mit einem 
Überschuss in Höhe von 1,220 Mio. €. 
 
 Interim III:  Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (2092/2016) für den In- 
terimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfass te ein Budget in Höhe von 
16,45 Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzlich Nachl aufkosten in Höhe von 8,71 Mio. 
€ für den Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor. 
 
Die Bühnen verzeichnen im Zeitraum 01.09.2017 bis 3 1.08.2019 einen Fehlbetrag 
von 620 T€. Dieser setzt sich zusammen aus einem Üb erschuss für die Spielzeit 
2017/18 in Höhe von 132 T€ und einem Fehlbetrag in Höhe von 652 T€ für die Spiel- 
zeit 2018/19. Ursache für den Fehlbetrag sind Abschreibungen, die deutlich über dem 
Planwert lagen. 
 
 Interim IV: Der Interimsbeschluss für die Zeit bis 31.12.2022 z zgl. Nachlauf teilweise 
bis 31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat be schlossen (3262/2018) und

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umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nach- 
laufkosten.  
 
In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für Interim I 
und II in Höhe von 0,23 Mio. € und für das Interim III in Höhe von 1,78 Mio. € enthal- 
ten. Das bedeutet, dass für die Zeit ab 01.09.2019 aus dem Beschluss zu Interim IV 
ein Budget in Höhe von 26,18 Mio. € zur Verfügung steht. 
 
 Interim V:  Ein weiterer Interimsbeschluss für die Zeit nach Interim IV ist aufgrund der 
Beschlusslage zur Sanierung am Offenbachplatz (1142 /2019 – Sanierung der 
Bühnen am Offenbachplatz, Erweiterung der Verpflich tungs- und Kreditermächtigun- 
gen) und der Vorlage 0232/2021 „Bericht über die Sa nierung der Bühnen am Offen- 
bachplatz - Stand: 31.12.2020, neue Kosten- und Ter minprognose“ erforderlich. Die 
Fertigstellung aller Häuser am Offenbachplatz ist jetzt für das erste Quartal 2024 vor- 
gesehen. Es stehen nach der Schlüsselübergabe und v or der Wiedereröffnung der 
Umzug in das Ensemble am Offenbachplatz und der Probenbetrieb in den vier neuen 
Spielstätten an. Staatenhaus und Depot stehen für e ine Verlängerung des Interims 
zur Verfügung. Ein konkretes Interimsverlängerungsk onzept wird dem Betriebsaus- 
schuss zeitnah vorgelegt werden. 
 
Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den aktuell beschlossenen Inte- 
rimszeitraum 2010 bis 2022 zzgl. Nachlauf ein Budget von insgesamt rund 113,5 Mio. 
€ für den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher kann es über die Ge- 
samtlaufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teilbudgets 
kommen. Eine weitere Spielzeit im Interim kostet auf Basis der Erfahrungen der Ver- 
gangenheit neun bis zehn Millionen Euro. 
 
FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Z eitraum 01.09.2020 bis 30.11.2020 
weist eine Abweichung in Höhe von + 329,8 T€ zum ge planten Ergebnis aus. Dies ist 
vor allem auf die noch nicht berücksichtigten Absch reibungen (331,3 T€) und Zinsen 
(8,1 T€) zurückzuführen. Diese Faktoren werden den o. g. Überschuss neutralisieren. 
  
ERLÄUTERUNGEN 
 
Der Interimszeitraum 01.09.2019 bis 31.12.2022 zzgl . Nachlauf umfasst ein Budget in Höhe 
von insgesamt 34,89 Mio. € . Diese Summe setzt sich aus den Budgets der Beschl üsse zu 
Interim III und IV zusammen: 
 
   8,71 Mio. € Nachlaufkosten aus Interim III (01.0 9.2019 bis 31.12.2022) 
 26,18 Mio. € Budget aus Interim IV (01.09.2019 bis  31.12.2022) 
                     inkl. Nachlaufkosten  
 
Dieses Budget wurde entsprechend des Ratsbeschlusse s 3262/2018 auf die Spielzeiten 
2019/20 bis 2022/23 verteilt. Die Verteilung über die Spielzeiten erfolgt nicht gleichmäßig und 
ist der Mittelfristplanung des Wirtschaftsplans 201 9/20 (1241/2019) zu entnehmen. Auf die 
Spielzeit 2020/21 entfallen 9.760,1 T€ und davon 1. 743,5 T€ auf den Berichtszeitraum 
01.09.2020 bis 30.11.2020.

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UMSATZERLÖSE 
 
Die Umsatzerlöse in Höhe von -642,6 T€ entsprechen dem Ausgleich der Mindererlöse aus 
dem Interimsbetrieb. Da es sich um negative Erlöse handelt, erfolgt hier die Darstellung im 
Minus . 
 
 
MATERIALAUFWAND 
 
Es sind Aufwände in Höhe von 165,7 T€ entstanden. D er Materialaufwand liegt damit um 
134, 1 T€ unter dem Planwert. 
 
