Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2019

- 2 - 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats- 
geschäftsstelle: 
24.03.2020 
an den Magistrat 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung: 
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung 
   OBW zur Befassung 
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung 
   zur abschließenden Beschluss- 
       fassung Fachausschuss 
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung 
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV  
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2020/0081 
 
Magistratsbeschluss-Nr. 
94 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:       Investitionsnummer:       
Kostenträger:       Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2019  
 
Vorlage vom: 20.03.2020 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling-Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter. 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2019 
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 3 - 
 
Beschluss des Magistrats vom 02.04.2020 
 
Der Magistrat nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Begründung zur Magistratsvorlage vom 20.03.2020  
 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die 
Stadtverordnetenversammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu 
unterrichten. 
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2019“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2019 zum 31. Dezember 2019 entnommen werden.  
 
 
 
Darmstadt, 20.03.2020 
 
 
 
Der Dezernent IV 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Haushalt 2019 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2019

1 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   4 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31.12.2019    4 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen   6 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   9 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe   9 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung   10 
3.3 Stand der Bürgschaften   10 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   11 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   11 
4.2 Steuerertragsquote   11 
4.3 Personalaufwandsquote   12 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   12 
4.5 Transferaufwandsquote   13 
4.6 Transferdeckungsquote   13 
4.7 Zinslastintensität   14

2 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand des Haushaltsvollzugs bis zum 31.12.2019. Die hier angegebenen Werte sind jedoch k einesfalls mit dem 
Rechnungsergebnis für das Haushaltsjahr gleichzusetzen. Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten werden immer noch ergebnisrelevante Buchungen not-
wendig, die das Jahresergebnis zwangsläufig verändern.  Eine Änderung des Jahresergebnisses ist auch durch die Prüfung des Revisionsamtes möglich.  
 
Der Stand des Ergebnishaushalts  wird tabellarisch dargestellt und die wesentli chen Positionen / Veränderungen erläu tert. 
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 06.03.2020. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick auf das „Ist -Ergebnis“ die Grundlage des Berichtes.  
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Planwerte des Haushaltsplans 2019.  
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansatz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Summe der jeweiligen Haushaltsansätze zuzüglich even-
tueller über- und außerplanmäßiger Mittel, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesperrten Mittel und Mittelverschiebungen, zuzüglich eventueller Haus-
haltsausgabereste, bezogen auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stellt also den tatsächlichen Rahmen für die Bewirts chaftung der Haushaltsmittel 
durch die Ämter und Verwal tungsstellen dar.  
 
Budget = (HH -Ansatz 2019 + ÜPL + APL +/ - MVS + HAR 2018 –  Sperre) 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung der Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum . Die Sollstellung (Spalte „Ist“) zeigt dabei nicht die kassen-
mäßig zugeflossene oder abgegangene Liquidität. Hat beispielsweise ein Steuerschuldner einen bestimmten Betrag zu leisten, erfolgt im betreffenden Haus-
haltsjahr eine Sollstellung. Der Ertrag steht der Stadt für diese Abrechnungsperiode zu und wird ertragswirksam gezeigt. Stellt der Steuerschuldner einen 
Stundungsantrag bis in das kommende Jahr hinein, wird die Sollstellung für das alte Jahr nicht verändert, da ansonsten ein periodengerechter Ausweis des 
Ertrags verfälscht würde. Kommt der Steuerschuldner im Folgejahr nach Ablauf der Stundung seinen Zahlungsverpflichtungen nach, fließt zwar die entspr e-
chende Liquidität zu, ein neuerlicher Ertrag wird aber nicht ausgewiesen. Daher fallen insbesondere bei den Gewerbesteuer n regelmäßig die Ist -Erträge (Soll-
stellung des Haushaltsjahres) mit dem Kassen- Ist auseinander.

3 
Die Spalte „Abweichung Budget / Ist“ zeigt die Differenz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Erträgen und den tatsächlich zur Verfügung stehen-
den Mitteln. Diese Abweichung wird zusät zlich in der Spal te „Ist in %“ als Prozentwert dargestellt. 
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling- Berichtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen Haushal-
tes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteilt in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende des Berichtszeitraumes abgebildet.  
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften mitgeteilt.  
 
Zuletzt enthält der Bericht verschiedene finanzwirtschaftliche Kennza hlen, die einen besseren und schnelleren Überblick über die jeweilige Haus haltslage 
ermöglichen sollen und für die weitere Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.

4 
2 Überblick Ergebnishaushalt  
 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 3 1. Dezember 2019 
 
Zum aktuellen Zeitpunkt weist das vorläufige Rechnungsergebnis einen viel höheren Überschuss aus, als im Plan erwartet. Dabei fehlen allerdings noch die 
Jahresabschlussbuchungen zu den Pensions - und Beihilferückstellungen,  die Rückstellung für die ausgesetzte Gewerbesteuer  und ggf. weitere Rückstellun-
gen sowie Wertberichtigungen und an teilige Abschreibungen.  
 
 
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2019 
Budget bis 
31.12.2019 
Ist bis 
31.12.2019 ÜPL APL MVS HAR 2018 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.141.786 -6.066.786 -4.873.073   75.000   1.193.713 80% 
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -48.609.680 -48.684.680 -47.619.379   -75.000   1.065.301 98% 
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -41.755.000 -41.755.000 -34.609.837      7.145.163 83% 
   davon Asyl umA -15.850.000 -15.850.000 -7.009.603      8.840.397 44% 
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -65.000 -65.000 -16.753      48.247 26% 
Steuern und Steuerähnliche Erträge -344.745.000 -344.745.000 -380.888.220      -36.143.220 110% 
   davon Gewerbesteuer -178.000.000 -178.000.000 -210.257.293      -32.257.293 118% 
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -100.800.000 -100.800.000 -100.637.347      162.653 100% 
   davon Grundsteuer B -37.000.000 -37.000.000 -37.963.449      -963.449 103% 
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -23.890.000 -23.890.000 -26.977.907      -3.087.907 113% 
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -4.000.000 -4.000.000 -3.955.494      44.506 99% 
   davon Zweitwohnungssteuer -430.000 -430.000 -481.300      -51.300 112% 
Erträge aus Transferleistungen -51.630.024 -51.630.024 -46.793.821      4.836.203 91% 
   davon SGB II / Hartz IV -18.251.688 -18.251.688 -12.892.912      5.358.776 71% 
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -126.800.288 -126.800.288 -126.338.145      462.143 100% 
   davon Schlüsselzuweisungen -95.076.000 -95.076.000 -95.075.747      253 100% 
   davon AsylbLG -10.000.000 -10.000.000 -9.272.737      727.263 93% 
Erträge aus der Auflösung von SoPos -22.397.739 -22.397.739 -21.702.203      695.536 97% 
sonstige ordentliche Erträge -13.156.920 -13.149.675 -15.201.552 7.245     -2.051.877 116% 
Summe der ordentlichen Erträge -655.301.437 -655.294.192 -678.042.983 7.245     -22.748.791 103%

5 
Beschreibung HH-Ansatz 
2019 
Budget bis 
31.12.2019 
Ist bis 
31.12.2019 ÜPL APL MVS HAR 2018 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Personalaufwendungen 111.619.340 111.569.176 107.627.720   -50.164   -3.941.456 96% 
Versorgungsaufwendungen 18.665.030 18.665.030 15.412.113      -3.252.917 83% 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 115.936.209 112.708.744 107.004.728 25.245  -1.234.734 3.231.213 -5.249.189 -5.704.016 95% 
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 42.746.616 42.765.388 42.765.087   18.772   -301 100% 
Abschreibungen 23.084.302 23.084.302 23.589.397      505.095 102% 
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 153.831.225 150.409.233 127.403.888 82.000  -31.272 224.749 -3.697.469 -23.005.345 85% 
   davon Zuweisung Staatstheater 17.973.500 17.973.500 18.139.900      166.400 101% 
   davon Zuschuss DADINA 4.800.000 4.800.000 4.500.000      -300.000 94% 
   davon Zuschuss HEAG mobilo für ÖPNV 15.700.000 15.700.000       -15.700.000  
   davon Zuschuss Darmstadtium 3.075.000 3.075.000 3.075.000       100% 
   davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 47.021.661 46.786.212 45.813.961   -65.449  -170.000 -972.251 98% 
   davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranla-
gen 21.803.434 21.803.434 21.336.898      -466.536 98% 
   davon Verlustabdeckung EB Kultur 6.311.190 5.088.319 4.172.808     -1.222.871 -915.511 82% 
   davon Verlustabdeckung EB Bäder 3.925.846 3.925.846 3.500.000      -425.846 89% 
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 74.980.700 74.955.700 73.396.584   -25.000   -1.559.116 98% 
   davon LWV-Umlage 45.390.000 45.365.000 44.861.112   -25.000   -503.888 99% 
   davon Gewerbesteuerumlage 25.090.000 25.090.000 24.086.652      -1.003.348 96% 
Transferaufwendungen 168.895.149 168.727.170 155.763.131   21 32.000 -200.000 -12.964.039 92% 
   davon SGB II / Hartz IV 52.099.500 52.099.500 49.705.509      -2.393.991 95% 
   davon AsylbLG 11.900.000 11.900.000 8.424.859      -3.475.141 71% 
  davon Jugendhilfe    30.562.745 30.562.745 33.389.275      2.826.530 109% 
  davon Asyl (umA) 15.000.000 15.000.000 7.084.878      -7.915.122 47% 
sonstige ordentliche Aufwendungen 25.553 25.553 19.302      -6.251 76% 
Summe der ordentlichen Aufwendungen 667.037.508 660.144.907 610.216.862 107.245  -1.341.150 3.487.962 -9.146.658 -49.928.045 92% 
Verwaltungsergebnis 11.736.071 4.850.715 -67.826.122 114.490   -1.341.150 3.487.962 -9.146.658 -72.676.837 -1398% 
Finanzerträge -50.369.490 -50.369.490 -32.788.083      17.581.407 65% 
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 15.087.710 14.987.710 14.933.252 -100.000     -54.458 100% 
   davon für Kassenkredite 2.327.900 2.227.900 2.061.877 -100.000     -166.023 93% 
Finanzergebnis -35.281.780 -35.381.780 -17.854.831 -100.000         17.526.949 50%

6 
           
Beschreibung HH-Ansatz 
2019 
Budget bis 
31.12.2019 
Ist bis 
31.12.2019 ÜPL APL MVS HAR 2018 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -705.670.927 -705.663.682 -710.831.067 7.245     -5.167.385 101% 
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 682.125.218 675.132.617 625.150.114 7.245   -1.341.150 3.487.962 -9.146.658 -49.982.503 93% 
Ordentliches Ergebnis -23.545.709 -30.531.065 -85.680.953 14.490   -1.341.150 3.487.962 -9.146.658 -55.149.888 281% 
Außerordentliche Erträge -402.000 -402.000 -2.192.106      -1.790.106 545% 
Außerordentliche Aufwendungen 400.000 416.480 1.714.866   16.480   1.298.386 412% 
Außerordentliches Ergebnis -2.000 14.480 -477.240     16.480     -491.720 -3296% 
Jahresergebnis -23.547.709 -30.516.585 -86.158.193 14.490   -1.324.670 3.487.962 -9.146.658 -55.641.608 282% 
           
            
 
2.2 Wesentliche Plan -Ist-Abweichungen 
 
Ordentliche Erträge  
 
Die Ordentlichen Erträge erreichen in Summe im Berichtszeitraum  das rechnerische Budget zu 103%.   
 
Die Entwicklung der Ordentlichen Erträge wird von einem A nstieg der Steuern und s teuerähnlichen Erträgen geprägt.  
 
Zum Berichtszeitpunkt liegt die Soll -Stellung der  Gewerbesteuererträge mit 210,3 Mio. € um mehr als 32 Mio. € über dem Planansatz. Dabei ist jedoch zu 
beachten, dass im Rahmen des Jahresabschlusses  voraussichtlich hohe Rückstellungen für ausgesetzte Gewerbesteuer zahlungen zu bilden sind. Bei den im 
Jahr 2019 ausgesetzten Gewerbesteuererträgen ist zu erwarten, d ass sie von den Steuerschuldnern auch dauerhaft nicht geleistet werden müssen. Derzeit 
wird prognostiziert, dass die Erträge aus der Gewerbesteuer im Rechnungsergebnis knapp unter dem Planansatz liegen werden.  
 
Dagegen zeichnet sich im Betrachtungszeitraum  eine positive Entwicklung des Gemeindeanteiles an der Umsatzsteuer,  der Grundsteuer B und der Zwei t-
wohnungssteuer ab. Im Rahme n der Jahresabschlussbuchungen werden in dies en Bereichen keine Veränderungen mehr erwartet, so dass hier mit einem 
positiven Rechnungsergebnis über den Planwerten zu rechnen ist.   
 
Der Anstieg der sonstigen ordentlichen Erträge ist durch die Rückerstattung von überzahlten Zuschüssen begründet.  
 
Im gesamten Bereich „Asyl“ (inkl. umA) sind rückläufige Fallzahlen dafür verantwortlich, dass Erträge aus  Kostenerstattungen sowie aus Zuweisun gen, trotz 
mittlerweile abgesenkter Ansätze,  das geplante Niveau nicht erreichen. Dem gegenüber stehen jedoch auch entsprechend geringere Auf wendungen, so dass 
sich im Saldo keine größeren negativen Folgen für den Haus halt ergeben.

7 
 
 
Ordentliche Aufwendungen  
 
Die Summe der ordentlichen Auf wendungen beläuft sich im Bewirtschaftungszeitraum derzeit auf 610,2 Mio. € und liegt somit um 49,9 Mio. € unter dem 
Budget. 
 
Im Bereich der Personal - und Versorgungsaufwendungen fehlen noch die anteiligen Rückstellungsbeträge, die stets erst im Rahmen des Jahresabschlusses 
gebucht werden.  
 
Bei den vertraglich festgelegten Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse fehlt zum Berichtszeitpunkt eine Rückstellungsbuchung für den Zuschuss  an 
die HEAG mobilo für den ÖPNV  und ggf. weitere Rückstellungsbuchungen. Hier  ist davon auszugehen, dass im Rahmen der Jahresa bschlussbuchungen das 
Budget ausgeschöpft wer den wird. 
 
Die Abweichung bei den Transferaufwendungen ist  hier auch, wie bei den anteilig sinkenden Erträgen, durch die rückläufigen Z ahlen im Bereich „Asyl“ verur-
sacht. 
 
Insgesamt ist zu erwarten, dass nach den erfolgten Ja hresabschlussbuchungen die Summe der ordentlichen Aufwendungen das vorhandene Budget auf 
Grund einer restriktiven Haushaltsbewirtschaftung unterschreitet .  
 
 
Finanzergebnis 
 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitraum nur zu 65% erfüllt, das der Finanzaufwendungen zu 100% in Anspruch genom men. 
 
Die Abweichung bei den Finanzerträgen erklärt sich  größtenteils dadurch, dass die geplante Gewinnausschüttung aus Grundstücksverkäufen von IDA nicht 
erfolgt ist.  
 
Das Finanzergebnis für das 4. Quartal li egt bei einem Erfüllungsgrad von 50% und damit um 17,5 Mio. € schlechter als veranschlagt.  
In diesem Bereich werden im Rahmen des Jahresabschlusses keine großen Änderungen erwartet.

8 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässen und Schenkungen sowie Sponsoring, Ertr äge 
und Aufwendenden aus Dienstherrenwechsel nach dem Versorgungslastenteilungs -Staatsvertrag sowie Sonderabschreibungen und peri odenfremde Erträge 
und Aufwendungen. Da es sich zumeist um besondere Einmaleffekte handelt, die nicht planbar sind, werden die Plan- Ist-Abweichungen hier nicht betrachtet.  
 
Zum Berichtsstand 31.12.2019 weist das außerordentliche Ergebni s einen Überschuss in Höhe von 0, 5 Mio. € aus.  
 
 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Budget für den Betrachtungszeitraum , hauptsächlich bedingt durch die gesetzten haushaltswir tschaftlichen 
Sperren, einen errechneten Über schuss i.H.v. 30,5 Mio. € vor. Derzeit wi rd im Rechnungsergebnis ein vorläufiger Überschuss in Höhe von 86,2 Mio. € aus-
gewiesen. Wie bereits ausgeführt wird das vorläufige Jahresergebnis durch die genannten Jahresabschlussbuchungen noch in erheblichem Maß verändert 
werden.  
 
Im Jahresergebnis ist  derzeit zu prognostizieren, dass trotz der noch anstehenden ergebnisverschlechternden Jahresabschlussbuchungen der geplante Ü ber-
schuss annährend erreicht werden kann.

9 
3 Kreditaufnahme und Schulden  
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Ei genbetriebe zum 31.12.2019 
 
 Investitionskredite Kassenkredite Gesamt 
Kernhaushalt 321.090.896 € 30.000.000 € 351.090.896 € 
EB Kulturinstitute 15.665.719 € 0 € 15.665.719  € 
EB Bäder 19.320.756 € 0 € 19.320.756  € 
EB EAD 28.631.824 € 0 € 28.631.824 € 
EB DWuW 2.229.515 € 0 € 2.229.515 € 
EB IDA 114.068.541 € 0 € 114.068.541 € 
Summe 501.007.252 € 30.000.000 € 531.007.252 € 
    
 
In diesen Summen ist ein inneres Darlehen vom Kernhaushalt an den EB IDA über 2.429.688 € darunter 386.328 € aus dem Kommunalen  
Investitionsprogramm des Landes (KIP), enthalten.  
 
Insgesamt sind KIP -Mittel in Höhe von 16. 386.782 € beantragt und z ugesagt, von denen bis zum 31.12.2019 Mittel in Höhe von 3. 266.677 € abgerufen wur-
den.

10 
 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung 
 
Die Entwicklung der Pro- Kopf-Verschuldung in den letzten fünf Jahren stellt sich damit folgendermaßen dar:  
 
  31.12.15 31.12.16 31.12.17 31.12.18 31.12.19 
Schuldenstand gesamt 726,4 Mio. € 678,3 Mio. € 681,4 Mio. € 499,2 Mio. € 531,0 Mio. € 
Einwohnerzahl 157.390 159.982 160.686 161.843 162.428 
Pro-Kopf-Verschuldung 4.616 € 4.240 € 4.241 € 3.084 € 3.269 € 
 
 
 
 
 
 
3.3 Stand der Bürgschaften  
 
Die Summe der übernommenen Bürgschaften betrug zum 31.12.2018 insgesamt 399,2 Mio. €.  
 
Im Laufe des Jahres 2019 gab es keine Zugänge und einen Abgang i.H.v 0,14 Mio. €. Weiterhin wurden viele Kredite laufend getilgt und die Bürgschaftsbe-
träge damit um 9,7 Mio. € verringert.  
 
Insgesamt hat sich der Gesamtbetrag der Bürgschaften zum 31.12.2019 auf 389,4 Mio. € verri ngert.

11 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad  
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen) durch die or dentlichen 
Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt werden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives ordentliches Ergebnis.  
 
Formel:  ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 710.831.067 € 
   625.150.114 € 
   
      Wert zum 31.12.2019 113,71% (31.12.2018: 100,79%) 
 
 
4.2 Steuerertragsquote  
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuererträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishaushaltes. Je höher der A nteil der Steuerer träge, umso 
höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Z uweisungen des Bundes oder Landes.  
 
Formel:  Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 380.888.220 € 
   710.831.067 € 
   
      Wert zum 31.12.2019 53,58% (31.12.2018: 50,73%)

12 
4.3 Personalaufwandsquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfällt; insbesondere im Hi nblick auf den interkommuna-
len Vergleich. Zielwerte liegen für Kommunen allerdings noch nicht vor.  
 
Formel:  Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 123.039.833 € 
   625.150.114 € 
   
      Wert zum 31.12.2019 19,68% (31.12.2018: 18,89%) 
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unter nehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen usw. als 
Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. Bei einer angespannten Haushaltslage sind die in den Zuweisungen und Zuschüssen enthaltenen frei willigen Leistungen 
gering zu halten. 
 
 
Formel:  Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 127.403.888 € 
   625.150.114 € 
   
      Wert zum 31.12.2019 20,38% (31.12.2018: 22,28%)

13 
4.5 Transferaufwandsquote  
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen, in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistungsempfän ger erfolgen (Sozialtransfer). Das Ziel 
sollte sein, die Quote möglichst zu halten, bzw. im Laufe der Jahre zu senken.  
 
Formel:  Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 155.763.131 € 
   625.150.114 € 
   
      Wert zum 31.12.2019 24,92% (31.12.2018: 24,10%) 
 
 
4.6 Transferdeckungsquote  
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Anteil die Transferaufwendungen durch Erträge aus Transferleistungen gedeckt s ind 
 
Formel:  Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 46.793.821 € 
   155.763.131 € 
   
      Wert zum 31.12.2019 30,04% (31.12.2018: 32,14%)

14 
4.7 Zinslastintensität  
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen) ins Verhältnis. Sie z eigt an, wel cher Teil der Erträge 
für Zinszahlungen gebunden ist.  Je höher die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige Quote ist daher anz u-
streben. 
 
Formel:  Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 14.933.252 € 
   710.831.067 € 
   
      Wert zum 31.12.2019 2,10% (31.12.2018: 2,30%) 
 
 
 
Betrachtet man einen längeren Vergleichszeitraum, so sinken Personal quote, Zuschuss- und Förderquote sowie Zinslastquote seit dem Jahr 2012 kontinuier-
lich, während im Gegenzug die Transferaufwandsquote beständig steigt.  
 
 
 
Darmstadt, 20.03.2020 
 
 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
24.03.2020 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnet enversammlung 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2020/0081 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2019  
 
Vorlage vom: 20.03.2020  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling-Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter. 
 
 
 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2019  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
 
 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 20.03.2020 
 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die 
Stadtverordnetenversammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu 
unterrichten. 
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2019“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2019 zum 31. Dezember 2019 entnommen werden.  
 
 
 
Darmstadt, 20.03.2020  
 
 
 
Der Dezernent IV  
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer