Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Quart

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• Anlage 1 - VZ-Quartalsbericht-III 2024

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  Anlage Wirtschaftsplan 2024 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln Quartalsbericht zum 30.09.2024 Erfolgsplan fortgeschr. Plan Hochrechnung 2024 2024 Euro Euro Euro % Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 12.962.303 10.999.562 -1.962.741 15,1 - Sonstige betriebliche Erträge Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0 - 1.028.152 1.028.152 0 - 1.016.000 1.016.000 0 - Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.929.400 5.929.400 0 - Sonstige Erträge 16.650 16.995 345 2,1 Summe 10.990.202 10.990.547 345 0,0 Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0 Abschreibungen 7.035.921 5.934.714 -1.101.207 15,7 - Sonstige betriebliche Aufwendungen Grünpflege Tanzbrunnen 138.000 138.000 0 - Bewachung Heinrich-Böll-Platz 348.000 300.000 -48.000 13,8 - Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 900.000 700.000 -200.000 22,2 - Instandhaltung technische Anlagen 450.000 450.000 0 - Energiekosten Philharmonie 700.000 750.000 50.000 7,1 Versicherungen 120.000 120.000 0 - Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 19.500 19.500 0 - Leistungsentgelte Personalgestellung 65.000 65.000 0 - Rechts- und Beratungskosten 150.000 140.000 -10.000 6,7 - Nebenkosten Geldverkehr 1.000 5.992 4.992 499,2 Sonstige 150.000 150.000 0 - Summe 3.041.500 2.838.492 -203.008 6,7 - Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Bankzinsen, etc. 0 0 0 > 100 Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 - Summe 0 0 0 > 100 Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.012.200 5.746.400 -265.800 4,4 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 10.014.709 10.339.633 324.924 3,2 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -2.151.825 -2.869.129 -717.305 33,3 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 - Sonstige Steuern 3.235 3.235 0 - Jahresergebnis -2.155.059 -2.872.364 -717.305 33,3 Abweichung Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung

• Mitteilung Ausschuss

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  Dezernat, Dienststelle II/II/2 Vorlagen-Nummer 19.11.2024 3430/2024 Mitteilung öffentlicher Teil Gremium Datum Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 09.12.2024 Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln hier: Quartalsbericht III/2024 Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszent- rum der Stadt Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus- schuss vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Ab- wicklung des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. Der anlässlich des Erwerbs der nördlichen Messehallen fortgeschriebene Wirtschaftsplan 2024 wurde vom Rat der Stadt Köln in seiner Sitzung am 27.06.2024 nach Vorberatung im Fi- nanzausschuss am 24.06.2024 (Session-Nr. 1686/2024) festgestellt. Da der Notartermin zum Zeitpunkt der Vorlagenerstellung noch nicht feststand, wurde als Eigentumsübergang zur Be- rechnung der anteiligen Miete und Abschreibungen der 01.07.2024 gewählt. Tatsächlich wurde der Besitzübergang am Grundbesitz auf das Veranstaltungszentrum Köln am 09.08.2024 vollzogen. Insofern ergeben sich hinsichtlich der Höhe der Miete und der Ab- schreibungen entsprechende Abweichungen, während die Finanzierung der Kaufpreiszahlung vorsorglich zum frühestmöglichen Besitzübergang sichergestellt werden musste. Auch hin- sichtlich der Höhe des Kaufpreises inkl. Nebenkosten (gesamt nun 372,9 Mio. €) ergaben sich in der Folge niedrigerer Kaufnebenkosten Abweichungen im Vergleich zur Planung (kalkuliert waren 385,0 Mio. €). Dies vorausgeschickt zeigt sich nach Abschluss des dritten Quartals 2024 im Vergleich zur fortgeschriebenen Planung nachfolgend dargestellte Entwicklung. (A) Erfolgsplan Der aktualisierte Wirtschaftsplan 2024 weist im Erfolgsplan unter Berücksichtigung des Nord- hallenankaufs einen Jahresfehlbetrag von rd. 2,2 Mio. € aus. Das Ergebnis berücksichtigt ne- ben zusätzlichen Mieten, Abschreibungen und Finanzierungskosten aus dem Nordhallenge- schäft den aus dem städtischen Haushalt bereitgestellten und über den Eigenbetrieb weiter- geleiteten Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH in Höhe von rd. 5,9 Mio. €. Der Plan-Verlust der KölnMusik GmbH in Höhe von 6,0 Mio. € wird in der Erfolgsrechnung als Ab- schreibung auf Finanzanlagen ausgewiesen. Des Weiteren beinhaltet der Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. €. Daneben erhält das Veranstaltungszentrum eine Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für die Darlehen zur Finan- zierung der Florasanierung sowie für die Finanzierung von Kapitaleinlagen in die Rücklage der Koelnmesse GmbH in Höhe von insgesamt 2,0 Mio. €. 2 Nach Abschluss des dritten Quartals ergeben sich bei einem ansonsten weitestgehend plan- gemäßen Geschäftsverlauf die oben beschriebenen Reduzierungen bei den Mieten (-2,0 Mio. €) und den Abschreibungen (-1,1 Mio. €) nach der tagesgenauen Abrechnung des Besitzüber- gangs der Nordhallen. Durch die erforderliche vorzeitige Sicherstellung der Finanzierung ste- hen der geringeren Miete nicht entsprechende Zinseinsparungen gegenüber. Vielmehr führten höhere Konditionen bei Zwischenfinanzierungen und Darlehensprolongationen zu leichten An- satzüberschreitungen bei den Zinsaufwendungen (+3,2% bzw. 0,3 Mio. €). Verbesserungen zeichnen sich dagegen in Bezug auf die nach unten korrigierte Verlustprognose der KölnMu- sik GmbH (-266 Tsd. €) sowie durch geringere Instandhaltungsaufwendungen (-248 Tsd. €) ab. In der Summe erhöht sich der vorläufige Fehlbetrag des Veranstaltungszentrums auf 2,9 Mio. € (+717 Tsd. €). (B) Vermögensplan Das im fortgeschriebenen Vermögensplan 2024 ausgewiesene Investitionsvolumen beläuft sich mit Berücksichtigung des Nordhallen-Ankaufs insgesamt auf rd. 393,8 Mio. €. Auf der Ausgabenseite werden ferner Mittel für die Abdeckung des Jahresverlustes sowie für die Til- gung der bestehenden Darlehen in Höhe von rd. 14,1 Mio. € veranschlagt. Zur Finanzierung wurden bei einem negativen Liquiditätsbestand von 9,1 Mio. € Eigenmittel in Höhe von rd. 11,9 Mio. € und eine Neukreditaufnahme in Höhe von 408,0 Mio. € veranschlagt. Für den Ankauf der Nordhallen waren im fortgeschriebenen Vermögensplan vorsorglich Mittel in Höhe von 385 Mio. € veranschlagt. Die tatsächliche Kaufsumme beläuft sich aufgrund der niedrigeren Vertrags- bzw. Finanzierungsnebenkosten auf rd. 373 Mio. €, so dass das o.a. In- vestitionsvolumen sowie auch die erforderliche Neukreditaufnahme um rd. 12 Mio. € unter- schritten wird. (C) Liquiditätsbestand Der Liquiditätsbestand der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung beläuft sich zum 30.09.2024 auf -4.4180 Tsd. €. Liquiditätsanlagen wurden keine getätigt. In den ersten drei Quartalen des Geschäftsjahres 2024 sind weder im laufenden Geschäft bei der Abwicklung des Erfolgsplanes noch aus der Ausführung des Vermögensplanes im Bereich Investition und Kreditwirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten. Gez. Prof. Dr. Diemert Anlage - vorläufige Erfolgsrechnung zum 30.09.2024