Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2018 und des Lageberichtes für das Wirtschaftsjahr 01.01.2018 - 31.12.2018 des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud der Stadt Köln

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln, Köln,

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln,
Köln, — bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018, der Ergebnisrechnung und der Finanzre-
chung für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, ein-
schließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden — geprüft. Darüber hinaus ha-
ben wir den Lagebericht des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln für das
Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

« entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften der Ei-
genbetriebsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlägigen Vor-
schriften der Gemeindehaushaltsverordnung NRW und vermittelt unter Beachtung der deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Schulden- und Finanzlage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 31.
Dezember 2018 sowie seiner Ertragslage für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezem-
ber 2018 und

« vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der eigen-
betriebsähnlichen Einrichtung. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang
mit dem Jahresabschluss, entspricht den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Bundeslan-
des Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlägigen Vorschriften der Gemeindehaushaltsverordnung
NRW und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Entsprechend $ 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen ge-
gen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in entsprechender Überein-
stimmung mit $ 317 HGB und mit $ 106 der Gemeindeordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ord-
nungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und
Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlus-
ses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtli-
chen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Über-
einstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prü-
fungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jah-
resabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Betriebsausschusses für den Jahresab-
schluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den Vor-
schriften der Eigenbetriebsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlägigen
Vorschriften der Gemeindehaushaltsverordnung NRW in allen wesentlichen Belangen entspricht, und
dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buch-
führung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Finanz-
und Ertragslage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter
verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen
ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresab-
schlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen — beabsichtigten oder unbeabsichtigten — falschen
Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fä-
higkeit der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zur Fortführung der Tätigkeit der Einrichtung zu beurtei-
len. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung
der Tätigkeit der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus
sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der
Tätigkeit der Einrichtung zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten
entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insge-
samt ein zutreffendes Bild von der Lage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt sowie in allen
wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den Vorschriften der Eigen-
betriebsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen entspricht und die Chancen und Risiken
der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für
die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung
eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Bundes-
landes Nordrhein-Westfalen zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussa-
gen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Betriebsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der ei-
genbetriebsähnlichen Einrichtung zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lagebe-
richts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Gan-
zes frei von wesentlichen — beabsichtigten oder unbeabsichtigten — falschen Darstellungen ist, und ob
der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung
vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Bun-
deslandes Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlägigen Vorschriften der Gemeindehaushaltsverord-
nung NRW entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, so-
wie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum
Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in ent-
sprechender Übereinstimmung mit $ 317 HGB und mit $ 106 der Gemeindeordnung des Bundeslandes
Nordrhein-Westfalen unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deut-
schen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche
Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultie-
ren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie
einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen
wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhal-
tung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher — beabsichtigter oder unbeabsichtigter - fal-
scher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlun-
gen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche
falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da
Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irre-
führende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen
Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnah-
men, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind,
jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der eigenbetriebsähn-
lichen Einrichtung abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungs-
legungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten ge-
schätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern an-
gewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Tätigkeit der Einrichtung sowie, auf
der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusam-
menhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit
der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zur Fortführung der Tätigkeit der Einrichtung aufwerfen kön-
nen. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir ver-
pflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lage-
bericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges
Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis
zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse
oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die eigenbetriebsähnliche Einrichtung ihre
Tätigkeit der Einrichtung nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließ-
lich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Er-
eignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ord-
nungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermö-
gens-, Schulden-, Finanz- und Ertragslage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt.

® beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentspre-
chung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung.

* führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunfts-
orientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise
vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Ver-
tretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung
der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den
zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es
besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zu-

kunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und
die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel

im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.“

Köln, den 15. Mai 2020

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Rainer Depka
Wirtschaftsprüfer

dhpg Dr. Harzem & Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Astfid Stönner
Wirtschaftsprüferin

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/4510 
 
Vorlagen-Nummer 
 1531/2020 
Freigabedatum 
 20.07.2020 
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2018 und des Lageberichtes für das 
Wirtschaftsjahr 01.01.2018 - 31.12.2018 des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud 
der Stadt Köln 
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
1. Der Rat stellt gemäß § 5 Abs. 1 c der Betriebssatzung der Stadt Köln für das Wallraf -Richartz-
Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln in Verbindung mit § 26 Abs. 2 EigVO NRW den mit 
einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk vom 15.05.2020 der Wirtschaftsprüfungsgesell-
schaft dhpg Dr. Harzem & Partner mbB, Köln, versehenen Jahresabschluss zum 31.12.2018 so-
wie den Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 01.01.2018 bis 31.12.2018 fest. 
 
1. Der Jahresfehlbetrag des Wirtschaftsjahres vom 01.01.2018 bis  zum 31.12.2018 in Höhe von 
EUR 372.944,12 wird unter Einschluss des Gewinnvortrags in Höhe von EUR 2.432.283,82 auf 
neue Rechnung vorgetragen. 
 
2. Der Betriebsleitung wird Entlastung erteilt. 
 
3. Dem Betriebsausschuss wird Entlastung erteilt. 
 
 
Betriebsausschuss Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud 25.08.2020 
Finanzausschuss 07.09.2020 
Rat 10.09.2020

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung 
Die Betriebsleitung des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud der Stadt Köln fasst den 
geprüften Jahresabschluss und Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2018 wie folgt zusammen: 
 
Ergebnisentwicklung 2018 
 
Unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten wurde das Wirtschaftsjahr 2018 mit einem Fehlbetrag in Höhe 
von TEUR 373 (im Vorjahr Überschuss in Höhe von TEUR 553) abgeschlossen. 
 
 
Das Jahresergebnis entwickelte sich wie folgt: 
 
Ist 2017 Ist 2018 Abweichung Ist 2017 Ist 2018 Abweichung
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.625 5.143 +518 4.328 4.385 +57
Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.552 1.100 -452 653 567 -86
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 28 20 -8 13 15 +2
Sonstige ordentliche Erträge 95 11 -84 95 10 -85
Ordentliche Erträge 6.300 6.274 -26 5.089 4.977 -112
Personalaufwendungen 1.499 1.546 +47 1.410 1.438 +28
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.039 4.035 +996 2.018 2.069 +51
Bilanzielle Abschreibungen 713 708 -5 713 708 -5
Transferaufwendungen 135 118 -17 135 118 -17
Sonstige ordentliche Aufwendungen 361 240 -121 260 239 -21
Ordentliche Aufwendungen 5.747 6.647 +900 4.536 4.572 +36
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 553 -373 -926 553 405 -148
Finanzergebnis 0 0 +0 0 0 +0
Ordentliches Ergebnis = Jahresergebnis 553 -373 -926 553 405 -148
zzgl. Ergebnis Sonderaus-
stellungen:
0 -778 -778
553 -373 -926
inkl. Sonderausstellungen ohne Sonderausstellungen
 
 
Das Ergebnis im Sonderausstellungs - und Projektbereich fiel in 2018 defizitär aus. Bezogen auf die 
einzelnen Sonderausstellungen verteilten sich die Erträge und Aufwendungen wie folgt:

3 
Direkte 
Erträge 
Direkte 
Aufw. Ergebnis
TEUR TEUR TEUR
Sonderausstellung "Wallrafs Erbe" 90 173 -83
Sonderausstellung "Tintoretto" 249 161 88
Sonderausstellung "Amerika" 697 1.706 -1.009
Sonstige Sonderauststellungen und Projekte 7 34 -27
Ergebnis vor Verwendung der Zuwendungsmittel 1.043 2.074 -1.031
Zweckentsprechende Verwendung der Zuwendungsmittel 253 0 253
Ergebnis 1.296 2.074 -778
Sonderausstellung / Projekt
 
Im Bereich der Ständigen Sammlung war der Anstieg der Erträge aus privatrechtlichen Leistungsent-
gelten (TEUR +57) vor allem Folge der höheren Mittel, die aus dem Betriebskostenzuschuss zur Ver-
fügung standen (TEUR +75). Der Verminderung der privatrechtlichen Leistungsentgelte (TEUR -86) 
lag im Wesentlichen der Rückgang der Eintrittserlöse (TEUR -138) zugrunde, dem u.a. um TEUR 46 
gestiegene Mieterträge gegenüberstanden. Die sonstigen Erträge unterschritten die Erträge des Vor-
jahres um TEUR 85 vor allem infolge des Wegfalls der Erträge aus der Auflösung von nicht mehr be-
nötigten Rückstellungen (TEUR -65). Insgesamt lagen damit die betrieblichen Erträge des Museums 
in 2018 ohne den Sonderausstellungs - und Projektbereich um TEUR 112 (2,2%) unter den Vorja h-
reserträgen. 
 
Da sich im gleichen Zeitraum die betrieblichen Aufwendungen des Museums insgesamt um TEUR 36 
bzw. 0,8% erhöhten, verschlechterte sich das Jahresergebnis des Museums für 2018 (ohne den Son-
derausstellungs- und Projektbereich) gegenüber dem Vorjahr insgesamt um TEUR 148 bzw. 26,8% 
auf TEUR +405. 
 
Der vom Rat der Stadt Köln zuvor für das Wirtschaftsjahr 2018 beschl ossene Betriebskostenzu-
schuss in Höhe von TEUR 4.251 (im Vorjahr TEUR 4.176) schließt den zweckentsprechend verwen-
deten Zuschussanteil für Sonderausstellungen und Projekte aus 2018 in Höhe von TEUR 200 ein. 
 
 
Vermögenslage 2018 
 
Die Vermögens- und Kapitalsituation des Museums zum 31.12.2018 stellte sich zusammengefasst 
wie folgt dar: 
 
Aktiva Passiva
31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018
TEUR TEUR TEUR TEUR
Anlagevermögen 686.416 685.761 Eigenkapital 88.533 88.160
Umlaufvermögen 7.717 7.716 Sonderposten 603.376 603.080
Rechnungsabgrenzung 187 351 Rückstellungen 891 1.034
Verbindlichkeiten 1.371 957
Rechnungsabgrenzung 149 597
694.320 693.828 694.320 693.828

4 
 
Finanzlage 2018 
 
Die Finanzlage des Museums entwickelte sich in 2018 wie folgt: 
 
2018
TEUR
Anfangsbestand Finanzmittel 7.196
Auszahlungsüberschuss aus lfd. Verwaltungstätigkeit -446
Auszahlungsüberschuss aus Investitionstätigkeit -50
Endbestand liquide Mittel per 31.12.2018 6.700
 
 
Im Rahmen der Verwaltungstätigkeit  des Museums reichten die laufenden Einzahlungen im Wir t-
schaftsjahr 2018 (TEUR 6.039) nicht aus, um die laufenden Auszahlungen (TEUR 6.485) abzud e-
cken, sodass sich ein finanzwirtschaftlicher Fehlbetrag in Höhe von TEUR 446 ergab. Für Investitio-
nen wurden in Wirtschaftsjahr 2018 insgesamt TEUR 50 verausgabt.  
 
 
Im Ergebnis hat das Museum im Wirtschaftsjahr 2018 einen Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von           
TEUR 496 erwirtschaftet, welcher der Veränderung des Finanzmittelbestandes in der Bilanz zum 
01.01.2018 (TEUR 7.196) und zum 31.12.2018 (TEUR 6.700) entspricht. Bei der Beurteilung des frei 
verfügbaren Liquiditätsbestands zum 31.12.2018 in Höhe von TEUR 5.806 (ohne die Mittel, die der 
Verwendungsbewilligung des Stifterrates unterliegen) ist weiterhin z u berücksichtigen, dass liquid i-
tätsbelastende Maßnahmen im Zusammenhang mit den im Rahmen der Ausgliederung von der Stadt 
übernommenen Instandhaltungsverpflichtungen mit einem Restvolumen von rd. TEUR 441 bis Ende 
2018 noch nicht durchgeführt wurden. Darüb er hinaus ist zu bedenken, dass die liquiden Mittelb e-
stände zum Teil aus den nicht auszahlungswirksamen Abschreibungen auf das Museumsgebäude 
angespart wurden. Um hier einen Substanzverzehr zu vermeiden, müssten diese Mittel vom Museum 
für künftige Reinvestitionen vorgehalten werden. 
 
 
Voraussichtliche Entwicklung 2019 
 
Vor dem Hintergrund des am 26.09.2019 vom Rat beschlossenen Wirtschaftsplans für 2019 zeichnet 
sich für dieses Wirtschaftsjahr ein negatives Jahresergebnis in Höhe von rd. TEUR 644 ab. Die g e-
plante Ertragslage 2019 stellt sich im Vergleich zum Wirtschaftsjahr 2018 wie folgt dar: 
 
Ist 2018 Plan 2019
Abwei- 
chung
TEUR TEUR TEUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.143 4.675 -468
Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.100 1.494 +394
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 20 18 -2
Sonstige ordentliche Erträge 11 0 -11
Ordentliche Erträge 6.274 6.187 -87
Personalaufwendungen 1.546 1.772 +226
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 4.035 3.892 -143
Bilanzielle Abschreibungen 708 728 +20
Transferaufwendungen 118 140 +22
Sonstige ordentliche Aufwendungen 240 299 +59
Ordentliche Aufwendungen 6.647 6.831 +184
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -373 -644 -271
Finanzergebnis 0 0 +0
Ordentliches Ergebnis -373 -644 -271
Außerordentliches Ergebnis 0 0 +0
Ordentliches Ergebnis = Jahresergebnis -373 -644 -271

5 
 
Im Rahmen dieser Ergebnisplanung hat das Museum in 2019 u.a. folgende Sonderausstellungen und 
Projekte geplant und zwischenzeitlich realisiert: 
 
 „Es war einmal in Amerika – 300 Jahre USA-amerikanische Kunst“ (23.11.2018 – 24.03.2019), 
 „Inside Rembrandt – 1606-1669“ (01.11.2019 – 01.03.2020), 
 „Der Wolf – Zwischen Mythos und Märchen“ (01.02.2019 – 28.04.2019), 
 „Wir Glauben Kunst – Meisterwerke der Kölner Jesuiten -Sammlung“ (24.05.2019 – 
18.08.2019), 
 „Rembrandts graphische Welt“ (04.10.2019 – 12.01.2020), 
 „Sonntag des Lebens – Lifestyle im Barock“ (13.07.2018 – 18.08.2018), 
 „Der Amsterdam Machsor – Ein Schatz kehrt heim“ (13.09.2019 – 12.01.2020). 
 
 
Insgesamt wird für den Ausstellungs - und Projektbereich auch in 2019 mit einem Defizit gerechnet, 
das sich wie folgt entwickeln soll: 
 
Ist 2018 Plan 2019
Abwei- 
chung
TEUR TEUR TEUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 758 553 -205
Privatrechtliche Leistungsentgelte 534 982 +448
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4 5 +1
Sonstige ordentliche Erträge 0 0 +0
Ordentliche Erträge 1.296 1.540 +244
Personalaufwendungen 108 58 -50
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.966 1.632 -334
sonstige Aufwendungen 0 5 +5
Ordentliche Aufwendungen 2.074 1.695 -379
Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich -778 -155 +623
 
 
 
 
Der um die Erträge und Aufwendungen des Sonderausstellungs- und Projektbereichs bereinigte Ver-
gleich des Wirtschaftsplans 2019 mit dem Ist-Ergebnis 2018 stellt sich danach wie folgt dar: 
 
Ist 2018 Plan 2019
Abwei- 
chung
TEUR TEUR TEUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.385 4.122 -263
Privatrechtliche Leistungsentgelte 567 512 -55
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 15 13 -2
Sonstige ordentliche Erträge 10 0 -10
Ordentliche Erträge 4.977 4.647 -330
Personalaufwendungen 1.438 1.713 +275
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.069 2.260 +191
Bilanzielle Abschreibungen 708 728 +20
Transferaufwendungen 118 140 +22
Sonstige ordentliche Aufwendungen 239 295 +56
Ordentliche Aufwendungen 4.572 5.136 +564
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 405 -489 -894
Finanzergebnis 0 0 +0
ordentliches Ergebnis 405 -489 -894
außerordentliches Ergebnis 0 0 +0
Jahresergebnis Museumsbetrieb 405 -489 -894
Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich -778 -155 +623
Jahresergebnis gesamt -373 -644 -271

6 
 
Auf Basis des Wirtschaftsplans 2019 ist im Bereich der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen ein 
Ertragsrückgang um TEUR 263 zu verzeichnen, der im Wesentlichen auf eine Reduzierung des Be-
triebskostenzuschusses (TEUR -321) zurückzuführen ist und nur teilweise durch erwartete Mehre r-
träge aus Fördermitteln (TEUR +58) kompensiert werden kann. Im Bereich der privatrechtlichen Leis-
tungsentgelte (TEUR -55) geht das Museum vor allem von einem Rückgang der Mieterträge        
(TEUR -53) aus. Insgesamt liegen damit die für 2019 geplanten ordentlichen Erträge des Museums-
betriebs um rd. TEUR 330 unter dem Ertragsniveau des Vorjahres.  
 
Im Bereich der  Aufwendungen wird mit einer Erhöhung der Personalaufwendungen um TEUR 275 
gerechnet, die vor allem in Höhe von rd. TEUR 157 auf höhere Dienstaufwendungen sowie TEUR 82 
auf den kalkulierten Anstieg der Zuführungen zu diversen Personalrückstellungen zurückzuführen ist. 
Im Bereich der Aufwendungen für Sach - und Dienstleistungen entfällt der Kostenzuwachs (TEUR 
+191) auf die Unterhaltung des Museumsgebäudes (TEUR +76), Bewachungsleistungen             
(TEUR +28), EDV -Fremdleistungen (TEUR +32) sowie sonstige D ienstleistungen (TEUR +55). 
Schließlich wird im Rahmen der sonstigen ordentlichen Aufwendungen nicht zuletzt mit höheren Ver-
sicherungsbeiträgen (TEUR +50) gerechnet. Insgesamt würden damit die ordentlichen Aufwendu n-
gen des Museumsbetriebs deutlich (TEUR +5 64 bzw. +12,3%) über den Vorjahresaufwendungen 
liegen.  
 
Bei einem kalkulierten Jahresergebnis 2019 im Museumsbetrieb in Höhe von TEUR -489 rechnet die 
Betriebsleitung - nach Einbezug des Defizits aus dem Ausstellungs- und Projektbereich (TEUR -155) 
- infolgedessen mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 644. 
 
Nachdem das Wirtschaftsjahr 2018 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 373 abgeschlos-
sen wurde, nach dessen Verrechnung mit dem Gewinnvortrag ein Bilanzgewinn per 31.12.2018 in 
Höhe von TEUR 2.059 verbleibt, würde das Wirtschaftsjahr 2019 mit dem Planergebnis in Höhe von 
TEUR -644 diesen Bilanzgewinn entsprechend weiter reduzieren. 
 
Für die nähere Zukunft (2020 – 2022) werden nach aktuellem Kenntnisstand - unter anderem durch 
die nach wie vor  bestehende Kürzung des Betriebskostenzuschusses - negative Jahresergebnisse 
prognostiziert (2020: TEUR -36, 2021: TEUR -17, 2022: TEUR -112 und 2023: TEUR -159). Dadurch 
besteht zwar noch keine existenzielle Gefährdung der Vermögens- und Finanzlage des Museums, da 
das Museum - vor allem wegen der von der Stadt übertragenen hochwertigen Kunstbestände - über 
ein recht hohes Eigenkapital (per 31.12.2018 TEUR 88.110) und zusätzlich über eine gute Liquid i-
tätsausstattung verfügt (per 31.12.2018 TEUR 5.806; ohne liquide Mittel, die an die Verwendungsbe-
willigung des Stifterrats gebunden sind). Mittel- und langfristig muss jedoch ein ausgeglichenes E r-
gebnis angestrebt werden. 
 
Die Weiterbelastung der Kosten für die städtischen Museumshandwerker und für die Betreuung durch 
die Gebäudewirtschaft der Stadt Köln an das Museum sowie zu erwartende, baulich unabweisbare 
Sanierungsmaßnahmen an der Immobilie Obenmarspforten werden zu erheblichen Mehrbelastungen 
führen. Infolge der Umorganisierung der für alle städtischen Muse en zuständigen Handwerker vom 
Dezernat „Kunst- und Kultur“ zum Dezernat „Stadtentwicklung, Planen und Bauen - Amt Gebäude-
wirtschaft“ werden die Aufwendungen für die Handwerker nun dem Museum in Rechnung gestellt. 
Gegenüber den anderen Museen erfolgt beim Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud derzeit 
kein Ausgleich durch die Stadt Köln zur Gegenfinanzierung. Durch diese personelle Umstrukturierung 
werden dem Museum auch für die Baubetreuung durch die Gebäudewirtschaft zusätzlich rd. 28% der 
anfallenden Wartungs- oder Unterhaltungsaufwendung in Rechnung gestellt. Auch für diese Mehrbe-
lastung wurde kein Ausgleich geschaffen. 
 
Im Rahmen des geplanten Erweiterungsbaus des Museums sind die Vorbereitungen für die Neuauf-
stellung des Projekts bis zum Jahresende 2018 weiter fortgeschritten. Am 04.04.2019 beschloss der 
Rat in nichtöffentlicher Sitzung die Übertragung der Planung des Erweiterungsbaus und der Bloc k-
randbebauung an einen Generalplaner. Als dieser sollen künftig die Architekten Christ & Gantenbein, 
Basel, auftreten. Nach der öffentlichen Bekanntmachung wurde innerhalb der Frist zur Geltendm a-
chung der Unwirksamkeit der Auftragserweiterung an diese Architekten kein Widerspruch eingelegt. 
Damit konnte die Weiterplanung von Erweiterungsbau und Blockrandbeba uung wie vorgesehen in

7 
Angriff genommen werden. Angestrebt ist als nächster großer Meilenstein der Baubeschluss durch 
den Rat der Stadt Köln im Juni 2020. Die Fertigstellung des Bauprojekts ist für das Jahr 2024, die 
Inbetriebnahme durch die Nutzer für 202 5 vorgesehen. Inwieweit dieser Zeitplan trotz der nachfo l-
gend beschriebenen Einschränkungen durch die Corona-Krise einzuhalten ist, lässt sich derzeit nicht 
beurteilen.    
 
Vor dem Hintergrund des im Zeitpunkt dieser Vorlage grassierenden Corona-Virus hat der Krisenstab 
der Stadt Köln am 13.03.2020 beschlossen, dass alle städtischen Museen ab dem 14.03.2020 z u-
nächst bis einschließlich 19.04.2020 schließen. Damit finden auch alle Veranstaltungen in den Muse-
en bis auf weiteres nicht statt. Diese Maßnahmen werden auch die Planungen des Wallraf-Richartz-
Museums & Fondation Corboud und dessen erwartete Jahresergebnisse erheblich beeinträchtigen. 
Eine Aussage über konkrete Umfänge dieser Beeinträchtigungen ist zum jetzigen Zeitpunkt nicht 
möglich. 
 
 
Dem Beschlussvorschlag sind folgende Anlagen beigefügt: 
 
1. Jahresabschluss zum 31.12.2018, bestehend aus 
 
Bilanz zum 31.12.2018 Anlage I, Seite 1 
 
Ergebnisrechnung für das 
Wirtschaftsjahr 01.01.2018 – 31.12.2018 Anlage I, Seite 2 
 
Finanzrechnung für das 
Wirtschaftsjahr 01.01.2018 – 31.12.2018 Anlage I, Seite 3 
 
Anhang für das 
Wirtschaftsjahr 01.01.2018 – 31.12.2018 Anlage I, Seite 4 – 20 
 
 
2. Lagebericht für das 
Wirtschaftsjahr 01.01.2018 – 31.12.2018 Anlage II, Seite 1 - 20 
 
 
3. Bestätigungsvermerk der Wirtschaftsprüfungs- 
Gesellschaft dhpg Dr. Harzem & Partner mbB, Köln,  
vom 15.05.2020 Anlage III, Seite 1 - 4 
 
4. Vorschlag über die Verwendung des Überschusses 
für das Wirtschaftsjahr 
vom 01.01.2018 – 31.12.2019 Anlage IV, Seite 1 
 
 
Auf ein Abschlussgespräch hat die Gemeindeprüfungsanstalt NRW (GPA NRW) verzichtet.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage IV

VORSCHLAG ÜBER DIE VERWENDUNG DES JAHRESFEHLBETRAGS
DES WIRTSCHAFTSJAHRES VOM 1.1.2018 BIS ZUM 31.12.2018

Die Betriebsleitung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Wirtschaftsjahres vom 1.1.2018 bis zum
31.12.2018 wie folgt zu verwenden:

Verrechnung des Jahresfehlbetrags in Höhe von EUR 372.944,12 mit dem Gewinnvortrag in
Höhe von EUR 2.432.283,82.

Vortrag des Bilanzgewinns in Höhe von EUR 2.059.339,70 auf neue Rechnung.

Das Eigenkapital des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud, Köln stellt sich nach Ergebnisverwen-
dung wie folgt dar:

EUR
1.1 Stammkapital 25.000,00
1.2 Allgemeine Rücklage 86.075.895,44

1.3 Gewinnvortrag 2.059.339,70

__ 88.160.235,14

Köln, den 21. April 2020

susanne Laugwitz-Aulbach
1. Betriebsleiterin / Kulturdezernentin geschäftsführender Betriebsleiter / Museumsdirektor

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Wallraf-Richartz-Museum Fondation Corboud der Satdt Köln Anlage I, Seite 2

WALLRAF-RICHARTZ-MUSEUM & FONDATION CORBOUD DER STADT KÖLN
JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2018

ERGEBNISRECHNUNG

Plan 1.1. - Abweichung
31.12.18 Plan / Ist 31.12.18

Steuern und ähnliche Abgaben
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Sonstige Transfererträge
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Sonstige ordentliche Erträge
Aktivierte Eigenleistungen
-_Bestandsveränderungen

osyoaoau un
K+r++++++

Personalaufwendungen 1.499. ‚750,03 . -141.913,43
Versorgungsaufwendungen 0,00 ‚ +0,00
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen | 3.039.224,13 923.109, .035.010, +111.901,35
Bilanzielle Abschreibungen 712.709,87 728.094,00 707.520,23

Transferaufwendungen 134.730,98 140.200,00 118.155,41
Sonstige ordentliche Aufwendungen 360.815,54 356.710,00 239.935,46 -116.774,54

Ordentliche Aufwendungen nl 747.230,55 ge 836.273,00 aa 646.868,02 Ben 404,98
= Ordentliches Ergebnis
= Zeilen 10 und 17
ee
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen ur 00 u 00 m 00 00
Finanzergebnis
= Zeilen 19 und 20) +0 gone

IE ai PR EFF DPF
= Zeilen 18 und 21} 552.546,98 -372.944,12 <-100,00
24 - _Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 +0,00
Te

= Zeilen 23 und 24 +0,00

= Fehlbetrag des Wirtschaftsjahres (-) /
Überschuss des Wirtschaftsjahres (+) i
= Zeilen 22 und 25 552.546,98

Wallraf-Richartz-Museum Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 3

WALLRAF-RICHARTZ-MUSEUM & FONDATION CORBOUD DER STADT KÖLN
JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2018

FINANZRECHNUNG

Abweichung
Plan / Ist 31.12.18

Steuern und ähnliche Abgaben
+ Zuwendungen und allgemeine Umlagen
+ Sonstige Transfererträge
+  Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
+ Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.576.305,96
+  Kostenerstattungen und Kostenumlagen 27.889,29
+ Sonstige Einzahlungen
+_Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

= = EEE 1. ‚487. 920,03 1. 507. 430, 00 1. 516. 206,57
- Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00
- Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2.541.382,65| 4.364.149,00| 4.479.776,27
- Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 0,00 0,00
- Transferauszahlungen ae = = 140.200,00 118.155,41
-_Sonstige Auszahlungen 356.710,00 371.249,92

sl. Auszahlungen aus Ifd. Verwaltungstätigkeit 4.351.011,56|] _6.368.489,00| _6.485.388,17 +116.899,17
DT anne a
= Zeilen 9 und 16) 1.606.607,33

+ Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen

+ Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlg.
+ Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlg!
+ Einzahlungen aus Beiträgen und Entgelten

+ __Sonstige Investitionseinzahlungen

- = Aeahlungen für Erwerb Grundstücke Gebäude
- Auszahlungen für Baumaßnahmen

- Auszahlungen für Kunstgegenstände

- Auszahlungen für Erwerb bewegl. Anlageverm.

- Auszahlungen für Erwerb Finanzanlagen

- Auszahlungen v. aktivierbaren Zuwendungen

- _Sonstige Investitionsauszahlungen

EE

Da a m sur
= Zeilen 17 und 22) -495.564,36

Mn Tilgung und Gewährung von Pre nn —ı 00 ———, 00
| = Saldo aus Finanzierungstätigkeit | aus Finanzierungstätigkeit | ___ +0,00] 00

= Zeilen 33 und 36) 1.546.295,37 27.151,00] -495.564,36

+ _Anfangsbestand Finanzmittel 5.649.756,06| _6.279.972,00| 7.196.051,43|_ _+916.079,43

EEE: nun mama emanel unane
= Zeilen 37 und 38) 7.196.051,43]| 6.307.123,00| 6.700.487,07 +393.364,07

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 4

JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR
1. JANUAR 2018 BIS 31. DEZEMBER 2018

ANHANG

Der Jahresabschluss des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud (im folgenden „Museum“ genannt)
als eigenbetriebsähnliche Einrichtung wurde für das Wirtschaftsjahr 1.1. bis 31.12.2018 gemäß 8 18 der
Satzung nach der für Eigenbetriebe geltenden Sondervorschrift in 8 27 der Eigenbetriebsverordnung NRW
(EigVO NRW) in Verbindung mit den 88 37 ff. sowie 88 32 ff. der Verordnung über das Haushaltswesen der
Gemeinden im Land Nordrhein-Westfalen (Gemeindehaushaltsverordnung NRW - GemHVO NRW; ab
1.1.2019 ersetzt durch 88 38 ff. sowie 33 ff. der Kommunalhaushaltsverordnung NRW — KomHVO NRW )
erstellt. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein. Der Jahresabschluss
umfasst die Bilanz, die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung und den vorliegenden Anhang (8 37 Abs. 1
GemHVO NRW).

LI BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Zum 31.12.2018 wurden die Vermögensgegenstände, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten und
Schulden wie im Vorjahr aufgrund einer Buch- und Beleginventur inventarisiert (88 28, 29 Abs. 1 GemHVO
NRW). Vor dem Hintergrund der Verpflichtung, dass trotz der Vereinfachungsregel (Buch- und Beleginven-
tur) alle drei Jahre eine körperliche Bestandsaufnahme der Vermögensgegenstände zu erfolgen hat, setzte
das Museum auch in 2018 auf der Grundlage der vorhandenen Inventare seine Aktivitäten fort, sämtliche
Kunstbestände ausreichend zu dokumentieren. Dies erfolgte gewohnheitsgemäß in Form der Erfassung neu-
er Gemälde, Skulpturen und Grafiken in den Inventarbüchern, nachdem bereits in 2013 eine körperliche
Bestandsaufnahme (Inventur) des gesamten Gemälde- und Skulpturenbestands durchgeführt worden war.
Alle Ergebnisse werden in einem DV-gestützten Inventarverzeichnis nach aktuellen Standorten erfasst, Im
Jahr 2018 wurden 22 erworbene Objekte der Graphischen Sammlung inventarisiert.

Auf eine Erfassung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Zeitwert EUR 60,00 (ohne
Umsatzsteuer) nicht überschreiten, wurde verzichtet.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 5

Im Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurden die zum 1.7.2008 auf das Museum übertragenen Anlagegüter
zu den fortgeführten Zeitwerten, die nach dem 1.7.2008 angeschafften Anlagegüter zu den fortgeführten
Anschaffungskosten bewertet. Bei den durch Schenkung erworbenen Kunstwerken wurden die Anschaf-
fungskosten sachgerecht geschätzt. Der Wertminderung der abnutzbaren Anlagegüter wurde durch planmä-
Bige lineare Abschreibungen Rechnung getragen, wobei die Nutzungsdauern bzw. Restnutzungsdauern auf
der Grundlage einschlägiger Abschreibungstabellen geschätzt wurden. Geringwertige Anlagegüter wurden im
Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben (8 33 Abs. 4 GemHVO NRW). Auf die bilanzierten Kunstgegen-
stände wurde keine planmäßige Abschreibung verrechnet, da insoweit kein planmäßiger Werteverzehr ein-
tritt.

Soweit der Erwerb des Anlagevermögens vor dem 1.7.2008 bei der Stadt und ab dem 1.7.2008 beim Muse-
um bezuschusst wurde, wurde auf der Passivseite der Bilanz in entsprechender Höhe ein Sonderposten für
erhaltene investive Zuwendungen bilanziert. Der Sonderposten wird in Höhe des Betrages aufgelöst, der den
(anteiligen) Abschreibungen auf die bezuschussten Anlagegüter bzw. deren Restbuchwerten im Falle eines
Anlagenabgangs entspricht.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe im Rahmen der Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Berücksich-
tigung angemessener Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert (8 35 Abs. 7 GemHVO NRW)
bewertet. Letzterer wird bei den Katalogbeständen teilweise aus den Verkaufspreisen abgeleitet.

Die privatrechtlichen Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel sind zum
Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind vor dem 31.12.2018 geleistete Ausgaben angesetzt worden,
die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Stammkapital wurde zu dem in der Betriebssatzung festgelegten Nennwert ausgewiesen. Die allgemeine
Rücklage resultiert unverändert aus der Ausgliederung des Museums zum 1.7.2008 in eine eigenbetriebsähn-
liche Einrichtung und entspricht dem damaligen Zeitwert aller nicht bezuschussten Anlagegüter sowie aller
übrigen Vermögensgegenstände nach Abzug des Stammkapitals und der Schulden (Rückstellungen und Ver-
bindlichkeiten) unter Berücksichtigung der Rechnungsabgrenzungsposten.

Da das Museum der Stadt für die bei ihm tätigen Beamten vereinbarungsgemäß die jährlichen Zuführungs-
aufwendungen aus der Dotierung der Rückstellungen für die Versorgungs- und Beihilfeverpflichtungen er-
stattet und davon ausgegangen werden kann, dass diese städtischen Rückstellungen ausreichend bemessen
sind und das Museum damit insoweit von künftigen Verpflichtungen freigestellt ist, sind vom Museum in
diesem Zusammenhang keine Rückstellungen zu passivieren.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 6

Die Instandhaltungsrückstellungen enthalten unverändert die Kosten für eine noch ausstehende große In-
standhaltungsmaßnahme. Die sonstigen Rückstellungen nach 8 36 Abs. 4 und 5 GemHVO NRW enthalten
alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken, ungewissen Verpflichtungen sowie drohenden Verluste
aus schwebenden Geschäften sind in Höhe des zu leistenden Betrages angesetzt worden, der nach vernünf-
tiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbetrages passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind vor dem 31.12.2018 eingegangene Einnahmen angesetzt
worden, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände, Schulden und der Rechnungsabgrenzungspos-
ten im Jahresabschluss zum 31.12.2018 entspricht damit den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen
des Vorjahres.

II. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens im Wirtschaftsjahr 1.1. bis 31.12.2018 sind dem nach-
folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 7

Bebaute Grundstücke 35.659.511,97 R 35.659.511,97
Kunstgegenstände 657.117.268,50 . A 657.127.321,22
Maschinen und technische Anlagen 193.188,58 193.188,58
Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.043.852,34 2 : 1.070.633,02

694.013.821,39 370000] ol 787,511 694.050.654,79
| 694.414.261,83 52.509,23 0000| 767,51] __694.466.003,55

‚Abschreibungen
Stand Zugang Zuschreibung Abgang Stand
31.12.2017 En 12.2018
| EUR |

EDV-Software 27.237,06 — 583, a — I 820,38
geleistete Anzahlungen auf imma-

terielle Vermögensgegenstände 0,00 0, FT" BRETT 00
Immat. Vermögensgegenstände 27.237,06) 2.583 »3l _____ooo | ____29.820,38l 820,38

Bebaute Grundstücke
Kunstgegenstände

Maschinen und technische Anlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung

7.971.472,39 70930 | oo 767151|__8.675.641,79
I ]7.998.709,45 70252023] ____0,ool 767,51|__8.705.462,17

| Bicherte [| Kennzahlen |
Durchschnitt- Durchschnitt-
31.12.2018 31.12.2017 licher Abschrei licher Rest-
bungssatz ? buchwert?
| ER | EUER O3 | 3 | un |
EDV-Software 12.460,00) 135,00
geleistete Anzahlungen auf imma- a
(terielle Vermögensgegenstände 373.068,38 373.068,38

385.528,38 373.203,38

Bebaute Grundstücke 27.988.562,00
Kunstgegenstände 657.127.304,00
Maschinen und technische Anlagen 31.232,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung 227.915,00

685.375.013,00| _686.042.349,00
|  _______| 685.700.541,38| _686.415.552,38)

1 Bezüglich der Aussagekraft des Anlagennachweises ist darauf hinzuweisen, dass die abnutzbaren Anlagegüter (mit
‚Ausnahme des Gebäudes) bedingt durch die Erfassung in der Anlagenbuchhaltung mit ihren ursprünglichen Anschaf-
fungs- und Herstellungskosten und den bis zum 30.6.2008 aufgelaufenen Abschreibungen in den Anlagenspiegel
aufgenommen wurden.

2 Zugang Abschreibungen x 100 / Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zum 31.12.2018.

3 Restbuchwerte am 31.12.2018 x 100 / Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zum 31.12.2018.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 8

Die geleisteten Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände entfallen auf den zum 31.12.2018
noch unbestimmten Nutzungsvorteil des Museums im Zusammenhang mit der Übernahme der Kosten des
Architektenwettbewerbs für den geplanten Erweiterungsbau des Museums, die über das Stifterratskonto des
Museums finanziert wurden. Die geleisteten Zahlungen führen zu einem bilanzierungspflichtigen Nutzungs-
vorteil für das Museum. Dieser ist auch werthaltig, da der Rat der Stadt Köln im Beschluss vom 28.6.2012
zugesagt hat, die verausgabten Mittel für den Fall der Nichtrealisierung des Erweiterungsbaus wieder dem
Stifterratskonto des Museums zuzuführen.

Der Zugang bei den Kunstgegenständen entfällt mit TEUR 7 auf käuflich erworbene Grafiken und Zeichnun-
gen und in Höhe von TEUR 3 auf geschenkte Grafiken und Zeichnungen. Im Rahmen der Betriebs- und Ge-
schäftsausstattung entfallen die verschiedenen Zugänge an betrieblichen Gerätschaften (TEUR 23), Hard-
ware (TEUR 3) sowie geringwertige Anlagegüter (TEUR 1).

2. Vorräte

Der Aktivposten Vorräte setzt sich wie folgt zusammen:

31.12.2018
TEUR

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Kataloge

Poster / Plakate
Büromaterial
sonstige Bestände

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 9

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Zusammensetzung der Forderungen ergibt sich unter Angabe der Restlaufzeiten aus dem nachfolgenden
Forderungsspiegel:

Stand davon davon davon Stand
31.12.2018 bis zu 1 Jahr 1-5 Jahre |über 5Jahre| 31.12.2017
| EUR | ur [| eur | eur | ur |

599.728,65 599.728,65 u 414.754,98

8.234,41
0,00
174.643,72

182. 878, 13 182.878,13 ET ET) 39.791, m

Privatrechtliche Forderungen
gegenüber dem privaten Bereich

gegenüber dem öffentlichen Bereich
Stadt Köln
andere Eigenbetriebe
sonstiger öffentlicher Bereich

Die privatrechtlichen Forderungen gegenüber dem öffentlichen Bereich betreffen am Bilanzstichtag:

Stand
31. 2 me
Stadt Köln
Museumsdienst der Stadt Köln

Kostenweiterbelastungen
sonstige Ämter bzw. Dezernate

Fördergelder

sonstiger öffentlicher Bereich

Bezirksregierung Köln
Fördergelder
Landschafstverband Rheinland

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 10

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Forderungen gegen Finanzamt aus
anrechenbaren Steuern
Forderungen Mitarbeiter
Darlehen

Stand
31.12.2018

TEUR

debitorische Kreditoren

4. Liquide Mittel

Am Bilanzstichtag 31.12.2018 verfügte das Museum über folgende Bestände an liquiden Mitteln:

Stand
31.12.2018

4.
1.
5:

Bankguthaben
Sparkasse KölnBonn, Ifd. Konto
Sparkasse KölnBonn, Geldmarktkonto

526
280
806,

Bankguthaben SR
Sparkasse KölnBonn, Ifd. Konto 594
Sparkasse KölnBonn, Festgeldkonten 300

Bei den Bankguthaben SR handelt es sich um Guthaben in der Inhaberschaft des Museums, die diesem vom
Stifterrat Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud e.V. zugewiesen wurden. Die Verwendung der Mit-
tel erfolgt grundsätzlich nur in Abstimmung mit den Förderern auf der Grundlage der Verwendungsentschei-
dungen in den Sitzungen des Stifterrats.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 11

5. Aktive Rechnungsabgrenzung

Folgende, für das Wirtschaftsjahr 2019 vorausbezahlte Aufwendungen wurden per 31.12.2018 als aktive
Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt:

31.12.2018

120
163

19
16
32

6. Eigenkapital

Das Eigenkapital des Museums setzt sich am Bilanzstichtag 31.12.2018 wie folgt zusammen:

31.12.2018

Vom Rat der Stadt Köln laut Satzung
zur Verfügung gestelltes Stammkapital

Allgemeine Rücklage

Gewinnvortrag

Jahresfehlbetrag des Wirtschafts-
jahres 1.1. bis 31.12.2018

Der Vortrag des Bilanzgewinns zum 31.12.2018 in Höhe von TEUR 2.432 ergibt sich aus dem Gewinnvortrag
der Vorjahre 2013 bis 2016 (TEUR 1.880) zuzüglich des Jahresüberschusses 2017 (TEUR 552). Die Verwen-
dung des letzten Jahresergebnisses 2017 als Gewinnvortrag hat der Rat der Stadt Köln am 12.12.2019 be-
schlossen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 12

7. Sonderposten für erhaltene investive Zuwendungen

Der Sonderposten entwickelte sich im Wirtschaftsjahr 2018 wie folgt:

Stand Auflösung Stand
31.12.2017 31.12.2018

TEUR

603.376 ud

Sonderposten für erhaltene
investive Zuwendungen

8. Rückstellungen

Die Entwicklung der Rückstellungen im Wirtschaftsjahr 2018 stellt sich wie folgt dar:

31.12.2017 nahme 31.12.2018
TEUR TEUR

Instandhaltungsrückstellungen
Nachrüstung der Auffangrinnen
im Bereich der Wechselausstellung 4a

a cd dd

361 360 390 391
42 0 42 84
47 10 8 118

EEE?" BEE" BE" BER BE
BE EEE BE EP

Die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen betreffen Instandhaltungsmaßnahmen am Betriebs-
gebäude Obenmarspforten. Die Personalverpflichtungen umfassen Rückstellungen für ausstehenden Urlaub,
Überstundenvergütungen, Leistungsentgelt, Abfindungen, Aufwendungen für die städtischen Rückstellungen
zur Abdeckung der Versorgungs- und Beihilfeverpflichtungen sowie sonstige abzugrenzende Personalrisiken.

Sonstige Rückstellungen
nach 8 36 Abs.4/5 GemHVO NRW

Personalverpflichtungen

Kosten Erstellung und Prüfung
Jahresabschluss

ausstehende Eingangsrechnungen

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 13

9. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten zum 31.12.2018 unter Angabe der Restlaufzeiten lässt sich dem
folgenden Verbindlichkeitenspiegel entnehmen:

Stand davon davon davon Stand
31.12.2018 bis zu 1Jahr | 1-5Jahre | über 5 Jahre | 31.12.2017
| ER | EUR | EUR | EUR | EUR |

BE 538.648,82

305.099,24 0,00 r 525.784,21
218.803,00 218.803,00) , , 186.614,32]
40.957,97 40.957,97

564.860,21| 564860211 oo _0,00l 718.213,09
879.352,57| _879.35257 | 000 0,00] _1.256.861,91

0,00 0,00
77.286,11 0,00 0,00
0,00 0,00

7736550] ol  oool 14.314,65
osrıa| sr 0000| 1.371.176,56

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen
gegenüber dem privaten Bereich

314.492,36 314.492,36

gegenüber dem öffentlichen Bereich
Stadt Köln
andere Eigenbetriebe
sonstiger öffentlicher Bereich

305.099,24

Sonstige Verbindlichkeiten

gegenüber dem privaten Bereich
gegenüber dem öffentlichen Bereich

Stadt Köln
sonstiger öffentlicher Bereich

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 14

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem öffentlichen Bereich entfallen auf
folgende städtische Dienststellen der Stadt bzw. städtische Eigenbetriebe:

31.12.2018

städtische Dienststellen

Personalamt 54
Rechts- und Versicherungsamt 2
Zentrale Dienste 71
Museumsdienst der Stadt Köln 176
Rechnungsprüfungsamt 2
219

219

4

städtische Eigenbetriebe Bun
‚Gebäudewirtschaft

sonstiger öffentlicher Bereich

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der Kämmerei der Stadt Köln aus
Umsatzsteuer (TEUR 77).

10. Passive Rechnungsabgrenzung

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten wurden folgende für zukünftige Wirtschaftsjahre vorvereinnahm-

31.12.2018

Zuschüsse und Fördergelder zu Ausstel-
lungen und Projekten

Bezirksregierung Köln
Kölner Gymnasial- und Stiftungsfonds
F. Victor Rolff-Stiftung

Ernst von Siemens Kunststiftung
Bank of America

Stadt Köln / Kämmerei
Landschaftsverband Rheinland
Kunststiftung NRW
amerikanisches Generalkonsulat
Heinrich und Anny Nolte Stiftung

te Erträge abgegrenzt:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 15

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR ERGEBNISRECHNUNG

Die Zuwendungen und allgemeine Umlagen setzen sich wie folgt zusammen:

er [ee |

‚Zuwendungen und Zuschüsse für laufende Zwecke
Betriebskostenzuschuss Stadt Köln
Sponsoring
"Tintoretto - A star was born"
"Es war einmal in Amerika"
Fördergelder
Land NRW
"Es war einmal in Amerika"
Stadt Köln
"Es war einmal in Amerika"
"Paris erwacht! Die Erfindung der Place de la
Concorde durch den Kölner Architekten Hittorff"
"Mathieu Le Nain: Der Gärtner"

Stiftung Preußischer Kulturbesitz
Forschungsprojekt "Die Erwerbungen der Gra-
phischen Sammlung des Wallraf-Richartz-
Museums zwischen 1933 - 1945"

Kunststiftung NRW

"Es war einmal in Amerika"
"1917. In Erinnerung an Luise Straus-Ernst"

LVR - Dezernat Kultur und Landschaftliche

"Es war einmal in Amerika"

F. Victor Rolff-Stiftung

"Es war einmal in Amerika"
Amerikanisches Generalkonsulat

"Es war einmal in Amerika"
Heinrich und Anny Nolte Stiftung

"Es war einmal in Amerika"

Freunde des Wallraf-Richartz-Museum
"Von Dürer bis van Gogh - Sammlung Bührle
trifft Wallraf"

"Tintoretto - A star was born"

Imhoff Stiftung
"Von Dürer bis van Gogh - Sammlung Bührle
trifft Wallraf"

"Es war einmal in Amerika"

Kölner Gymnasial- und Stiftungsfonds
Katalogprojekt "Wissenschaftliche Katalogisierung
des "Col"-Bestandes in der Graphischen Sammlung"

Sonstige

Spenden

Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
aus Zuwendungen

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 16

Der vom Rat der Stadt Köln am 7.6.2018 für das Wirtschaftsjahr 2018 beschlossene Betriebskostenzuschuss
in Höhe von TEUR 4.251 wurde vollständig an das Museum ausgezahlt. Der Zuschuss schließt den zweckent-

sprechend verwendeten Zuschussanteil für Sonderausstellungen und Projekt aus 2018 in Höhe von TEUR
200 ein.

Die privatrechtlichen Leistungsentgelte umfassen folgende Posten:

EEE
TEUR_| TEUR
Mieten und Pachten

Miete / Nebenkosten Bistro

Miete / Nebenkosten Museumsshop

Erträge Veranstaltungsgeschäft

Erträge aus Verkauf
Kommissionen Museumsshop
sonstige Verkaufserlöse
Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte
Erlöse Ständige Sammlung
Erlöse Ausstellungen / Projekte
Sonderausstellung "Wallrafs Erbe"
Sonderausstellung "Es war einmal in Amerika"

Sonderausstellung "Von Dürer bis van Gogh - Sammlung
Bührle trifft Wallraf"

Sonderausstellung "Tintoretto - A star was born"
Sonderausstellung "Paris erwacht! Die Erfindung der
Place de la Concorde durch den Kölner Architekten
Hittorff”
Audioguides / Führungen
Ausstellungsgebühren
The Hankook Ilbo Cultural Project Center, Korea /
Hata Stichting Foundation, Japan

"Cezanne and Impressionist Landscape"
Leihgebühren

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 17

Die Kostenerstattungen und Kostenumlagen betreffen:

TE
Erträge aus Kostenerstattungen
Kostenerstattung aus Leihverträgen
erstattete Personalkosten
konservatorische Vorbereitungen Leihgaben 3
Kostenerstattung Festnetzverbindung/Netzanschluss
diverse Erträge aus Kostenerstattungen 4

Die übrigen ordentlichen Erträge entfallen im Wesentlichen auf Steuererstattungen (TEUR 4) sowie andere
sonstige ordentliche Erträge (TEUR 6).

Bei den Aufwendungen des Wirtschaftsjahres 2018 entfallen die Personalaufwendungen in voller Höhe auf
Dienstaufwendungen und dabei auf die folgenden Einzelposten:

TER] % |

Gehälter Angestellte 951 869| +82
Grundbezüge Beamte 207 201 +6
Aufwand aus der Veränderung

von Personalrückstellungen 54 80 -26

Löhne und Gehälter 1.212] 1.150
184 169| +15

'Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung
Arbeitgeberanteile zur Versorgungskasse

Erstattung von städt. Aufwendungen aus der Zufüh-
rung zu Pensions- / Beihilferückstellungen

Beihilfen
Soziale Abgaben und Aufwendungen für ee
‚Altersversorgung und Unterstützung 334 350 4,57

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 18

Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen umfassen folgende Posten:

Unterhaltung Grundstück, Gebäude und
bauliche Anlagen
Unterhaltung des beweglichen Vermögens
Unterhaltung technische Anlagen
Unterhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattung
Bewirtschaftung Grundstück, Gebäude und
bauliche Anlagen
Energiekosten (Strom, Gas, Wasser)
Reinigungskosten
Grundbesitzabgaben
Kostenerstattung an Dritte aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Aufwendungen für sonstige Sachleistungen
Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen
Bewachungsleistungen
EDV-Fremdleistungen
Transporte
Rechts- und Beratungskosten / Prüfungskosten
Aufwendungen für Ausstellungen und Projekte
sonstige Dienstleistungen

Die Zusammensetzung der bilanziellen Abschreibungen ist dem Anlagengitter zu entnehmen (vgl. Abschnitt
IL1.).

Die Transferaufwendungen umfassen innerstädtische Kostenbelastungen des Museumsdienstes (TEUR 79),
des Rechnungsprüfungsamtes (TEUR 2), des Personalamtes (TEUR 26), des Rechts- und Versicherungsam-
tes (TEUR 2), der Zentralen Dienste (TEUR 5) sowie der Kämmerei für Steuerberatungsleistungen (TEUR 4).

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 19

Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

TEUR_| TEUR | TEUR |] % |

Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen

Aufwendungen für die Inanspruchnahme von
Rechten und Diensten

Geschäftsaufwendungen
Bürobedarf
Druck-, Vervielfältigungskosten
Zeitschriften, Fachliteratur
Porto
Kommunikation

Gebühren, Beiträge

Werbung und Öffentlichkeitsarbeit
Nebenkosten des Geldverkehrs
sonstige

Aufwendungen für Beiträge und Sonstiges sowie
Wertkorrekturen

Versicherungsbeiträge
Zuführungen zu Wertberichtigungen
Betriebliche Steueraufwendungen

Andere sonstige ordentliche Aufwendungen

IV. SONSTIGE ANGABEN

Für die aktiven Mitglieder der Betriebsleitung wurden vom Museum im Wirtschaftsjahr 2018 folgende Bezüge

aufgewendet:
Fest-
gehälter

‚Aktive Mitglieder der Betriebsleitung:
Susanne Laugwitz-Aulbach (1. Betriebsleiterin)
Dr. Marcus Dekiert (geschäftsführender Betriebsleiter)

0,0
7,5
7,5

9
E)
Ehemalige Mitglieder der Betriebsleitung: 0,0

U 7

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 20

Für Mitglieder des Betriebsausschusses wurden keine Bezüge aufgewendet.

Die Angaben zu den Mitgliedern der Betriebsleitung und des Betriebsausschusses gemäß 8 24 Abs.1 EigVO
NRW i.V.m. 8 285 Nr.10 HGB sind dem Lagebericht des Museums für 2018, Abschnitt I.1., zu entnehmen.

Die Verpflichtungen aus Leasingverträgen des Museums betragen unverändert TEUR 1 p.a.

Köln, den 31. März 2020

Susanne Laugwitz-Aulbach Dr. Margus Dekiert
1. Betriebsleiterin / Kultürdezernentin geschäftsführender Betriebsleiter / Museumsdirektor

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 1

LAGEBERICHT

FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR
1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2018

I. GRUNDLAGEN DES MUSEUMS
1. Rechtliche Rahmenbedingungen

Gegenstand des seit dem 1.7.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung nach den Vorschriften der Ge-
meindeordnung NRW (GO NRW) und der Eigenbetriebsverordnung NRW (EigVO NRW) geführten Muse-
ums ist der Betrieb des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud mit seiner Sammlung, die ins-
besondere aus Gegenständen aus dem Bereich der europäischen Kunst vom 13. Jahrhundert bis zum
Beginn des 20. Jahrhunderts besteht. Die Aufgabenstellung des Museums bezieht sich dabei auf die
Präsentation der Sammlung, die Ausrichtung von Sonderausstellungen, die wissenschaftliche Erschlie-
Bung, Erhaltung, Pflege und Unterhaltung der Sammlung sowie die Vermittlung der kunstgeschichtlichen
und kulturellen Aspekte der Sammlung. Das Museum verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnüt-
zige Zwecke.

Mit der Ausgliederung als eigenbetriebsähnliche Einrichtung ist der Dauerleihvertrag der Stadt Köln mit
der Fondation Corboud, Vaduz / Liechtenstein, vom 27.3.2001 einschließlich der ergänzenden Vereinba-
rung vom 18.12.2006 auf das Museum übertragen worden. Mit diesen Vereinbarungen hat die Fondation
Corboud dem Museum ihren Bestand an Kunstwerken des Impressionismus und des Postimpressionis-
mus als Ewige Leihgabe zur Verfügung gestellt. Aus den Erträgen des Stiftungsvermögens gekaufte
Kunstwerke werden dem Leihvertrag der Fondation Corboud ergänzend zugeordnet. Die Kunstwerke
sind in das Museumskonzept zu integrieren, dürfen nicht veräußert, verschenkt, getauscht oder auf
sonstige Weise (mit Ausnahme der zeitlich befristeten Verleihung an andere Museen) an Dritte abgege-
ben werden und sind vom Museum zum Verkehrswert zu versichern, zu beaufsichtigen, zu pflegen sowie
konservatorisch und wissenschaftlich zu betreuen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 2

Für die fachliche und wirtschaftliche Führung des Museums ist gemäß 8 3 Abs. 1 der Betriebssatzung
eine aus zwei Personen bestehende Betriebsleitung verantwortlich. Der Rat der Stadt Köln und der Be-
triebsausschuss entscheiden in allen Angelegenheiten des Museums, die ihnen durch die GO NRW, die
EigVO NRW und die Hauptsatzung der Stadt Köln vorbehalten sind.

Im Wirtschaftsjahr vom 1.1.2018 bis zum 31.12.2018 setzte sich die Betriebsleitung des Museums wie
folgt zusammen:

Frau Susanne Laugwitz-Aulbach

1. Betriebsleiterin

Kulturdezernentin der Stadt Köln

Herr Dr. Marcus Dekiert
Geschäftsführender Betriebsleiter
Museumsdirektor

Die stimmberechtigten Mitglieder des Betriebsausschusses (gemäß 8 4 Abs. 1 der Betriebssatzung per-
sonenidentisch mit dem Ausschuss Kunst und Kultur der Stadt Köln) setzten sich im Wirtschaftsjahr 2018
wie folgt zusammen:

Dr. Eva Bürgermeister, Stadtverordnete
- Vorsitzende -

Brigitta von Bülow, Stadtverordnete

- 1, Stellvertreterin -

Dr. Ralph Elster, Stadtverordneter

- 2. Stellvertreter —

Prof. Klaus Schäfer, Stadtverordneter
Elfi Scho-Antwerpes, Stadtverordnete
Karl-Heinz Walter, Stadtverordneter
Katharina Welcker, Stadtverordnete
Thomas Welter, Stadtverordneter

Karin Reinhardt, sachkundige Bürgerin
Horst Thelen, Stadtverordneter

Peter Sörries, sachkundiger Bürger
Gisela Stahlhofen, Stadtverordnete

Dr. Ulrich Wackerhagen, sachkundiger Bürger.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 3

Das Wirtschaftsjahr entspricht gemäß 8 11 der Betriebssatzung dem Kalenderjahr.

2. Inhaltliche Rahmenbedingungen

Das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud beherbergt eine der wichtigsten Gemäldesammlun-
gen aus dem Bereich der europäischen Kunst vom 13. Jahrhundert bis zum Beginn des 20. Jahrhunderts.

Im 1. Obergeschoss befindet sich die Sammlung mittelalterlicher Malerei, die einen fast lückenlosen
Überblick über die Entwicklung der mittelalterlichen Tafelmalerei in Köln von 1300 bis 1550 erlaubt. Im
2. Obergeschoss erwartet den Besucher die flämische und holländische Malerei des 17. Jahrhunderts.
Im 3. Obergeschoss mit der Malerei des 19. Jahrhunderts führt der Rundgang durch die Epochen des
Klassizismus, des Biedermeier und der Romantik. Den glanzvollen Schlusspunkt setzen Meisterwerke des
französischen Impressionismus und Pointillismus. Mit der Fondation Corboud ist es gelungen, den be-
stehenden Sammlungsbestand hervorragend zu ergänzen; die beiden Sammlungen vereinen sich zu ei-
nem vollständigen Überblick über die Kunst des ausgehenden 19. und beginnenden 20. Jahrhunderts.
Aus Dank und zur Ehre der Stifter trägt das Wallraf-Richartz-Museum seit März 2001 in seinem Namen
die Ergänzung „Fondation Corboud“. Die Graphische Sammlung des Museums verfügt über einen Be-
stand von ca. 75.000 Blatt.

Im stadteigenen Museumsgebäude Obenmarspforten des Architekten Oswald Mathias Ungers aus dem
Jahr 2001 stehen dem Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud ca. 3.300 qm Ausstellungsfläche
für die Ständige Sammlung zur Verfügung sowie ca. 800 qm für Sonderausstellungen. Angrenzend an
das Foyer ist ein Museums-Bistro eingerichtet. Darüber hinaus gibt es im Foyer einen Museums-Shop
mit integrierter Buchhandlung.

In seinen diversen Aktivitäten (Erwerbungen, Ausstellungen, Forschung, Vorträge, Publikationen usw.)
wird das Museum von verschiedenen Fördervereinen bzw. -gremien unterstützt: Von den Freunden des
Wallraf-Richartz-Museums und des Museum Ludwig e.V., vom Kuratorium Wallraf-Richartz-Museum und
Museum Ludwig e.V. sowie vom Stifterrat Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud e.V..

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 4

II. LAGE DES MUSEUMS IM WIRTSCHAFTSJAHR 2018
1. Aktivitäten des Museums im Wirtschaftsjahr 2018

Erwerbe

In 2018 wurden für die Graphische Sammlung 8 Exponate käuflich sowie 14 Exponate durch Schenkung
erworben.

Konservierung und Restaurierung

Zur Vor- und Nachbereitung von Ausleihen und Neupräsentationen fanden an insgesamt 42 Gemälden
Zustandserfassungen und konservatorische bzw. restauratorische Maßnahmen statt. Aus der Graphi-
schen Sammlung konnten in 2018 insgesamt 201 Werke bearbeitet werden. An 160 Werken wurden im
Vorfeld hauseigener Ausstellungsprojekte technologische Untersuchungen sowie restauratorische und
konservatorische Maßnahmen durchgeführt. Vier Werke wurden als ausgehende Leihgaben konservato-
risch vorbereitet und betreut. Für 28 Neuzugänge wurden Zustandsberichte angefertigt sowie kleinere
konservatorische Maßnahmen durchgeführt. Neun weitere Werke aus der Graphischen Sammlung wur-
den restauriert. Begonnen wurde mit der Inventarisierung und Deponierung eines Teils des Nachlasses
von Robert Hieronymi (37 Gemälde, 578 Graphiken, 10 Skizzenbücher, diverse Vorlagen, Motivsamm-
lungen und Schriftstücke).

Forschung

Fortgesetzt werden konnte in 2018 die Kooperation im DFG-Forschungsnetzwerk zu „Zeichnungen in Hell
und Dunkel auf farbig grundierten Papieren im oberdeutschen Raum um 1500“ an der Universität Stutt-
gart. Zu der in 2015 im Amsterdamer Rijksmuseum vorgenommenen Untersuchung von Rembrandts
Selbstbildnis konnte unter Einbezug von Mitarbeiterinnen des Museums in 2018 eine erste gemeinsame
Auswertung der Ergebnisse durchgeführt werden. Um zu einer abschließenden Interpretation der äußerst
komplexen Befunde zu gelangen, sind weitere Untersuchungen geplant. Seit Winter 2018/19 ist das
Museum Praxispartner des von der VolkswagenStiftung geförderten interdisziplinären Graduiertenkollegs
"Rahmenwechsel". Das Kolleg wird in Kooperation mit der Universität Konstanz und der Staatlichen Aka-
demie der Bildenden Künste Stuttgart durchgeführt und widmet sich der Ausbildung von Doktorandinnen

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 5

und Doktoranden, die sich mit der Untersuchung der Materialität und Geschichtlichkeit von Kunstwerken
und Artefakten befassen.

Sonderausstellungen und Projekte
Das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud präsentierte im Wirtschaftsjahr 2018:
e „Eine graphische Revolution - Der italienische Farbholzschnitt des 16. Jahrhunderts“

Graphisches Kabinett, 22.9.2017 - 4.2.2018

« _“Tintoretto - a star was born”
6.10.2017 - 28.1.2018

e  „Wundervoll - Honthorsts Anbetung der Hirten“ - Ständige Sammlung, Barockabteilung
17.11.2017 - 4.2.2018

e  „Heiter bis wolkig - Naturschauspiele in der niederländischen Malerei“ - Ständige Sammlung,
Barockabteilung - 1.6.2017 - 1.7.2018

«e  „Wallrafs Erbe - Ein Bürger rettet Köln“
23.3. - 8.7.2018

« „Es war einmal in Amerika - 300 Jahre US-amerikanische Kunst“
23.11.2018 - 24.3.2019

« „Der Brief und die Zeichnung“ - Graphisches Kabinett
23.2. - 21.5.2018

«e „Rubens, Jordaens & Co - Zeichnende Meister aus Flandern“ - Graphisches Kabinett
15.6. — 9.9.2018

« „Sonntag des Lebens - Lifestyle im Barock“ - Ständige Sammlung, Barockabteilung
13.7.2018 - 18.8.2019

e „Schatten im Blick“ - Graphisches Kabinett
28.9.2018 - 13.1.2019

Erweiterungsbau

Im Jahr 2018 wurde die Vorbereitung der Realisierung des Erweiterungsbaus für das Wallraf-Richartz-
Museum & Fondation Corboud weitergeführt. Indem der Rat der Stadt Köln mit Ratbeschluss 1832/2017
vom 11.7.2017 die in 2016 erfolgte europaweite Auslobung eines Investorenwettbewerbs aufgehoben

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 6

und entschieden hatte, eine Eigenrealisierung des Erweiterungsbaus für das Museum sowie der angren-
zenden Blockrandbebauung vorzunehmen, war die Verwaltung beauftragt worden, den Erweiterungsbau
mit Blockrandbebauung in eigener Bauherrenschaft zu realisieren. Für die notwendigen Planunggsleistun-
gen wurden mit dem genannten Ratsbeschluss 14,2 Mio. Euro bewilligt. Zum Jahresende 2018 waren
die Vorbereitungen für die Neuaufstellung des Projekts weit fortgeschritten. Vorgesehen war, die im
Architektenwettbewerb von 2013 siegreichen Architekten Christ & Gantenbein, Basel, als Generalplaner
für den Erweiterungsbau des Museums zu beauftragen.

Besucherstatistik
nn [En
2018 2017

Einzelticket Ständige Sammlung
Kombiticket Ständige Sammlung / Sonderausstellung

Veränderung
absolut %

Museums Cards
Familienticket

Zahlende Besucher 82.449| 112.808] 30.359
Freie Besucher 46.731| 40.758] _+5.973 +14, 7
129.180 153.566| 24.386

Die Besucher verteilten sich auf die Ständige Sammlung und die Sonderausstellungen wie folgt:

I | Anzahl 2018

Zahlende Besucher 82.449
Freie Besucher 46.731

Besucher Ständige Sammlung insgesamt 129.180
DT Anzahl 2018

Zahlende Besucher 58.313
Freie Besucher 18.256
Besucher Sonderausstellungen insgesamt 76.569

Die Sonderausstellungen „Tintoretto“, „Wallrafs Erben“ und „Es war einmal in Amerika“ führten zu fol-
genden Besucherzahlen:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 7

En
termin 2018
Zahlende Besucher 25.457
Besucher Sonderausstellung "Tintoretto" I] 31.580
Zahlende Besucher 15.597
Besucher Sonderausstellung "Wallrafs Erben" I] 23.079

Zahlende Besucher _ 17.259

Besucher Sonderausstellung "Es war einmal in Amerika” ee] 21.910

Zum 22. Museumsfest im Mai 2018 erschienen 1.237 Gäste (im Vorjahr 1.148); zur „Langen Nacht der
Museen“ im November 2018 kamen 4.178 Besucher ins Museum (im Vorjahr 4.178).

2. Wirtschaftliche Lage des Museums im Wirtschaftsjahr 2018

Ertragslage / Vergleich mit dem Wirtschaftsplan

Im Vergleich mit dem Wirtschaftsplan stellt sich das Wirtschaftsjahr 2018 wie folgt dar:

I ———— nn an
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.568) 5.143
Privatrechtliche Leistungsentgelte

Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Sonstige ordentliche Erträge

Personalaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

Bilanzielle Abschreibungen

Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen 357

1
Finanzergebnis

Gegenüber der Planung, die einen Verlust in Höhe von TEUR 32 prognostizierte, wurde das Wirtschafts-
jahr 2018 vom Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud mit einem Fehlbetrag von TEUR 373 ab-
geschlossen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 8

Im Vergleich zu den Planansätzen in dem am 7.6.2018 festgestellten Wirtschaftsplan 2018 fiel der städ-
tische Betriebskostenzuschuss plangemäß aus, allerdings entfielen die Erträge aus der Vereinnahmung
nicht verbrauchter Zuschussmittel aus Vorjahren (TEUR -12). Insgesamt lagen die Zuwendungen und
allgemeinen Umlagen nicht zuletzt als Folge nicht realisierer Fördergelder (TEUR -464) um TEUR 425
unter Plan. Im Rahmen der privatrechtlichen Leistungsentgelte, die gegenüber der Planung um
TEUR 64 niedriger ausfielen, mussten zum einen Erlöseinbußen bei den Eintrittsgeldern im Bereich der
Ständigen Sammlung (TEUR -65), bei den Ausstellungsgebühren (TEUR -107) und bei den Verkaufser-
lösen (TEUR -23) hingenommen werden, denen im Wesentlichen nicht erwartete Erträge aus Mieten und
Pachten (TEUR +75) und aus in Vorjahren erzielten Ausstellungsgebühren (TEUR +12) gegenüberstan-
den. Die geplanten Erträge für 2018 wurden damit insgesamt um TEUR 530 (-7,8%) unterschritten.

Die ordentlichen Aufwendungen des Museums entwickelten sich in 2018 gegenüber den budgetierten
Ansätzen wie folgt:

Pen as Isa m
Unterhaltung Grundstück und Gebäude
Unterhaltung bewegliches Anlagevermögen
Bewirtschaftung Grundstücke und Gebäude
Kostenerstattungen
Sonstige Sachleistungen
Sonstige Dienstleistungen

Bewachung
EDV-Fremdleistungen
Transporte
Rechts- und Beratungskosten / Prüfungskosten
Ausstellungen und Projekte
Sonstige
Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen
Inanspruchnahme von Rechten und Diensten
Geschäftsaufwendungen
Versicherungen und Wertkorrekturen
Betriebliche ‚Steueraufwendun gen

Die Personalkosten betrugen bezogen auf die Gesamterträge des Museums in 2018 rd. 24,6%. Die Kos-
ten setzten sich wie folgt zusammen:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 9

Dienstaufwendungen
Beiträge zu Versorgungskassen
Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung

Beihilfen und Unterstützungsleistungen
Zuführungen zu Pensionsrückstellungen
Zuführungen zu Beihilferückstellungen
Zuführungen zu sonstigen Personalrückstellungen

Die Personalstatistik weist für 2018 folgende Daten aus:

Jahres-
31.03.2018| 30.06.2018| 30.09.2018 | 31.12.2018 | durch-
schnitt

Sollbestand Stellenplan
Beamte
ed N

Besetzte Stellen
Beamte
Beschäftigte (TVED) 15,8 14,8 14,8 15,3
Beschäftigte ehalt) 0,0 0,0 0,0 0,0
| Bf 18 1a 188 19,3]

Die Personalaufwendungen 2018 unterschritten die geplanten Aufwendungen um TEUR 142, was im
Wesentlichen auf Einsparungen bei den Dienstbezügen (TEUR -49) und den von der Stadt abgerechneten
Aufwendungen zur Dotierung der Pensionsverpflichtungen (TEUR -85) und der Beihilfeverpflichtungen
(TEUR -37) zurückzuführen ist. Die Zuführungen zu sonstigen Rückstellungen im Personalbereich (Über-
stunden / Resturlaubsansprüche) überstiegen dagegen den Planansatz um rd. TEUR 44. Bei den Auf-
wendungen für Sach- und Dienstleistungen, die insgesamt um TEUR 112 über den geplanten Kosten
lagen, waren Mehrkosten vor allem im Bereich Ausstellungen und Projekte (TEUR +258) zu verzeichnen,
Einsparungen konnten hier insbesondere im Bereich der Bewachungskosten (TEUR -39), der Rechts-
und Beratungs- sowie Prüfungskosten (TEUR -26) und der sonstigen Dienstleistungen (TEUR -79) er-
reicht werden. Bei den bilanziellen Abschreibungen und den Transferaufwendungen wurden die Budge-
tansätze um TEUR 21 bzw. 22 unterschritten. Auch im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen
konnten insgesamt TEUR 117 eingespart werden. Hier fällt vor allem die erneute Kostenreduzierung bei

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 10

den Versicherungsbeiträgen (TEUR -120) ins Gewicht. Insgesamt lagen damit die beim Museum ange-
fallenen ordentlichen Aufwendungen um TEUR 189 (-2,8%) unter den kalkulierten Kostenansätzen.

Die in 2018 vom Museum durchgeführten Sonderausstellungen und Projekte führten erstmals zu einem
Fehlbetrag, der sich wie folgt entwickelte:

Eintrittsgelder

Verkaufserlöse

Audioguides, Headsets, Führungen
Ausstellungs-/Leihgebühren, Kostenerstattungen
Zuwendungen/Zuschüsse, Sponsoring, Spenden

Zusatzpersonal
Katalog
Bewachung
Transport
Didaktik
Werbung/Öffentlichkeitsarbeit
Architektur
Versicherung
Sonstiges
Direkte Aufwendungen
Ergebnis aus direkten Erträgen und Aufwendungen

Verwendung zweckgebundener Einnahmen
noch nicht verbrauchte Mittel Fondation Corboud
noch nicht verbrauchte städtische Zuwendungsmittel aus Vorj.
städtischer Sonderausstellungsetat 2018

davon zweckentsprechend verwendet in 2018:

Mittel Fondation Corboud

Mittel Sonderausstellungsetat 2018

= noch nicht verbrauchte Zuwendungsmittel 31.12.2017
= verbrauchte Zuwendungsmittel 2017

Ergebnis Ausstellungs- / Projektbereich EEE E77]

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 11

Bezogen auf die einzelnen Sonderausstellungen verteilten sich die Erträge und Aufwendungen wie folgt:

Erträge | Aufw. 9

Sonderausstellung / Projekt

Sonderausstellung "Wallrafs Erbe"
Sonderausstellung "Tintoretto"
Sonderausstellung "Amerika"

Sonstige Sonderauststellungen und Projekte

Ergebnis vor Verwendung der Zuwendungsmittel 2 n -1.031
Pr Verwendung der Zuwendungsmittel = 253

Ertragslage / Vergleich mit dem Vorjahr

Im Vergleich zum Vorjahr stellt sich das Wirtschaftsjahr 2018 wie folgt dar:

Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.625 5.143 +518
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Personalaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

Bilanzielle Abschreibungen
Transferaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendu:

Ordentliche Aufwendungen
Ordentliches Ergebnis 3

Finanzergebnis
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit =
Jahresergebnis | 373] _ -96|

Eliminiert man die in der Gesamtdarstellung enthaltenen Ergebnisanteile der Sonderausstellungen und
Projekte, stellt sich der insoweit bereinigte Ergebnisvergleich für den Museumsbetrieb des Wirtschafts-
jahres 2018 mit dem Vorjahr wie folgt dar:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 12

Ist 2017 Ist 2018 Abweichung

Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Personalaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen
Transferaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Ordentliches Ergebnis a a ie
names DD | dd —

Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich -778 -778

Der Anstieg der Erträge aus privatrechtlichen Leistungsentgelten (TEUR +57) ist vor allem Folge der
höheren Mittel, die aus dem Betriebskostenzuschuss zur Verfügung standen (TEUR +77). Der Vermin-
derung der privatrechtlichen Leistungsentgelte (TEUR -86) liegt im Wesentlichen der Rückgang der Ein-
trittserlöse im Bereich der ständigen Sammlung (TEUR -138) zugrunde, dem u.a. um TEUR 46 gestiegene
Mieterträge gegenüberstehen. Die sonstigen Erträge unterschreiten die Erträge des Vorjahres um
TEUR 85 vor allem infolge des Wegfalls der Erträge aus der Auflösung von nicht mehr benötigten Rück-
stellungen (TEUR -65). Insgesamt lagen damit die betrieblichen Erträge des Museums in 2018 ohne den
Sonderausstellungs- und Projektbereich um TEUR 112 (2,2%) unter den Vorjahreserträgen. Da sich im
gleichen Zeitraum die betrieblichen Aufwendungen des Museums insgesamt um TEUR 36 bzw. 0,8%
erhöhten, verschlechterte sich das Jahresergebnis des Museums für 2018 (ohne den Sonderausstellungs-
und Projektbereich) gegenüber dem Vorjahr insgesamt um TEUR 148 bzw. 26,8% auf TEUR +405.

Finanzlage

Im Rahmen der Verwaltungstätigkeit des Museums reichten die laufenden Einzahlungen im Wirtschafts-
jahr 2018 (TEUR 6.039) nicht aus, um die laufenden Auszahlungen (TEUR 6.485) abzudecken, sodass
sich ein finanzwirtschaftlicher Fehlbetrag in Höhe von TEUR 446 ergab. Insgesamt wurden dabei die für
2018 geplanten Einzahlungen um TEUR 458 unterschritten, während die geplanten Auszahlungen um
TEUR 117 überschritten wurden, so dass das finanzwirtschaftliche Ergebnis aus laufender Verwaltungs-
tätigkeit um TEUR 575 unter dem Planergebnis (TEUR +129) lag.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 13

Für Investitionen wurden in Wirtschaftsjahr 2018 insgesamt TEUR 53 - und damit TEUR 49 weniger als
geplant - verausgabt.

Im Ergebnis hat das Museum im Wirtschaftsjahr 2018 einen Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von
TEUR 496 erwirtschaftet, welcher der Veränderung des Finanzmittelbestandes in der Bilanz zum 1.1.2018
(TEUR 7.196) und zum 31.12.2018 (TEUR 6.700) entspricht. Bei der Beurteilung des frei verfügbaren
Liquiditätsbestands zum 31.12.2018 in Höhe von TEUR 5.806 (ohne die Mittel, die Verwendungsbewilli-
gung des Stifterrates unterliegen) ist weiterhin zu berücksichtigen, dass liquiditätsbelastende Maßnah-
men im Zusammenhang mit den im Rahmen der Ausgliederung von der Stadt übernommenen Instand-
haltungsverpflichtungen mit einem Restvolumen von rd. TEUR 441 bis Ende 2018 noch nicht durchge-
führt wurden. Darüber hinaus ist zu bedenken, dass die liquiden Mittelbestände zum Teil aus den nicht
auszahlungswirksamen Abschreibungen auf das Museumsgebäude angespart wurden. Um hier einen
Substanzverzehr zu vermeiden, müssten diese Mittel vom Museum für künftige Reinvestitionen vorge-
halten werden,

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 14

Vermögenslage

Die Vermögenslage des Museums stellt sich an den beiden Bilanzstichtagen zusammengefasst wie folgt
dar:

31.12.2018 31.12.2017
TEUR % TEUR % TEUR %

685.761 _ 98,8 686.416 98,9 .

685.761 98,8 686.416 989]  -6551

227 0,0 63 0,01  +164|>+100,0
789 0,1 458 0,1 +331
6.700 10 7.196 10 -496

77 11 1
351 01 1897__00
693.828 100,0] 694.320 100,0

Lang- und mittelfristig gebund.Vermögenswerte
Vorräte

Forderungen u. sonstige Vermögensgegenstände
Flüssige Mittel

Kurzfristig gebundene Vermögenswerte
Rechnungsabgrenzungsposten

Vermögen insgesamt

Kapital

Stammkapital
‚Allgemeine Rücklage
|Gewinnvortrag
Jahresüberschuss

25 0,0
86.076 12,4

2.432 0,4
373 01

25 0,0
86.076 12,4

1.879 0,3
553 0,1

Eigenkapital 88.160 _12,7 88.533 __12,8
Sonderposten Investitionszuschüsse 603.080 __86,9| 603.376 _86,9
Sonderposten 603.080 _86,9 603.376 _86,9| _-296]

Rückstellungen
Verbindlichkeiten
Kurzfristiges Fremdkapital

1.034 0,2 891 0,1
957 01 1.371 0,3 -414
1.991 0,3 2.262 0,3

Rechnungsabgrenzungsposten 597 0,1 149 0,0
Kapital insgesamt 693.828 100,0 694.320 100,0

Die Analyse der Vermögenslage ergibt auf den Stichtag eine Eigenkapitalquote! von 99,6% (im Vorjahr
99,7%), einen Verschuldungsgrad? von 0,4% (im Vorjahr 0,3%) sowie einen Anlagedeckungsgrad? von
100,8% (zum 31.12.2017 100,8%). Die Investitionsquote* lag (infolge des hohen Buchwertes der Kunst-
bestände im Rahmen des Anlagevermögens) im Wirtschaftsjahr 2018 unverändert bei 0,01 % (in 2017
0,01%).

Eigenkapital einschließlich Sonderposten / Bilanzsumme
Rückstellungen und Verbindlichkeiten / Bilanzsumme
Eigenkapital einschließlich Sonderposten / Anlagevermögen
Investitionen / Buchwert Anlagevermögen zum 1.1.2018

sun

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 15

III. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG DES MUSEUMS / RISIKEN UND
CHANCEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

Auf der Grundlage des am 26.9.2019 vom Rat beschlossenen Wirtschaftsplans für 2019 zeichnet sich für
dieses Wirtschaftsjahr ein negatives Jahresergebnis in Höhe von rd. TEUR 644 ab.

Die geplante Ertragslage 2019 stellt sich im Vergleich zum Wirtschaftsjahr 2018 wie folgt dar:

| son | nanzuıo | Sum
Ist 2018 | Plan 2019 | chung

Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.143 4.675 -468
Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.100 1.494 +394
Kostenerstattungen und Aekenuniagen 2 18 2

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen
Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen
Ordentliche Aufwendungen 6.831

Ordentliches Ergebnis | 373] 64] >71]

inanzergebnis Ba m
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit —H45
[Außerordentliches Eenis—2—[DDODO |

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit =
Jahresergebnis -373 -271

Im Rahmen dieser Ergebnisplanung hat das Museum in 2019 u.a. folgende Sonderausstellungen und
Projekte geplant und zwischenzeitlich realisiert:

Mi

° „Es war einmal in Amerika — 300 Jahre USA-amerikanische Kunst“
23.11.2018 - 24.3.2019

«e „Inside Rembrandt — 1606-1669"
1.11.2019 - 1.3.2020

e „Der Wolf - Zwischen Mythos und Märchen“ — Graphisches Kabinett
1.2.2019 — 28.4.2019

«e „Wir Glauben Kunst — Meisterwerke der Kölner Jesuiten-Sammlung“ — Graphisches Kabinett
24.5.2019 - 18.8.2019

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln

e  „Rembrandts graphische Welt“ - Graphisches Kabinett

4.10.2019 — 12.1.2020

« „Sonntag des Lebens - Lifestyle im Barock“ - Sammlungspräsentation

13.7.2018 — 18.8.2018

Anlage II, Seite 16

«e „Der Amsterdam Machsor - Ein Schatz kehrt heim“ - Sammlungspräsentation

13.9.2019 - 12.1.2020.

Insgesamt wird für den Ausstellungs- und Projektbereich auch in 2019 ein Defizit erwartet, das sich wie

folgt entwickeln soll:

Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Sonstige ordentliche Erträge

Ordentliche Erträge
Personalaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
sonstige Aufwendungen
rdentliche Aufwendungen
Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich

| 1anıs | Menzoıo | Chna_
Ist 2018 | Plan 2019 | chung

108
1.966 1.632
0 5
2.074 1.695

758 553
534 982
4 5

0 0

6 0
58

+623

Der um die Erträge und Aufwendungen des Sonderausstellungs- und Projektbereichs bereinigte Vergleich
des Wirtschaftsplans 2019 mit dem Ist-Ergebnis 2018 stellt sich danach wie folgt dar:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 17

a
Ist 2018 Plan 2019 2.
| _TEUR |

Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.385
Privatrechtliche Leistungsentgelte 567
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 15
Sonstige ordentliche Erträge 10

Personalaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen

Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Frataeuens mE ET
Ze Ergebnis

Jahresergebnis Museumsbetrieb
Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich -778 -155) +623

Jahresergebnis gesamt | 373] 4] 271)

Auf der Grundlage des Wirtschaftsplans 2019 ist im Bereich der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen
ein Ertragsrückgang um TEUR 263 zu verzeichnen, der im Wesentlichen auf eine Reduzierung des Be-
triebskostenzuschusses (TEUR -321) zurückzuführen ist und nur teilweise durch erwartete Mehrerträge
aus Fördermitteln (TEUR +58) kompensiert werden kann. Im Bereich der privatrechtlichen Leistungs-
entgelte (TEUR -55) geht das Museum vor allem von einem Rückgang der Mieterträge (TEUR -53) aus.
Insgesamt liegen damit die für 2019 geplanten ordentlichen Erträge des Museumsbetriebs um rd.
TEUR 330 unter dem Ertragsniveau des Vorjahres.

Im Bereich der Aufwendungen wird mit einer Erhöhung der Personalaufwendungen um TEUR 275 ge-
rechnet, die vor allem in Höhe von rd. TEUR 157 auf höhere Dienstaufwendungen sowie TEUR 82 auf
den kalkulierten Anstieg der Zuführungen zu diversen Personalrückstellungen zurückzuführen ist. Im
Bereich der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen entfällt der Kostenzuwachs (TEUR +191) auf
die Unterhaltung des Museumsgebäudes (TEUR +76), Bewachungsleistungen (TEUR +28), EDV-
Fremdleistungen (TEUR +32) sowie sonstige Dienstleistungen (TEUR +55). Schließlich wird im Rahmen
der sonstigen ordentlichen Aufwendungen vor allem mit höheren Versicherungsbeiträgen (TEUR +50)
gerechnet. Insgesamt würden damit die ordentlichen Aufwendungen des Museumsbetriebs deutlich
(TEUR +564 bzw. +12,3%) über den Vorjahresaufwendungen liegen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 18

Bei einem kalkulierten Jahresergebnis 2019 im Museumsbetrieb in Höhe von TEUR -489 rechnet die
Betriebsleitung des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud - nach Einbezug des Defizits aus
dem Ausstellungs- und Projektbereich (TEUR -155) - infolgedessen mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe
von TEUR 644.

Bezüglich der Finanzplanung für 2019 geht die Betriebsleitung entsprechend der negativen Ergebnisent-
wicklung von einer deutlichen Reduzierung des Finanzmittelbestands um rd. TEUR 684 aus, die sich zum
einen aus dem finanziellen Defizit aus laufender Verwaltungstätigkeit (TEUR -480) und zum anderen aus
dem Negativsaldo der geplanten Investitionstätigkeit (TEUR -204) ergibt. Die geplanten Investitionen im
Wirtschaftsjahr 2019 entfallen auf die Anschaffung von Kunstwerken mit TEUR 15, die Anschaffung be-
triebstechnischer Geräte (TEUR 13) sowie Investitionen in die Betriebs- und Geschäftsausstattung (ein-
schließlich Software) des Museums mit TEUR 176.

Nachdem das Wirtschaftsjahr 2018 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 373 abgeschlossen
wurde, nach dessen Verrechnung mit dem Gewinnvortrag ein Bilanzgewinn per 31.12.2018 in Höhe von
TEUR 2.059 verbleibt, würde das Wirtschaftsjahr 2019 mit dem Planergebnis in Höhe von TEUR -644
diesen Bilanzgewinn entsprechend weiter reduzieren.

Der Anfang März 2020 dem Betriebsausschuss des Museums vorgelegte Quartalsbericht für das 4. Quar-
tal 2020 weist für 2019 ein vorläufiges Defizit von TEUR 1.017 aus. Dies würde gegenüber dem Wirt-
schaftsplan 2019 eine Verschlechterung um TEUR 373 zur Folge haben. Während danach die für 2019
erwarteten Erträge die Planansätze um rd. TEUR 274 überschreiten, werden im Bereich der Aufwendun-
gen Mehrkosten von rd. TEUR 647 erwartet. Letztere sind vor allem auf Kostenüberschreitungen im
Bereich der Sonderausstellungen und Projekte (TEUR +640), der Unterhaltungskosten für das Museums-
gebäude (TEUR +216) und das bewegliche Vermögen (TEUR +48) zurückzuführen, denen u.a. voraus-
sichtliche Einsparungen bei den Personalkosten (TEUR -135) und den sonstigen ordentlichen Aufwen-
dungen (TEUR -65) gegenüberstehen.

Für die nähere Zukunft (2020 - 2022) werden nach aktuellem Kenntnisstand - unter anderem durch die
nach wie vor bestehende Kürzung des Betriebskostenzuschusses - negative Jahresergebnisse prognos-
tiziert (2020: TEUR -36, 2021: TEUR -17, 2022: TEUR -112 und 2023: TEUR -159). Dadurch besteht
zwar noch keine existenzielle Gefährdung der Vermögens- und Finanzlage des Museums, da das Museum
- vor allem wegen der von der Stadt übertragenen hochwertigen Kunstbestände - über ein recht hohes
Eigenkapital (per 31.12.2018 TEUR 88.110) und zusätzlich über eine gute Liquiditätsausstattung verfügt
(per 31.12.2018 TEUR 5.806; ohne liquide Mittel, die an die Verwendungsbewilligung des Stifterrats

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 19

gebunden sind). Mittel- und langfristig muss jedoch ein ausgeglichenes Ergebnis angestrebt werden, da
ansonsten die zukünftige wirtschaftliche Entwicklung des Museums dahingehend beeinträchtigt wäre,
dass die notwendigen liquiden Mittel für Instandhaltungsmaßnahmen und Ersatzbeschaffungen fehlen.
Die Betriebsleitung weist deshalb nachdrücklich darauf hin, dass weitere Einsparmaßnahmen dort an
ihre Grenzen stoßen, wo sie eine substanzielle Gefährdung des Museumsauftrags zur Folge hätten.

Die Weiterbelastung der Kosten für die städtischen Museumshandwerker und für die Betreuung durch
die Gebäudewirtschaft der Stadt Köln an das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud sowie zu
erwartende, baulich unabweisbare Sanierungsmaßnahmen an der Immobilie Obenmarspforten werden
zu erheblichen Mehrbelastungen des Museums führen. Infolge der Umorganisierung der für alle städti-
schen Museen zuständigen Handwerker vom Dezernat „Kunst- und Kultur“ zum Dezernat „Stadtentwick-
lung, Planen und Bauen - Amt Gebäudewirtschaft werden die Aufwendungen für die Handwerker dem
Museum in Rechnung gestellt. Gegenüber den anderen Museen erfolgt beim Wallraf-Richartz-Museum &
Fondation Corboud derzeit kein Ausgleich durch die Stadt Köln zur Gegenfinanzierung. Durch diese per-
sonelle Umstrukturierung werden dem Museum auch für die Baubetreuung durch die Gebäudewirtschaft
zusätzlich rd. 28% der anfallenden Wartungs- oder Unterhaltungsaufwendung in Rechnung gestellt,
Auch für diese Mehrbelastung wurde kein Ausgleich geschaffen. Nach Vorlage der Jahresabschlüsse für
2018 und 2019 soll mit der Kämmerei abgestimmt werden, ob insoweit eine Anpassung des Betriebs-
kostenzuschusses erfolgen kann, um den Mehrbelastungen entgegenzuwirken.

Im Rahmen des Projekts der Erweiterung des Museums sind die Vorbereitungen für die Neuaufstellung
des Projekts bis zum Jahresende 2018 weiter fortgeschritten. Am 4.4.2019 beschloss der Rat der Stadt
Köln in nichtöffentlicher Sitzung die Übertragung der Planung des Erweiterungsbaus und der Blockrand-
bebauung an einen Generalplaner. Als dieser sollen künftig die Architekten Christ & Gantenbein, Basel,
auftreten. Nach der öffentlichen Bekanntmachung wurde innerhalb der Frist zur Geltendmachung der
Unwirksamkeit der Auftragserweiterung (17.5.2019) an diese Architekten kein Widerspruch eingelegt.
Damit konnte die Weiterplanung von Erweiterungsbau und Blockrandbebauung wie vorgesehen in Angriff
genommen werden. Bereits stattgefunden haben mehrere Sitzungen und Workshops zur künftigen städ-
tischen Nutzung der Blockrandbebauung sowie mit dem Generalplanerteam und den einzelnen Fachpla-
nern. Angestrebt ist als nächster großer Meilenstein der Baubeschluss durch den Rat der Stadt Köln im
Juni 2020. Die Fertigstellung des Bauprojekts ist für das Jahr 2024, die Inbetriebnahme durch die Nutzer
für 2025 vorgesehen. Inwieweit dieser Zeitplan trotz der nachfolgend beschriebenen Einschränkungen
durch die Corona-Krise einzuhalten ist, lässt sich derzeit nicht beurteilen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 20

Vor dem Hintergrund des im Zeitpunkt der Abfassung dieses Lageberichts grassierenden Corona-Virus
hat der Krisenstab der Stadt Köln am 13.3.2020 beschlossen, dass alle städtischen Museen ab dem
14.3.2020 zunächst bis einschließlich 19.4.2020 schließen. Damit finden auch alle Veranstaltungen in
den Museen bis auf weiteres nicht statt. Diese Maßnahme sowie die seitens der Stadt am 25.3.2020
erlassenen Regelungen zur Haushaltsbewirtschaftung in der Corona-Krise, die bis auf Weiteres gelten
sollen, werden auch die Planungen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Wallraf-Richartz-Museum &
Fondation Corboud und deren erwartete Jahresergebnisse erheblich beeinträchtigen. Eine Aussage über
konkrete Umfänge dieser Beeinträchtigungen ist zum jetzigen Zeitpunkt nicht möglich.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres 2018, aber
vor Verfassung dieses Lageberichts eingetreten sind, waren nicht zu verzeichnen.

Köln, den 31. März 2020

Susanne Laugwitz-Aulbach
1. Betriebsleiterin / Ku! geschäftsführs

Dr. Märcus Dekiert
der Betriebsleiter / Museumsdirektor