Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2024

Haushalt 2024 Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2024

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Inhaltsverzeichnis 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht   2 
2 Überblick Ergebnishaushalt   4 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31.12.2024   4  
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen   6 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   9 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe   9 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung   10 
3.3 Stand der Bürgschaften   10 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   11 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   11 
4.2 Steuerertragsquote   11 
4.3 Personalaufwandsquote   12 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   12 
4.5 Transferaufwandsquote   13 
4.6 Transferdeckungsquote   13 
4.7 Zinslastintensität   14

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1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht  
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand d es Haushaltsvollzugs bis zum 31.12.2024. 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch d argestellt und die wesentlichen Positionen / Veränd erungen erläutert. 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 04.03.2024. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick a uf das „Ist-Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere ergebnisrelevante Buchungen könn en seither erfolgt, jedoch nicht in den Bericht ein geflossen sein. 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Plan werte des Haushaltsplans 2024. 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansa tz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Sum me der jeweiligen Haushaltsansätze zu- 
züglich eventueller über- und außerplanmäßiger Mitt el, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesper rten Mittel und Mittelverschiebungen, 
zuzüglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezoge n auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ ste llt also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter  und Verwaltungsstellen dar. 
Budget = (HH-Ansatz 2024 + ÜPL + APL +/- MVS + HAR 2023 – Sperre) 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung de r Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum. Die  Sollstellung (Spalte „Ist“) zeigt dabei nicht 
die kassenmäßig zugeflossene oder abgegangene Liqui dität. Hat beispielsweise ein Steuerschuldner einen  bestimmten Betrag zu leisten, erfolgt im 
betreffenden Haushaltsjahr eine Sollstellung. Der E rtrag steht der Stadt für diese Abrechnungsperiode zu und wird ertragswirksam gezeigt. Stellt 
der Steuerschuldner einen Stundungsantrag bis in da s kommende Jahr hinein, wird die Sollstellung für d as alte Jahr nicht verändert, da ansonsten 
ein periodengerechter Ausweis des Ertrags verfälsch t würde. Kommt der Steuerschuldner im Folgejahr nac h Ablauf der Stundung seinen Zahlungs- 
verpflichtungen nach, fließt zwar die entsprechende  Liquidität zu, ein neuerlicher Ertrag wird aber ni cht ausgewiesen. Daher fallen insbesondere 
bei den Gewerbesteuern regelmäßig die Ist-Erträge ( Sollstellung des Haushaltsjahres) mit dem Kassen-Is t auseinander. 
Die Spalte „Abweichung Budget / Ist“ zeigt die Diff erenz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und E rträgen und den tatsächlich zur Verfü- 
gung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusät zlich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert darg estellt. 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling-Beri chtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteil t in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende  des Berichtszeitraumes abgebildet.

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Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt  zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften  mitgeteilt. 
Darüber hinaus enthält der Bericht verschiedene fin anzwirtschaftliche Kennzahlen, die einen besseren u nd schnelleren Überblick über die jeweilige 
Haushaltslage ermöglichen sollen und für die weiter e Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung ste hen.

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2 Überblick Ergebnishaushalt 
2.1  Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31. Dezember 2024 
Die Genehmigung des Haushalts 2024 wurde am 25.04.2024 vom Regierungspräsidium erteilt. Bis dahin galten die Grundsätze der vorläufigen Haus- 
haltsführung. Aufgrund der angespannten Haushaltslage wurden sehr restriktive Vorgaben für die Ausführung des Haushaltsplanes festgelegt. So 
wurden z.B. bei der Position „Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen“ Einzelfreigaben bei der Haushaltsbewirtschaftung ausgesprochen und 
bei der Position „Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse“ die haushaltswirtschaftlichen Sperren auf 20% gesetzt. 
    
Der Verlauf im Ergebnishaushalt stellt sich bis zum  31.12.2024 folgendermaßen dar: 
Beschreibung HH-Ansatz 
2024 
Budget bis 
31.12.2024 
Ist bis 
31.12.2024 ÜPL  APL  MVS  HAR 2023 Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
privatrechtliche Leistungsentgelte -15.890.136  -17.890.136  -13.794.657    -2.000.000    4.095.479  77%  
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -64.577.310  -64.622.310  -63.142.448  -45.000      1.479.862  98%  
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -45.4 05.297  -44.855.297  -40.679.019    550.000    4.176.278  91%  
   davon Asyl umA -5.250.000  -5.250.000  -4.549.952       700.048  87%  
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -80.0 00  -80.000  -129.371       -49.371  162%  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -413.318.500  -413.318.500  -397.541.321       15.777.179  96%  
   davon Gewerbesteuer -185.000.000  -185.000.000  -174.401.268       10.598.732  94%  
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -124. 463.500  -124.463.500  -123.779.669       683.831  99%  
   davon Grundsteuer B -68.600.000  -68.600.000  -65.216.445       3.383.555  95%  
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -29.380. 000  -29.380.000  -29.053.111       326.889  99%  
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -3.900.000  -3.900.000  -2.916.167       983.833  75%  
   davon Zweitwohnungssteuer -500.000  -500.000  -395.365       104.635  79%  
Erträge aus Transferleistungen -96.914.100  -94.914.100  -84.347.586    2.000.000    10.566.514  89%  
   davon SGB II / Hartz IV -43.258.600  -43.258.600  -31.867.310       11.391.290  74%  
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -199.169.485  -199.719.485  -196.175.187    -550.000    3.544.298  98%  
   davon Schlüsselzuweisungen -152.000.000  -152.000.000  -155.070.679       -3.070.679  102%  
   davon AsylbLG -14.005.280  -14.005.280  -16.963.992       -2.958.712  121%  
Erträge aus der Auflösung von SoPos -5.394.893  -5.394.893  -6.150.857       -755.964  114%  
sonstige ordentliche Erträge -17.649.600  -17.676.300  -27.843.104    -26.700    -10.166.804  158%  
Summe der ordentlichen Erträge -858.399.321  -858.471.021  -829.803.550  -45.000   -26.700    28.667.471  97%

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Beschreibung HH-Ansatz 
2024  
Budget bis 
31.12.2024  
Ist bis 
31.12.2024  ÜPL  APL  MVS  HAR 2023  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Personalaufwendungen 165.445.400  165.387.610  157.663.124    -57.790    -7.724.486  95%  
Versorgungsaufwendungen 25.872.170  25.872.170  20.134.853       -5.737.317  78%  
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 176.666 .620  167.863.884  164.072.524  45.000   -1.497.793  5.074.973  -12.424.916  -3.791.360  98%  
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell  57.500.000  57.500.000  57.500.000        100%  
Abschreibungen 25.353.322  25.353.322  29.087.602       3.734.280  115%  
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 206.339. 721  192.990.643  198.781.400  -5.500.000   -423.351  601.809  -8.027.536  5.790.757  103%  
   davon Zuweisung Staatstheater 21.026.700  21.026.700  20.839.443       -187.257  99%  
   davon Zuschuss DADINA 14.199.069  14.000.000  14.000.000    -199.069     100%  
   davon Zuschuss HEAG mobilo für ÖPNV 31.180.621  29.591.780  29.544.266    199.069  392.090  -2.180.000  -47.514  100%  
   davon Zuschuss Darmstadtium 3.240.000  3.040.000  3.040.000    -96.062   -103.938   100%  
   davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 64. 520.480  56.674.740  55.889.022  -5.500.000   -35.309   -2.310.431  -785.718  99%  
   davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen  24.316.888  24.124.397  24.116.889      -192.491  -7.508  100%  
   davon Verlustabdeckung EB Bäder 7.879.599  6.303.679  5.000.000      -1.575.920  -1.303.679  79%  
Steueraufwendungen einschl. Umlagen  84.129.000  84.129.000  84.774.537       645.537  101%  
   davon LWV-Umlage  55.000.000  55.500.443  58.580.124    500.443    3.079.681  106%  
   davon Gewerbesteuerumlage 14.272.000  13.771.557  12.448.052    -500.443    -1.323.506  90%  
   davon Heimatumlage 8.863.000  8.863.000  7.735.575       -1.127.425  87%  
Transferaufwendungen  212.120.870  219.285.587  220.180.630  5.500.000   1.664.717    895.043  100%  
   davon SGB II / Hartz IV  61.926.000  59.746.000  58.866.798    -2.180.000    -879.202  99%  
   davon AsylbLG 11.225.000  15.047.463  16.645.069    3.822.463    1.597.606  111%  
   davon Jugendhilfe 48.419.970  52.419.970  48.973.478  4.000.000      -3.446.492  93%  
   davon Asyl (umA) 5.000.000  5.000.000  5.547.537       547.537  111%  
sonstige ordentliche Aufwendungen  1.156.081  1.156.081  570.980       -585.101  49%  
Summe der ordentlichen Aufwendungen  897.083.184  882.038.298  875.265.650  45.000   -314.216  5.676.782  -20.452.452  -6.772.648  99%  
Verwaltungsergebnis 38.683.863  23.567.277  45.462.100      -340.916  5.676.782  -20.452.452  21.894.823  193%  
Finanzerträge  -28.820.910  -28.820.910  -14.227.227       14.593.683  49%  
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 19.648.880  19.578.880  17.576.626    -70.000    -2.002.254  90%  
   davon für Liquiditätskredite  3.416.630  3.416.630  3.579.461       162.831  105%  
Finanzergebnis  -9.172.030  -9.242.030  3.349.399      -70.000      12.591.429  -36%

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Beschreibung HH-Ansatz 
2024  
Budget bis 
31.12.2024  
Ist bis 
31.12.2024  ÜPL  APL  MVS  HAR 2023  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge  -887.220.231  -887.291.931  -844.030.777  -45.000   -26.700    43.261.154  95%  
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 916.732. 064  901.617.178  892.842.276  45.000    -384.216  5.676.782  -20.452.452  -8.774.902  99%  
Ordentliches Ergebnis  29.511.833  14.325.247  48.811.499      -410.916  5.676.782  -20.452.452  34.486.252  341%  
Außerordentliche Erträge  -4.500  -4.500  -1.037.745       -1.033.245  23061%  
Außerordentliche Aufwendungen   347.731       347.731   
Außerordentliches Ergebnis  -4.500  -4.500  -690.013            -685.513  15334%  
Jahresergebnis 29.507.333  14.320.747  48.121.486      -410.916  5.676.782  -20.452.452  33.800.739  336%  
           
 
2.2  Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
Ordentliche Erträge 
Die Ordentlichen Erträge erreichen im Berichtzeitraum das rechnerische Budget zu 97%.  
 
Im Betrachtungszeitraum zeigen sich die größten Abweichungen bei den Steuererträgen, die um 15,8 Mio. Euro hinter den Planwerten zurückblei- 
ben. Ins Gewicht fällt insbesondere die Gewerbesteu er, deren Erträge um 10,6 Mio. Euro geringer ausfal len und nur 94% des geplanten Niveaus 
erreichen. Ebenso bleibt die Grundsteuer B hinter d en Erwartungen zurück und unterschreitet das Budget  um 3,4 Mio. Euro. Auch die Vergnü- 
gungssteuer und die Zweitwohnungssteuer liegen unte r den geplanten Werten und erreichen lediglich 75% bzw. 79% des vorgesehenen Budgets.  
 
Darüber hinaus fallen die privatrechtlichen Leistun gsentgelte mit 4,1 Mio. Euro unter dem Planwert und  erreichen nur 77% des vorgesehenen Bud- 
gets. Die öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte bleiben mit 1,5 Mio. Euro hinter den Erwartungen zu rück. 
Bei den Erträgen aus Kostenersatzleistungen und Kos tenerstattungen liegen die Werte um 4,2 Mio. Euro u nter der Plan, was hauptsächlich an den 
nicht erfolgten Erstattungen vom Bund für Unterbrin gung Geflüchteter liegt. Derzeit ist es ungewiss, i n welchem Umfang die Kostenerstattungen 
für Unterbringung Geflüchteter zukünftig erfolgen w erden. Im Jahr 2024 gab es vom Bund keine weiteren zusätzlichen Erstattungen außer der 10 
%-igen Erhöhung der LAG Pauschale, welche an andere r Stelle unter Erträge aus Zuweisungen und Zuschüss en verbucht ist. 
 
Zudem weisen die Erträge aus Transferleistungen ein e deutliche, negative Abweichung von 10,6 Mio. Euro  auf. Dies liegt daran, dass höhere Kosten- 
erstattungen der Kosten der Unterkunft erwartet wurden, welche jedoch nicht eingetreten sind. Plananpassung erfolgt ab Doppelhaushalt 2025/2026.

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Bei der Position Erträge aus Zuweisungen und Zuschü ssen verzeichnen die Erträge nach dem Asylbewerberl eistungsgesetz eine positive Abweichung. 
Sie liegen mit 3,0 Mio. € über dem geplanten Wert. Dies ist darauf zurückzuführen, dass die höheren Zu weisungszahlen zu einer Fallzahlsteigerung 
und folglich zu höheren Erstattungen nach Landesauf nahmegesetz LAG für Leistungsberechtigte nach Asylb LG geführt haben. Zusätzlich gab es eine 
10%ige Erhöhung der LAG-Pauschalen, welche zu Mehre rlösen i.H.v.1,4 Mio Euro führten. Eine weitere pos itive Differenz gegenüber den Planzahlen 
wurde bei den Schlüsselzuweisungen erzielt, diese l iegen mit 3,1 Mio. Euro über dem Planwert. 
Die positive Abweichung bei den sonstigen betriebli chen Erträgen i.H. v 10,2 Mio.€ resultiert überwieg end aus der Rückerstattung überzahlter Zu- 
schüsse, insbesondere aus dem Bereich Kinderbetreuu ng.  
 
Ordentliche Aufwendungen 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sic h im Bewirtschaftungszeitraum derzeit auf 875,3 Mio . Euro und liegt somit um 
6,8 Mio. Euro niedriger als gegenüber dem gekürzten  Ansatz im Budget verfügbar. 
Im Bereich der Personal- und Versorgungsaufwendunge n fehlen die anteiligen Rückstellungsbeträge und im  Bereich der Abschreibungen die Wert- 
berichtigungen, die stets erst im Rahmen des Jahres abschlusses gebucht werden. 
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen wurden im Betrachtungszeitraum zu 98% in Anspruch genommen, wodurch sie um 3,8 Mio. Euro 
unter dem Planwert liegen.  
 
Das Budget der Abschreibungen wurde um 3,7 Mio.Euro  überschritten. Ein Grund dafür liegt hauptsächlich  in den Neubauten (wie z.B. BSZ Nord 
und Heinrich-Hoffmann-Schule) sowie deren Erstausst attung. 
 
Die Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse liegen um 7,6 Mio. Euro unter dem Haushaltsansatz. Allerdings wurde das Budget, das Haushalts- 
konsolidierungvorgaben umfasst, um 5,6 Mio.€ überschritten.  
 
Die Steueraufwendungen einschl. Umlagen liegen nur knapp über den Planwert, was einer Überschreitung v on 0,6 Mio. Euro entspricht. Sowohl die 
Gewerbesteuerumlage als auch die Heimatumlage bleib en mit 90% bzw. mit 87% unter den geplanten Werten,  dies steht im direkten Zusammen- 
hang mit den geringeren Steuererträgen. Die Aufwend ungen für die LWV-Umlage dagegen liegen mit 3,1 Mio . Euro über dem Planwert. Für diese 
Umlage wird der aktuelle Hebesatz regelmäßig erst i m laufenden Jahr beschlossen und mitgeteilt, wodurc h sich zwangsläufig Abweichungen zur 
Planung ergeben.

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Finanzergebnis 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitr aum nur zu 49% erfüllt, das Budget der Finanzaufwen dungen zu 90% in Anspruch genommen. 
Die Abweichung bei den Finanzerträgen resultiert ha utsächlich daraus, dass die geplante Abführung aus den Jahresabschlüssen der verbundenen 
Unternehmen nicht in den erwarteten Größen stattgef unden hat. 
Das Finanzergebnis für das 4. Quartal liegt um 12,6  Mio. € schlechter als veranschlagt. 
In diesem Bereich werden im Rahmen des Jahresabschl usses keine großen Änderungen erwartet. 
 
Außerordentliches Ergebnis 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässe n, Schenkungen und Sponsoring, sowie 
Sonderabschreibungen und periodenfremde Erträge und  Aufwendungen. Da es sich zumeist um besondere Einm aleffekte handelt, die nicht planbar 
sind, werden die Plan-Ist-Abweichungen hier nicht b etrachtet. 
Zum Berichtsstand 31.12.2024 weist das außerordentl iche Ergebnis einen Überschuss in Höhe von 0,7 Mio.  Euro aus. 
 
Jahresergebnis  
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Bud get für den Betrachtungszeitraum durch die gesetzte n Sperren einen errechneten Fehlbetrag 
in Höhe von 14,3 Mio. Euro vor. Tatsächlich wurde e in Defizit in Höhe von 48,1 Mio. Euro erwirtschafte t. Wie bereits ausgeführt, wird das vorläufige 
Jahresergebnis jedoch durch die Jahresabschlussbuch ungen noch verändert werden. Es ist jedoch abzusehe n, dass das endgültige Rechnungsergeb- 
nis deutlich über dem im Haushaltansatz geplanten J ahresfehlbetrag von 29,5 Mio. Euro liegen wird.

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3       Kreditaufnahme und Schulden 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe zum 31.12.2024 
 Investitionskredite  Liquiditätskredite  Gesamt  
Kernhaushalt 696.989.330 €  70.000.000 € 766.989.330 € 
EB Bäder 64.321.067 €  0 €  64.321.067 € 
EB EAD 53.667.859 €  0 €  53.667.859 €  
EB DWuW 1.595.622 €  0 €  1.595.622 €  
EB IDA 255.984.729 €  0 €  255.984.729 € 
Summe 1.072.558.607 € 70.000.000 € 1.142.558.607 € 
 
In diesen Summen ist ein inneres Darlehen vom Kernh aushalt an den EB IDA über 3,3 Mio. Euro enthalten,  davon 2,0 Mio. Euro aus dem Kommu- 
nalen Investitionsprogramm des Landes (KIP). 
Zum Stichtag 31.12.2024 betrugen die Ausleihungen a n verbundene Unternehmen der Stadtwirtschaft 30,7 M io.

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3.2 Pro-Kopf-Verschuldung 
 
Die Entwicklung der Pro-Kopf-Verschuldung in den le tzten fünf Jahren stellt sich damit folgendermaßen dar: 
 
  31.12.2020  31.12.2021  31.12.2022 31.12.2023  31.12.2024  
Schuldenstand gesamt 631,8 Mio. €  734,8 Mio. €  806,0 Mio. €  949,2 Mio. €  1.142,6 Mio. €  
Einwohnerzahl 161.620  162.287  164.579  166.388  168.752  
Pro-Kopf-Verschuldung 3.798 €  4.528 € 4.897 € 5.704 € 6.770 € 
 
 
3.3 Stand der Bürgschaften 
Gemäß dem letzten Finanzcontrolling-Bericht zum 30.09.2024 betrug die Summe der übernommenen Bürgschaften 438,0 Mio. Euro.  
Bis zum Stichtag 31.12.2024 hat sich der Bürgschaftsstand durch mehrere Abgänge in Höhe von 37,6 Mio. Euro und eine Anpassung der Rückbürg- 
schaft ans Klinikum Darmstadt GmbH von 50 Mio.€ auf 20 Mio, auf insgesamt 370,4 Mio. Euro verringert.

11 
4. Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
4.1 Aufwandsdeckungsgrad 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Antei l die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und s onst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt we rden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives o rdentliches Ergebnis. 
 
Formel: 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 844.030.777 €    
892.842.276 €    
      
Wert zum 31.12.2024 94,53% (31.12.2023: 92,82%) 
 
4.2 Steuerertragsquote 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuere rträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishau shaltes. Je höher der Anteil der Steuerer- 
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes. 
 
Formel: 
 Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      
Berechnung (Ist): 397.541.321 €    
844.030.777 €    
      
Wert zum  31.12.2024 47,10% (31.12.2023: 44,94%)

12 
4.3 Personalaufwandsquote 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfä llt; insbesondere im Hinblick auf den 
interkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kom munen allerdings noch nicht vor. 
 
Formel: 
 Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 177.797.977 €    
892.842.276 €    
      
Wert zum  31.12.2024  19,91% (31.12.2023:  18,89%)  
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. Bei einer angespannten Haushaltslage sind die in den Zuweisungen und Zuschüssen enthaltenen frei- 
willigen Leistungen gering zu halten. 
 
Formel: 
 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 198.781.400 €    
892.842.276 €    
      
Wert zum  31.12.2024  22,26% (31.12.2023:  23,95%)

13 
4.5 Transferaufwandsquote 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen , in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistung sempfänger erfolgen (Sozialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten , bzw. im Laufe der Jahre zu senken. 
 
Formel: 
 Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 220.180.630 €    
892.842.276 €    
      
Wert zum  31.12.2024  24,66% (31.12.2023:  23,85%)  
 
4.6 Transferdeckungsquote 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Ante il die Transferaufwendungen durch Erträge aus Trans ferleistungen gedeckt sind 
 
Formel: 
 Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 84.347.586 €    
220.180.630 €    
      
Wert zum  31.12.2024  38,31% (31.12.2023:  42,16%)

14 
4.7 Zinslastintensität 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen  zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen ) ins Verhältnis. Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist. Je höhe r die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben. 
 
Formel: 
 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      
Berechnung (Ist): 17.576.626 €    
844.030.777 €    
      
Wert zum  31.12.2024  2,08% (31.12.2023:  1,84%)  
 
 
Darmstadt, 25.03.2025 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

- 2 - 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
26.03.2025 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnet enversammlung 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV 
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2025/0107 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
128 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2024  
 
Vorlage vom: 25.03.2025  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2024  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 3 - 
 
Zusätzlich für alle Vorlagen aus dem Bereich des Hochbaus anzugeben:  
Klimarelevanz des Vorhabens:     
Auswirkungen auf Stadtklima:   ja  nein 
Auswirkungen auf THG -Emissionen:   gering1)  mittel/groß 2) 
Beteiligung Amt f. Klimaschutz & Klimaanpassung:   ja  nein 
Zusätzlich bei Beschlüssen zur Baufreigabe:    
Wurden Optimierungspotentiale ausgeschöpft?   ja  nein 
Falls nein, Kompensationsmaßnahmen festgelegt?   ja  nein 
1) bis 10 Tonnen Kohlendioxid-Äquivalente (CO2e) pro Jahr, 2) über 10 Tonnen CO2e pro Jahr. 
 
Beschluss des Magistrats vom 02.04.2025 
 
Der Magistrat nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Begründung zur Magistratsvorlage vom 25.03.2025  
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordnetenversamm-
lung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten. 
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2024“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2024 zum 30. Dezember 2024 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 25.03.2025 
 
Dezernent IV 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Punkt 13: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2024 
 (V-Nr. 2025/0107) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
26.03.2025 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlu ng 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassu ng Magistrat 
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2025/0107 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2024  
 
Vorlage vom: 25.03.2025  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2024  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
 
Zusätzlich für alle Vorlagen aus dem Bereich des Hochbaus anzugeben:  
Klimarelevanz des Vorhabens:     
Auswirkungen auf Stadtklima:   ja  nein 
Auswirkungen auf THG -Emissionen:   gering1)  mittel/groß 2) 
Beteiligung Amt f. Klimaschutz & Klimaanpassung:   ja  nein 
Zusätzlich bei Beschlüssen zur Baufreigabe:    
Wurden Optimierungspotentiale ausgeschöpft?   ja  nein 
Falls nein, Kompensationsmaßnahmen festgelegt?   ja  nein 
1) bis 10 Tonnen Kohlendioxid-Äquivalente (CO2e) pro Jahr, 2) über 10 Tonnen CO2e pro Jahr. 
 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 25.03.2025 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordnetenversamm-
lung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten. 
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2024“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2024 zum 30. Dezember 2024 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 25.03.2025 
 
Dezernent IV 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer