Zwischenbericht der Gebäudewirtschaft zum 30.09.2018

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• Anlage 1 - Zwischenbericht Betriebsausschuss III Quartal

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  Bericht zum 30. September 2018 Rechtsgrundlagen § 15 der Betriebssatzung der Gebäudewirtschaft der Stadt Köln § 20 der Eigenbetriebsverordnung des Landes Nordrhein-Westfalen Inhalt Gegenüberstellung der Erträge und Aufwendungen laut vorläufiger Gewinn- und Verlustrechnung mit den zeitanteiligen Vergleichswerten des Erfolgsplans 2018. Entwicklung der Vermögenslage per 30.09.2018 Erläuterungen zum Bericht per 30.09.2018 Gewinn- und Verlust- Erfolgsplan Abweichung Erläute- Rechnung * 2018 rungen ergebnis- per 30.09.2018 zeitanteilig bezogen Pos. T€ T€ T€ 1. Umsatzerlöse a) aus der Hausbewirtschaftung 205.225 187.354 17.871 1 b) aus Betreuungstätigkeit 30.560 51.128 -20.569 2 c) aus anderen Lieferungen und Leistungen 843 1.908 -1.065 Umsatzerlöse gesamt 236.627 240.391 -3.763 2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen a) Nebenkosten -5.108 14.775 -19.883 1 b) Betreuungstätigkeit -1.083 0 -1.083 2 Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen gesamt -6.191 14.775 -20.966 3. andere aktivierte Eigenleistungen 1.891 8.970 -7.078 andere aktivierte Eigenleistungen gesamt 1.891 8.970 -7.078 4. sonstige betriebliche Erträge a) Veräußerungserträge 2 0 2 b) übrige betriebliche Erträge 808 2.295 -1.487 sonstige betriebliche Erträge gesamt 810 2.295 -1.485 5. Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung a) Betriebskosten 41.331 47.805 6.473 b) Instandhaltung 33.835 51.005 17.170 c) andere Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung 55.225 51.858 -3.366 Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung gesamt 130.391 150.668 20.277 6. Sachaufwand für städt. Dienststellen aus a) Betreuungstätigkeit 24.657 42.978 18.321 2 b) sonstigen Serviceleistungen 1.683 2.807 1.124 Sachaufwand für städt. Dienststellen gesamt 26.340 45.785 19.446 7. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 20.292 21.526 1.235 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 6.891 7.159 268 Personalaufwand gesamt 27.182 28.685 1.503 8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlageververmögens und Sachanlagen 14.131 15.975 1.844 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlageververmögens und Sachanlagen gesamt 14.131 15.975 1.844 9. sonstige betriebliche Aufwendungen 8.626 9.380 754 sonstige betriebliche Aufwendungen gesamt 8.626 9.380 754 Betriebsergebnis 26.468 15.937 10.531 10. Erträge aus Finanzanlagen 1.643 1.538 105 11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7 459 -452 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 17.421 19.293 1.872 13. Steueraufwand / -erstattung 1 0 -1 Finanzergebnis -15.769 -17.295 1.526 14. Ergebnis vor Ergebnisausgleich 10.699 -1.358 12.057 15. Modifizierter vorläufiger Ergebnisausgleich (Erlöskorrektur) 6.471 1.358 5.113 16. Ergebnis nach Ergebnisausgleich für das 1. - 3. Quartal 2018 17.170 0 17.170 * Sachstand Oktober 2018 Z w i s c h e n b e r i c h t per 30.09.2018 5 3 4 Quartalsbericht III 2018.xlsm Bericht 30.09.2018 per 30.09.2018 1) 2) gesamt kurzfristig gesamt kurzfristig T€ % T€ T€ % T€ T€ % Vermögen - Immaterielle Anlagen 413 0,02 0 461 0,03 0 -48 -10,42 - Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten/ Anlagen im Bau/ Bauvorbereitungskosten 1.557.918 89,16 0 1.495.113 87,67 0 62.805 4,20 - Grundstücke mit Erbbaurechten Dritter / Grundstücke ohne Bauten/ Bauten auf fremden Grundstücken 35.283 2,02 0 42.923 2,52 0 -7.640 -17,80 - Übrige Sachanlagen 33.264 1,90 0 28.351 1,66 0 4.913 17,33 - Finanzanlagen 40.908 2,34 0 40.781 2,39 0 128 0,31 Anlagevermögen 1.667.787 95,45 0 1.607.629 94,26 0 60.158 3,74 - Vorräte 62.981 3,60 62.981 70.307 4,12 70.307 -7.326 -10,42 - Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 16.531 0,95 16.531 22.639 1,33 0 -6.107 -26,98 - Liquide Mittel 0 0,00 0 4.437 0,26 0 -4.437 - - Rechnungsabgrenzungsposten (RAP) 36 0,00 36 447 0,03 447 -410 -91,88 Umlaufvermögen/RAP 79.549 4,55 79.549 97.828 5,74 70.753 -18.280 -18,69 1.747.336 100,00 79.549 1.705.458 100,00 70.753 41.878 2,46 Kapital - Stammkapital 1.000 0,06 0 1.000 0,06 0 0 0,00 - Übriges Eigenkapital (ohne Jahresüberschuss) 187.449 10,73 0 178.425 10,46 0 9.024 5,06 - Ergebnis nach Ergebnisausgleich / Jahresüberschuss 0 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00 Eigenkapital i.e.S. 188.449 10,78 0 179.425 10,52 0 9.024 5,06 - Sonderposten für Investitionszuschüsse 346.832 19,85 0 350.082 20,53 0 -3.250 -0,93 Eigenkapital i.w.S. 535.281 30,63 0 529.507 31,05 0 5.774 1,09 - Rückstellungen 77.934 4,46 77.934 75.023 4,40 75.023 2.911 3,88 - Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Darlehen 972.599 55,66 2 908.278 53,26 33.584 64.321 7,08 - Verbindlichkeiten aus der Baubetreuung 3.807 0,22 0 10.398 0,61 10.398 -6.591 -63,38 - Erhaltene Anzahlungen 63.513 3,63 63.513 66.751 3,91 66.751 -3.238 -4,85 - übrige Verbindlichkeiten / passive RAP 94.201 5,39 94.179 115.500 6,77 33.641 -21.299 -18,44 Fremdkapital 1.212.055 69,37 235.629 1.175.951 68,95 219.398 36.104 3,07 1.747.336 100,00 235.629 1.705.458 100,00 219.398 41.878 2,46 1) Sachstand Oktober 2018 2) geprüfter, noch nicht festgestellter Jahresabschluss Veränderung vorläufig 31.12.2017 E n t w i c k l u n g d e r V e r m ö g e n s l a g e Quartalsbericht III 2018.xlsm Vermögensvergleich Erläuterungen zum Bericht per 30.09.2018 Vorläufige Gewinn- und Verlustrechnung / Erfolgsplan Im Interesse der Aussagefähigkeit der Berichterstattung (periodengerechter Ausweis von Auf- wendungen und Erträgen) wurden für den Zweck der Quartalsberichterstattung in folgenden Be- reichen Abgrenzungen und Umgliederungen vorgenommen:  Umsatzerlöse aus Betreuungstätigkeit  Umsatzerlöse aus anderen Lieferungen und Leistungen  Unfertige Leistungen / Bestandsveränderung  Andere aktivierte Eigenleistungen  Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung  Erträge aus anderen Finanzanlagen  Personalaufwand  Sonstige betriebliche Aufwendungen 1 Die gegenüber dem Erfolgsplan um rund EUR 17,9 Mio. höheren Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung betreffen mit EUR 2,5 Mio. überplanmäßige Mieterlöse und mit EUR 15,4 Mio. die Abrechnung von Nebenkosten. Das im Vergleich zu den Vorjahren relativ hohe Abrechnungsvolumen ist insbesondere auf or- ganisatorische Veränderungen, hier die Zentralisierung und personelle Stärkung des Aufga- benbereiches Nebenkostenabrechnung, zurückzuführen. Die Ende 2017 gestartete Pilotphase wurde als durchweg positiv beurteilt und die Verlagerung der Stellen zum 01.01.2018 umge- setzt. Den Mehrerlösen aus der Nebenkostenabrechnung steht eine Veränderung des Bestandes an noch abzurechnenden Nebenkosten zum 30.09.2018 von rd. EUR -5,1 Mio. (Bestandsminde- rung) gegenüber, die den zeitanteiligen Planwert (Bestandserhöhung) um EUR 19,9 Mio. un- terschreitet. 2 Die unterplanmäßigen Erlöse aus Betreuungstätigkeit (EUR -20,6 Mio.) betreffen den Bereich der Baubetreuung mit einem Mindererlös in Höhe von EUR -20,0 Mio. sowie die Erlöse aus sonstigen Betreuungsleistungen mit EUR -1,3 Mio. Die Erlöse aus der Energiebetreuung lie- gen EUR 0,7 Mio. über Plan. Den Mindererlösen stehen rd. EUR 18,3 Mio. geringere Aufwendungen sowie eine überplan- mäßige Bestandsminderung bei den abzurechnenden Betreuungsleistungen von EUR -1,1 Mio. gegenüber. Wie in den Vorjahren wird auch in 2018 das geplante Servicevolumen im Baubetreuungsbe- reich aller Voraussicht nach nicht erreicht werden. 3 Die aktivierten Eigenleistungen liegen mit EUR 1,9 Mio. derzeit rd. EUR 7,1 Mio. unter Plan. Zum Wirtschaftsplan 2018 wurden für den investiven Bereich Mittel i. H. v. EUR 200,0 Mio. angemeldet. Bis Ende September 2018 sind rd. EUR 82,7 Mio. abgeflossen. Die Baufachbe- reiche prognostizieren derzeit einen Mittelabfluss von EUR 140,5 Mio. bis Jahresende. Es ist davon auszugehen, dass sich die Abweichung bei den aktivierten Eigenleistungen im 4. Quar- tal 2018 zwar verringern, jedoch nach wie vor deutlich unter Plan liegen wird. 4 Die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung liegen insgesamt rd. EUR 20,3 Mio. unter Plan. Die Abweichung setzt sich aus Mehrausgaben bei Pachten u. a. (EUR -3,4 Mio.) und Minder- ausgaben bei den Betriebskosten (EUR 6,5 Mio.) sowie im Bereich der Instandhaltung (EUR 17,2 Mio.) zusammen. Das Instandhaltungsbudget der Gebäudewirtschaft beträgt für das Jahr 2018 insgesamt EUR 68 Mio. Nach derzeitiger Prognose werden im Instandhaltungsbereich zum Jahresende Fremdkosten i. H. v. etwa EUR 50,7 Mio. erwartet, was eine Unterschreitung des Wirtschafts- planansatzes um rd. EUR 17,3 Mio. bedeutet. 5 Das vorläufige Ergebnis zum 30.09.2018 beträgt vor Ergebnisausgleich EUR + 10,7 Mio. Ergebnisausgleich Zum 01.01.2015 wurde das innerstädtische Finanz- und Abrechnungssystem neu geordnet. In diesem Zusammenhang wurde die objektbezogene, kalkulatorische Kostenmiete durch einen Spartenverrechnungspreis ersetzt. Mit der Neuordnung geht zudem der Wegfall der Abführung an den städtischen Haushalt und die Einführung eines Ergebnisausgleiches zwischen Kern- verwaltung und eigenbetriebsähnlicher Einrichtung am Geschäftsjahresende einher. Der Ergebnisausgleich umfasst die beiden Segmente „Vermietung“ und „Service“ der Gebäu- dewirtschaft und bedeutet, dass Spartenmehrergebnisse unmittelbar der Kernverwaltung zu- stehen, während Spartendefizite – ebenfalls erfolgswirksam – noch mit Wirkung für das Ge- schäftsjahr durch die Kernverwaltung auszugleichen sind. Modifikation Konzeptionell bedingt erfahren Instandhaltungsaufwendungen sowie Erträge aus Grund- stücksveräußerungen bei der Ermittlung des Ergebnisausgleiches eine besondere Behand- lung: Eingeplante, aber tatsächlich nicht aufgewandte Instandhaltungsmittel sollen der Finan- zierung von künftigen Instandhaltungsaufwendungen dienen und bleiben aus diesem Grund bei der Ermittlung der Spartenergebnisse unberücksichtigt. Gleiches gilt für erziele Buchge- winne der Gebäudewirtschaft aus der Veräußerung von Grundstücken. Daher setzt sich das Jahresergebnis (nach Ergebnisausgleich) aus diesen beiden Komponen- ten zusammen. Es obliegt dem Rat der Stadt Köln im Rahmen der Beschlussfassung über den Jahresabschluss zu entscheiden, ob und inwieweit das Jahresergebnis zur Stärkung des Ei- genkapitals der Gebäudewirtschaft verwandt oder an den städtischen Haushalt abgeführt wer- den soll.  Das Instandhaltungsbudget der GW für 2018 beträgt lt. Wirtschaftsplan insgesamt rd. EUR 68,0 Mio. Dem zeitanteiligen Planansatz von EUR 51,0 Mio. stehen tatsächliche Instandhaltungsaufwendungen i. H. v. EUR 33,8 Mio. gegenüber.  In 2018 wurde bislang kein Grundstück veräußert. Hieraus ergibt sich folgender vorläufiger Ergebnisausgleich zum 30.09.2018: GuV Jan. – Sep. 2018 EUR Mio. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (vor Ergebnisausgleich) 10,7 Ergebnisausgleich mit der Kernverwaltung Ausgleichsanspruch der Kernverwaltung - 10,7 modifiziert / bereinigt um  Nicht verausgabte Instandhaltungsmittel 17,2  Erträge aus Grundstücksveräußerungen 0,0 Ausgleichsanspruch der GW gegenüber der Kernverwaltung (Saldo) 6,5 + 6,5 Ergebnis 1. – 3. Quartal 2018 nach (modifiziertem) Ergebnisausgleich 17,2 Im Rahmen des Jahresabschlusses und des Wirtschaftsplanes sind die der Kernverwaltung zustehenden bzw. von ihr auszugleichenden Spartenergebnisse als Korrektur der Umsatzerlö- se (aus Vermietung bzw. Betreuung) darzustellen. Bei der Zwischenberichterstattung für das 1. – 3. Quartal 2018 liegen die hierfür notwendigen Sparteninformationen noch nicht vor, so dass der voraussichtliche und der planmäßige Verrechnungsbetrag mit der Kämmerei in einer Summe unter Position 15. „Modifizierter vorläufiger Ergebnisausgleich“ ausgewiesen werden. Entwicklung der Vermögenslage / Eigenkapitalausstattung Die vorläufige Bilanzsumme zum 30.09.2018 beträgt EUR 1,7 Mrd. Bezogen auf die um die pas- sivierten Investitionskostenzuschüsse gekürzte Bilanzsumme ergibt sich eine bereinigte Eigen- kapitalquote von 13,46 %. Der nach der Kommentierung zur Eigenbetriebsverordnung empfohlene Eigenkapitalanteil von 30 % wird unterschritten. Durch den skizzierten Ergebnisausgleich wird die bilanzielle Eigenkapi- talausstattung konzeptionell weitgehend festgeschrieben. Die Notwendigkeit zur überwiegenden Fremdfinanzierung künftiger Investitionen wird – bei weitgehender Konstanz des nominellen Ei- genkapitals – allerdings zu einer sinkenden Eigenkapitalquote führen.

• Mitteilung Ausschuss

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  Die Oberbürgermeisterin Dezernat, Dienststelle VI/26 Vorlagen-Nummer 22.11.2018 3700/2018 Mitteilung öffentlicher Teil Gremium Datum Betriebsausschuss Gebäudewirtschaft 10.12.2018 Zwischenbericht der Gebäudewirtschaft zum 30.09.2018 Der Zwischenbericht der Gebäudewirtschaft zum 30. September 2018 ist fertiggestellt und wird dem Betriebsausschuss hiermit zur Kenntnis gebracht. Gez. Greitemann