 
 
PERSONALAUFWAND 
 
Kosten, die dem Personalaufwand zuzuordnen wären, s ind bisher nicht entstanden. Im Rah- 
men der Jahresabschlussarbeiten werden jedoch noch Personalkosten, die dem Interim zu- 
zuordnen sind aber aus buchungstechnischen Gründen zunächst aus dem Spielbetrieb ge- 
zahlt wurden, in das Interim umgebucht. Hierbei han delt es sich voraussichtlich um ca. 185 
T€. Trotzdem wird hier eine Einsparung verbleiben. 
 
Kosten für Zeitarbeit, die im Personalaufwand gepla nt wurden, wurden dem Materialaufwand 
zugeordnet und entsprechend dort gebucht.  
 
 
 
 
ABSCHREIBUNGEN 
 
Der Planwert für Abschreibungen beträgt 1.325 T€ fü r die gesamte Spielzeit. Anteilig für das 
1. Quartal ergibt dies 331,3 T€. Die tatsächliche H öhe der Abschreibungen wird erst im Rah- 
men der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. Allerdings ist derzeit davon auszugehen, dass die 
Abschreibungen diesen Planwert erreichen werden ode r analog zur Spielzeit 2018/19 sogar 
höher ausfallen, als ursprünglich geplant. 
 
 
SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 
 
Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen betragen i n Summe 1.156 T€. Allerdings sind in 
den Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen auch die E insparungen von Bewirtschaftungs- 
kosten für den Offenbachplatz in Höhe von 550,5 T€ enthalten.  
 
Im Saldo liegen die sonstigen Betrieblichen Aufwend ungen damit zum jetzigen Zeitpunkt um 
195,8 T€ unter den Planwerten.  
 
FINANZAUFWAND 
 
Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten da r, die erst im Rahmen der Jahresab- 
schlussarbeiten ermittelt werden.

01.09.20 - 30.11.20
Interimsbericht 2019 bis 2023  –  Management Summary
9.760
3.780
1.325
1.199
3.424
32
1.414
643
0
0
166
605
0
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl. Finanzergebnis
Plan - Ist - Vergleich
2. Spielzeit des Interim IV
Plan 01.09.20 bis 31.08.21 Ist zum 30.11.2020
in T€
bisheriger 
Aufwand
14%
Restbudget
86%
Bereits verfügtes Budget 
01.09.20 - 30.11.20
bisheriger Aufwand Restbudget
113.523
30.576
8.059
72.197
3.194
77.479
18.023
1.301
4.949
9.180
43.776
250
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl. Finanzergebnis
Plan-Ist-Vergleich
Interim 0 bis IV
Plan Interim 0-IV Ist Interim 0-IV
in T€
bisheriger 
Aufwand
68%
Restbudget
32%
Bereits verfügtes Budget
Interim 0 bis IV
bisheriger Aufwand Restbudget
Seite 4

Interim IV   01.09.19 - 31.12.23
Interimsbericht
01.09.20 - 30.11.20
Plan Gesamt Plan Plan IST
01.09.19 - 31.12.2023 01.09.20 - 31.08.21 01.09.20 - 30.11.20 01.09.20 - 30.11.20
in T€ in T€ in T€ in T€ in T€ in %
Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -34.898,7 -9.760,1 -1.743,5 -1.413,7 329,8 -18,9%
Erlöse -12.559,4 -3.780,0 -642,6 -642,6 0,0 0,0%
1. Umsatzerlöse -12.559,4 -3.780,0 -642,6 -642,6 0,0 0,0%
a) Erlöse aus Kartenverkäufen -12.559,4 -3.780,0 -642,6 -642,6 0,0 0,0%
hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -12.559,4 -3.780,0 -642,6 -642,6 0,0 0,0%
b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb 0,0 0,0%
2. Sonstige Betriebliche Erträge 0,0%
Aufwendungen -22.242,4 -5.947,9 -1.101,0 -771,2 329,8 -30,0%
3. Materialaufwand -2.832,4 -1.199,0 -299,8 -165,7 134,1 -44,7%
4. Personalaufwand -315,4 0,0 0,0 0,0 0,0
a) Löhne und Gehälter -315,4 0,0
b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung
5. Abschreibungen -4.509,2 -1.325,0 0,0 0,0 0,0 0,0%
6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -14.585,4 -3.423,9 -801,2 -605,5 195,8 -24,4%
a) davon Erträge aus Vermietungen 0,0
b) davon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 9.175,3 2.752,6 550,5 550,5 0,0 0,0%
7. Finanzergebnis -96,9 -32,2 0,0 0,0 0,0 0,0%
Interim IV 
Abweichung
Seite 5

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer  02.03.2021 
 0719/2021 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 09.03.2021 
 
Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 - 5. Controllingbericht 
Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss 
vierteljährlich über die Entwicklung des Interims.  
 
Der in der Anlage beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2020 bis 
30.11.2020. 
 
Gez. Laugwitz-Aulbach