Controllingbericht zur haushalts- und personalwirtschaftlichen Lage nach dem 30.09.2025

Vorlage HFA/035/2025 
 
Controllingbericht 
 zur haushalts- und personal- 
wirtschaftlichen Lage 
nach dem 30.09.2025 
erstellt von der Kämmerei  Haushalts-, Finanz- und Stiftungsmanagement 
Anmerkung: In dem Bericht können geringe Differenzen aufgrund gerundeter Darstellung 
auftreten. Die Summen errechnen sich jeweils korrekt aus ungerundeten Werten. 
Zudem wird in den nachfolgenden tabellarisch dargestellten Beträgen jede 
Abweichung ab 1,0 Mio. Euro dargestellt. Dabei werden in der tabellarischen 
Darstellungsform Verschlechterungen mit einem negativen Vorzeichen und 
Verbesserungen mit einem positiven Vorzeichen abgebildet. 
 Düsseldorf Nähe trifft Freiheit

2 
Inhaltsverzeichnis 
Was hat sich seit dem letzten Bericht geändert? ......................................... 3 
Ergebnisrechnung – Prognose ................................................................... 6 
Ergebnisrechnung – Chancen / Risiken ...................................................... 7 
Ergebnisrechnung – Gesamtbericht ........................................................... 8 
Ergebnisrechnung – Ordentliche Erträge .................................................... 9 
Ergebnisrechnung – Ordentliche Aufwendungen ......................................... 11 
Finanzergebnis – Prognose ...................................................................... 14 
Finanzrechnung – Gesamtbericht ............................................................. 15 
Investitionen – Prognose ......................................................................... 17 
Investitionsentwicklung .......................................................................... 19 
Interne und externe Kredite .................................................................... 20 
Zins- und Tilgungspläne .......................................................................... 21 
Verwendung der Mittel aus dem Ratsbeschluss RAT/111/2021 
Klimaschutzprogramm 2035 .................................................................... 22 
Mittelverwendung der Digitalisierungsmaßnahmen ..................................... 27 
Stand der über-/außerplanmäßigen Mittelbereitstellungen ........................... 29 
Personal- und Versorgungsaufwendungen – Gesamtbetrachtung .................. 30

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Was hat sich seit dem letzten Bericht geändert? 
Nach der Prognose vom 30.09.2025 ergibt sich für den konsumtiven Bereich 
ein Jahresergebnis von -357,0 Mio. Euro. Gegenüber dem letzten 
vorgelegten Bericht nach dem 30.06.2025 bedeutet dies eine Verbesserung von 
32,3 Mio. Euro. Hierbei konnten auch bereits erste Jahresabschlusseffekte 
berücksichtigt werden. 
Betrachtet man die Prognose im Jahresverlauf, so ergibt sich folgendes Bild: 
Jahresergebnis Prognose 2025 - Entwicklung im Zeitverlauf 09/2025-214,5-389,6-389,3-357,0Haushaltsansatz März Juni Septemberin Mio. Euro
 
Folgende größere Veränderungen (ab 1,0 Mio. Euro) haben hierzu beigetragen: 
o BgA Bahnanlagen (Rheinbahn / Holding) +30,0 Mio. Euro 
o Schulen (alle Schulformen) +10,5 Mio. Euro 
o Unterhaltung des öffentlichen Grüns +8,1 Mio. Euro 
o Förderung in Kindertagespflege +7,5 Mio. Euro 
o Straßen +6,6 Mio. Euro 
o Informations- und Kommunikationstechnologie +6,2 Mio. Euro 
o Hilfe zur Erziehung +6,0 Mio. Euro 
o Rettungsdienst +4,8 Mio. Euro 
o Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung +3,8 Mio. Euro 
o Natur und Landschaft, Planung +2,9 Mio. Euro 
o Klimaschutzprogramm +2,6 Mio. Euro 
o Wahlen +2,0 Mio. Euro 
o Stadtdruckerei +1,6 Mio. Euro 
o Hilfe zur Pflege +1,3 Mio. Euro 
o Wirtschaftliche Leistungen für Asylsuchende +1,3 Mio. Euro 
o Kulturamt +1,3 Mio. Euro 
o Ganztageangebote +1,2 Mio. Euro 
o Hilfen zur Gesundheit +1,1 Mio. Euro 
o Abschreibungen (lt. AfA-Lauf) +1,1 Mio. Euro 
o Gefahrenabwehr -1,3 Mio. Euro 
o Kindertageseinrichtungen KiTa -3,0 Mio. Euro 
o Eingliederungshilfe nach SGB IX -3,2 Mio. Euro

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o Soziale Einrichtungen für Obdachlose, Aussiedler und 
Flüchtlinge -3,3 Mio. Euro 
o BgA Bahnanlagen (ohne Holding) -4,0 Mio. Euro 
o Immobilienhandel -6,6 Mio. Euro 
o Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine 
Umlagen sowie Allgemeine Finanzwirtschaft -7,4 Mio. Euro 
o Personalbereich -13,0 Mio. Euro 
Der pauschale Abschlag im CB 09/2025 wurde gegenüber dem CB 06/2025 um 
weitere 29,4 Mio. Euro reduziert werden und beträgt jetzt 140,2 Mio. Euro. 
Beim investiven Bereich hat sich nach der aktuellen Jahresprognose für 2025 
vom 30.09.2025 eine Verbesserung in Höhe von 184,0 Mio. Euro gegenüber 
dem Ansatz 2025 ergeben. Gegenüber dem letzten vorgelegten Bericht nach 
dem 30.06.2025 bedeutet dies eine Verschlechterung von -0,2 Mio. Euro. 
Betrachtet man die Prognose im Jahresverlauf, so ergibt sich folgendes Bild: 
Jahresergebnis Prognose 2025 - Entwicklung im Zeitverlauf 09/2025-728,5-586,2-544,3-544,5Haushaltsansatz März Juni Septemberin Mio. Euro
 
Folgende größere Veränderungen (ab 1,0 Mio. Euro) haben hierzu beigetragen: 
o Straßen +69,9 Mio. Euro 
o Schulen (alle Schulformen) +26,4 Mio. Euro 
o Brücken, Tunnel und sonstige Ingenieurbauwerke +23,8 Mio. Euro 
o Wohnungsbauförderung +23,0 Mio. Euro 
o Klimaschutzprogramm +16,7 Mio. Euro 
o BgA Bahnanlagen +10,1 Mio. Euro 
o Unterhaltung des öffentlichen Grüns +7,0 Mio. Euro 
o Sportförderung durch Zuschussgewährung und 
Leistungen an die Bäder GmbH +6,8 Mio. Euro 
o Natur und Landschaft, Planung +6,6 Mio. Euro 
o Rettungsdienst +3,6 Mio. Euro 
o BgA Marktwesen +2,7 Mio. Euro 
o Parkraumbewirtschaftung +2,4 Mio. Euro 
o Kindertageseinrichtungen KiTa +2,4 Mio. Euro 
o Einrichtungen der Jugendarbeit +2,1 Mio. Euro

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o Wasserbau +1,5 Mio. Euro 
o Gefahrenabwehr +1,0 Mio. Euro 
o Abfallwirtschaft -1,8 Mio. Euro 
o Gebäudemanagement -1,9 Mio. Euro 
o BgA Düsseldorfer Symphoniker -2,8 Mio. Euro 
o Immobilienhandel -6,1 Mio. Euro 
Der pauschale Abschlag wurde gegenüber dem CB 06/2025 um weitere 
197,1 Mio. Euro reduziert und beträgt aktuell 79,2 Mio. Euro.

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Ergebnisrechnung – Prognose 
Rechnerisch ergibt sich zum Berichtsstand 30.09.2025 aus den vorliegenden 
Prognosemeldungen der Fachbereiche und unter Einbeziehung eines pauschalen 
Abschlages auf Grund von Erfahrungswerten der vergangenen Jahre von 
140,2 Mio. Euro im operativen Geschäft ein erwartetes Jahresergebnis in 
Höhe von -357,0 Mio. Euro und damit gegenüber der Haushaltsplanung eine 
Verschlechterung in Höhe von 142,5 Mio. Euro. Erste Jahresabschlusseffekte 
zum 31.12.2025 konnten bereits berücksichtigt werden, jedoch nicht alle. So ist 
zum Beispiel die Prognose zur Rückstellungsbildung erst im Rahmen der Jahres-
abschlussarbeiten bestimmbar, während eine erste Forderungsbewertung 
bereits möglich war. 
Die Höhe des pauschalen Abschlags beruht auf den Ermächtigungs-
übertragungen aus 2024 nach 2025 und den im Rahmen der Mittelanmeldung 
2025 getätigten Neuveranschlagungen aus 2024 in Höhe von insgesamt 
196,8 Mio. Euro. Meldungen der Fachbereiche, die diesen pauschalen Abschlag 
konkretisieren, also bereits Ermächtigungsübertragungen von 2025 nach 2026 
oder Neuveranschlagungen im Rahmen der Mittelanmeldung 2026 prognos-
tizieren, reduzieren den pauschalen Abschlag. Dies geschah im Rahmen der 
Meldungen zum CB 09/2025 in Höhe von 56,6 Mio. Euro. 
Jahresergebnis Prognose 2025 09/2025-214,5-357,0-142,5Haushaltsansatz Prognose Verschlechterungin Mio. Euro
 
Im Folgenden werden die erwarteten Chancen und Risiken sowie die Ergebnisse 
im Einzelnen je Produkt zeilenbezogen dargestellt.

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Ergebnisrechnung – Chancen / Risiken 
 Die Kommission zur Sozialstaatsreform hat im September 2025 ihre 
Arbeit aufgenommen. Sie setzt sich zusammen aus Vertreterinnen und 
Vertretern von Bund, Ländern und Kommunen. Von ihr sollen Vorschläge zur 
Modernisierung und Entbürokratisierung des Sozialstaats erarbeitet werden, 
um den Sozialstaat leistungsfähiger, bürgerfreundlicher und effizienter zu 
machen. Der inhaltliche Fokus liegt dabei auf steuerfinanzierten Leistungen 
wie zum Beispiel dem Wohngeld, dem Kinderzuschlag und den Leistungen 
der Grundsicherung für Arbeitssuchende sowie der Sozialhilfe. Die 
Kommunen werden unter anderem durch den Deutschen Städtetag 
vertreten. Dessen Präsidium hält es für dringend erforderlich, konkrete 
Vorschläge zu erarbeiten, die die kommunalen Haushalte von Transfer-
leistungen und Verwaltungsaufwand im Sozialbereich entlasten. Das 
drastische Aufwachsen durch nicht durchfinanzierte Gesetzgebung, 
insbesondere im Sozialbereich, ist nicht mehr zu finanzieren. Ein Verschieben 
von Zuständigkeiten zulasten der Kommunen ohne entsprechende 
Kompensationen muss vermieden werden. Der Kommissionsbericht wird im 
Januar 2026 erwartet. Finanzielle Auswirkungen auch auf die kommunalen 
Haushalte sind derzeit nicht bestimmbar. 
 Inwieweit die LHD von dem durch den Bund beschlossenen 
Sondervermögen Infrastruktur, welches auch die Kommunen 
berücksichtigen soll, profitiert, war zum Stand 30.09.2025 nicht abschätzbar. 
Die Finanzminister schlagen für die Verteilung der Mittel auf die Länder 
einstimmig den Königsteiner Schlüssel als Maßstab vor. Demnach erhält das 
Land NRW rund 21 Mrd. Euro der für die Länder vorgesehenen 100 Mrd. Euro. 
Dabei sollen die finanzschwachen Kommunen besonders berücksichtigt 
werden. Nach aktuellem Stand soll die LHD einen Betrag von insgesamt 
280,8 Mio. Euro über 12 Jahre erhalten; demnach jährlich rund 23,3 Mio. 
Euro. 
 Am 14.07.2025 wurde das Gesetz zum „Investitionsbooster“ im 
Bundesgesetzblatt veröffentlicht. Dieses führt zu Steuerausfällen bei den 
Kommunen, welche über eine Änderung des Finanzausgleichsgesetzes 
kompensiert werden sollen. Dafür werden die Umsatzsteuer-Festbeträge der 
Kommunen in den Jahren 2025 bis 2029 um insgesamt rund 13,5 Mrd. Euro 
ausschließlich zulasten des Bundes erhöht. Auf Basis einer Proberechnung 
würde die Festbetragserhöhung in 2025, welche 248,0 Mio. Euro beträgt, 
einen Mehrertrag in Höhe von rund 3,7 Mio. Euro bei den Umsatzsteuer-
anteilen bedeuten. Genaueres wird sich erst bei der Abrechnung der 
Umsatzsteueranteile 2025 im Januar 2026 ergeben. 
 Die aktuelle Entwicklung der Gewerbesteuer zeugt von hohen 
Unsicherheiten und zeigt bereits jetzt eine Verschlechterung von 
150 Mio. Euro auf.

8 
Ergebnisrechnung – Gesamtbericht 
09/2025vorläufiges JahresergebnisHaushaltsansatz IST zum Stand2024 2025 Bericht 09/2025 Bericht 03/2025 Bericht 06/2025 Bericht 09/2025in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in v.H.1 + Steuern und ähnliche Abgaben 2.445,5   2.378,1   1.902,3   2.298,1   2.242,6   2.233,2   -144,8   -6,1%2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 464,6   492,2   325,5   479,1   501,2   501,4   9,2   1,9%3 + Sonstige Transfererträge 25,9   30,6   18,8   30,6   30,2   29,8   -0,8   -2,7%4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 342,1   349,1   306,9   348,0   345,2   350,9   1,8   0,5%5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 113,6   114,6   73,5   115,3   116,4   115,9   1,3   1,2%6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 338,0   333,4   221,0   331,1   325,0   335,8   2,4   0,7%7 + Sonstige ordentliche Erträge 241,0   210,2   100,8   164,5   176,8   174,0   -36,2   -17,2%8 + Aktivierte Eigenleistungen 8,1   3,5   0,0   3,5   3,5   3,5   0,0   0,0%9 + Bestandsveränderungen (+/-) 0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   10 = Ordentliche Erträge 3.978,9   3.911,7   2.948,9   3.770,1   3.741,0   3.744,6   -167,1   -4,3%11 - Personalaufwendungen -893,0   -953,9   -570,2   -948,4   -907,8   -921,0   32,9   3,4%12 - Versorgungsaufwendungen -92,5   -88,8   -80,5   -88,8   -88,8   -88,8   0,0   0,0%13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -800,0   -836,6   -521,0   -935,6   -931,4   -910,2   -73,6   -8,8%14 - Bilanzielle Abschreibungen -188,0   -196,1   -125,3   -193,1   -191,2   -190,2   5,9   3,0%15 - Transferaufwendungen -1.535,1   -1.654,0   -1.269,9   -1.690,4   -1.714,8   -1.689,7   -35,7   -2,2%16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -515,7   -461,1   -305,2   -472,0   -460,6   -458,7   2,4   0,5%16a pauschaler Abschlag 0,0   0,0   0,0   179,9   169,6   140,2   140,2   17 = Ordentliche Aufwendungen -4.024,2   -4.190,5   -2.872,1   -4.148,3   -4.125,0   -4.118,5   72,0   1,7%18 = Ordentliches Ergebnis (Zeilen 10 und 17) -45,4   -278,8   76,8   -378,2   -384,0   -373,9   -95,1   -34,1%19 + Finanzerträge 50,8   40,2   23,7   40,2   40,6   40,8   0,6   1,5%20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -17,6   -55,9   -16,7   -51,6   -45,9   -23,9   32,0   57,3%21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) 33,2   -15,7   6,9   -11,4   -5,3   16,9   32,6   > +/- 100%22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Zeilen 18 und 21) -12,2   -294,5   83,7   -389,6   -389,3   -357,0   -62,5   -21,2%23 + Außerordentliche Erträge 0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   25 = Außerordentliches Ergebnis (Zeilen 23 und 24) 0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   0,0   26 = Jahresergebnis (Zeilen 22 und 25) -12,2   -294,5   83,7   -389,6   -389,3   -357,0   -62,5   -21,2%27 + globaler Minderaufwand 0,0   80,0   28 = Jahresergebnis nach Abzug globaler Minderaufwand (Zeilen 26 und 27) -12,2   -214,5   83,7   -389,6   -389,3   -357,0   -142,5   -66,4%
Gesamtbericht - Ergebnisrechnung    (+ = Verbess., - = Verschlecht.)BezeichnungAbweichung vom Plan                                                      Nr.prognostiziertes Jahresergebnis

9 
Ergebnisrechnung – Ordentliche Erträge 
Insgesamt wird für die ordentlichen Erträge ein Ergebnis von 
167,1 Mio. Euro unter dem geplanten Ansatz von 3.911,7 Mio. Euro erwartet. 
Diese Veränderung setzt sich wie folgt zusammen: 
 Für die Gewerbesteuer wird davon ausgegangen, dass der geplante Ansatz 
nicht erreicht, sondern um 150,0 Mio. Euro verfehlt wird. Damit zeigt sich, 
dass sich eine derart positive Entwicklung beim Gewerbesteuerertrag, wie in 
den letzten Jahren, für 2025 nicht wiederholen wird. 
09/2025Gewerbesteuer
02004006008001.0001.2001.4001.6001.8001.3899099871.1051.1281.1791.3581.3911.4551.5831.5611.6291.6451.5509921.0071.0491.0311.0411.0661.2581.3551.3831.400
in Mio. Euro20242025
 
 Für den Gemeindeanteil an der Einkommensteuer und den Gemeinde-
anteil an der Umsatzsteuer wird von einer Verbesserung von zusammen 
15,4 Mio. Euro ausgegangen. 
Umsatz- / Einkommensteuer 09/2025PlanansatzJahresergebnisPrognoseIST - OktoberIST - JuliIST - AprilIst
0501001502002503003504004505005506004731252424861293364131419110220329453129316193127
in Mio. Euro2024 USt2024 ESt2025 USt2025 EStPlanansatz                      IST - April                        IST - Juli                         IST - Oktober         Jahresergebnis (Prognose)
 
 Bei der Grundsteuer wird mit einer Verschlechterung von 10,0 Mio. Euro 
gerechnet. 
 Für die sonstigen Steuern wird keine Abweichung von den Planansätzen 
erwartet.

10 
 Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen weisen ein Plus von 
9,2 Mio. Euro aus. 
o ÖPNV / VRR 12,5 Mio. Euro 
o Kindertageseinrichtungen KiTa 5,8 Mio. Euro 
o BgA Bahnanlagen 3,8 Mio. Euro 
o Ganztagsangebote 2,5 Mio. Euro 
o Sonstige Leistungen (Amt 51 - Soziales) 1,1 Mio. Euro 
o Betreuung nach dem Betreuungsgesetz 0,9 Mio. Euro 
o Rettungsdienst 0,7 Mio. Euro 
o Hilfe zur Erziehung 0,5 Mio. Euro 
o Förderschule -0,5 Mio. Euro 
o Klimaschutzprogramm -5,6 Mio. Euro 
o Grundschule -5,9 Mio. Euro 
o Wirtschaftliche Leistungen für Asylsuchende -8,4 Mio. Euro 
 Bei den sonstigen Transfererträgen wird mit einer geringen 
Verschlechterung von 0,8 Mio. Euro gegenüber dem geplanten Ansatz 
gerechnet. 
o Eingliederungshilfe nach SGB IX -0,6 Mio. Euro 
o Wirtschaftliche Leistungen für Asylsuchende -0,5 Mio. Euro 
 Für die öffentlich-rechtlichen sowie die privatrechtlichen Leistungs-
entgelte wird insgesamt eine Verbesserung von 3,2 Mio. Euro erwartet. 
o Rettungsdienst 4,8 Mio. Euro 
o Kulturamt 1,6 Mio. Euro 
o Förderung in Kindertagespflege 1,0 Mio. Euro 
o Ver- und Entsorgung 0,6 Mio. Euro 
o Einwohnerangelegenheiten 0,6 Mio. Euro 
o Veranstaltungen der Volkshochschule -1,0 Mio. Euro 
o Soziale Einrichtungen für Obdachlose, Aussiedler und 
Flüchtlinge -2,4 Mio. Euro 
o Kinderhilfezentrum -2,9 Mio. Euro  
 Bei den Kostenerstattungen und Kostenumlagen ergibt sich nach der 
aktuellen Prognose eine Verbesserung von 2,4 Mio. Euro. 
o Hilfe zur Erziehung9,4 Mio. 
EuroWahlen 0,9 Mio. Euro 
o Schwerbehindertenausweise SGB IX 0,6 Mio. Euro 
o Mobilitätsmanagement -3,2 Mio. Euro 
o Grundsicherung für Arbeitsuchende -5,7 Mio. Euro 
 Für die sonstigen ordentlichen Erträge wird ein Abschluss von 
36,2 Mio. Euro unter Plan erwartet. 
o Gymnasium -28,3 Mio. Euro 
o Immobilienhandel -9,1 Mio. Euro 
o Realschule -4,9 Mio. Euro 
o Förderung in Kindertagespflege -1,0 Mio. Euro 
o BgA Hallen Sportamt 0,5 Mio. Euro 
o Abfallwirtschaft 0,7 Mio. Euro 
o Kfz-Angelegenheiten, Fahr- und Beförderungserlaubnisse 0,8 Mio. Euro 
o Hilfen zur Gesundheit 1,1 Mio. Euro 
o BgA Personengesellschaften 1,2 Mio. Euro

11 
Ergebnisrechnung – Ordentliche Aufwendungen 
Insgesamt ergibt sich für das erwartete Ergebnis der ordentlichen 
Aufwendungen eine Verbesserung von 72,0 Mio. Euro gegenüber dem 
geplanten Ansatz von 4.190,5 Mio. Euro. 
Berücksichtigt ist hierin auch ein pauschaler Abschlag in Höhe von 
140,2 Mio. Euro auf Grund von Erfahrungswerten der vergangenen Jahre. 
Diese Veränderung setzt sich wie folgt zusammen: 
 Für die Personal- und Versorgungsaufwendungen ergibt sich nach der 
Hochrechnung vom Hauptamt - Amt für Personal, Organisation und IT - für 
September 2025 und den von den Fachbereichen gemeldeten Prognosen eine 
erwartete Verbesserung gegenüber den Planansätzen um insgesamt 
32,9 Mio. Euro. 
 Bei den Sach- und Dienstleistungen ergibt sich derzeit in der Summe eine 
Verschlechterung um 73,6 Mio. Euro gegenüber der Planung. 
o Klimaschutzprogramm -18,7 Mio. Euro 
o Medienentwicklungsplan -10,3 Mio. Euro 
o Soziale Einrichtungen für Obdachlose, Aussiedler und 
Flüchtlinge -7,6 Mio. Euro 
o Immobilienhandel -6,7 Mio. Euro 
o Städtebauliche Planung -5,3 Mio. Euro 
o Bereitstellung öffentlicher Toilettenanlagen -4,8 Mio. Euro 
o Gebäudemanagement -4,4 Mio. Euro 
o BgA Bahnanlagen -3,3 Mio. Euro 
o Ganztagsangebote -2,5 Mio. Euro 
o Förderung von Theater und Oper -2,5 Mio. Euro 
o Kulturamt -2,2 Mio. Euro 
o Kindertageseinrichtungen KiTa -2,1 Mio. Euro 
o BgA Düsseldorfer Symphoniker -1,5 Mio. Euro 
o Gebäudereinigung -1,4 Mio. Euro 
o Bus- und Bahnanlagen (ohne BgA Bahnanlagen) -1,4 Mio. Euro 
o BgA Aquazoo - Löbbecke Museum -1,2 Mio. Euro 
o Rettungsdienst -1,2 Mio. Euro 
o BgA Sportamt -1,1 Mio. Euro 
o BgA Städtische Hallen -1,1 Mio. Euro 
o Realschule -1,1 Mio. Euro 
o Gesamtschule -1,0 Mio. Euro 
o Gefahrenabwehr -0,9 Mio. Euro 
o Straßen -0,9 Mio. Euro 
o Brunnen und Denkmäler -0,8 Mio. Euro 
o Gymnasium -0,7 Mio. Euro 
o Hetjens-Museum Deutsches Keramikmuseum -0,7 Mio. Euro 
o Einwohnerangelegenheiten -0,6 Mio. Euro 
o Eingliederungshilfe zur Förderung junger Menschen, 
Hilfe für junge Volljährige -0,6 Mio. Euro 
o Heinrich-Heine-Institut und Schumann-Haus -0,6 Mio. Euro 
o Hauptschule -0,5 Mio. Euro 
o Personalwirtschaft und Ausbildung -0,5 Mio. Euro 
o Berufskolleg -0,5 Mio. Euro

12 
o Allgemeine Gefahrenabwehr -0,5 Mio. Euro 
o Theatermuseum -0,5 Mio. Euro 
o BgA Marktwesen 0,5 Mio. Euro 
o Stadtdruckerei 0,6 Mio. Euro 
o Veranstaltungen der Volkshochschule 0,7 Mio. Euro 
o Grundschule 0,9 Mio. Euro 
o Natur und Landschaft, Planung 1,0 Mio. Euro 
o Gesundheitsschutz und -pflege 1,0 Mio. Euro 
o Unterhaltung des öffentlichen Grüns 3,8 Mio. Euro 
o Kommunale Maßnahmen zur Klimaanpassung und 
Verbesserung der Biodiversität 4,1 Mio. Euro 
o Informations- und Kommunikationstechnologie 7,5 Mio. Euro 
 Die bilanziellen Abschreibungen stellen auf Basis des erfolgten 
Abschreibungslaufes eine Verbesserung von 5,9 Mio. Euro dar. 
 Bei den Transferaufwendungen wird eine Verschlechterung von 
35,7 Mio. Euro erwartet. 
o Hilfe zur Erziehung -35,2 Mio. Euro 
o Klimaschutzprogramm -21,6 Mio. Euro 
o Eingliederungshilfe zur Förderung junger Menschen, 
Hilfe für junge Volljährige -8,3 Mio. Euro 
o Kindertageseinrichtungen KiTa -4,9 Mio. Euro 
o Förderung von Trägern der Wohlfahrtspflege -3,3 Mio. Euro 
o Eingliederungshilfe nach SGB IX -3,2 Mio. Euro 
o Soziale Einrichtungen für Obdachlose, Aussiedler und 
Flüchtlinge -1,3 Mio. Euro 
o BgA Hallen Sportamt -1,1 Mio. Euro 
o Sonstige Leistungen (Amt 51 - Soziales) -1,1 Mio. Euro 
o Kulturamt -0,6 Mio. Euro 
o Ausgleichsabgabe -0,6 Mio. Euro 
o Hilfe bei besonderen sozialen Schwierigkeiten -0,6 Mio. Euro 
o BgA Gaststätten -0,5 Mio. Euro 
o Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung 3,8 Mio. Euro 
o BgA Bahnanlagen 10,0 Mio. Euro 
o Förderung in Kindertagespflege 10,5 Mio. Euro 
o Wirtschaftliche Leistungen für Asylsuchende 11,5 Mio. Euro 
o Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine 
Umlagen 11,7 Mio. Euro 
 Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen verbessern sich nach 
derzeitigen Erkenntnissen um 2,4 Mio. Euro. 
o Grundsicherung für Arbeitsuchende 9,2 Mio. Euro 
o Unterhaltung des öffentlichen Grüns 4,8 Mio. Euro 
o Natur und Landschaft, Planung 4,7 Mio. Euro 
o Soziale Einrichtungen für Obdachlose, Aussiedler und 
Flüchtlinge 4,3 Mio. Euro 
o Mobilitätsmanagement 3,3 Mio. Euro 
o BgA Bahnanlagen 2,1 Mio. Euro 
o Straßen 1,5 Mio. Euro 
o Grundschule 1,2 Mio. Euro 
o Wahlen 1,2 Mio. Euro

13 
o Hilfe zur Erziehung 0,5 Mio. Euro 
o Zahlungsabwicklung und Vollstreckung -0,5 Mio. Euro 
o Organisation, fachübergreifende Personalthemen, 
Steuerung -0,5 Mio. Euro 
o Abfallwirtschaft -0,5 Mio. Euro 
o Gebäudemanagement -0,6 Mio. Euro 
o Veranstaltungen der Volkshochschule -0,7 Mio. Euro 
o Postlogistik -0,8 Mio. Euro 
o Kulturamt -0,8 Mio. Euro 
o Immobilienhandel -0,8 Mio. Euro 
o Berufskolleg -0,9 Mio. Euro 
o Aufenthaltsregelungen von Ausländern -1,0 Mio. Euro 
o Interne Rechtsberatung und -vertretung -1,2 Mio. Euro 
o Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine 
Umlagen -17,6 Mio. Euro

14 
Finanzergebnis – Prognose 
 Beim Finanzergebnis wird eine Verbesserung von 32,6 Mio. Euro 
erwartet. 
Finanzerträge 
Aktuell wird eine Verbesserung in Höhe von 0,6 Mio. Euro erwartet. 
Finanzaufwendungen 
Bei den Zinsaufwendungen wird mit einer Verbesserung von 32,0 Mio. Euro 
gerechnet.

15 
Finanzrechnung – Gesamtbericht 
09/2025vorläufiges JahresergebnisHaushaltsansatz IST zum Stand2024 2025 Bericht 09/2025 Bericht 03/2025 Bericht 06/2025 Bericht 09/2025in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in v.H.1 +Steuern und ähnliche Abgaben 2.382,4  2.352,4  1.533,6  2.271,1  2.214,5  2.205,1  -147,3  -6,3%2 +Zuwendungen und allgemeine Umlagen 360,7  362,5  281,3  349,4  371,4  371,3  8,8  2,4%3 +Sonstige Transfereinzahlungen 24,7  27,8  16,8  27,8  27,4  27,0  -0,8  -2,9%4 +öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 330,1  344,3  291,6  343,2  340,4  346,1  1,8  0,5%5 +Privatrechtliche Leistungsentgelte 109,4  114,2  81,7  114,9  116,1  115,6  1,3  1,2%6 +Kostenerstattungen, Kostenumlagen 323,4  333,5  264,8  331,1  325,0  335,8  2,4  0,7%7 +Sonstige Einzahlungen 185,8  148,8  294,5  116,6  150,9  152,7  3,9  2,6%8 +Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 42,7  40,2  24,9  40,2  40,6  40,8  0,6  1,5%9 =Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.759,2  3.723,6  2.789,1  3.594,3  3.586,2  3.594,3  -129,3  -3,5%10 -Personalauszahlungen -798,2  -861,1  -630,4  -855,6  -860,1  -873,4  -12,2  -1,4%11 -Versorgungsauszahlungen -97,0  -99,4  -73,9  -99,4  -99,4  -99,4  0,0  0,0%12 -Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -774,4  -838,6  -583,0  -937,5  -933,3  -912,2  -73,6  -8,8%13 -Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -16,4  -55,6  -18,0  -51,3  -45,6  -23,6  32,0  57,6%14 -Transferauszahlungen -1.553,3  -1.660,5  -1.226,8  -1.696,9  -1.762,3  -1.707,2  -46,7  -2,8%15 -Sonstige Auszahlungen -428,2  -437,2  -309,7  -447,1  -436,7  -430,3  6,9  1,6%15a -pauschaler Abschlag / globale Minderauszahlung 0,0  0,0  0,0  179,9  169,6  140,2  140,2  16 =Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -3.667,5  -3.952,3  -2.841,8  -3.907,9  -3.967,7  -3.905,8  46,5  1,2%17 =Saldo aus laufend. Verwaltungstätigkeit (Zeilen 9 und 16) 91,7  -228,7  -52,7  -313,6  -381,5  -311,5  -82,7  -36,2%18 +Einzahlungen aus Zuwendungen für Investitionsmaßn. 123,1  178,7  92,6  191,2  189,4  130,9  -47,8  -26,7%19 +Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 7,2  52,3  9,8  19,0  22,4  13,2  -39,2  -74,8%20 +Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 11,0  0,0  8,8  0,0  5,5  5,5  5,5  21 +Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 3,4  5,1  4,0  5,1  5,1  5,1  0,0  0,0%22 +Sonstige Investitionseinzahlungen 1,1  7,9  2,0  7,9  7,9  7,9  0,0  0,0%23 =Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 145,8  244,1  117,2  223,3  230,4  162,7  -81,4  -33,4%24 -Auszahlungen für d. Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden -203,4  -220,0  -200,3  -245,8  -243,2  -246,8  -26,9  -12,2%25 -Auszahlungen für Baumaßnahmen -300,7  -529,3  -247,2  -658,7  -565,6  -392,2  137,1  25,9%26 -Auszahlungen für d. Erwerb von bewegl. Anlagevermögen -60,5  -125,4  -37,7  -126,5  -115,2  -67,4  58,0  46,3%27 -Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen -8,5  -1,3  -15,2  -1,3  -13,0  -14,7  -13,4  > +/- 100%28 -Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen -34,0  -70,0  -24,7  -87,8  -81,3  -55,4  14,6  20,8%29 -Sonstige Investitionsauszahlungen -0,3  -26,7  -1,3  -56,7  -32,8  -9,8  16,9  63,2%29a -pauschaler Abschlag 0,0  0,0  0,0  367,4  276,3  79,2  79,2  30 =Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -607,3  -972,6  -526,3  -809,5  -774,6  -707,2  265,4  27,3%31 =Saldo aus Investitionstätigkeit (Zeilen 23 und 30) -461,5  -728,5  -409,1  -586,2  -544,3  -544,5  184,0  25,3%32 =Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (Zeilen 17 und 31) -369,8  -957,3  -461,8  -899,8  -925,8  -856,0  101,3  10,6%33 + Einz. a.d. Aufnahme u. durch Rückflüsse v. Krediten f. Invest. u. diesen wirtschaftl. gleichkommenden Rechtsverhältnissen200,1  729,6  193,9  586,2  544,3  544,5  -185,1  -25,4%34 +Einz. a.d. Aufnahme u. durch Rückflüsse v. Krediten z. Liquiditätssicherung 980,0  276,8  1.836,0  108,0  347,9  277,9  1,0  0,4%35 - Ausz. f. d. Tilgung u. Gewährung v. Krediten f. Invest. u. diesen wirtschaftl. gleichkommenden Rechtsverhältnissen-32,4  -49,2  -11,6  -49,2  -49,2  -49,2  0,0  0,0%36 -Ausz. f. d. Tilgung u. Gewährung v. Krediten z. Liquiditätssicherung -950,0  0,0  -1.507,0  0,0  0,0  0,0  0,0  37 =Saldo aus Finanzierungstätigkeit 197,7  957,3  511,3  644,9  843,0  773,2  -184,1  -19,2%38 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (Zeilen 32 und 37) -172,1  0,0  49,5  -254,9  -82,8  -82,8  -82,8  39 +Anfangsbestand an eigenen Finanzmitteln 254,9  254,9  82,8  254,9  82,8  82,8  -172,1  -67,5%40 =Eigene Finanzmittel (Zeilen 38 und 39) 82,8  254,9  132,3  0,0  0,0  0,0  -254,9  100,0%
Gesamtbericht - FinanzrechnungNr. BezeichnungAbweichung vom Plan                                                          (+ = Verbess., - = Verschlecht.)prognostiziertes Jahresergebnis

16 
 
 Für den konsumtiven Bereich ergibt sich nach derzeitigem Stand eine 
Verschlechterung in Höhe von 82,7 Mio. Euro. Hier wirkt sich ebenfalls 
der pauschale Minderaufwand mit einer analogen pauschalen Minder-
auszahlung von zusammen 140,2 Mio. Euro aus. 
Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 09/2025-228,7-311,5-82,7Haushaltsansatz Prognose Verschlechterungin Mio. Euro
 
 Bei den Gewerbesteuereinzahlungen wird analog zum Ertrag davon 
ausgegangen, dass der Ansatz nicht erreicht werden kann. 
09/2025Gewerbesteuer
-1001003005007009001.1001.3001.5001.7001.366-142662523606326638371.0901.1601.1771.5351.5811.525-22922882715355735689521.0671.377
in Mio. Euro20242025

17 
 
Investitionen – Prognose 
Für den investiven Bereich ergibt sich nach den Meldungen der Fachbereiche 
sowie eines auf Grund von Erfahrungswerten der vergangenen Jahre gebildeten 
pauschalen Abschlags in Höhe von 79,2 Mio. Euro eine Verbesserung von 
184,0 Mio. Euro und somit ein Saldo von -544,5 Mio. Euro. 
Die Höhe des pauschalen Abschlags beruht auf den Ermächtigungs-
übertragungen aus 2024 nach 2025 und den im Rahmen der Mittelanmeldung 
2025 getätigten Neuveranschlagungen aus 2024 in Höhe von insgesamt 
412,3 Mio. Euro. Meldungen der Fachbereiche, die diesen pauschalen Abschlag 
konkretisieren, also bereits Ermächtigungsübertragungen nach 2026 oder 
Neuveranschlagungen im Rahmen der Mittelanmeldung 2026 prognostizieren, 
reduzieren den pauschalen Abschlag. Dies geschah im Rahmen der Meldungen 
bis zum CB 09/2025 in Höhe von 333,1 Mio. Euro. 
Saldo aus Investitionstätigkeit 09/2025-728,5-544,5184,0Haushaltsansatz Prognose Verbesserungin Mio. Euro
 
 Einzahlungen (minus 81,4 Mio. Euro) 
o BgA Bahnanlagen -54,0 Mio. Euro 
o Immobilienhandel -31,8 Mio. Euro 
o Realschule -5,7 Mio. Euro 
o Straßen -3,4 Mio. Euro 
o Wasserbau -3,1 Mio. Euro 
o Brücken, Tunnel und sonstige Ingenieurbauwerke -2,2 Mio. Euro 
o Gymnasium -1,7 Mio. Euro 
o Verkehrsleitpläne 1,2 Mio. Euro 
o BgA Marktwesen 3,8 Mio. Euro 
o Abfallwirtschaft 5,5 Mio. Euro 
o Medienentwicklungsplan 8,7 Mio. Euro  
 Auszahlungen (plus 265,4 Mio. Euro) 
o Pauschaler Abschlag 79,2 Mio. Euro 
o BgA Bahnanlagen 75,3 Mio. Euro 
o Straßen 46,0 Mio. Euro 
o Klimaschutzprogramm 44,7 Mio. Euro 
o Gymnasium 38,1 Mio. Euro

18 
 
o Brücken, Tunnel und sonstige Ingenieurbauwerke 23,8 Mio. Euro 
o Wohnungsbauförderung 17,0 Mio. Euro 
o Gesamtschule 16,5 Mio. Euro 
o Wasserbau 11,0 Mio. Euro 
o Grundschule 10,8 Mio. Euro 
o Parkraumbewirtschaftung 10,4 Mio. Euro 
o Unterhaltung des öffentlichen Grüns 6,6 Mio. Euro 
o Sportförderung durch Zuschussgewährung und 
Leistungen an die Bäder GmbH 5,4 Mio. Euro 
o Natur und Landschaft, Planung 4,5 Mio. Euro 
o Rettungsdienst 3,5 Mio. Euro 
o Bus- und Bahnanlagen (ohne BgA Bahnanlagen) 0,7 Mio. Euro 
o Kindertageseinrichtungen KiTa 0,5 Mio. Euro 
o Hetjens-Museum Deutsches Keramikmuseum -0,5 Mio. Euro 
o Hauptschule -0,6 Mio. Euro 
o Förderschule -0,8 Mio. Euro 
o Aufenthaltsregelungen von Ausländern -0,8 Mio. Euro 
o Förderung des Nachwuchs-, Breiten-, Leistungs- und 
Schulsports; Bewegungs-, Sport- und Talentförderung -0,8 Mio. Euro 
o Goethemuseum -0,8 Mio. Euro 
o Informations- und Kommunikationstechnologie -0,8 Mio. Euro 
o Unselbstständige Stiftungen -0,9 Mio. Euro 
o Vereinssportanlagen -1,0 Mio. Euro 
o BgA Sportamt -1,0 Mio. Euro 
o BgA Marktwesen -1,1 Mio. Euro 
o Verkehrsleitpläne -1,4 Mio. Euro 
o Schulbau -2,2 Mio. Euro 
o Berufskolleg -2,7 Mio. Euro 
o Kulturamt -2,9 Mio. Euro 
o Flächen- und grundstücksbezogene Geodaten, Boden- 
ordnung und Grundstückswertermittlung -3,1 Mio. Euro 
o Medienentwicklungsplan -4,6 Mio. Euro 
o BgA Gaststätten -5,3 Mio. Euro 
o BgA Hallen Sportamt -5,3 Mio. Euro 
o Förderung von Museen und Sammlungen -5,5 Mio. Euro 
o Städtebauliche Planung -6,2 Mio. Euro 
o Förderung von Theater und Oper -6,3 Mio. Euro 
o BgA Düsseldorfer Symphoniker -6,4 Mio. Euro 
o Veranstaltungen der Volkshochschule -6,9 Mio. Euro 
o Immobilienhandel -10,1 Mio. Euro 
o Abfallwirtschaft -12,5 Mio. Euro 
o Gebäudemanagement -16,7 Mio. Euro 
o Realschule -20,4 Mio. Euro

19 
 
Investitionsentwicklung 
In der nachfolgenden Grafik werden sowohl die Einzahlungen als auch die 
Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten der Landeshauptstadt Düsseldorf und 
deren Entwicklung in diesem Jahr dargestellt. Hier wirkt sich der pauschal 
berücksichtigte Abschlag von 79,2 Mio. Euro bei der Prognose der Auszahlungen 
zum 31.12.2025 aus. 
Investitionsentwicklung 09/20254,7%7,9%10,8%14,8%18,9%23,7%27,3%30,6%54,1%12,7%13,4%22,4%26,5%27,9%34,2%38,2%39,1%48,0%02004006008001.0001.200Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezemberin Mio. EuroAnsatz AuszahlungenPrognose Auszahlungen zum Jahresendeinklusive pauschalem AbschlagIST AuszahlungenAnsatz EinzahlungenPrognose Einzahlungen zum JahresendeIST Einzahlungen

20 
 
Interne und externe Kredite 
 Zum Berichtsstichtag betrug der Stand an Liquiditätskrediten insgesamt 
264,0 Mio. Euro. Der in der Haushaltssatzung 2025 festgelegte 
Höchstbetrag für Kreditaufnahmen zur Sicherung der Liquidität beträgt 
1,0 Mrd. Euro. 
 Der Bestand an Investitions- und Förderkrediten belief sich zum 
30.09.2025 auf 896,3 Mio. Euro. Davon beträgt der Anteil an 
Investitionskrediten 650,0 Mio. Euro und der Anteil der Förderkredite 
246,3 Mio. Euro. Letzterer teilt sich nochmal in 193,8 Mio. Euro für Schulbau, 
29,5 Mio. Euro für Flüchtlingsunterkünfte und in 23,0 Mio. Euro für „Gute 
Schule 2020“ auf. 
Interne und externe Kredite09/2025515,3 515,3511,2 511,2 511,2507,1507,1507,1503,0896,330,0260,0130,0284,0417,0324,0522,0550,0528,0264,00,0100,0200,0300,0400,0500,0600,0700,0800,0900,01.000,001.01. Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezemberin Mio. EuroExterne Förder- und restliche InvestitionskrediteLiquiditätskredite

21 
 
Zins- und Tilgungspläne 
 In der Ratssitzung am 04.02.2021 wurde beschlossen, dass ab dem 
Haushaltsjahr 2021 zwar wieder Investitionskredite aufgenommen werden 
dürfen, jedoch nur unter Zugrundelegung eines Zins- und Tilgungsplanes. 
 Im Jahre 2025 wurden bis zum Berichtsstichtag 30.09.2025 Investitions-
kredite im Volumen von 393,8 Mio. Euro aufgenommen. 
Zins- und Tilgungspläne393.826.000                 September 40 Jahre 3,173 %50.000.000                 September 40 Jahre 3,410 %September 40 Jahre 3,420 %aufgenommene Kreditsumme- in Euro -100.686.000                 93.140.000                 100.000.000                 50.000.000                 September 10 Jahre 2,680 %09/2025ZinssatzLaufzeitinsgesamtMonatder KreditaufnahmeSeptember 30 Jahre 2,100 %

22 
 
Verwendung der Mittel aus dem Ratsbeschluss 
RAT/111/2021 Klimaschutzprogramm 2035 
Der Rat der Landeshauptstadt Düsseldorf stellt jedes Jahr 60 Mio. Euro für 
Klimaschutzmaßnahmen bereit. Die Veranschlagung erfolgt in 2025 sowohl 
konsumtiv (15,5 Mio. Euro) als auch investiv (44,5 Mio. Euro). 
Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten 2024 wurden für alle durch die 
Fachbereiche begonnenen Maßnahmen die noch nicht verfügten Mittel in Höhe 
von 54,1 Mio. Euro nach 2025 übertragen. 
Zusätzlich wurden die im Klimaschutzetat 2035 zum Jahresabschluss 2024 noch 
verfügbaren Mittel in Höhe von 55,2 Mio. Euro, die verplant aber noch nicht 
abschließend beantragt worden sind, nach 2025 übertragen. 
Insofern haben sich die planmäßig vom Rat bereitgestellten Mittel für 2025 um 
109,3 Mio. Euro auf insgesamt 169,3 Mio. Euro erhöht. 
Daneben wurden für die bei Amt 19 in 2025 ff. anfallenden aktiven Rechnungs-
abgrenzungsposten für investiv geleistete Zuwendungen und Zuschüsse mit 
einer mehrjährigen Gegenleistungsverpflichtung Ermächtigungen übertragen, 
welche jedoch nicht für neue Maßnahmen zur Verfügung stehen und daher im 
Folgenden nicht mit betrachtet werden. 
bereits beantragte und genehmigte Mittel 2025: 164,50 Mio. Euro 
73,06; 43,2%44,21; 26,1%3,32; 2,0%14,25; 8,4%10,88; 6,4%18,77; 11,1%4,78; 2,8%verfügbare Mittel in 2025:169,28 Mio. Euro *Angaben in Mio. Eurofür Maßnahmen bereitgestellt, gebundenbzw. verausgabt (vorheriger Bericht =60,36 Mio. Euro)für Maßnahmen bereitgestellt, noch nichtgebunden (vorheriger Bericht = 38,57 Mio.Euro)Personalkosten (vorheriger Bericht = 3,32Mio. Euro)genehmigt, noch in Bearbeitung (vorherigerBericht = 18,22 Mio. Euro)beantragt, noch in der Prüfung (vorherigerBericht = 44,23 Mio. Euro)geplante und kalkulierte Projekte(vorheriger Bericht = 24,35 Mio. Euro)noch verfügbar in 2025 (vorheriger Bericht= -20,69 Mio. Euro)* inklusive Ermächtigungsübertragungen aus 2024Anmerkung: In der Grafik können geringe Differenzen aufgrund gerundet dargestellter Werte auftreten. 
Der Grafik ist zu entnehmen, dass mit Stand 30.09.2025 für 97,2 % des 
Klimatopfes 2035 Maßnahmen in 2025 beantragt, genehmigt, bereitgestellt oder 
umgesetzt sind. 
Insgesamt wurden für 2025, inklusive der noch nicht beendeten Maßnahmen aus 
2024, Mittel für aktuell 94 Themenfelder durch das Amt für Umwelt- und 
Verbraucherschutz bereitgestellt.

23 
 
Nachfolgend werden die Themenfelder, für die die Mittel zum Berichtsstand 
bereitgestellt wurden, dargestellt: 
Düsseldorf wird Klima-Hauptstadt Themenübersicht 202509/2025
0,02,55,07,510,012,515,017,520,022,525,027,530,032,535,037,540,015,120,000,360,3715,621,295,0531,883,1537,437,00
14,930,000,230,277,770,891,7816,762,1325,566,06
in Mio. Eurozur Verfügung gestelltdavon bereits gebunden / verausgabt

24 
 
In dieser Darstellung sind die Einzelmaßnahmen zu den zuvor dargestellten 
Maßnahmenkategorien in Mio. Euro abgebildet: 
 
Themenfelderzur Verfügung gestelltdavon bereits gebunden / verausgabtI      Förderprogr. klimafr. Wohnen u. Arbeiten 15,118 14,929II     Förderprogramm Lastenräder ehem. 0,000 0,000III   Energiesparber. einkommensschw. Haush. 0,363 0,225IV    Zuwendungen an Externe (Rat/111/2021) 0,369 0,269Rheinbahn PV-Anlage Heerdt Bus-Carport 0,100 0,000Zuw. Ext. WaA Adiabates Kühlsystem 0,034 0,034ZuwExt. Rheinbahn On Demand Verkehr 0,195 0,195Zuw an Ext.: WfaA LED-Beleuchtung 0,040 0,040PV-Anl. Düsselstrand NiederkasselerDeich 0,000 0,000V      LED-Beleuchtung (Rat/111/2021) 15,620 7,774Umstellung auf LED-Beleuchtung 15,620 7,774VI    Fernwärme (Rat/19/14/2008 und Rat/111/2021) 1,289 0,895Fernwärmeanschlüsse 1,289 0,895VII   Photovoltaik-Anlagen (Rat/19/14/2008 und Rat/316/2021) 5,051 1,777PV-Anlagen 5,051 1,777VIII Energetische Maßnahmen 31,879 16,764Energ. Sanierung Schulen 5,487 0,000Energetische Sanierung Schulen, Betriebssportanlagen 9,590 5,723Fenstererneuerungen 0,057 0,009Erneuerung und Erhalt Gas- / Strombeleuchtung 1,817 1,810Bauliche Energiesparmaßnahmen Filmmuseum 0,014 0,000Sanierung Ehrenhof 1 - Tonhalle 2,864 0,173Kunsthalle, Grabbepl. 4, SAV 2,563 2,065Dachsanierung Franz-Rennefeld-Weg, inv. 0,023 0,006An Sankt Swidbert Neubau Feuerwache 3,159 2,542Benrodestraße 46, Gesamtsanierung 1,441 1,374Quadenhofstr. 151 - San. untere Kapelle 0,002 0,002Kronenstraße 65, Sanierung Florabar 0,009 0,009Arena Sportp. Gebäudesteuerung Am Staad 0,070 0,000Windscheidstr 18 Heizung und PV-Anlage 0,421 0,375Energiemanagementsoftw. Gesamtst. 0,045 0,030Freiheitshagen 33 Freiw FW Sanierung GEG 0,169 0,000Fachplanung energetische Sanierung 0,495 0,445Energ. San. Bürgerh. Hubbelrath,Dorfstr. 0,113 0,093Willi-Becker-Allee 7, Dachsanierung 0,137 0,122Feuerwache 6, Dachsanierung 0,058 0,000Freiheitshagen 31a, Sanierung Umkl. Sp. 0,148 0,000Dachsanierung Franz-Rennefeld-Weg,kons. 0,123 0,005Amt 23 Energiemanagementsoftw. Gesamtst. 0,872 0,594Boxclub TuS Gerresheim,Sanierungskonzept 0,010 0,011Schulungen z. Nachhaltigkeit städt. MA 0,010 0,004Gemeindehaus Hubbelr.Dorfstr. 20, Sanier 0,551 0,219Wagenbauhalle, Merowingerstr. 86-88 0,061 0,010TheodorLitt RS, Nb Sporth. Kreislf.Bauen 0,114 0,000Werstener Friedhofstr 70-72, Neubau FW 1,328 1,138Fortuna Flinger Broich, Dachsanierung 0,008 0,003Friedrichst. Integr. Energ.Quartierskonz 0,120 0,000IX    Multi-Mo-Dus 3,145 2,131Multi-Mo-DUS Augmented Reality PRAP 0,120 0,099Multi-Mo-DUS Happy-Mobility-Radar PRAP 0,050 0,000Multi-Mo-DUS Urban Mobility Data Hub RAP 0,170 0,049Multi-Mo-Dus_Gehwege 0,786 0,004Multi-Mo-DUS Mobilitätsstationen 1,814 1,814Multi-Mo-Dus Ausbau Radhauptnetz 0,064 0,030Multi-Mo-Dus_Projektmgmt. Kommunikation 0,142 0,135

25 
 
   
Themenfelderzur Verfügung gestelltdavon bereits gebunden / verausgabtX      Verkehr 37,428 25,558Radleitrouten 31,806 22,641Beschaff.Elektro-/Brennstoffzellenfahrz. 0,060 0,033Elektroladesäulen Hüttenstr. Feuerwache1 0,159 0,132Mobilitätsstat RathMitte S u. Hermannpl. 0,183 0,000Mobilitätsstat. Engerstr,Lorettostr,u.w. 0,708 0,461Smartes PuR Provinzial 0,095 0,000Steueramt, Aachener Straße, Wallbox 0,017 0,005Sharingstationen Sofortprogramm 0,215 0,215Parkraummanagement Gesamtstadt 0,028 0,028Güterverkehrskonzept Gesamtstadt 0,000 0,000Mobilitätsplan D-Prozess 0,137 0,043Tag der nachhaltigen Mobilität 2024 0,048 0,000Firmenticket Gesamtstadt 3,970 2,000Workshops BV Mobilitätsstationen 0,003 0,000XI    Sonstige Maßnahmen 7,004 6,061Personal - verschiedene Ämter 3,316 3,316Ersatz Außenpflegegeräte 0,259 0,116Machbarkeitsstudien 0,140 0,115Kommunale Wärmeplanung 0,296 0,282SIDI-Beleuchtungskonzept Altstadt 0,052 0,048BGM Lastenmobil Angebotsausweitung AV 0,007 0,007Akademiestraße 2, Teilerneuerung 0,015 0,014Analyse Bodenbeschaffenheit Arena Sportp 0,001 0,000Öffentl. Beleuchtung Gesamtstadt Ökocent 0,012 0,000Planung Biomassekessel Betriebshof 68 0,785 0,666Zählerkonzept Betriebshof 68 0,258 0,054Krisenstab Gasmangelversorgung 0,000 0,000Konzept Nachh. Pausensnacks 0,050 0,050Optimierung Online-Fördermittelportal 0,100 0,118Kommunikation zur Tiefen Geothermie 0,000 0,004Wirtschaft 0,133 0,075Konzepte-Pfad zur Klimaneutralität 0,179 0,177Marketing, Öffentlichkeitsarbeit 0,416 0,396Konsum und Lebensstil 0,017 0,009Regionales Bildungsbüro BNE 0,100 0,000Energiesparkonzept Amt 51 0,004 0,000Sanierungskonzept Eissporthalle Brehmstr 0,008 0,000ZuwExt. Gründung Umweltakademie Personal 0,350 0,350Fortbildungskosten Fachkr. Photovoltaik 0,014 0,000Schulungen städtischer Mitarbeiter 0,022 0,004Fortbildung Nachhaltigkeit DGNB 0,024 0,001CO2-Hackathon mit Unternehmen 0,000 0,002Notarztstation Hassels, Wärmepumpe 0,030 0,012Fortbildung, Seminare, Workshops 0,002 0,000Gesamtschule, Adventure School 0,250 0,080Controlling-Tool 0,165 0,165Gesamtsumme 117,266 76,382

26 
 
Für verschiedene Klimaschutzmaßnahmen wurden bereits Fördermittel beim 
Bund bzw. beim Land beantragt. In der Regel erfolgt die Auszahlung der 
Fördermittel jedoch erst nach Abschluss der jeweiligen Maßnahmen, daher 
existieren derzeit nur wenige bereits eingegangene Beträge. 
2,73; 21,6%9,60; 75,8%-0,33; -2,6%geplante Fördermittel in 2025:12,0 Mio. EuroAngaben in Mio. Eurobereits eingegangen (vorherigerBericht = 1,69 Mio. Euro)beantragt, noch nicht eingegangen(vorheriger Bericht = 7,76 Mio.Euro)verbleibend in 2025 (vorherigerBericht = 2,55 Mio. Euro)

27 
 
Mittelverwendung der Digitalisierungsmaßnahmen 
Die Digitalstrategie der Landeshauptstadt Düsseldorf setzt einen zentralen 
Rahmen, mit dem der digitale Wandel in der Stadt effektiv gesteuert werden 
soll. Sie besteht aus vier zentralen Programmen, welche die inhaltliche Vielfalt 
der Digitalisierung abbilden: Digitale Infrastruktur, Modernes Arbeiten in der 
Verwaltung, Services im digitalen Amt und Smartes Düsseldorf: 
   
Beschreibung aktuelles Budget Obligo Ist Verfügbar
Summe Gesamt 12.266.131,00 4.337.834,36 5.522.841,71 2.405.454,93
Digitale Infrastruktur
Digitale Infrastruktur Digitale Infrastruktur 216.937,36 113.286,68 182.537,97 -78.887,29 
Digitale Infrastruktur TVG Umzug digitaler Knoten 100.000,00 0,00 32.338,13 67.661,87
Digitale Infrastruktur WLAN-Ausbau öffentl. Gebäude 92.355,27 0,00 29.942,30 62.412,97
Digitale Infrastruktur 409.292,63 113.286,68 244.818,40 51.187,55
invest. Digitale Infrastruktur invest. Digitale Infrastruktur 213.805,27 85.022,50 128.716,73 66,04
invest. Digitale Infrastruktur 213.805,27 85.022,50 128.716,73 66,04
Summe Digitale Infrastruktur 623.097,90 198.309,18 373.535,13 51.253,59
Modernes Arbeiten
Modernes Arbeiten E-Akte 278.463,61 174.211,00 109.539,11 -5.286,50 
Modernes Arbeiten SAP Vers.auskunft u. Pers.abrechnung 0,00 0,00 3.720,34 -3.720,34 
Modernes Arbeiten Beteiligungssoftware 4.741,18 0,00 0,00 4.741,18
Modernes Arbeiten Patientenverwaltungssoftware 30.000,00 26.250,99 0,00 3.749,01
Modernes Arbeiten Umweltinformationssystem 35.000,00 5.210,89 4.725,00 25.064,11
Modernes Arbeiten Ratsinformationssystem 21.865,03 16.506,80 0,00 5.358,23
Modernes Arbeiten KLR Amt 68 40.958,35 8.318,10 22.408,00 10.232,25
Modernes Arbeiten elektr. Rechnungsausgangsbuch -9.725,00 0,00 0,00 -9.725,00 
Modernes Arbeiten Projektmanagementsoftware 30.000,00 0,00 0,00 30.000,00
Modernes Arbeiten SAP Vorprojekt S4 Hana 600,00 0,00 600,00 0,00
Modernes Arbeiten Prozessautomatisierung 23.000,00 12.016,67 0,00 10.983,33
Modernes Arbeiten LoB.digital 0,00 0,00 1.790,95 -1.790,95 
Modernes Arbeiten Offene Ganztagsschule 1.500,00 0,00 0,00 1.500,00
Modernes Arbeiten Top Cash Version 2.0 10.000,00 0,00 3.871,11 6.128,89
Modernes Arbeiten Digitale Bauverwaltung & Gebäudemanagem. 70.000,00 15.171,24 19.339,14 35.489,62
Modernes Arbeiten Einführung Kassensysteme Kulturinstitute 22.610,95 22.610,95 0,00 0,00
Modernes Arbeiten BIM 1.917.210,20 3.510,50 0,00 1.913.699,70
Modernes Arbeiten Zukunft der Abfallwirtschaft 191.678,85 0,00 80.522,14 111.156,71
Modernes Arbeiten Digitale Strategie 0,00 1.129,31 180.740,73 -181.870,04 
Modernes Arbeiten TVG Musterfläche 2.688,66 0,00 27.154,99 -24.466,33 
Modernes Arbeiten Ablösung LIS-Classic 0,00 0,00 0,00 0,00
Modernes Arbeiten MS Outlook 118.075,00 0,00 97.949,00 20.126,00
Modernes Arbeiten Seatable 2.000,00 0,00 1.954,60 45,40
Modernes Arbeiten Einführung E-Signatur/ E-Siegel 117.116,15 102.132,28 6.234,41 8.749,46
Modernes Arbeiten Etablierung eines Wissensmanagements 12.517,00 34.815,23 9.163,00 -31.461,23 
Modernes Arbeiten ITSM-System 9.119,88 24.021,82 400.000,00 -414.901,94 
Modernes Arbeiten KI in der Verwaltung 417.878,79 63.237,83 597.681,59 -243.040,63 
Modernes Arbeiten Interne Abläufe modernisieren 92.000,00 25.611,49 4.093,06 62.295,45
Modernes Arbeiten Modernes Datenmanagement 112.000,00 98.633,33 107.184,57 -93.817,90 
Modernes Arbeiten Digitale Personalverwaltung 232.441,68 37.068,50 0,00 195.373,18
Modernes Arbeiten neues duesseldorf.de 95.000,00 12.476,41 6.725,37 75.798,22
Modernes Arbeiten BeBPo 24.252,20 0,00 6.902,00 17.350,20
Modernes Arbeiten moderne IT-Ausstattung 571.999,23 1.809,37 254.317,57 315.872,29
Modernes Arbeiten Glasfaserausbau 96.488,79 47.443,58 83.621,61 -34.576,40 
Modernes Arbeiten digitales Projektmanagement 10.000,00 14.184,80 20.354,80 -24.539,60 
Modernes Arbeiten Datenmanagement mit SAP 42.626,26 1.577,08 6.244,38 34.804,80
Modernes Arbeiten Projekt Intranet 248.941,40 8.755,00 217.353,50 22.832,90
Modernes Arbeiten Digitales Raum- & Ortsmanagement 23.102,40 0,00 0,00 23.102,40
Modernes Arbeiten Neue Leitstelle OSD 3.391,99 0,00 9.210,60 -5.818,61 
Modernes Arbeiten 4.899.542,60 756.703,17 2.283.401,57 1.859.437,86
invest. Modernes Arbeiten invest. Modernes Arbeiten 422.118,69 89.327,35 332.791,34 0,00
invest. Modernes Arbeiten 422.118,69 89.327,35 332.791,34 0,00
Summe Modernes Arbeiten 5.321.661,29 846.030,52 2.616.192,91 1.859.437,86
Stand 09/2025 
in Euro

28 
 
 
  
Beschreibung aktuelles Budget Obligo Ist VerfügbarServices im digitalen AmtServices im digitalen Amt Chatbots und neue Servicekanäle 40.000,00 0,00 3.619,98 36.380,02Services im digitalen Amt Bürgerserviceportal 141.556,67 77.729,36 40.446,20 23.381,11Services im digitalen Amt Online-Terminvergaben u. Aufrufanlagen 106.086,86 0,00 105.631,91 454,95Services im digitalen Amt Digitale Weiterverarbeit. von Formularen 15.168,58 0,00 15.023,41 145,17Services im digitalen Amt Beschwerdemanagement 27.261,00 0,00 20.349,00 6.912,00Services im digitalen Amt Beherbergungssteuer 59.305,08 33.320,00 16.155,02 9.830,06Services im digitalen Amt IntegreatApp 0,00 0,00 0,00 0,00Services im digitalen Amt Veranstaltungsmanagement 45.470,21 13.069,67 25.528,26 6.872,28Services im digitalen Amt Digitale Services zu Lebenslagen 372.264,76 57.054,55 72.251,34 242.958,87Services im digitalen Amt Medienbruchfreie Prozesse 23.000,00 21.064,18 0,00 1.935,82Services im digitalen Amt einheitliche Terminbuchung 15.033,63 3.094,08 65.257,89-53.318,34 Services im digitalen Amt innovative Kundensteuerung 30.475,91 0,00 3.254,88 27.221,03Services im digitalen Amt Self-Service Terminals-34.958,52 0,00 0,00-34.958,52 Services im digitalen Amt 840.664,18 205.331,84 367.517,89 267.814,45invest. Services im digitalen Amt invest. Services im digitalen Amt 89.041,04 24.955,16 64.085,88 0,00invest. Services im digitalen Amt 89.041,04 24.955,16 64.085,88 0,00Summe Service im digitalen Amt 929.705,22 230.287,00 431.603,77 267.814,45Smartes DüsseldorfSmartes Düsseldorf Geoshop 662,40 0,00 0,00 662,40Smartes Düsseldorf Rexx Ausbildungsmanagement 144.094,00 185.997,04 187.733,81-229.636,85 Smartes Düsseldorf Untis 22.736,68 0,00 10.958,05 11.778,63Smartes Düsseldorf Urban Data 160.000,00 45.242,21 0,00 114.757,79Smartes Düsseldorf Einführung Endorse 59.280,86 59.280,86 0,00 0,00Smartes Düsseldorf QGIS 391.000,00 66.344,87 146.797,56 177.857,57Smartes Düsseldorf Digitales Lernen 289.618,14 66.826,04 150.596,62 72.195,48Smartes Düsseldorf Digitale Kulturangebote 80.105,12 57.051,03 0,00 23.054,09Smartes Düsseldorf digitale Kartensysteme 85.000,00 91.872,40 32.841,67-39.714,07 Smartes Düsseldorf digitale Gremienarbeit 92.423,99 0,00 29.155,00 63.268,99Smartes Düsseldorf 1.324.921,19 572.614,45 558.082,71 194.224,03invest. Smartes Düsseldorf invest. Smartes Düsseldorf 46.576,00 12.112,50 34.463,50 0,00invest. Smartes Düsseldorf 46.576,00 12.112,50 34.463,50 0,00Summe Smartes Düsseldorf 1.371.497,19 584.726,95 592.546,21 194.224,03Düsseldorf Digitalagentur GmbHDüsseldorf Digitalagentur GmbH 4.020.169,40 2.478.480,71 1.508.963,69 32.725,00Summe Düsseldorf Digitalagentur GmbH 4.020.169,40 2.478.480,71 1.508.963,69 32.725,00
Stand 09/2025 in Euro

29 
 
Stand der über-/außerplanmäßigen Mittelbereit-
stellungen 
 Zum Berichtsstichtag 30.09.2025 sind konsumtive üpl. / apl. Mittel in Höhe 
von 4,2 Mio. Euro bereitgestellt worden, welche bisher nicht gedeckt sind. 
 Die investiven üpl. / apl. Mittelbereitstellungen beliefen sich zum Stichtag 
30.09.2025 auf rund 39,4 Mio. Euro. Hiervon waren zum aktuellen 
Zeitpunkt keine Mittel konkret gedeckt. 
 Im Rahmen der Bewirtschaftung müssen von den üpl. / apl. bereitgestellten 
Mitteln folglich noch insgesamt 43,6 Mio. Euro nachträglich gedeckt 
werden.

30 
 
Personal- und Versorgungsaufwendungen – Gesamt-
betrachtung 
Die nachfolgenden Zahlen basieren auf der Hochrechnung für September 2025. 
in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in Mio. Euro in v.H.Budgetbereich (innerhalb der Sollstruktur) 775,5 21,7 797,2 802,75,5 0,7Zentralfonds (außerhalb der Sollstruktur)**) 14,9 0,4 15,3 14,3-1,0 -6,5Versorgung 83,4 0,0 83,4 84,00,6 0,7Ausbildung 30,6 0,1 30,7 30,7 0,0 0,0Beihilfen und Dienstunfallfürsorge 28,3 0,0 28,3 32,13,8 13,5Gesamtstädtische Mittel***) 24,9 -20,0 4,9 4,9 0,0 0,0Summe ohne Personalrückstellungen 957,6 2,2 959,8 968,78,9 0,9Summe Personalrückstellungen (ohne Hochrechnung) ****82,2 0,0 82,2 82,20,00,0Summe inkl. Personalrückstellungen 1.039,8 2,2 1.042,0 1.051,08,9 0,9**** Die Auswirkung der Besoldungsanpassung 2025 soll nach heutigem Stand ratierlich in die Jahresrechnungen 2026 bis 2028 einfließen. 45.116.300 Euro werden dann im Haushaltsjahr 2025 für Pensions- und Beihilferückstellungen nicht benötigt.**) Beschäftigte mit geringeren Vermittlungschancen werden bis zur abschließenden Vermittlung in die Sollstruktur eines Amtes zentral finanziert.  ***) Gesamtstädtische Mittel werden vorgehalten, z. B. für Leistungsentgelte. Zum Zeitpunkt der Inanspruchnahme wird das Budget unterjährig auf die jeweiligen Produkte der Ämter übertragen.Personal- und Versorgungsaufwendungen - Gesamtbetrachtung 09/2025*) Ohne Dienstbezüge sonstige Beschäftigte (Honorare etc.) Aktuelles BudgetErgebnis-prognose zum JahresendeErwartete Gesamtabweichung vom BudgetAnfangsbudget(Summe entspricht den Haushalts-ansätzen 2025*)Unterjährige VeränderungenBezeichnung- = Unterschreitung / + = ÜberschreitungEtwaige Abweichungen können sich durch Rundungsdifferenzen/Nachkommastellen ergeben.
 
 Nach der Hochrechnung ergibt sich bei den Personal- und Versorgungs-
aufwendungen derzeit eine Überschreitung von rund 8,9 Mio. Euro. 
 Der Budgetbereich (innerhalb der Sollstruktur) schließt mit einer 
Überschreitung von rund 5,5 Mio. Euro. 
 Enthalten sind die finanziellen Auswirkungen der diesjährigen TVöD-
Erhöhung. Für 2025 ergibt sich eine rechnerische Mehrbelastung des 
Personaletats von 15.007.000 Euro. Davon waren 4.011.800 Euro in den 
Gesamtstädtischen Mitteln des laufenden Etats enthalten. Der ungedeckte 
Mehrbedarf von 10.995.200 Euro wird durch den Gesamthaushalt finanziert. 
Dies erfolgt im Rahmen der Jahresrechnung 2025. 
 Aufgrund der Differenz zwischen dem höheren Prozentsatz der freien Stellen-
anteile (inklusive Stundenanteile) und dem bei der Ermittlung des Personal-
etats berücksichtigten Abschlag kann ein Teil des oben genannten 
Mehrbedarfs kompensiert werden. 
Pensions- und Beihilferückstellungen 
 Als Auswirkung der Besoldungsanpassungen 2024/25 wurden für die Jahre 
2025 bis 2028 Zuführungen zu den Pensions- und Beilhilferückstellungen von 
45.116.300 Euro pro Haushaltsjahr veranschlagt.  
 Die Auswirkung der Anpassung 2024 ist bereits in die Jahresrechnung 2024 
eingeflossen.  
 Die Auswirkung der Anpassung 2025 soll nach heutigem Stand ratierlich in 
die Jahresrechnungen 2026 bis 2028 einfließen. Die 45.116.300 Euro werden 
dann im Haushaltsjahr 2025 nicht für Pensions- und Beihilferückstellungen 
benötigt.

HFA/035/2025 
 
 X  öffentlich      nicht öffentlich   
Informationsvorlage 
Betrifft: 
Controllingbericht zur haushalts- und personalwirtschaftlichen Lage nach dem 
30.09.2025 
Fachbereich: 
20 - Kämmerei   
Dezernentin / Dezernent: 
Stadtkämmerin  Dorothée Schneider   
Beratungsfolge: 
Gremium Sitzungsdatum Beratungsqualität 
Haupt- und Finanzausschuss 01.12.2025 Kenntnisnahme 
 
Sachdarstellung: 
Der Controllingbericht zur haushalts- und personalwirtschaftlichen Lage nach dem 
30.09.2025 wird vorgestellt. 
 
 
Anlagen: 
Controllingbericht