Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2020/21

Wirtschaftsplan 2020/2021
Gürzenich-Orchester Köln
A. Erfolgsplan und Entwicklung
Erfolgsplan
Gewinn-und 
Verlustrechnung 
per 31.08.2019 in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2019/2020 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2020/2021 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2021/2022 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2022/2023 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2023/2024 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2024/2025 
Betrag in TEUR
Umsatzerlöse 8.769                  9.085                 9.130                 9.180                 9.180                 9.180                 9.180                 
   a) Kartenverkauf 1.553                   1.605                 1.650                 1.700                 1.700                 1.700                 1.700                 
   b) Opernbespielung 7.189                   7.380                 7.380                 7.380                 7.380                 7.380                 7.380                 
       Betriebskostenerstattung 7.050                     7.050                   7.050                   7.050                   7.050                   7.050                   7.050                   
       Aushilfen/Instrumente 139                        330                       330                       330                       330                       330                       330                       
   c)Sonstige Erlöse Spielbetrieb 27                        100                     100                     100                     100                     100                     100                     
Sonstige Betriebliche Erträge 12.040                12.980               13.556               14.239               14.806               15.253               15.726               
   Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 10.771                11.646               12.010               12.480               13.010               13.457               13.930               
   Betriebskostenzuschuss Land NRW 798                      834                     946                     1.059                 1.096                 1.096                 1.096                 
   Sponsoringerträge -                            100                     200                     300                     300                     300                     300                     
   Andere sonstige betrieblichen Erträge 471                      400                     400                     400                     400                     400                     400                     
Summe Erträge 20.809                22.065               22.686               23.419               23.986               24.433               24.906               
Materialaufwand 5.264                  5.106                 5.545                 5.735                 5.517                 5.609                 5.609                 
   Gagen für Dirigenten, Solisten, Chöre 1.076                   968                     1.054                 985                     1.040                 1.100                 1.100                 
   Gagen für Aushilfen 1.206                   1.124                 1.322                 1.250                 1.250                 1.250                 1.250                 
   Saalmieten 855                      1.066                 1.133                 1.100                 1.127                 1.159                 1.159                 
   Anderer Materialaufwand 2.127                   1.948                 2.036                 2.400                 2.100                 2.100                 2.100                 
Personalaufwand 15.004                15.220               15.534               16.000               16.660               17.160               17.674               
   Löhne und Gehälter 12.114                11.411               12.329               12.699               13.260               13.658               14.067               
   Soziale Abgaben, Altersvorsorge 2.890                   3.809                 3.205                 3.301                 3.400                 3.502                 3.607                 
Abschreibungen -                            79                       120                     120                     120                     120                     120                     
Sonstige Betriebliche Aufwendungen 647                      1.254                 1.200                 1.224                 1.248                 1.273                 1.299                 
Summe Aufwendungen 20.915                21.659               22.399               23.079               23.545               24.162               24.702               
Betriebsergebnis 106 -                     406                     287                     340                     441                     271                     204                     
Zinserträge -                            
Zinsaufwendungen 300                      300                     300                     300                     300                     300                     300                     
Steuern vom Aufkommen und Ertrag 10                        10                       10                       10                       10                       10                       10                       
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 416 -                     96                       23 -                      30                       131                     39 -                      106 -

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/47 
47 
Vorlagen-Nummer 
 0616/2020 
Freigabedatum 
27.04.2020  
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2020/21 
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Hinweis: 
Kann die Beschlussvorlage am 14. Mai 2020 nicht im Rat behandelt werden, wird der Beratungsgang 
entsprechend angepasst. 
 
 
Beschluss: 
Der Rat stellt gemäß § 4 Betriebssatzung i.V. m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nord-
rhein-Westfalen (Eig. VO) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Gürzenich-
Orchester für das Wirtschaftsjahr 2020/2021 in der zu diesem Beschluss paraphierten Fassung mit 
einem Defizit von 23 TEUR fest. Die mittelfristige Finanzplanung wird zur Kenntnis genommen. Dar-
aus ergeben sich keine Ansprüche für die Gesellschaft.  
 
Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite bis zum 
Höchstbetrag von 0,5 Mio. EUR in Anspruch zu nehmen. 
 
 
Betriebsausschuss Gürzenich-Orchester 28.04.2020 
Finanzausschuss 11.05.2020 
Rat 14.05.2020

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            % 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme        € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja in Höhe des BKZ 
     % 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung 
 
Gemäß § 12 und § 13 i.V.m. § 4 der Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Gür-
zenich-Orchester Köln hat die Betriebsleitung dem Rat der Stadt Köln den Wirtschaftsplan zur Fest-
stellung vorzulegen. 
Dem vorliegenden Beschlussvorschlag ist als Anlage der Wirtschaftsplan, bestehend aus dem Er-
folgsplan, dem Vermögensplan, der Stellenübersicht sowie der mehrjährigen Finanzplanung für den 
Zeitraum Wirtschaftsjahr 2020/2021 bis Wirtschaftsjahr 2024/2025 einschließlich Erläuterungen bei-
gefügt. 
 
Zusammenfassung: 
In den Spielzeiten 2020/2021 bis 2024/2025 ist von einer soliden wirtschaftlichen Lage 
des Gürzenich-Orchester Köln auszugehen. 
 
Ab der Spielzeit 2020/2021 plant das Gürzenich-Orchester Köln ein positives Betriebsergebnis.

3 
 
 
Dieser Entwicklung liegen folgende Annahmen zugrunde: 
 
 Weiterhin sehr gute Gesamtauslastung der Konzerte von über 90%. 
 
 
 Der Oper Köln stehen wie bisher 60% der Leistungsfähigkeit des Orchesters zur 
Verfügung und sie beteiligt sich an dessen Personalaufwand in entsprechender 
Höhe. Davon ausgenommen sind die Tariflohnerhöhungen seit 2011/2012, die dem Gür-
zenich-Orchester von der Stadt Köln direkt erstattet werden.  
 
 
 Der städtische Betriebskostenzuschuss entwickelt sich wie folgt: 
 
o 2020/2021 12.010 TEUR 
o 2021/2022 12.480 TEUR 
o 2022/2023 13.010 TEUR 
o 2023/2024 13.457 TEUR 
o 2024/2025 13.930 TEUR 
 
 Entsprechend den Beschlüssen des Hauptausschusses der Stadt Köln vom 26.07.2010 
sowie des Rats der Stadt Köln vom 08.04.2014 steigt der jährliche Betriebskostenzu-
schuss auch künftig um die Tariflohnerhöhungen.  
 
 
 Steigerung des Aufwandes für Löhne und Gehälter:  Der Personalaufwand ist in jedem 
Haushaltsjahr von den Schwankungen bei den Stellenbesetzungen abhängig. Er korre liert 
üblicherweise mit dem Aufwand für Aushilfen, da nicht besetzte Stellen aufgefangen werden 
müssen. 
 
Die Steigerung des Personalaufwands ist auf einer Fortschreibung des Ergebnisses aus dem 
Wirtschaftsjahr 2018/2019 zu sehen, in dem die Aufwände für Lö hne und Gehälter bei 
12.114 TEUR lagen, damit deutlich über dem Planansatz. Diese Summe wurde in den Plan-
zahlen für den Haushalt 2019/2020 unterschritten (11.411 TEUR), da bei der Haushaltsauf-
stellung für die genannte Spielzeit die tatsächlichen Aufwendungen noch nicht absehbar wa-
ren. Es ist davon auszugehen, dass der Ansatz überschritten wird. 
 
Im Wirtschaftsplan für 2020/2021 wurde deshalb eine Steigerung des Aufwands für Löhne 
und Gehälter auf 12.329 TEUR vorgenommen. 
 
 
 Ab der Spielzeit 2022/2023 ist die Grundvergütungsstufe 6 für alle Musiker angesetzt. 
Im Rahmen der Gespräche über die Vertragsverlängerung des Gürzenich -Kapellmeisters 
und GMD der Stadt Köln, François-Xavier Roth, wurde der Wunsch geäußert, das Orchester 
wettbewerbsfähiger aufzustellen, indem alle Orchestermusiker unabhängig von ihren Vorbe-
schäftigungszeiten in der Endstufe des Tarifvertrags, Tarifstufe 6, eingestellt werden. 
  
Dies führt zu jährlichen Mehrkosten von ungefähr 180 TEUR, die aus den in der mittelfrist i-
gen Finanzplanung vorgesehenen Betriebskostenzuschüssen gedeckt werden. 
 
 
 Erhöhte Förderung des Landes NRW:  
 
o 2020/2021 946 TEUR 
o 2021/2022 1.059 TEUR 
o 2022/2023 1.096 TEUR 
o 2023/2024 1.096 TEUR 
o 2024/2025 1.096 TEUR

4 
 
 
 Einwerben von Sponsoren und Donatoren ab 2020/2021: Es ist das Ziel der Betriebslei-
tung, für spezielle Projekte des Orchesters gezielt Sponsorenmittel und Spenden zu akquirie-
ren. 
 
In der Saison 2018/2019 ist es der Betriebsleitung gelungen, vier neue Kuratoren und zah l-
reiche neue Mitglieder für die Concert -Gesellschaft Köln, die Unterstützerorganisation des 
Gürzenich-Orchester Köln, zu gewinnen. Aufgrund der dadurch zusätzlich generierten Mittel, 
werden für das Wirtschaftsjahr 2019/2020 circa 30 TEUR zusätzliche Mittel bereitstehen. Die 
Akquise-Bemühungen sind intensiviert worden. 
 
Seit dieser Spielzeit tritt die Betriebsleitung zudem verstärkt auf Firmen zu. Ein Gespräch mit 
einem potentielle Sponsor war sehr vielversprechend. Das endgültige Ergebnis steht alle r-
dings noch aus. 
 
In den kommenden Spielzeiten ist eine sukzessive Erhöhung der Drittmittel intendiert, vor al-
lem um das Musikvermittlungsprofil des Gürzenich-Orchesters zu stärken und zu konsolidie-
ren. Ab der Spielzeit 2021/2022 ist ein jährlicher Deckungsbetrag von 300 TEUR angestrebt. 
Es handelt sich um eine Planzahl. 
 
 
 Die Auswirkungen der „Corona -Krise“ sind zum jetzigen Zeitpunkt nicht absehbar  
und daher nicht im Wirtschaftsplan 2020/21 berücksichtigt. 
 
 
 
Begründung der Dringlichkeit 
 
Die Verwaltung bittet um Verhandlung der Vorlage trotz Verfristung. Der verwaltungsinterne intensive 
Prüf- und Abstimmungsprozess fiel zeitlich mit der Abgabefrist zusammen. Der Wirtschaftsplan des 
Gürzenich-Orchesters muss im Frühjahr 2020 für die Spielzeit 2020/21 beschlossen werden, da be-
reits jetzt budgetrelevante Entscheidungen für die kommende Spielzeit beschlossen werden müssen 
und der Wirtschaftsplan die Grundlage des wirtschaftlichen Handelns des Gürzenich-Orchesters in 
der nächsten Spielzeit bildet. Nur so ist eine Steuerung des Gürzenich-Orchesters durch Betriebslei-
tung und Betriebsausschuss sinnvoll zu gestalten. 
 
 
 
Anlagen 
 
Anlage 1 Erfolgsplan 
Anlage 2 Vermögensplan 
Anlage 2 Stellenübersicht

Wirtschaftsplan 2020/2021
Gürzenich-Orchester Köln
B. Vermögensplan und Entwicklung
Wirtschaftsjahr 
2018/2019 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2019/2020 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2020/2021 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2021/2022 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2022/2023 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2023/2024 PLAN in 
TEUR
1. Mittelverwendung
1.1. Musikinstrumente 79 79 90 90 90 90
1.2. IT/Technik 0 0 30 30 30 30
1.2.  Zuführung aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
1.3. Betriebsergebnis 0 0 0 0 0 0
1.4. Abbau Forderungen Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 579 579 620 620 620 620
2. Mittelherkunft
2.1. Abschreibungen 79 79 120 120 120 120
2.2. Entnahme aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
2.3. Tilgungsleistunge der Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 579 579 620 620 620 620
Die Gegenüberstellung der geplanten Mittelherkunft und -verwendung führt zu einem Finanzbedarf in Höhe von 620 TEUR. Dieser wird in Höhe von 120 TEUR
aus Abschreibungswerten und in Höhe von 500 TEUR aus Tilgungsleistungen auf die langfristige Dahrlehensforderung des Orchesters gegenüber der 
Stadt Köln gedeckt.
Die Dahrlehensforderung ist im Zusammenhang mit der Ausgliederung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 1.9.2000 entstanden durch Übernahme
der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber früher beamteten Musikern durch entsprechende Rückstellung und Passivierung (Forderung gegen
die Stadt). Die Tilgungsleistung dient dem teilweisen Ausgleich des mit der Übernahme der Pensions- und Beihilfeverpflichtung verbundenen
Liquiditätsabflusses.

Wirtschaftsplan 2020/2021
Gürzenich-Orchester Köln
C. Stellenübersicht
Stellenplan 
2021
Stellenplan 
2020
Stellen-
besetzung 
31.08.2019
1.Beamte 1 1 1
2.Generalmusikdirektor 1 1 1
3. Geschäftsführender Direktor 1 1 1
4. Künstlerische Angestellte 139 139 126,06 a)
5, Angestellte nach TVöD 10,5 10,5 10,06
6 Personalkredit 1 1 1 b)
Gesamt 152,5 152,5 140,12
Erläuterungen
a) es Bedarf keiner Änderung des Stellenplans in 2021
b) Personalkredit über 50 TEUR für Volontäre und Werkstudenten