Interim der Bühnen 2015-2017 - 5. Controllingbericht

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle 
VII/46 
 
05.09.2017 
Vorlagen-Nummer 
 2699/2017 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 12.09.2017 
 
Interim der Bühnen 2015-2017 - 5. Controllingbericht 
 
Ausgangslage: 
 
 
o Das Interim der Bühnen wurde zunächst mit Beschluss des Rates vom 12.05.2015 (Session-
Nr. 1025/2015) bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 
1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt. Sodann wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mi-
o. € vom Rat bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt (Genehmigung der Dring-
lichkeitsentscheidung am 17.09.2015; Session-Nr. 2756/2015). 
 
o Da sich die Zeiträume dieser beiden Verlängerungen überschneiden, werden die bewilligten 
Mittel zusammengeführt und in dieser Vorlage gemeinsam über die Entwicklungen berichtet. 
Der vorliegende 5. Controllingbericht umfasst also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein 
Budget in Höhe von 19,870 Mio. €. 
 
o Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (Session-Nr. 2092/2016) für den Interims-
zeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 ist nicht Gegenstand dieses Berichts. 
 
o Ein Interimsbeschluss für die Zeit ab dem 01.09.2019 bis zum Wiederbezug des Offenbach-
platzes befindet sich in Planung und wird voraussichtlich um den Jahreswechsel 2017/2018 
vorgelegt werden. Der Technische Betriebsleiter der Bühnen hatte am 03.07.2017 angekün-
digt, dass die Bühnen mit einer Fertigstellung des Ensembles am Offenbachplatz im VI. Quar-
tal 2022 rechnen. Die Bühnen werden eine weitere Konkretisierung dieser Prognosen nach 
Abschluss der Leistungsphase 3 (Entwurfsplanung) zum Ende des 1. Quartals 2019 vorlegen. 
 
 
Fazit: 
 
Die Bühnen agieren nach aktuellem Stand weiterhin innerhalb der beschlossenen Interims-
budgets.  
 
In der Gesamtbetrachtung zeigt sich zum jetzigen Zeitpunkt eine planmäßige Entlastung des Be-
triebskostenzuschussanteils für das Interim hinsichtlich des o. g. Interimszeitraums bis 31.08.2017 um 
ca. 2 Mio. €. Diese Entlastung ist allerdings bereits im Interimszeitraum bis zum 31.08.2019 verplant, 
so dass es sich hier nicht um verfügbare Mittel handelt, sondern vielmehr die erwarteten Annahmen 
eintreffen.

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Grds. zu beachten ist, dass wesentliche Belastungen wie z. B. die Finanzierungskosten für Kreditau f-
nahmen erst im Rahmen des Jahresabschlusses zu Lasten des Interimsbudgets gebucht werden. 
Gleichzeitig kann derzeit noch nicht prognostiziert werden, wie und ob sich die Entschädigungsza h-
lungen an BB-Group realisieren werden. Dies vor dem Hintergrund, dass die Verzögerungskosten an 
BB-Group nicht jährlich, sondern in  einer Gesamtsumme zum Zeitpunkt  der Übergabe des Staate n-
hauses an BB -Group zu zahlen sein werden. Hierzu bleibt die Nutzungsdauer des Staatenhauses 
durch die Oper abzuwarten (siehe oben – aktueller Stand Fertigstellung des Ensembles am Offe n-
bachplatz im VI. Quartal 2022). Für die Entsch ädigungszahlungen an BB -Group werden entspr e-
chende Rückstellungen gebildet. 
 
 
1. Laufende Mehrkosten 
 
a) Mieten, Neben- und Zusatzkosten 
 
Die Entschädigungszahlungen für das Staatenhaus sind durch die Verhandlungen mit der BB-
Group deutlich gesunken. Diese Entlastung spiegelt sich einerseits in den IST-Zahlen der der-
zeitigen Interims-Periode und andererseits im Planbudget der Interimsverlängerung ab der 
Spielzeit 2017/18 (Session-Nr. 2092/2016) wieder. Der eingesparte Betrag wird auf das Inte-
rim ab der Spielzeit 2017/18 übertragen. Gleichzeitig sind die Entschädigungszahlungen erst 
am Ende der Interimszeit an die BB-Group zu zahlen, so dass hierzu periodenbezogen Rück-
stellungen gebildet werden. 
 
Weitere Verbesserungen ergeben sich dadurch, dass sowohl in der Oper als auch im Schau-
spiel bisher günstigere Lösungen im Bereich Probebühnen gefunden wurden. Seit Januar 
2017 konnte für das Schauspiel eine langfristig nutzbare Probebühne angemietet werden, so 
dass weitere Ersparnisse an dieser Stelle nicht bzw. nur in einem geringeren Maß zu erwarten 
sind. 
 
Insgesamt wird die Ersparnis im Bereich Mieten, Neben- und Zusatzkosten zukünftig deutlich 
geringer ausfallen. 
 
b) Sonstige Mehrkosten 
 
In Bezug auf die sonstigen Mehrkosten haben sich kaum Änderungen zum 4. Controllingbe-
richt ergeben. Lediglich die sonstigen Mietkosten der Oper haben sich inzwischen relativiert, 
so dass sie nicht mehr den Planwert überschreiten.

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2. Laufende Erträge und Einsparungen 
 
Die Einsparungen sind derzeit etwas höher als erwartet. 
 
 
3. Einnahmeverluste 
 
Die Einnahmeverluste entsprechen dem Stand 31.05.2017.  
 
 
4. Finanzierungskosten 
 
Diese Werte werden im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt und bleiben abzuwarten. 
 
 
5. Planmäßige Abschreibungen 
 
Im Bereich der Abschreibungen erfolgt zum Geschäftsjahresende eine Nachprüfung, die ggf. Um-
buchungen zur Folge hat. Die Werte sind daher als vorläufig zu betrachten. 
 
Auch diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. 
 
 
Anlage 
 
 
 
gez. Laugwitz-Aulbach

Controlling Interim I + II
IST Plan
Plan-Ist-Vergleich Interim I+II Bühnen kumuliert kumuliert
zum Stichtag 31.05.2017 07/15-05/17 07/15-05/17 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 12.224.720 14.668.096 -2.443.376 -17%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 9.006.816 12.312.612 -3.305.797 -27%
1.1. Miete Oper 2.308.836 2.809.717 -500.880 -18%
1.1.1 Entlastung Interim III (nicht angefallene 
Entschädigungszahlungen) 2.250.000 -2.250.000 -100%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 1.600.000 1.600.000
1.2. Miete Schauspiel 3.246.255 3.724.714 -478.459 -13%
1.3. Miete Service 1.372.978 1.312.249 60.729 5%
1.4. Zusatzkosten Oper 478.747 559.933 -81.187 -14%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 56.000 -56.000 -100%
b) sonstige Mehrkosten 3.217.904 2.355.484 862.421 37%
1.1. Mehrkosten Bewachung 343.821 95.330 248.491 261%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 129.375 171.500 -42.125 -25%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 26.388 35.840 -9.452 -26%
1.4. Umzug innerhalb Interim 165.713 150.000 15.713 10%
1.5. Rückbaukosten 12.390 12.390  
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 536.021 575.875 -39.854 -7%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel 207.544 111.064 96.480 87%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 129.161 252.000 -122.839 -49%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 417.231 276.690 140.541 51%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 23.531 23.000 531 2%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 958.240 473.975 484.265 102%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 89.550 190.210 -100.660 -53%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 178.940 178.940  
2. Laufende Erträge und Einsparungen 5.177.980 5.031.050 146.930 3%
a) Erträge aus Vermietungen 34.923 34.923  
1.1. Untervermietung Oper 19.700 19.700  
1.2. Untervermietung Schauspiel 15.223 15.223  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 4.893.058 4.781.050 112.008 2%
c) Einsparung Personalkosten 250.000 250.000
3. Einnahmeverluste 7.149.704 6.632.279 517.425 8%
a) Einnahmeverlust Oper 6.317.056 5.312.279 1.004.777 19%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 562.647 1.050.000 -487.353 -46%
c) Einnahmeverlust Service 270.000 270.000
4. Finanzierungskosten  
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen  
5. planmäßige Abschreibungen 513.724 513.724
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 454.817 454.817
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 58.907 58.907
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service  
d) Altinvestitionen Interim  
6. Übertrag aus Interim 2010-2015  
Übertrag aus Interim 2010-2015  
 
7. Zwischensumme 14.710.167 16.783.049 -2.072.882 -12%
8. Verkauf bewegl. Anlagevermögen an BB Promotion  
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 14.710.167 16.783.049 -2.072.882 -12%
Abweichung
Umzug in saniertes Ensemble Offenbachplatz (200.000 € aus 
Interim 2010-2015)
Bühnen Köln / Interimcontrolling I+II 2016-17_31052017 / 31.07.2017 / Seite 1 von 2 Seiten

Controlling Interim I + II
IST Plan
Mittelabfluss Gesamtbudget kumuliert GESAMT
Interim I+II Bühnen 07/15-05/17 07/15-08/17 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 12.224.720 17.298.599 -5.073.879 -29%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 9.006.816 14.526.813 -5.519.998 -38%
1.1. Miete Oper 2.308.836 4.167.025 -1.858.188 -45%
1.1.1 Entlastung Interim III (nicht angefallene 
Entschädigungszahlungen) 2.250.000 -2.250.000 -100%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 1.600.000 1.600.000
1.2. Miete Schauspiel 3.246.255 4.294.420 -1.048.165 -24%
1.3. Miete Service 1.372.978 1.501.936 -128.958 -9%
1.4. Zusatzkosten Oper 478.747 627.433 -148.687 -24%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 86.000 -86.000 -100%
b) sonstige Mehrkosten 3.217.904 2.771.786 446.119 16%
1.1. Mehrkosten Bewachung 343.821 105.330 238.491 226%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 129.375 197.000 -67.625 -34%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 26.388 39.680 -13.292 -33%
1.4. Umzug innerhalb Interim 165.713 190.000 -24.287 -13%
1.5. Rückbaukosten 12.390 50.000 -37.610 -75%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 536.021 693.500 -157.479 -23%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel 207.544 129.126 78.418 61%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 129.161 288.000 -158.839 -55%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 417.231 312.690 104.541 33%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 23.531 26.000 -2.469 -9%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 958.240 544.000 414.240 76%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 89.550 196.460 -106.910 -54%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 178.940 178.940  
2. Laufende Erträge und Einsparungen 5.177.980 6.026.200 -848.220 -14%
a) Erträge aus Vermietungen 34.923 34.923  
1.1. Untervermietung Oper 19.700 19.700  
1.2. Untervermietung Schauspiel 15.223 15.223  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 4.893.058 5.526.200 -633.142 -11%
c) Einsparung Personalkosten 250.000 500.000 -250.000 -50%
3. Einnahmeverluste 7.149.704 7.354.873 -205.169 -3%
a) Einnahmeverlust Oper 6.317.056 5.661.873 655.183 12%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 562.647 1.100.000 -537.353 -49%
c) Einnahmeverlust Service 270.000 593.000 -323.000 -54%
4. Finanzierungskosten 59.492 -59.492 -100%
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 59.492 -59.492 -100%
5. planmäßige Abschreibungen 513.724 1.583.834 -1.070.110 -68%
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 454.817 957.398 -502.581 -52%
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 58.907 129.595 -70.688 -55%
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service  
d) Altinvestitionen Interim 496.841 -496.841 -100%
6. Übertrag aus Interim 2010-2015  
Übertrag aus Interim 2010-2015  
 
7. Zwischensumme 14.710.167 20.270.598 -5.560.431 -27%
8. Verkauf bewegl. Anlagevermögen an BB Promotion 400.000 -400.000 -100%
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 14.710.167 19.870.598 -5.160.431 -26%
Restmittel
Umzug in saniertes Ensemble Offenbachplatz (200.000 € aus 
Interim 2010-2015)
Bühnen Köln / Interimcontrolling I+II 2016-17_31052017 / 31.07.2017 / Seite 2 von 2 Seiten