Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2021

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
16.03.2022 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2022/0087 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2021  
 
Vorlage vom: 16.03.2022  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling-Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter. 
 
 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2021  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 16.03.2022: 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordnetenver-
sammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2021“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2021 zum 31. Dezember 2021 entnommen werden.  
 
 
Darmstadt, 16.03.2022  
 
 
Der Dezernent IV  
 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Haushalt 2021 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2021

1 
 
 
Inhaltsverzeichnis  
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   4 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31.12.2021   4 
2.2 Wesentliche Plan -Ist-Abweichungen   6 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   9 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe   9 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung   9 
3.3 Stand der Bürgschaften   10 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   11 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   11 
4.2 Steuerertragsquote    11 
4.3 Personalaufwandsquote   12 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   12 
4.5 Transferaufwandsquote   13 
4.6 Transferdeckungsquote   13 
4.7 Zinslastintensität   14 
 
5 Sonderteil „Corona“   15 
6 Sonderteil „Impfzentrum“   16

2 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand des Haus haltsvollzugs bis zum 31.12.2021 . Die hier angegebenen Werte sind jedoch keinesfalls 
mit dem Rechnungsergebnis für das H aushaltsjahr gleichzusetzen. Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten werden immer noch ergebnisrelevante 
Buchungen notwendig, die das Jahresergebnis zwangsläufig verändern.  Eine Änderung des Jahresergebnisses ist auch durch die Prüfung des Revi-
sionsamtes mög lich. 
 
Der Stand des Ergebnishaushalts  wird tabellarisch dargestellt und die wesentlichen Positionen / Veränderungen erläutert.  
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 08.03.2022. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick auf das „Ist -Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes.  
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Planwerte des Haushaltsplans 20 21. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansatz“ die Spalte „Budget“. Das  „Budget“ zeigt die Summe der jeweiligen Haushaltsansätze zu-
züglich eventueller über - und außerplanmäßiger Mittel, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesperrten Mittel und Mittelverschiebungen, zu-
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen auf  den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stellt also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter und Verwaltungsstellen dar.  
 
Budget = (HH-Ansatz 2021 + ÜPL + APL +/ - MVS + HAR 20 20 – Sperre) 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung der Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum . Die Sollstellung (Spalte „Ist“) zeigt dabei nicht 
die kassenmäßig zugeflossene oder abgegangene Liquidität. Hat beispielsweise ein Steuerschuldner einen bestimmten Betrag zu leisten, erfolgt im 
betreffenden Haushaltsjahr eine Sollstellung . Der Ertrag steht der Stadt für diese Abrechnungsperiode zu und wird ertragswirksam gezeigt. Stellt 
der Steuerschuldner einen Stundungsantrag bis in das kommende Jahr hinein, wird die Sollste llung für das alte Jahr nicht verändert, da ansonsten 
ein periodengerechter Ausweis des Ertrags verfälscht würde. Kommt der Steuerschuldner im Folgejahr nach Ablauf der Stundung s einen Zahlungs-
verpflichtungen nach, fließt zwar die entsprechende Liquidität zu, ein neuerlicher Ertrag wird aber nicht ausgewiesen. Daher fallen insbesondere 
bei den Gewerbesteuer n regelmäßig die Ist-Erträge (Sollstellung des Haushaltsjahres) mit dem Kassen -Ist auseinander.

3 
Die Spalte „Abweichung Budget / Ist“ zeigt die Differenz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Erträgen und den tatsächlich zur Verfü-
gung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusätzlich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert dargestellt.  
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling -Berichtes informiert über den Stand der Schulden . Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteilt in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende des Berichtszeitraumes  abgebildet. 
Nachrichtlich wird außerd em der Stand der insgesamt zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften mitgeteilt.  
 
Darüber hinaus enthält der Bericht verschiedene finanzwirtschaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schnelleren Überblick über die jewe ilige 
Haushaltslage ermög lichen sollen und für die weitere Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.  
 
Zuletzt werden im Bericht in tabellarischer Form die wichtigsten Ertrags - und Aufwandpositionen dargestellt, die im Zusammenhang mit der 
Corona-Pandemie und mit dem Im pfzentrum im Berichtszeitraum entstanden sind.

4 
2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 3 1. Dezember 2021 
 
 
Zum aktuellen Zeitpunkt weist das vorläufige Rechnungsergebnis noch einen Überschuss in Höhe von 14, 5 Mio. Euro aus. Dabei fehlen allerdings 
noch die Jahresabschlussbuchungen zu den Pensions - und Beihilferückstellungen, ggf. weitere Rückstellungen sowie Wertberichtigungen und antei-
lige Abschreibungen.   
 
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
31.12.2021 
Ist bis 
31.12.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.352.553 -6.352.553 -6.684.304      
-331.751 105% 
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -51.450.360 -51.450.360 -49.448.908      
2.001.452 96% 
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -40.902.068 -40.902.068 -55.364.726      
-14.462.658 135% 
   davon Asyl umA -7.300.000 -7.300.000 -6.600.960      
699.040 90% 
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -80.000 -80.000       
80.000  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -344.510.000 -344.510.000 -373.073.958      
-28.563.958 108% 
   davon Gewerbesteuer -168.000.000 -168.000.000 -195.197.833      
-27.197.833 116% 
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -99.500.000 -99.500.000 -107.081.326      
-7.581.326 108% 
   davon Grundsteuer B -40.000.000 -40.000.000 -37.800.082      
2.199.918 95% 
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -31.900.000 -31.900.000 -30.478.899      1.421.101 96% 
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -3.950.000 -3.950.000 -1.405.814      2.544.186 36% 
   davon Zweitwohnungssteuer -500.000 -500.000 -443.704      
56.296 89% 
Erträge aus Transferleistungen -70.388.500 -70.388.500 -66.620.195      
3.768.305 95% 
   davon SGB II / Hartz IV -30.995.000 -30.995.000 -24.300.574      
6.694.426 78% 
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -160.230.244 -160.230.244 -160.449.954      
-219.710 100% 
   davon Schlüsselzuweisungen -122.000.000 -122.000.000 -119.735.692      
2.264.308 98% 
   davon AsylbLG -6.000.000 -6.000.000 -9.092.615      
-3.092.615 152% 
Erträge aus der Auflösung von SoPos -22.397.608 -22.397.608 -22.235.653      
161.955 99% 
sonstige ordentliche Erträge -14.758.300 -14.758.300 -17.132.532      
-2.374.232 116% 
Summe der ordentlichen Erträge -711.069.633 -711.069.633 -751.010.230      
-39.940.597 106%

5 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
31.12.2021 
Ist bis 
31.12.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Personalaufwendungen 122.548.325 122.548.325 120.006.863      -2.541.462 98% 
Versorgungsaufwendungen 22.465.580 22.465.580 16.637.615      -5.827.965 74% 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 132.236.450 126.035.218 139.020.293 -50.000  -1.194.682 5.283.632 -10.240.182 12.985.075 110% 
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 48.025.000 48.025.000 48.025.000       
100% 
Abschreibungen 25.287.873 25.287.873 26.654.162      1.366.289 105% 
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 181.022.226 179.274.345 175.078.305 311.596  -49.313 298.347 -2.308.511 -4.196.040 98% 
  davon Zuweisung Staatstheater 20.121.400 20.121.400 19.273.300      -848.100 96% 
  davon Zuschuss DADINA 8.224.000 8.224.000 8.224.000       
100% 
  davon Zuschuss HEAG mobilo für ÖPNV 24.639.000 24.639.000 20.390.277      -4.248.723 83% 
  davon Zuschuss Darmstadtium 3.825.000 3.442.500 2.825.000     -382.500 -617.500 82% 
  davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 53.625.760 53.371.504 50.364.814  
   
-254.256 -3.006.690 94% 
  davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 22.564.253 22.564.253 21.717.501      -846.752 96% 
  davon Verlustabdeckung EB Kultur 5.011.378 5.002.535 5.002.535     -8.843  100% 
  davon Verlustabdeckung EB Bäder 7.584.990 7.584.990 7.584.990       
100% 
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 73.082.100 73.927.509 76.912.566 845.409  -970 970  2.985.057 104% 
   davon LWV-Umlage 47.527.000 48.267.989 48.267.984 845.409  -104.420   -5 100% 
   davon Gewerbesteuerumlage 12.950.000 12.950.000 14.856.964      1.906.964 115% 
   davon Heimatumlage 8.050.000 8.050.000 9.232.542           1.182.542 115% 
Transferaufwendungen 187.051.697 186.261.656 172.303.003 -795.409   
5.368  -13.958.653 93% 
   davon SGB II / Hartz IV 63.221.000 59.175.591 52.338.347 -4.045.409     -6.837.244 88% 
   davon AsylbLG 10.550.000 10.550.000 8.259.616      -2.290.384 78% 
   davon Jugendhilfe 37.992.342 37.993.710 42.583.037    
1.368  4.589.327 112% 
   davon Asyl (umA) 7.100.000 7.100.000 3.584.497      -3.515.503 50% 
sonstige ordentliche Aufwendungen 20.946 106.857 102.614  90.000   -4.089 -4.243 96% 
Summe der ordentlichen Aufwendungen 743.715.197 735.907.362 726.715.421 311.596 90.000 -1.244.966 5.588.317 -12.552.782 -9.191.941 99% 
Verwaltungsergebnis 32.645.564 24.837.729 -24.294.810 311.596 90.000 -1.244.966 5.588.317 -12.552.782 -49.132.539 -98% 
Finanzerträge -9.623.810 -9.623.810 -2.480.312      7.143.498 26% 
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 15.764.870 15.653.385 13.468.110  -90.000 -21.485   -2.185.275 86% 
   davon für Kassenkredite 2.354.430 2.264.430 1.832.145  -90.000    -432.285 81% 
Finanzergebnis 6.141.060 6.029.575 10.987.798   -90.000 -21.485     4.958.223 182%

6 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
31.12.2021 
Ist bis 
31.12.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -720.693.443 -720.693.443 -753.490.542      -32.797.099 105% 
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 759.480.067 751.560.747 740.183.531 311.596   -1.266.451 5.588.317 -12.552.782 -11.377.216 98% 
Ordentliches Ergebnis 38.786.624 30.867.304 -13.307.011 311.596   -1.266.451 5.588.317 -12.552.782 -44.174.315 -43% 
Außerordentliche Erträge -600.500 -600.500 -4.009.005      -3.408.505 668% 
Außerordentliche Aufwendungen 1.100.000 880.000 2.779.721     -220.000 1.899.721 316% 
Außerordentliches Ergebnis 499.500 279.500 -1.229.284         -220.000 -1.508.784 -440% 
Jahresergebnis 39.286.124 31.146.804 -14.536.295 311.596   -1.266.451 5.588.317 -12.772.782 -45.683.099 -47% 
 
 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
 
Ordentliche Erträge  
 
Die Ordentlichen Erträge erreichen in Summe im Berichtszeitraum  das rechnerische Budget zu 106%.  
 
Die Entwicklung der Ordentlichen Erträge wird von einem Anstieg der Steuern und steuerähnlichen Erträgen geprägt.  In diesem Bereich wurde das 
vorgesehene Budget zu 108% erreicht, so dass das Budget insgesamt um 28,6 Mio. € überschritten wurde. 
 
Ein Hauptgrund dafür liegt in der positiven Entwicklung der Gewerbesteuererträge , die zum Berichtszeitpunkt mit 195,2 Mio. € um mehr als      
27,2 Mio. € über dem Planansatz liegen.  
Auch der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer  mit 107,1 Mio.  € überschreitet das vorgesehene Budget um 7,6 Mio.  €. Das 4. Quartal 2021 war 
unerwartet das historisch einkommensteuerstärkste Quartal, welches das Vor -Corona-Niveau übertroffen hat.   
Im Rahmen der Jahresabschlussbuchungen werden in diesen Bereichen keine Veränderu ngen mehr erwartet, so dass hier mit einem positiven 
Rechnungsergebnis über den Planwerten zu rechnen ist.  
 
Die positive Abweichung auf der Position Erträge aus Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen, ist insbesondere  auf hohe Kostenerstattun-
gen vom Land fürs Impfzentrum zurückzuführen. Dabei ist jedoch zu beachten, dass  den Erträgen ebenfalls hohe Aufwendungen für das Impfzent-
rum gegenüber stehen. Siehe Sonderteil „Impfzentrum“.  
Des Weiteren w urden bei den Kostenerstattungen im Bereich Asyl umA die nachträglichen Erstattungen durch das Land für vor angegangene Jahre 
gebucht. Dabei bleiben die Fallzahlen im Bereich „Asyl“ im Berichtszeitraum weiterhin rückläufig und ziehen entsprechend auch geringere Aufwen-
dungen nach sich .

7 
Der Anstieg der sonstigen  ordentlichen Erträge ist größtenteils durch die  Auflösung der Rückstellungen und die Rückerstattung  von überzahlten 
Zuschüssen begründet.  
 
 
 
Ordentliche Aufwendungen  
 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sich im Bewirtschaftungszeitraum derzeit auf 726,7 Mio. € und liegt somit 9,2 Mio. € unter 
dem Budget. 
 
Im Bereich der Sach - und Dienstleistungen sind weiterhin die Folgen der andauernden Corona -Pandemie erkennbar.  
Das Budget wurde hier im Berichtszeitraum um 13,0 Mio.  € überschritten, wobei 11,7 Mio.  € davon durch di e Corona -Pandemie bedingt sind. (s. 
Sonderteile „Corona“ und „Impfzentrum“).  
 
Im Bereich der Personal - und Versorgungsaufwendungen fehlen noch die anteiligen Rückstellungsbeträge, die stets erst im Rahmen des Jahresab-
schlusses gebucht werden sowie im Bereich der Abschreibungen die Einzel - und Pauschalwertberichtigungen.  
 
Die Abweichung bei den Transferaufwendungen ist auch hier, wie bei den anteilig sinkenden Erträgen, durch die rückläufigen Za hlen im Bereich 
„Asyl“ verursacht. Di e positive Abweichung  im Bereich SGB II/ Harz IV  ist darauf zurückzuführen, dass die Fallzahlen der Personen im Leistungs-
bezug, entgegen der Prognosen der Bundesagentur , geringer ausgefallen sind.  
 
 
 
Finanzergebnis 
 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitraum nur zu 26% erfüllt. Ein Grund dafür sind hohe Nachzahlungen, der von uns zu zahlenden 
Zinsen für die Gewerbesteuerrückzahlungen.  
Das Budget der Finanzaufwendungen wurde zu 86% in Anspruch genommen.  
 
Das Finanzerge bnis für das 4. Quarta l liegt 5,0 Mio. € schlechter als veranschlagt.  
In diesem Bereich werden im Rahmen des Jahresabschlusses keine großen Änderungen erwartet .

8 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässen und Schenkungen sowie Sponsoring, 
Erträge und Aufwendenden aus Dienstherrenwechsel nach dem Versorgungslastenteilungs -Staatsvertrag sowie Sonderabschreibungen und perio-
denfremde Erträge und Aufwendungen. Da es sich zumeist um besondere Einmaleffekte handelt, die nicht planbar sind, werden die Plan -Ist-
Abweichungen hier nicht betrachtet.  
 
Zum Berichtsstand 31.12.2021 weist das außerordentliche Ergebni s einen Überschuss in Höhe von 1,2 Mio. € aus. 
 
 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und  Aufwendungen sieht das Budget für den Betrachtungszeitraum durch die gesetzten Sperren ein en errechneten Fehlbetrag 
in Höhe von 31,1 Mio. € vor. Tatsächlich wurde ein Überschuss in Höhe von 14,5 Mio. € erwirtschaftet, also um  45,7 Mio. € besser als verans chlagt.   
Wie bereits ausgeführt wird das vorläufige Jahresergebnis jedoch durch die genannten Jahresabschlussbuchungen noch in erheblichem Maß verän-
dert werden. 
 
Zum Jahresende wird erwartet, dass trotz der noch anstehenden ergebnisverschlechternden Jahre sabschlussbuchungen  ein positives Jahresergeb-
nis erreicht werden kann. Die haushaltsrechtlich notwendige Liquiditätszuführung an den Finanzhaushalt wird aber voraussichtlich nicht erzielt 
werden können.

9 
3 Kreditaufnahme und Schulden  
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe  zum 31.12.2021 
 
 Investitionskredite Liquiditätskredite Gesamt 
Kernhaushalt 444.296.942 € 15.041.112 € 459.338.054 € 
EB Kulturinstitute 25.696.750 € 0 € 25.696.750 € 
EB Bäder 42.707.826 € 0 € 42.707.826 € 
EB EAD 35.953.281 € 0 € 35.953.281 € 
EB DWuW 861.214 € 0 € 861.214 € 
EB IDA 170.278.720 € 0 € 170.278.720 € 
Summe 719.794.733 € 15.041.112 € 734.835.845 € 
 
In diesen Summen sind zwei innere Darlehen vom Kernhaushalt enthalten:  
-an den EB IDA über 3.990.778 € darunter 2.289.418 € aus dem Kommunalen Investitionsprogramm des Landes (KIP),  
-an den EB Kulturinstitute über 241.667 € aus den KIP-Mitteln des Landes. 
 
Insgesamt wurden KIP-Mittel in Höhe von 22.479.782 € (16.386.782 € (KIP) und 6.093.000 € (KIP II, KPI macht Schule )) vollständig in Anspruch 
genommen. 
 
 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung 
 
Die Entwicklung der Pro -Kopf-Verschuldung in den letzten fünf Jahren stellt sich damit folgendermaßen dar:  
 
  31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 
Schuldenstand gesamt 681,4 Mio. € 499,2 Mio. € 531,0 Mio. € 631,8 Mio. € 734,8 Mio. € 
Einwohnerzahl 160.686 161.843 162.428 161.620 162.287 
Pro-Kopf-Verschuldung 4.241 € 3.084 € 3.269 € 3.798 € 4.528 €

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3.3 Stand der Bürgschaften  
 
Die Summe der übernommenen Bü rgschaften betrug zum 31.12.2020  insgesamt 410,1 Mio. €.  
 
Im Laufe des Jahres 20 21 gab es drei Zugänge i. H. v. 39,3 Mio. €. Weiterhin wurden viele Kredite laufend getilgt und die Bürgschaftsbeträge damit 
um 9,9 Mio. € verringert.  
 
Insgesamt hat sich der Gesamtbetrag  der Bürgschaften zum 31.12.2021  auf 439,4 Mio. € erhöht.

11 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad  
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt werden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives ordentliches Ergebnis.  
 
Formel:  ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 753.490.542 € 
   740.183.531 € 
   
      Wert zum 31.12.2021 101,80% (31.12.2020: 111,55%) 
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuererträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishaushaltes. Je höher der Anteil der Steuerer-
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes.  
 
Formel:  Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 373.073.958 € 
   753.490.542 € 
   
      Wert zum 31.12.2021 49,51% (31.12.2020: 41,13%)

12 
4.3 Personalaufwandsquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfällt; insbesondere im Hi nblick auf den in-
terkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kommunen allerdings noch nicht vor.  
 
Formel:  Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 136.644.478 € 
   740.183.531 € 
   
      Wert zum 31.12.2021 18,46% (31.12.2020: 19,16%) 
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. Bei einer angespannten Haushaltslage sind die in den Zuweisungen und Zuschüssen enthaltenen frei-
willigen Leistungen gering zu halten. 
 
 
Formel:  Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 175.078.305 € 
   740.183.531 € 
   
      Wert zum 31.12.2021 23,65% (31.12.2020: 25,07%)

13 
4.5 Transferaufwandsquote  
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen, in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistungsempfänger erfolgen (So zialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten, bzw. im Laufe der Jahre zu senken.  
 
Formel:  Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 172.303.003 € 
   740.183.531 € 
   
      Wert zum 31.12.2021 23,28% (31.12.2020: 23,64%) 
 
 
4.6 Transferdeckungsquote  
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Anteil die Transferaufwendungen durch Erträge aus Transferleistungen gedeckt s ind 
 
Formel:  Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 66.620.195 € 
   172.303.003 € 
   
      Wert zum 31.12.2021 38,66% (31.12.2020: 42,08%)

14 
4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen) ins Verhältnis.  Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist.  Je höher die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben.  
 
Formel:  Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 13.468.110 € 
   753.490.542 € 
   
      Wert zum 31.12.2021 1,79% (31.12.2020: 1,62%)

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5. Sonderteil „Corona“ 
 
KST-Corona Pandemie 
Erträge (in €) -710.517   
Pos.300 -8.005 Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen/ Erstattung Aufwendungen Einsatz BW  
Pos.600 -19.152 Erträge aus Transferleistungen / Task Force  
Pos.700 -681.770 Zuweisungen vom Land für Corona-Schutzmaßnahmen für Schulen und Kitas 
Pos.900 -1.590 Sonstige ordentliche Erträge/ Rücküberweisung aus 2020 
Aufwendungen (in €) 2.136.214   
Pos.1100 5.109 Personalaufwendungen 
Pos.1300 1.447.490 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
  941.611 Praxis- u. Laborbedarf, Arzneimittel 
  260.410 Sonstige Mieten 
  91.512 sonstige Verbrauchsmittel/Geschäftsbedarf 
  48.575 Amtliche Bekanntmachungen 
  35.964 Wartung von DV-Anlagen 
  32.000 Sonstige weitere Fremdleistungen 
  15.481 Lizenzen und Konzessionen 
  4.702 Hotel, Übernachtungskosten, Fahrtkostenerstattung 
  4.455 Aufwendungen für Steuerberatung  
  3.792 Lebensmittel und Getränke 
  2.968 Materialaufwand für Einrichtungen  
  1.587 Reinigungsmaterial 
  1.253 Andere sonstige Aufwendungen  
  1.102 Entsorgung von Abfällen durch EAD 
  924 Stellplatzmiete 
  712 Mieten für Geräte und Gegenstände 
  210 Wartungskosten 
  124 Aufwdg. für Büromaterial und Drucksachen  
  66 Reisekosten 
  42 Beseitigung Sondermüll 
Pos. 1500 683.615 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse/ Weiterleitung Zuschuss Schutzmaßnahmen an Schulen 
Ergebnis (in €) 1.425.697

16 
6. Sonderteil „Impfzentrum“     
 
KST-Impfzentrum 
Erträge (in €) -14.754.050   
Pos.300 -14.722.050 Kostenerstattungen vom Land für das Impfzentrum 
Pos.700 -32.000 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 
Aufwendungen (in €) 16.521.835   
Pos.1300 11.288.390 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
  5.659.541 Andere sonstige Aufwendungen für bezogene 
  2.561.237 Mieten, Pachten, Erbbauzinsen 
  1.608.598 Bewachungen 
  522.921 Fahrzeugmieten 
  213.677 Materialaufwand für Einrichtungen und 
  210.851 Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen 
  210.513 Fremdreinigung 
  58.887 sonstige Verbrauchsmittel/Geschäftsbedarf 
  52.114 Übriger sonstiger Materialaufwand 
  30.466 Drucklegungen 
  30.163 Mieten für Geräte und Gegenstände 
  24.817 Aufwdg. für Büromaterial und Drucksachen der 
  22.816 Lebensmittel und Getränke 
  19.287 Dienstkleidung (0%) 
  17.255 Wartung und Pflege von Software 
  14.285 Mieten für DV-Geräte 
  6.612 Materialaufwand für Gebäude und Außenanlagen 
  5.375 Reinigung Dienst- und Schutzkleidung Feuerwehr 
  3.911 Medikamente 
  3.664 Fachmedizinische Beratung 
  2.008 ADV-Material 
  1.920 Entsorgung von Abfällen durch EAD 
  1.824 Mobiltelefonkosten 
  1.722 Transportdienste 
  3.927 Übrige Aufwendungen 
Pos. 1500 5.233.445 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse/ Erstattung an Zweckverband 
Ergebnis (in €) 1.767.785

17 
 
 
 
Darmstadt, 15.03.2022 
 
 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer