Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2021

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
01.09.2021 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2021/0279 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2021  
 
Vorlage vom: 31.08.2021  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q2 2021  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 31.08.2021 
 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die 
Stadtverordnetenversammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu 
unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2021“ kann der Stand 
der Ausführung des Haushalts 2021 zum 30. Juni 2021 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 31.08.2021  
 
Der Dezernent IV  
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Haushalt 2021 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2021

1 
 
 
Inhaltsverzeichnis  
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   4 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30.06.2021   4 
2.2 Wesentliche Plan -Ist-Abweichungen   6 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   9 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe   9 
3.2 Stand der Bürgschaften   9 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   10 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   10 
4.2 Steuerertragsquote    10 
4.3 Personalaufwandsquote   11 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   11 
4.5 Transferaufwandsquote   12 
4.6 Transferdeckungsquote   12 
4.7 Zinslastintensität   13 
 
5 Sonderteil „Corona“   14 
6 Sonderteil „Impfzentrum“   15

2 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht 
 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand des Haushaltsvollzugs bis zum 30.06.20 21. 
 
Der Stand des Ergebnishaushalts  wird tabellarisch dargestellt und die wesentlichen Positionen / Veränderungen erläute rt. 
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 19.08.2021. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick auf das „Ist -Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere ergebnisrelevante Buchungen können seither erfolgt, jedoch nicht in den Bericht eingefloss en sein. 
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Planwerte des Haushaltsplans 20 21. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansatz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Summe der jeweiligen Haush altsansätze zu-
züglich eventueller über- und außerplanmäßiger Mittel, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesperrten Mittel und Mittelverschiebungen, zu-
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stellt also den tatsächliche n Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter und Verwaltungsstellen dar.  
 
Budget = (HH-Ansatz 2021 + ÜPL + APL +/ - MVS + HAR 2020  – Sperre)/2 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung der Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum . Die Sollstellung (Spalte „Ist“) zeigt dabei nicht 
die kassenmäßig zugeflossene oder abgegangene Liquidität. Hat beispielsweise ein Steuerschuldner einen bestimmten Betrag zu l eisten, erfolgt im 
betreffenden Haushaltsjahr eine Sollstellung . Der Ertrag ste ht der Stadt für diese Abrechnungsperiode zu und wird ertragswirksam gezeigt. Stellt 
der Steuerschuldner einen Stundungsantrag bis in das kommende Jahr hinein, wird die Sollstellung für das alte Jahr nicht verä ndert, da ansonsten 
ein periodengerechter Ausw eis des Ertrags verfälscht würde. Kommt der Steuerschuldner im Folgejahr nach Ablauf der Stundung seinen Zahlungs-
verpflichtungen nach, fließt zwar die entsprechende Liquidität zu, ein neuerlicher Ertrag wird aber nicht ausgewiesen. Daher fallen insbesonder e 
bei den Gewerbesteuer n regelmäßig die Ist-Erträge (Sollstellung des Haushaltsjahres) mit dem Kassen -Ist auseinander.  
 
 
Die Spalte „Abweichung Budget / Ist“ zeigt die Differenz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Erträgen und den tatsächlich zur V erfü-
gung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusätzlich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert dargestellt.

3 
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling -Berichtes informiert über den Stand der Schulden . Hier wird die Höhe der Schulden des städtis chen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteilt in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende des Berichtszeitraumes  abgebildet. 
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften mitgeteilt . 
 
Darüber hinaus enthält der Bericht verschiedene finanzwirtschaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schnelleren Überblick über die jewe ilige 
Haushaltslage ermöglichen sollen und für die weitere Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.  
 
Zuletzt werden im Bericht in tabellarischer Form die wichtigsten  Ertrags- und Aufwandpositionen dargestellt, die im Zusammenhang mit der 
Corona-Pandemie und mit dem Impfzentrum  im Berichtszeitraum entstanden sind.

4 
2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30. Juni 2021 
 
Die Genehmigung des Haushalts 2021  wurde am 06.05.2021 von der Regierungspräsidentin erteilt. Bis dahin galten die Grundsätze der vorläufi-
gen Haushaltsführung.  
 
Der Verlauf im Ergebnishausha lt stellt sich bis zum 30.06.2021 folgendermaßen dar:  
 
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
30.06.2021 
Ist bis 
30.06.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.352.553 -3.176.277 -2.617.993      
-558.284 82% 
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -51.450.360 -25.725.180 -21.066.883      
-4.658.297 82% 
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -40.902.068 -20.451.034 -25.974.440      
5.523.406 127% 
   davon Asyl umA -7.300.000 -3.650.000 -4.922.830      
1.272.830 135% 
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -80.000 -40.000       
-40.000  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -344.510.000 -172.255.000 -180.326.535      
8.071.535 105% 
   davon Gewerbesteuer -168.000.000 -84.000.000 -96.609.188      
12.609.188 115% 
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -99.500.000 -49.750.000 -53.529.604      
3.779.604 108% 
   davon Grundsteuer B -40.000.000 -20.000.000 -16.162.412      
-3.837.588 81% 
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -31.900.000 -15.950.000 -13.581.092      -2.368.908 85% 
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -3.950.000 -1.975.000 -409.086      -1.565.914 21% 
   davon Zweitwohnungssteuer -500.000 -250.000 -20.363      
-229.637 8% 
Erträge aus Transferleistungen -70.388.500 -35.194.250 -30.248.945      
-4.945.305 86% 
   davon SGB II / Hartz IV -30.995.000 -15.497.500 -15.086.623      
-410.877 97% 
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -160.230.244 -80.115.122 -79.914.682      
-200.440 100% 
   davon Schlüsselzuweisungen -122.000.000 -61.000.000 -59.867.846      
-1.132.154 98% 
   davon AsylbLG -6.000.000 -3.000.000 -4.664.792      
1.664.792 155% 
Erträge aus der Auflösung von SoPos -22.397.608 -11.198.804 -3.429.322      
-7.769.482 31% 
sonstige ordentliche Erträge -14.758.300 -7.379.150 -11.758.293      
4.379.143 159% 
Summe der ordentlichen Erträge -711.069.633 -355.534.817 -355.337.093      
-197.724 100%

5 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
30.06.2021 
Ist bis 
30.06.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Personalaufwendungen 122.548.325 61.274.163 57.240.274      4.033.889 93% 
Versorgungsaufwendungen 22.465.580 11.232.790 8.122.704      3.110.086 72% 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 132.236.450 59.691.887 69.418.556   -876.702 5.283.632 -17.259.607 -9.726.669 116% 
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 48.025.000 24.012.500 24.712.500      -700.000 103% 
Abschreibungen 25.287.873 12.643.937 13.169.861      -525.924 104% 
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 181.022.226 86.798.164 76.475.202   45.833 298.347 -7.770.079 10.322.962 88% 
  davon Zuweisung Staatstheater 20.121.400 9.054.630 10.060.200     -2.012.140 -1.005.570 111% 
  davon Zuschuss DADINA 8.224.000 4.112.000 2.500.000      1.612.000 61% 
  davon Zuschuss HEAG mobilo für ÖPNV 24.639.000 11.183.050 1.390.277     -2.272.900 9.792.773 12% 
  davon Zuschuss Darmstadtium 3.825.000 1.721.250 1.000.000     -382.500 721.250 58% 
  davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 53.625.760 26.685.752 25.668.083     -254.256 1.017.669 96% 
  davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 22.564.253 11.282.127 11.364.500      -82.373 101% 
  davon Verlustabdeckung EB Kultur 5.011.378 2.501.268 2.500.000     -8.843 1.268 100% 
  davon Verlustabdeckung EB Bäder 7.584.990 3.792.495 5.000.000      -1.207.505 132% 
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 73.082.100 36.541.535 36.493.736    970  47.799 100% 
   davon LWV-Umlage 47.527.000 23.763.500 21.714.168      2.049.332 91% 
   davon Gewerbesteuerumlage 12.950.000 6.475.000 7.627.040      -1.152.040 118% 
   davon Heimatumlage 8.050.000 4.025.000 4.739.661           -714.661 118% 
Transferaufwendungen 187.051.697 93.528.533 82.166.470    5.368  11.362.063 88% 
   davon SGB II / Hartz IV 63.221.000 31.610.500 26.352.312      5.258.188 83% 
   davon AsylbLG 10.550.000 5.275.000 4.254.430      1.020.570 81% 
   davon Jugendhilfe 37.992.342 18.996.855 19.748.889    1.368  -752.034 104% 
   davon Asyl (umA) 7.100.000 3.550.000 2.070.893      1.479.107 58% 
sonstige ordentliche Aufwendungen 20.946 8.379 8.729     -4.189 -350 104% 
Summe der ordentlichen Aufwendungen 743.715.197 361.719.385 343.095.533   -830.869 5.588.317 -25.033.875 18.623.852 95% 
Verwaltungsergebnis 32.645.564 6.184.569 -12.241.560     -830.869 5.588.317 -25.033.875 18.426.129 -198% 
Finanzerträge -9.623.810 -4.811.905 -3.233.277      -1.578.628 67% 
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 15.764.870 7.882.435 7.885.109      -2.674 100% 
   davon für Kassenkredite 2.354.430 1.177.215 1.414.360      -237.145 120% 
Finanzergebnis 6.141.060 3.070.530 4.651.832           -1.581.302 151%

6 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
30.06.2021 
Ist bis 
30.06.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -720.693.443 -360.346.722 -358.570.370      -1.776.352 100% 
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 759.480.067 369.601.820 350.980.642     -830.869 5.588.317 -25.033.875 18.621.178 95% 
Ordentliches Ergebnis 38.786.624 9.255.099 -7.589.728     -830.869 5.588.317 -25.033.875 16.844.827 -82% 
Außerordentliche Erträge -600.500 -300.250 -467.434      167.184 156% 
Außerordentliche Aufwendungen 1.100.000 440.000 1.017.788     -220.000 -577.788 231% 
Außerordentliches Ergebnis 499.500 139.750 550.354         -220.000 -410.604 394% 
Jahresergebnis 39.286.124 9.394.849 -7.039.374     -830.869 5.588.317 -25.253.875 16.434.223 -75% 
 
 
 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
 
Auch im ersten Halbjahr 2021 sind die Kommunalfinanzen von der Corona-Pandemie geprägt. Nach dem zweiten Lockdown waren viele Bereich wie 
Kultur, Kitas oder Schwimmbäder aufgrund weiterer Einschränkungen und geänderten Nutzerverhalten stark betroffen. Wegbrechende Einnahmen so 
wie die steigenden Ausgaben wirken sich weiterhin negativ auf den städtischen Haushalt aus. Jedoch dank der restriktiven Haushaltsbewirtschaftung 
konnte im Berichtszeitraum ein positives Ergebnis erwirtschaftet werden.  
 
 
 
Ordentliche Erträge  
 
 
Die Ordentlichen Erträge erreichen im ersten Halbjahr 2021  das rechnerische Budget zu 100%. 
 
Die Hauptursache liegt in der positiven Entwicklung der Gewerbesteuererträge.  Dank der Gewerbesteuernachzahlungen aus den vergangenen Jah-
ren konnte das vorgegebene Budget im Berich tszeitraum um 12,6 Mio. € überschritten werden.  
 
Ertragsverluste in Bereichen der privatrechtlichen und öffentlich -rechtlichen Leistungsentgelte, die größtenteils durch Schließung  vielen Einrichtun-
gen zustande kamen, führen dazu, dass  sowohl die privatrechtlichen Leistungsentgelte als auch die öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte jeweils 
nur zu 82% das Budget erreichen.

7 
Die nachträglichen Erstattungen durch das Land für voran gegangene Jahre verursachen die positive Abweichung  auf der Position Erträge aus Kos-
tenersatzleistungen und Kostenerstattungen , insbesondere im Bereich Asyl umA. Dabei ist zu beachten, dass im ersten Halbjahr 2021 die Fallzah-
len im Bereich „Asyl“ weiterhin  rückläufig bleiben  und entsprechend auch geringere Aufwendungen  nach sich ziehen . 
 
Bei der Beurteilung der Entwicklung im Berichtszeitraum ist außerdem zu berücksichtigen, dass in den „Kostenersatzleistungen und Kostenerstat-
tungen“ die Kostenerstattung für Leistungen nach dem Unterhaltsvorschussgesetz sowie die Gastschulbeiträge größtenteils bereits für das ganze 
Jahr enthalten sind, wogegen in den Positionen „privatrechtliche Leistungsentgelte“ und „öffentlich -rechtliche Leistungsentgelte“ Erträge fehle n, 
die erst zum Jahresende abgerech net werden. Auch Zweitwohnungs steuer ist bspw. nur einmal im Jahr zum 01.07. und damit erst im dritten Quar-
tal fällig.  
 
Der Anstieg der sonstigen ordentlichen Erträge ist größtenteils durch die Rückerstattung von überzah lten Zuschüssen begründet.  
 
 
Ordentliche Aufwendungen  
 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sich im Bewirtschaftungszeitraum derzeit auf 343,1 Mio. € und liegt somit um 18,6 Mio. € un-
ter dem Budget . 
 
Insbesondere i m Bereich der Sach - und Dienstleistungen haben sich die Corona -Auswirkungen erkennbar niedergeschlagen . Das Budget wurde hier 
im ersten halben Jahr um 9,6 Mio.€ überschritten, wobei 7,7 Mio.€ davon durch die Corona-Pandemie bedingt sind. (s . Sonderteil „Co rona“).  
  
Im Bereich der Personal - und Versorgungsaufwendungen fehlen die anteiligen Rückstellungsbeträge, die stets erst zum Jahresabschluss zu buchen  
sind. Dennoch zeichnet sich derzeit ab, dass das Budget auch bis zum Jahresende nicht komplett beansprucht werden wird. 
 
Bei den vertraglich festgelegten Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse richten sich die Zahlungen nicht nach fixen Fälli gkeiten, sondern  
meist nach konkretem Finanzbedarf. Hier ist davon auszugehen, dass bis zum Ende des Haushaltsjah res das Budget weitestgehend ausgeschöpft  
werden wird. 
 
Es sind Haushaltssperren in Höhe von insgesamt 2 5 Mio. € bei der Berechnung der Budgets berücksichtigt. Davon entfallen allerdings knapp  
7,7 Mio. € auf Zuweisungen und Zuschüsse, die aufgrund vertraglicher Verpflichtungen zu einem großen Teil noch benötigt werden .

8 
Finanzergebnis 
 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitraum  nur zu 67% erfüllt, das der Finanzaufwendungen zu 100% in Anspruch genommen.  
 
Die größte Abweichung bei den Finanzerträgen erklärt sich durch die nicht planbaren Buchungszeitpunkte der Ausschüttungen ver bundener Unter-
nehmen, diese liegen meistens im 2. Halbjahr.  Außerdem bestehen Finanzerträge zum Teil aus den Risikoprämien für Bürgschaften. Diese sind 
jeweils zu Jahresbeginn fällig und daher bereits für das ganze Jahr enthalten.  
 
Das Finanzergebnis für das 2. Quartal liegt um 1,6 Mio. € schlechter als veranschlagt.  
 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässen und Schenkungen sowie Sp onsoring, 
Erträge und Aufwendenden aus Dienstherrenwechsel nach dem Versorgungslastenteilungs -Staatsvertrag sowie Sonderabschreibun gen und perio-
denfremde Erträge und Aufwendungen. Da es sich zumeist um besondere Einmaleffekte handelt, die nicht planbar sind, werden die  Plan-Ist-
Abweichungen hier nicht betrachtet.  
 
Zum Berichtsstand 30.06.2021 weist das außerordentliche Ergebni s ein Defizit in Höhe von 0,6 Mio. € aus. 
 
 
 
 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Budget für den Betrachtungszeitraum durch die gesetzten Sperren einen errechn eten Fehlbetrag 
in Höhe von 9,4 Mio. € vor. Tatsächlich wurde  ein Überschuss in Höhe von 7,0  Mio. € erwirtschaftet.  Hierbei ist jedoch zu berücksichtigen, dass das 
positive Ergebnis vor allem durch die Gewerbesteuernachzahlung en aus vergangenen Jahren erwirtschaftet werden konnte. Des Weiteren fehlen im 
Berichtszeitraum noch einige Aufwendungen, wie z. B. der vertraglich festgelegte Zuschuss an die HEAG mobilo für ÖPNV . Ob der positive Trend in 
den kommenden Quartalen sich fortsetzen wird , hängt auch von der weiteren Entwicklung der Corona –Pandemie ab.

9 
3 Kreditaufnahme und Schulden 
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe  zum 30.06.2021 
 
 Investitionskredite Kassenkredite Gesamt 
Kernhaushalt 375.363.120 € 68.962.808 € 444.325.929 € 
EB Kulturinstitute 20.839.657 € 0 € 20.839.657 € 
EB Bäder 33.418.809 € 0 € 33.418.809 € 
EB EAD 32.158.256 € 0 € 32.158.256 € 
EB DWuW 1.199.067 € 0 € 1.199.067 € 
EB IDA 122.772.270 € 0 € 122.772.270 € 
Summe 585.751.179 € 68.962.808 € 654.713.555 € 
 
In diesen Summen sind zwei innere Darlehen vom Kernhaushalt enthalten:  
-an den EB IDA über 4.149.894 € darunter 2.363.034 € aus dem Kommunalen Investitionsprogramm des Landes (KIP),  
-an den EB Kulturinstitute über 250.000 € aus den K IP-Mitteln des Landes. 
 
Insgesamt wurden KIP-Mittel in Höhe von 16.386.782 € abgerufen. Die Mittel wurden vollständig in Anspruch genommen.  
 
 
 
3.2 Stand der Bürgschaften  
 
Gemäß dem letzten Finanzcontrolling-Bericht zum 31.12.2020 betrug die Summe der übernommenen Bürgschaften 410,1 Mio. €.  
Bis zum Stichtag 30.06.2021 hat sich der Bürgschaftsstand nicht verändert. Es wurden keine weiteren Bürgschaften übernommen.

10 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad  
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt werden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives ordentliches Ergebnis.  
 
Formel:  ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 358.570.363 € 
   350.980.578 € 
   
      Wert zum 30.06.2021 102,16% (30.06.2020: 103,19%) 
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuererträge  an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishaushaltes. Je höher der Anteil der Steuerer-
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes.  
 
Formel:  Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 180.326.535 € 
   358.570.363 € 
   
      Wert zum 30.06.2021 50,29% (30.06.2020: 45,09%)

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4.3 Personalaufwandsquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfällt; insbesondere im Hinblick auf den in-
terkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kommunen allerdings noch nicht vor.  
 
Formel:  Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 65.362.979 € 
   350.980.578 € 
   
      Wert zum 30.06.2021 18,62% (30.06.2020: 19,72%) 
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. Bei einer angespannten Haushaltslage sind die in den Zuweisungen und Zuschüssen enthaltenen frei-
willigen Leistungen gering zu halten. 
 
 
Formel:  Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 76.475.202 € 
   350.980.578 € 
   
      Wert zum 30.06.2021 21,79% (30.06.2020: 22,49%)

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4.5 Transferaufwandsquote  
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen, in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistungsempfänger erfolgen (So zialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten, bzw. im Laufe der Jahre zu senken.  
 
Formel:  Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 82.166.470 € 
   350.980.578 € 
   
      Wert zum 30.06.2021 23,41% (30.06.2020: 24,77%) 
 
 
4.6 Transferdeckungsquote  
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Anteil die Transferaufwendungen durch Erträge aus Transferleistungen gedeckt s ind 
 
Formel:  Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 30.248.945 € 
   82.166.470 € 
   
      Wert zum 30.06.2021 36,81% (30.06.2020: 35,63%)

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4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen) ins Verhältnis. Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist.  Je höher die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben.  
 
Formel:  Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 7.885.109 € 
   358.570.363 € 
   
      Wert zum 30.06.2021 2,20% (30.06.2020: 2,23%)

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5. Sonderteil „Corona“ 
 
 
 
 
 
 
Erträge (in €) -1.921.426
Pos.600 -19.152 Erträge aus Transferleistungen / TaskForce 
Pos.700 -1.900.684 Zuweisungen vom Land für Corona-Schutzmaßnahmen für Schulen und Kitas
Pos.900 -1.590 Sonstige ordentliche Erträge/ Rücküberweisung aus 2020
Aufwendungen (in €) 508.191
Pos.1300 506.346 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
73.770 sonstige Verbrauchsmittel/Geschäftsbedarf
202.776 Praxis- u. Laborbedarf, Arzneimittel
2.823 Materialaufwand für Einrichtungen und
1.587 Reinigungsmaterial
3.732 Lebensmittel und Getränke
32.000 Sonstige weitere Fremdleistungen
42 Beseitigung Sondermüll
890 Mieten für Geräte und Gegenstände
693 Stellplatzmiete
125.616 Sonstige Mieten
15.481 Lizenzen und Konzessionen
4.455 Aufwendungen für Steuerberatung und
37.779 Amtliche Bekanntmachungen
4.702 Hotel, Übernachtungskosten, Fahrtkostenerstatt.
Pos. 1500 1.845 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse/ Erstattung Lohnkosten Einsätze FF
Ergebnis (in €) -1.413.235
KST-Corona Pandemie

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6. Sonderteil „Impfzentrum“ 
 
            
* Kostenerstattungen vom Land wurden noch nicht vollständig abgerufen  
Erträge (in €) -1.207.341
Pos.300 -1.207.341 Kostenerstattungen vom Land fürs Impfzentrum*
Aufwendungen (in €) 7.197.895
Pos.1300 7.198.180 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
3.412.713 Andere sonstige Aufwendungen für bezogene
1.665.491 Mieten, Pachten, Erbbauzinsen
1.049.514 Bewachungen
353.109 Fahrzeugmieten
196.499 Materialaufwand für Einrichtungen und
147.324 Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen
137.825 Fremdreinigung
52.631 sonstige Verbrauchsmittel/Geschäftsbedarf
52.114 Übriger sonstiger Materialaufwand
20.852 Mieten für Geräte und Gegenstände
20.493 Lebensmittel und Getränke
19.829 Aufwdg. für Büromaterial und Drucksachen der
19.287 Dienstkleidung (0%)
10.784 Wartung und Pflege von Software
10.273 Drucklegungen
7.909 Mieten für DV-Geräte
6.612 Materialaufwand für Gebäude und Außenanlagen
5.375 Reinigung Dienst- und Schutzkleidung Feuerwehr
3.236 Medikamente
1.824 ADV-Material
1.427 Entsorgung von Abfällen durch EAD
1.007 Mobiltelefonkosten
2.050 Übrige Aufwendungen 
Pos. 1500 -285 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse/ Erstattung Lohnkosten Einsätze FF
Ergebnis (in €) 5.990.554
KST-Impfzentrum

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Darmstadt, 31.08.2021 
 
 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer