Finanzcontrolling-Bericht Januar bis September 2024

Punkt 6: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis September 2024 
 (V-Nr. 2024/0357) 
 
Der Haupt- und Finanzausschuss nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
19.11.2024 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat       an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. Be-
schlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2024/0357 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis September 2024  
 
Vorlage vom: 19.11.2024  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q3 2024  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
 
Zusätzlich für alle Vorlagen aus dem Bereich des Hochbaus anzugeben:  
Klimarelevanz des Vorhabens:    
Auswirkungen auf Stadtklima:   ja  nein 
Auswirkungen auf THG -Emissionen:   gering1)  mittel/groß 2) 
Beteiligung Amt f. Klimaschutz & Klimaanpassung:   ja  nein 
Zusätzlich bei Beschlüssen zur Baufreigabe:    
Wurden Optimierungspotentiale ausgeschöpft?   ja  nein 
Falls nein, Kompensationsmaßnahmen festgelegt?   ja  nein 
1) bis 10 Tonnen Kohlendioxid-Äquivalente (CO2e) pro Jahr, 2) über 10 Tonnen CO2e pro Jahr. 
 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 19.11.2024: 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordnetenver-
sammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling -Bericht Januar bis September 2024 “ kann 
der Stand der Ausführung des Haushalts 2024 zum 30. September 2024 entnommen wer-
den. 
 
Darmstadt, 19.11.2024  
 
Dezernat IV 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Haushalt 2024 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis September 2024

1
Inhaltsverzeichnis 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht   2 
2 Überblick Ergebnishaushalt   4 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30.09.2024   4 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen   6 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   9 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe   9 
3.2 Stand der Bürgschaften   9 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   10 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   10 
4.2 Steuerertragsquote   10 
4.3 Personalaufwandsquote   11 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   11 
4.5 Transferaufwandsquote   12 
4.6 Transferdeckungsquote   12 
4.7 Zinslastintensität   13

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1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht  
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand d es Haushaltsvollzugs bis zum 30.09.2024. 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch d argestellt und die wesentlichen Positionen / Veränd erungen erläutert. 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 08.11.2024. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick a uf das „Ist-Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere ergebnisrelevante Buchungen könn en seither erfolgt, jedoch nicht in den Bericht ein geflossen sein. 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Plan werte des Haushaltsplans 2024. 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansa tz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Sum me der jeweiligen Haushaltsansätze zu- 
züglich eventueller über- und außerplanmäßiger Mitt el, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesper rten Mittel und Mittelverschiebungen, 
zuzüglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezoge n auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ ste llt also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter  und Verwaltungsstellen dar. 
Budget = (HH-Ansatz 2024 + ÜPL + APL +/- MVS + HAR 2023 – Sperre)*3/4 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung de r Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum. Die  Sollstellung (Spalte „Ist“) zeigt dabei nicht 
die kassenmäßig zugeflossene oder abgegangene Liqui dität. Hat beispielsweise ein Steuerschuldner einen  bestimmten Betrag zu leisten, erfolgt im 
betreffenden Haushaltsjahr eine Sollstellung. Der E rtrag steht der Stadt für diese Abrechnungsperiode zu und wird ertragswirksam gezeigt. Stellt 
der Steuerschuldner einen Stundungsantrag bis in da s kommende Jahr hinein, wird die Sollstellung für d as alte Jahr nicht verändert, da ansonsten 
ein periodengerechter Ausweis des Ertrags verfälsch t würde. Kommt der Steuerschuldner im Folgejahr nac h Ablauf der Stundung seinen Zahlungs- 
verpflichtungen nach, fließt zwar die entsprechende  Liquidität zu, ein neuerlicher Ertrag wird aber ni cht ausgewiesen. Daher fallen insbesondere 
bei den Gewerbesteuern regelmäßig die Ist-Erträge ( Sollstellung des Haushaltsjahres) mit dem Kassen-Is t auseinander. 
Die Spalte „Abweichung Budget / Ist“ zeigt die Diff erenz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und E rträgen und den tatsächlich zur Verfü- 
gung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusät zlich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert darg estellt. 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling-Beri chtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteil t in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende  des Berichtszeitraumes abgebildet.

3
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt  zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften  mitgeteilt. 
Darüber hinaus enthält der Bericht verschiedene fin anzwirtschaftliche Kennzahlen, die einen besseren u nd schnelleren Überblick über die jeweilige 
Haushaltslage ermöglichen sollen und für die weiter e Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung ste hen.

4
2 Überblick Ergebnishaushalt 
2.1  Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30. September 2024  
Die Genehmigung des Haushalts 2024 wurde am 25.04.2024 vom Regierungspräsidium erteilt. Bis dahin galten die Grundsätze der vorläufigen Haus- 
haltsführung. Aufgrund der angespannten Haushaltslage wurden sehr restriktive Vorgaben für die Ausführung des Haushaltsplanes festgelegt. So 
wurden z.B. bei der Position „Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen“ Einzelfreigaben bei der Haushaltsbewirtschaftung ausgesprochen und 
bei der Position „Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse“ die haushaltswirtschaftlichen Sperren auf 20% gesetzt. 
    
Der Verlauf im Ergebnishaushalt stellt sich bis zum  30.09.2024 folgendermaßen dar: 
Beschreibung HH-Ansatz 
2024 
Budget bis 
30.09.2024 
Ist bis 
30.09.2024 ÜPL  APL  MVS  HAR 2023 Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
privatrechtliche Leistungsentgelte -15.890.136  -13.417.602  -9.752.257    -2.000.000    -3.665.345  73%  
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -64.577.310  -48.432.983  -41.221.752       -7.211.231  85%  
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -45.4 05.297  -33.641.473  -28.331.418    550.000    -5.310.055  84%  
   davon Asyl umA -5.250.000  -3.937.500  -4.059.438       121.938  103%  
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -80.0 00  -60.000  -62.265       2.265  104%  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -413.318.500  -309.988.875  -290.311.377       -19.677.498  94%  
   davon Gewerbesteuer -185.000.000  -138.750.000  -124.276.209       -14.473.791  90%  
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -124. 463.500  -93.347.625  -89.726.374       -3.621.251  96%  
   davon Grundsteuer B -68.600.000  -51.450.000  -50.897.976       -552.024  99%  
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -29.380. 000  -22.035.000  -21.420.835       -614.165  97%  
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -3.900.000  -2.925.000  -2.108.259       -816.741  72%  
   davon Zweitwohnungssteuer -500.000  -375.000  -387.828       12.828  103%  
Erträge aus Transferleistungen -96.914.100  -71.185.575  -66.056.504    2.000.000    -5.129.071  93%  
   davon SGB II / Hartz IV -43.258.600  -32.443.950  -26.629.698       -5.814.252  82%  
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -199.169.485  -149.789.614  -150.505.166    -550.000    715.552  100%  
   davon Schlüsselzuweisungen -152.000.000  -114.000.000  -116.102.810       2.102.810  102%  
   davon AsylbLG -14.005.280  -10.503.960  -12.911.560       2.407.600  123%  
Erträge aus der Auflösung von SoPos -5.394.893  -4.046.170  -4.576.388       530.218  113%  
sonstige ordentliche Erträge -17.649.600  -13.257.225  -19.556.133    -26.700    6.298.908  148%  
Summe der ordentlichen Erträge -858.399.321  -643.819.516  -610.373.260    -26.700    -33.446.256  95%

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Beschreibung HH-Ansatz 
2024 
Budget bis 
30.09.2024 
Ist bis 
30.09.2024 ÜPL  APL  MVS  HAR 2023 Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Personalaufwendungen 165.445.400  124.084.050  113.141.672       10.942.378  91%  
Versorgungsaufwendungen 25.872.170  19.404.128  14.206.491       5.197.637  73%  
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 176.666 .620  121.276.877  114.474.597    523.225  5.074.973  -20.562.316  6.802.280  94%  
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell  57.500.000  43.125.000  44.100.000       -975.000  102%  
Abschreibungen 25.353.322  19.014.992  20.126.272       -1.111.281  106%  
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 206.339. 721  140.872.668  125.335.994    -691.523  601.809  -18.419.783  15.536.674  89%  
   davon Zuweisung Staatstheater 21.026.700  15.770.025  15.215.472       554.553  96%  
   davon Zuschuss DADINA 14.199.069  10.500.000  10.500.000    -199.069     100%  
   davon Zuschuss HEAG mobilo für ÖPNV 31.180.621  19.851.042  1.209.340    199.069  392.090  -5.303.724  18.641.702  6%  
   davon Zuschuss Darmstadtium 3.240.000  1.944.000  2.000.000      -648.000  -56.000  103%  
   davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 64. 520.480  43.466.547  40.538.223      -6.565.084  2.928.324  93%  
   davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen  24.316.888  17.077.883  18.237.667      -1.546.378  -1.159.785  107%  
   davon Verlustabdeckung EB Bäder 7.879.599  4.727.759  5.000.000      -1.575.920  -272.241  106%  
Steueraufwendungen einschl. Umlagen  84.129.000  63.096.750  64.707.769       -1.611.019  103%  
   davon LWV-Umlage  55.000.000  41.625.332  44.602.147    500.443    -2.976.815  107%  
   davon Gewerbesteuerumlage 14.272.000  10.328.668  9.596.697    -500.443    731.971  93%  
   davon Heimatumlage 8.863.000  6.647.250  5.963.662       683.588  90%  
Transferaufwendungen  212.120.870  159.090.843  160.048.030    254    -957.187  101%  
   davon SGB II / Hartz IV  61.926.000  43.819.500  39.333.140    -3.500.000    4.486.360  90%  
   davon AsylbLG 11.225.000  11.043.750  12.686.331    3.500.000    -1.642.581  115%  
   davon Jugendhilfe 48.419.970  36.314.978  36.473.754       -158.777  100%  
   davon Asyl (umA) 5.000.000  3.750.000  4.176.706       -426.706  111%  
sonstige ordentliche Aufwendungen  1.156.081  867.061  1.215.093       -348.032  140%  
Summe der ordentlichen Aufwendungen  897.083.184  647.707.367  613.255.918    -168.044  5.676.782  -38.982.099  34.451.449  95%  
Verwaltungsergebnis 38.683.863  3.887.852  2.882.658      -194.744  5.676.782  -38.982.099  1.005.194  74%  
Finanzerträge  -28.820.910  -21.615.683  -11.987.272       -9.628.411  55%  
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 19.648.880  14.736.660  13.134.714       1.601.946  89%  
   davon für Liquiditätskredite  3.416.630  2.562.473  3.131.892       -569.420  122%  
Finanzergebnis  -9.172.030  -6.879.023  1.147.442            -8.026.465  -17%

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Beschreibung HH-Ansatz 
2024  
Budget bis 
30.09.2024  
Ist bis 
30.09.2024  ÜPL  APL  MVS  HAR 2023  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge  -887.220.231  -665.435.198  -622.360.532    -26.700    -43.074.666  94%  
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 916.732. 064  662.444.027  626.390.632      -168.044  5.676.782  -38.982.099  36.053.395  95%  
Ordentliches Ergebnis  29.511.833  -2.991.171  4.030.100      -194.744  5.676.782  -38.982.099  -7.021.271  -135%  
Außerordentliche Erträge  -4.500  -3.375  -912.323       908.948  27032%  
Außerordentliche Aufwendungen   296.792       -296.792   
Außerordentliches Ergebnis  -4.500  -3.375  -615.531            612.156  18238%  
Jahresergebnis 29.507.333  -2.994.546  3.414.569      -194.744  5.676.782  -38.982.099  -6.409.115  -114%  
           
 
2.2  Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
Ordentliche Erträge 
Die Ordentlichen Erträge erreichen im Berichtzeitraum das rechnerische Budget zu 95%.  
 
Die größten Abweichungen zeigen sich bei den Steuer erträge, die um 19,7 Mio. Euro hinter den geplanten  Werten zurückbleiben. Besonders auffäl- 
lig ist die Gewerbesteuer, deren Erträge um 14,5 Mi o. Euro niedriger ausfallen als geplant und nur zu 90% erreicht werden. Auch der Gemeindean- 
teil an der Einkommensteuer bleibt mit 3,6 Millione n Euro unter dem Budget.  
 
Weitere negative Abweichungen ergeben sich bei den öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten, die mit 7,2 Mio. Euro unter dem Planwert liegen, 
sowie bei privatrechtlichen Leistungsentgelten, die  mit 3,7 Mio. Euro hinter den Erwartungen zurückble iben. Dabei ist jedoch zu beachten, dass in 
den beiden Positionen Erträge (wie z.B. Kanalbenutz ungsgebühren) fehlen, die erst zum Jahresende abger echnet werden.  
Bei den Erträgen aus Kostenersatzleistungen und Kos tenerstattungen liegen die Werte um 5,3 Mio. Euro u nter der Plan, was hauptsächlich an den 
noch nicht erfolgten Erstattungen vom Bund für Unte rbringung Geflüchteter und für Bildung und Teilhabe  liegt. Derzeit ist es ungewiss, in welchem 
Umfang die Kostenerstattungen für Unterbringung Gef lüchteter erfolgen werden.   
 
Des Weiteren verzeichnen die Erträge aus Transferle istungen einen erhebliche, negative Planabweichung i.H.v 5,1 Mio. Euro. Dies liegt daran, dass 
höhere Kostenerstattungen der Kosten der Unterkunft  erwartet wurden, welche jedoch nicht eingetreten s ind. Es ist jedoch zu beachten, dass damit 
entsprechend geringere Aufwendungen verbunden sind.

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Die Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen nach dem  Asylbewerberleistungsgesetz verzeichnen hingegen e ine positive Abweichung aus. Sie liegen 
mit 2,4 Mio. € über dem geplanten Wert. Dies ist da rauf zurückzuführen, dass die höheren Zuweisungszah len zu einer Fallzahlsteigerung und folglich 
zu höheren Erstattungen nach Landesaufnahmegesetz L AG für Leistungsberechtigte nach AsylbLG geführt ha ben. Eine weitere positive Differenz 
gegenüber den Planzahlen wurde bei den Schlüsselzuw eisungen erzielt, diese liegen mit 2,1 Mio. Euro üb er dem Planwert. 
Aufgrund der Rückerstattung überzahlter Zuschüsse, insbesondere aus dem Bereich Kinderbetreuung, wurde  das Budget der sonstigen ordentli- 
chen Erträge mit um 6,3. Mio. Euro übertroffen.  
 
Ordentliche Aufwendungen 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sic h im Bewirtschaftungszeitraum derzeit auf 613,3 Mio . Euro und liegt somit um 
34,5 Mio. Euro niedriger als verfügbar. 
Im Bereich der Personal- und Versorgungsaufwendungen fehlen die anteiligen Rückstellungsbeträge sowie das Inflationsausgleichsgeld und im Be- 
reich der Abschreibungen die Wertberichtigungen, die stets erst im Rahmen des Jahresabschlusses gebucht werden. Allerdings zeichnet sich auch ab, 
dass das Personalbudget voraussichtlich nicht vollständig ausgeschöpft werden wird. 
Das Budget der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen wurde im Betrachtungszeitraum zu 94% in Anspruch genommen und liegt somit 6,8 
Mio. Euro unter dem Planwert.  
 
Bei den Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse wurde das Budget lediglich zu 89% ausgeschöpft und liegt somit mit 15,5 Mio. Euro unter 
dem Planwert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass di e Zahlungen in dem Bereich sich oft nicht nach fixe n Fälligkeiten richten, sondern nach konkre- 
tem Finanzbedarf. Hier ist deshalb davon auszugehen , dass bis zum Ende des Haushaltsjahres das Budget weitestgehend ausgeschöpft werden 
wird. 
Die negative Abweichung bei der Position Steueraufw endungen einschl. Umlagen hängt hauptsächlich mit d er LWV-Umlage zusammen. Für diese 
Umlage wird der aktuelle Hebesatz regelmäßig erst i m laufenden Jahr beschlossen und mitgeteilt, wodurc h sich zwangsläufig Abweichungen zur 
Planung ergeben. 
In die Berechnung der Budgets sind Haushaltssperren  in Höhe von insgesamt 39,0 Mio. Euro eingeflossen.  Davon entfallen allerdings knapp 18,6 
Mio. Euro auf Zuweisungen und Zuschüsse, die aufgru nd vertraglicher Verpflichtungen zu einem großen Te il noch benötigt werden.

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Finanzergebnis 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitr aum nur zu 55% erfüllt, das der Finanzaufwendungen zu 89% in Anspruch genommen. 
Die größte Abweichung bei den Finanzerträgen erklär t sich durch die nicht planbaren Buchungszeitpunkte  der Ausschüttungen verbundener Unter- 
nehmen. Diese liegen meistens im 2. Halbjahr. Zudem  zeichnet sich es ab, dass die Finanzerträge nicht in voller Höhe zum Jahresende realisiert 
werden können.  Weitere Finanzerträge bestehen aus den Risikoprämien für Bürgschaften. Diese sind jewe ils zu Jahresbeginn fällig und daher bereits 
für das ganze Jahr enthalten. 
Das Finanzergebnis für das 3. Quartal liegt um 8,0 Mio. Euro schlechter als veranschlagt. 
 
Außerordentliches Ergebnis 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässe n, Schenkungen und Sponsoring, sowie 
Sonderabschreibungen und periodenfremde Erträge und  Aufwendungen. Da es sich zumeist um besondere Einm aleffekte handelt, die nicht planbar 
sind, werden die Plan-Ist-Abweichungen hier nicht b etrachtet. 
Zum Berichtsstand 30.09.2024 weist das außerordentl iche Ergebnis einen Überschuss in Höhe von 0,6 Mio.  Euro aus. 
 
Jahresergebnis  
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Bud get für den Betrachtungszeitraum durch die gesetzte n Sperren einen errechneten Überschuss 
in Höhe von 3,0 Mio. Euro vor. Tatsächlich wurde ei n Fehlbetrag in Höhe von 3,4 Mio. Euro erwirtschaft et. Hier ist jedoch zu beachten, dass im 
Berichtszeitraum noch einige wesentliche Aufwendung en fehlen.  
Aufgrund aktueller Prognosen wird das Defizit zum J ahresende voraussichtlich deutlich höher sein als u rsprünglich angenommen. Deshalb wird in 
diesem Jahr eine besonders restriktive Haushaltsfüh rung umgesetzt.

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3       Kreditaufnahme und Schulden 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe zum 30.09.2024 
 Investitionskredite  Liquiditätskredite  Gesamt  
Kernhaushalt 684.478.327 € 30.520.637 € 714.998.964 €  
EB Bäder 64.823.653 € 0 €  64.823.653 € 
EB EAD 48.550.124 €  0 €  48.550.124 €  
EB DWuW 1.613.221 €  0 €  1.613.221 €  
EB IDA 247.781.943 € 0 €  247.781.943 € 
Summe 1.047.247.268 €  30.520.637 € 1.077.767.905 €  
 
In diesen Summen ist ein inneres Darlehen vom Kernh aushalt an den EB IDA über 3,3 Mio. Euro enthalten,  davon 2,0 Mio. Euro aus dem Kommu- 
nalen Investitionsprogramm des Landes (KIP). 
Es zeichnet sich ab, dass die zum Erhebungsstichtag  vorhandenen Liquiditätskredite i.H.v. 30,5 Mio.€, anders als von der GemHVO vorgegeben, 
zum Jahresende nicht abgebaut werden können. 
Zum Stichtag 30.09.2024 betrugen die Ausleihungen a n verbundene Unternehmen der Stadtwirtschaft 30,6 M io. Euro. 
 
3.2 Stand der Bürgschaften 
Gemäß dem letzten Finanzcontrolling-Bericht zum 30.06.2024 betrug die Summe der übernommenen Bürgschaften 403,0 Mio. Euro.  
Bis zum Stichtag 30.09.2024 hat sich der Bürgschaftsstand, durch einen Zugang in Höhe von 50,0 Mio. Euro und durch einen Abgang in Höhe von 
14,7 Mio. Euro, auf insgesamt 438,0 Mio. Euro erhöht.

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4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
4.1 Aufwandsdeckungsgrad 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Antei l die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und s onst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt we rden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives o rdentliches Ergebnis. 
 
Formel: 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 622.360.533 €    
626.390.632 €    
      
Wert zum 30.09.2024  99,36% (30.09.2023: 99,55%) 
 
4.2 Steuerertragsquote 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuere rträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishau shaltes. Je höher der Anteil der Steuerer- 
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes. 
 
Formel: 
 Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      
Berechnung (Ist): 290.311.377 €    
622.360.533 €    
      
Wert zum  30.09.2024 46,65% (30.09.2023: 47,09%)

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4.3 Personalaufwandsquote 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfä llt; insbesondere im Hinblick auf den 
interkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kom munen allerdings noch nicht vor. 
 
Formel: 
 Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 127.348.163 €    
626.390.632 €    
      
Wert zum  30.09.2024  20,33% (30.09.2023:  19,25%)  
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. Bei einer angespannten Haushaltslage sind die in den Zuweisungen und Zuschüssen enthaltenen frei- 
willigen Leistungen gering zu halten. 
 
Formel: 
 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 125.335.994 €    
626.390.632 €    
      
Wert zum  30.09.2024  20,01% (30.09.2023:  21,92%)

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4.5 Transferaufwandsquote 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen , in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistung sempfänger erfolgen (Sozialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten , bzw. im Laufe der Jahre zu senken. 
 
Formel: 
 Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 160.048.030 €    
626.390.632 €    
      
Wert zum  30.09.2024  25,55% (30.09.2023:  24,94%)  
 
4.6 Transferdeckungsquote 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Ante il die Transferaufwendungen durch Erträge aus Trans ferleistungen gedeckt sind 
 
Formel: 
 Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      
Berechnung (Ist): 66.056.504 €    
160.048.030 €    
      
Wert zum  30.09.2024  41,27% (30.09.2023:  45,55%)

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4.7 Zinslastintensität 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen  zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen ) ins Verhältnis. Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist. Je höhe r die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben. 
 
Formel: 
 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      
Berechnung (Ist): 13.134.714 €    
622.360.533 €    
      
Wert zum  30.09.2024  2,11% (30.09.2023:  1,69%)  
 
 
Darmstadt, 19.11.2024 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

- 2 - 
 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
19.11.2024 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat       an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV  
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV 
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2024/0357 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
423 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis September 2024  
 
Vorlage vom: 19.11.2024  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q3 2024  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 3 - 
Zusätzlich für alle Vorlagen aus dem Bereich des Hochbaus anzugeben:  
Klimarelevanz des Vorhabens:     
Auswirkungen auf Stadtklima:   ja  nein 
Auswirkungen auf THG -Emissionen:   gering1)  mittel/groß 2) 
Beteiligung Amt f. Klimaschutz & Klimaanpassung:   ja  nein 
Zusätzlich bei Beschlüssen zur Baufreigabe:    
Wurden Optimierungspotentiale ausgeschöpft?   ja  nein 
Falls nein, Kompensationsmaßnahmen festgelegt?   ja  nein 
1) bis 10 Tonnen Kohlendioxid-Äquivalente (CO2e) pro Jahr, 2) über 10 Tonnen CO2e pro Jahr. 
 
Beschluss des Magistrats vom 04.12.2024 
 
Der Magistrat nimmt von der Vorlage Kenntnis.

Begründung zur Magistratsvorlage vom 19.11.2024:  
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die 
Stadtverordnetenversammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu 
unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling -Bericht Januar bis September 2024“ kann 
der Stand der Ausführu ng des Haushalts 2024 zum 30. September 2024 entnommen 
werden. 
 
Darmstadt, 19.11.2024  
 
Dezernat IV 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer