Jahresabschluss 2021 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Anlage 1 zur Vorlage V/0355/2022

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GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Zoologischer Garten
Münster

1. Umsatzerlöse
2. sonstige betriebliche Erträge

3. Materialaufwand

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene

Waren

4. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter

b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für

Unterstützung

5. Abschreibungen

auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

und Sachanlagen
6. sonstige betriebliche Aufwendungen
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
8. Steuern vom Enioten und vom Ertrag
9. Ergebnis nach Steuern

10. sonstige Steuern

11. Jahresfehlbetrag

Anlage 2

Seite 1
Geschäftsjahr Vorjahr
Euro Euro

8.389.005,05 6.603.609,71
1.574.089,77 1.811.818,22

1.444.934,99 1.368.168,31
4.872.367,53 4.643.999,46
1.176.596,21 1.158.220,72
6.048.963,74 5.802.220,18
1.295.950,22 1.342.547,34
5.108.725,43 3.864.475,03
32.402,00 41.222,00
121.413,00 86.290,00
4.089.294,56- 4.089.494,93-
25.958,53 15.154,77
4.115.253,09 4.104.649,70

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315
Anlage 3
48161 Münster Seite 1

Westfälischer Zoologischer Garten
Münster GmbH, Münster

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Die Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH hat ihren Sitz in Münster und ist eingetragen
in das Handelsregister beim Amtsgericht Münster (Reg.Nr. HR B 2454).

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den
handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (88 264 ff. HGB und $$ 238 ff. HGB)
aufgestellt. Auf Grund der Größenklasseneinteilung gilt die Gesellschaft als mittelgroße
Kapitalgesellschaft gemäß $ 267 Abs. 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren gemäß 8 275 Abs. 2 HGB dargestellt. Die Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden sind im Rahmen der Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und
Verlustrechnung bei den einzelnen Posten der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung
angegeben.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten sowie der kumulierten Abschreibungen
aller Positionen des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 ist aus dem beigefügten
Anlagespiegel ersichtlich.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert. Der
Tierbestand ist zum Festwert erfasst. Die übrigen Sachanlagen sind mit Anschaffungs- und
Herstellungskosten bewertet. Die Anlagengegenstände (ohne Tierbestand und Anlagen im Bau)
werden entsprechend der Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Geringwertige
Vermögensgegenstände werden mit Anschaffungskosten bis EUR 250 im Jahr der Anschaffung als
Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände zwischen EUR 250 und EUR 1.000,00 werden als
Sammelposten über fünf Jahre abgeschrieben. Gebäude und Außenanlagen werden in 20 Jahren
bis längstens in 50 Jahren, andere Anlageri, Betriebs- und Geschäftsausstattung in drei bis 20
Jahren abgeschrieben. Für das Geschäftsjahr 2021 betrug der Aufwand für Abschreibungen
EUR 1.295.950;22 (i. Vj. EUR 1.342.547,34).

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315

48161 Münster

Umlaufvermögen
Vorräte

Vorräte sind entsprechend dem Niederstwertprinzip zu den letzten Einkaufspreisen bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebötener
Wertberichtigungen bilanziert.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

Die im Geschäftsjahr 2019 gebildeten Festwerte für die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe in Höhe von
EUR 257.084 blieben 2021 unverändert. Eine Neubewertung der Bestände erfolgt planmäßig im
Geschäftsjahr 2022. "

Waren

Die im Zoo-Shop noch nicht verkauften Waren hätten zum Stichtag 31.12.2021 einen Wert von
EUR 146.089,48 (i. Vj. EUR 121.081,72).

Noch nicht abgerechnete Nebenkostenbeiträge

Die Vorräte enthalten die noch nicht abgerechneten Betriebskosten des Allwetterzoo-Areals, soweit
diese umlagefähig sind.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 452.977,98 (i. Vj. EUR 122.771,44) beinhalten
überwiegend abgerechnete Sponsoringbeträge, Umsatzerlöse aus der Veranstaltung Christmas
Garden, Umsatzpacht, auf Rechnung verkaufte Eintrittskarten sowie abgerechnete Nebenkosten.
Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 6.189.616,13 (i. Vj. EUR 6.386.719,98)
betreffen im Wesentlichen das Guthaben gegenüber dem Gesellschafter Stadt Münster aus dem
vom Beteiligungsmanagement der Stadt Münster geführten Cash Poöling Verfahren in Höhe von
EUR 5.898.884,04 (i. Vj. EUR 5.679.640,45), das jederzeit fällig ist. Insoweit handelt es sich zugleich
um eine Ausleihung an Gesellschafter im Sinne des $ 42 Abs. 3 GmbH-Gesstz. Weiter bestehen
Forderungen aus der Erstatlung von Vorsteuerbeträgen in Höhe von EUR 127.450,24, gegenüber
der Stadt Münster aus der Abrechnung der Abwassergebühren in Höhe von EUR 76.000,00 und aus
Körperschafts- und Gewerbesteuererstattungen in Höhe von EUR 53.889,00.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 77.119,27
(i. Vj. EUR 38.664,83) werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Bankguthaben in Höhe von
EUR 10.689,81 (i. Vj. EUR 10.979,01) besteht bei der Sparkasse Münsterland Ost. Weiteres
Bankguthaben in Höhe von EUR 29.245,62 (i. Vj. EUR 15.987,57) befindet sich auf dem
Kundenkonto bei Paypal.

Anlage 3
Seite 2

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Zoologischer Garten
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Aktive Rechnungsabgrenzung

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 37.027,94 (i. Vj. EUR 83.300,00) betrifft
Mietzahlungen aus 2021 für eine Playmobil-Ausstellung, die erst im Jahr 2023 stattfinden wird. Des
Weiteren handelt es hier um Anzahlungen für Instandhaltungsleistungen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert EUR 14.331.700,00. Zur Einstellung
in die Kapitalrücklage zahlte die Stadt Münster EUR 4.800.000,00 (i. Vj. EUR 4.800.000,00). Zum
Ausgleich des Jahresfehlbeirages aus dem Vorjahr wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom
05.05. / 14.10.2021 ein Beträg in Höhe von EUR 4.104.649,70 aus der Kapitalrücklage entnommen.
Die Kapitalrücklage weist somit zum 31. Dezember 2021 einen Wert von EUR 8.942.461,49 (i. Vj.
EUR 8.247.111,19) aus. Unter Bezug auf die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zur
Inansprüchnahme von Mitteln aus der Kapitalrücklage schlägt die Geschäftsführerin vor, den
Jahresfehlbetrag 2021 in Höhe von EUR 4.115.253,09 durch eine gleichlautende Entnahme aus der
Kapitalrücklage auszugleichen.

Sonderposten

Die Sonderposten werden aus zweckgebundenen Spenden und Zuschüssen gebildet. Die noch nicht
verwendeten Spenden betragen zum Stichtag EUR 2.261.000,00(i. Vj. EUR 160.000,00). Die
Einzahlungen 2021 in den Sonderposten betreffen zum einen EUR 1.100.000,00 für die Meranti-
Halle und den Masterplan zum anderen EUR 1.000.000 für die Sanierung und Erweiterung der
Umkleide- und Sanitärräume sowie der Neugestaltung von Sozialräumen.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wurden unter Verwendung der Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus
Heubeck ermittelt. Für die Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde die Projected-Unit Credit
Method (PUC) verwendet. Der Zinssatz zum Bilanzstichtag, der für die Pensionsrückstellung zu
Grunde lag, beläuft sich auf 1,87 % sowie einem jährlichen Anstieg der Pensionen von 1,5%. Gemäß
8 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen, die dem Zugriff der
Gläubiger entzogen sind und die ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus
Altersversorgungsverpflichtungen dienen, mit diesen Schulden zu verrechnen. Rückstellungen für
Pensionsverpflichtungen bestehen gegenüber drei ehemaligen Geschäftsführern und einem
ehemaligen Prokuristen. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen in Höhe von
EUR 1.804.649,00 (i. Vj. EUR 1.808.442,00) wird mit den Aktivwerten aus Lebensversicherungen in
Höhe von EUR 824.862,05 (i. Vi. EUR 648.851,13) saldiert. Es ergibt sich eine Sollrückstellung in
Höhe von EUR 1.179.786,95 (i. Vj. EUR 1.159.590,87). Bei den Pensionsrückstellungen beträgt der
Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden
durchschnittlicher Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der
Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz aus den
vergangenen sieben Geschäftsjahren EUR 78.270,00.

Der Wertansatz der übrigen Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags und berücksichtigt die erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage kaufmännischer Beurteilung.

Anlage 3
Seite 3

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Zoologischer Garten
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48161 Münster

Die sonstigen Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:

Sonstige Rückstellungen

Urlaub 235.000.00 173.000,00
Schwerbehindertenabgabe 16.320,00 18.000,00
Berufsgenossenschaft 70.000,00 74.048,00

Jubiläumszuwendungen 10.435,00
Jahresabschlussprüfung 20.000,00
Interne Kosten

Jahresabschluss 11.000,00
Abwassergebühren 7.476.00

8.437,00
20.000,00

11.000,00

unterlassene
Instandhaltung
unterlassene Instandhaltung

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Die Verbindlichkeiten haben folgende
Restlaufzeiten: .

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 916.022,87 ___916.022,97°°— 022,87
Sonstige Verbindlichkeiten 177.157,75 ra 37,75

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Sicherheitseinbehalte auf
Abschlagsrechnungen für den Bau der Meranti-Halle in Höhe von EUR 119.000,00 und Lohn- und
Kirchensteuer in Höhe von EUR 56.714,56.

Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von EUR 677.194,27 (i. Vj. EUR 276.838,60)

betrifft vereinnahmte Beträge für bis in das Jahr 2022 gültige Tages- und Jahreskarten sowie
Sponsoringbeträge, die in den nächsten Jahren in Anspruch genommen werden.

Anlage 3
Seite 4

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Anlage 3

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Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Nachfolgend eine Übersicht über die detaillierte Zusammensetzung der Gewinn- und
Verlustrechnung:

1. Umsatzerlöse 8.389.005,05 6.603.609,71

Eintrittsgelder 6.568.571,22 5.415.206,43
Parkplatzeinnahmen 518.675,11 568.184,31
Umsatz Zooshop 528.128,97.°_ 349.254,31
Zooführungen 29.153,10 21.021,95
Verkaufsartikel 45,80 . 1.610,23
Pachten einschl. Nebenkosten 142.843,18 134.229,37
Tierfulterverkauf/Bollerwagenverlelh 9.267,34 6.329,61
Wohnungsmieten einschl: Nebenkosten 39.589,51 42.620,64
Verschiedene Erträge 552.730,82 65.152,86
2. Erträge aus Zuschüssen 84.330,46 1.305.099,39
3. Sonstige betriebliche Erträge ern 50671883
Erträge Auflösung Rückstellungen 9.593,78 22.278,78
Spenden 511.641,15 304.659,33
Artenschutzeuro 247.475,17 0,00
Erl.aus Zuw. Dritter für in situ Arbeit 14.476,25 28.277,33

Übrige Erträge 106.572,96 151.503,39

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Zoologischer Garten "

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Anlage 3

48161 Münster Seite 6

1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs-und Betriebsstoffe 1.444.934,99 1.368.168,31
und für bezogene Waren
Gas/öl 315.967,51 291.129,29
‚Strom 371.752,04 361.596,23
Wasser 12.364,07 17.548,40
Futtermittel 471.758,00 480.638,04
Wareneinsatz I 179.114,31 161.462,69
Anschaffung und med. Versorgung von Tieren 99.992,64 61.840,57
Lieferantenskonto -6.013,58 -6.046,61 B
23 Personalaufwand 6.048.963,74 5.802.220,18
Löhne und Gehälter 4.872.367,53 4.643.999,46
Soziale Abgaben 1.006.140,91 1.001.288,46
Aufwendungen für Altersversorgung 170.455,30 156.932,26
Abschreibungen 1.295.950,22 1.342.547,34
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.779.392,96 3.506.192,93
Pacht Delphinarium 187.425,00 295.240,00
Pacht WPM 603.899,50 562.325,70
Instandhaltung, Reparaturen, Umbau 1.607.233,18 726.499,67
Geräte, Material, Arbeitskleidung 144.977,42 161.487,10
Reinigung 6.960,02 7.121,19
‚Abwasser, Abfallbeseitigung 270.298,09 317.767,16
Marketing 422.449,15 397.023,14
Prüfung und Beratung 73.211,48 125.702,58
Postgebühren, Fernsprechanlage 48.854,72 52.483,71
Versicherungen 170.054,81 _ 165.041,23
EDV / Büromaterial 127.627,24 144.480,41
Dienstfahrten, Reisekosten, Bewirtung 37.174,27 26.738,13
Pacht, übrige - 12.121,12 11.704,98
Instandhaltung Wohngebäude 207.122,42 162.967,36
Übrige Aufwendungen 855,184,54 349,610,57
5. Aufwendungen für Artenschutzprojekte 329.332,47 358.282,30
6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 32.402,00 41.222,00
7. Steuern 147.371,53 101.444,77

Fehlbetrag L 4.115.263,09 4.104.649,70

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Zoologischer Garten
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Umsatzerlöse

Eine Übersicht über die Zusammensetzung der Besucherzahl im Vergleich zum Vorjahr ist dem
Lagebericht zu entnehmen. Für die Benutzung des Parkplatzes wird ein Tagespreis von EUR 4,00
erhoben. Die Umsätze im Zooshop betreffen hautsächlich den Verkauf von Spiel- und Süßwaren
sowie Bekleidungsartikel. Die Pachteinnahmen betreffen hauptsächlich die Einnahmen aus der
Verpachtung der Gastronomie und des Robbenhavens. Weitere Umsatzerlöse entstehen durch die
Vermietung von Wohnungen. Durch den vorübergehenden Betrieb einer Corona-Teststation konnten
Umsatzerlöse in Höhe von EUR 378.096,08 erzielt werden.

Sonstige betriebliche Erträge

Zur Bewältigung der Auswirkungen der Corona-Pandemie erhielt der Allwetterzoo Wirtschaftshilfen
in Höhe von EUR 677.430,46. Em Zuschuss in Höhe von EUR 6.900,00 wird vom
Landschaftsverband-Westfaten Lippe gezahit.

Die Einführung des Artenschutz-Euros führte zu Einnahmen in Höhe von EUR 247.475,17.

Der Allwetterzoo dankt allen Spendern, Sponsoren und dem Zooverein herzlich für ihren wertvollen
Beitrag zur Erfüllung gemeinnütziger Zooaufgaben.

Personalaufwand

Der durchschnittliche Personalstand hat sich um knapp drei Stellen erhöht und setzt sich wie folgt

zusammen:

Geschäftsführerin 1
Zoologisch-technischer Bereich 90
Kaufmännischer Bereich 14,5

Aushilfskräfte, die an Tagen mit großem Besucherandrang stundenweise vomehmlich an den
Kassen, auf den Parkplätzen und im Zoo eingesetzt werden, sind in der Übersicht nicht enthalten.

Ruhegehälter in Höhe von EUR 150.881,97 wurden an drei ehemalige Geschäftsführer und einem
ehemaligen Prokuristen gezahlt. Der sich aus der Berechnung der Pensionsrückstellung ergebende
Zinsaufwand für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von EUR 32.402,00 wird unter Zinsen und ähnliche
Aufwendungen ausgewiesen.

Für 84 (i. Vj. 83) Mitarbeiter ist im Rahmen der betrieblichen Alersvergereung jeweils eine
Kapitalversicherung auf den Todes- bzw. Erlebensfall abgeschlossen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten setzt sich aus den Kosten für die Durchführung der Show im Robbenhaven, dem
Eintrittspreisanteil für das Pferdemuseum, aus den Aufwendungen für Instandhaltungen und
Reparaturen, aus den Aufwendungen für die Artenschutzprojekte in Vietnam und Kambodscha,
weiteren Betriebsaufwendungen, Marketingaufwendungen sowie den Verwaltungsaufwendungen
zusammen. Die einzelnen Werte sind der Übersicht zu entnehmen.

Anlage 3
Seite 7

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
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Anlage 3
48161 Münster Seite 8

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Die Position „Übrige Aufwendungen” beinhaltet im Wesentlichen beim Ticketkauf anfallende
Transaktionsgebühren in Höhe von EUR 293.717,02 sowie den Aufwand für den Betrieb der Corona-
Teststation in Höhe von EUR 206.922,64.

Steuern

Diese Position setzt sich zusammen aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag auf den Gewinn
aus wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben (Parkplatz, Zooshop, Sponsoring etc.) sowie den sonstigen
Steuern (Kfz-Steuer und Grundsteuer).

Jahresfehlbetrag

Unter Bezug auf die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zur Inanspruchnahme von Mitteln aus
der Kapitalrücklage schlägt die Geschäftsführerin vor, den Jahresfehlbetrag 2021 in Höhe von
EUR 4.115.253,09 durch eine gleichlautende Entnahme aus der Kapitalrücklage auszugleichen.

Abschlussprüferhonorar

Für die erbrachten Dienstleistungen des Abschlussprüfers sind die folgenden Beträge als Aufwand
erfasst worden:

a) Abschlussprüferdienstleistungen 14,4 TE
b) Steuerliche Berafungsleistungen 1,6 TE

Gesellschafter, Aufsichtsratsmitglieder, Geschäftsführerin
Gesellschafter:

Westfälischer Zoologischer Garten e.V.
Stadt Münster

Aufsichtsratsmitglieder:

Dr. Ludger Hellenthal; Unternehmer Vorsitzender
Rainer Berg, Rentner

Dr. Petra Dieckmann, Ärztin

Christoph Happe, Unternehmer

Leon Herbstmann, Student

Marius Herwig, Student

Tobias Jainta, wiss. Mitarbeiter

Hans-Jörg Krampe, Kundenberater

Dr. Katharina Krüger, Biologin .

Carola Möllemann-Appelhoff, Studienrätin i.R.
Helge Peters, Kaufmann u. Rentner

Oliver Schulze Brüning, Kaufmann

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Zoologischer Garten
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Anlage 3
48161 Münster Seite 9
Angela Stähler, Hausfrau stellv. Vorsitzende
Simone Wendland, Landtagsabgeordnete (ab 03.02.2021)

Christine Zeller, Kämmerer Stadt Münster
Geschäftsführerin:
Dr. Simone Schehka, Biologin

Von der Angabe der Gesamtbezüge gemäß $ 285 Nr. 9a HGB wurde in Anwendung von $ 286 Abs,
4 HGB abgesehen.

Die Aufsichtsratsmitglieder erhielten entsprechend den Bestimmungen des Gesellschaftsverfrages
keine Bezüge. q

Münster, den 13.04.2022

Westfällscher Zoologischer Garten Münster GmbH

Dr. Simone Schahka
Geschäftsführerin

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Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Zoologischer Garten
Sentruper Straße 315
Anlage 4
48161 Münster Seite 1

Zoologischer Garten Münster GmbH,
Münster -

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Zoologischen Gartens. Die Gesellschaft
soll die Liebe zum Tier und zur Natur und die Kenntnis von ihnen fördern. Es gehört zu ihren
Aufgaben, die Zootiere nach dem neuesten Stand tiergärtnerischer Kenntnisse zu halten und
Arterhaltung zu betreiben. Die Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH, Sentruper
Str. 315, 48161 Münster wurde am 19. August 1985 in das Handelsregister beim ‚Amtsgericht
Münster, Abteilung B, Nr. 2454, eingetragen. Durch Beschluss der
Gesellschafterversammlung am 10. Dezember 2002 wurde der Gesellschaftsvertrag
insgesamt neu gefasst. Die Eintragung erfolgte am 23. Januar 2003. Am Stammkapital sind
unverändert beteiligt:

_- 2) EUR  %
Westfälischer Zoologischer Garten e.V. 7.824.050,00 54,60
Stadt Münster 6.507.850,00 45,40

14.331.700,00 100,00

Die Finanzziele der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH (Optimierung des
Kostendeckungsgrades, Erfüllung des Gesellschaftszwecks auf der Basis der jeweils
beschlossenen Wirtschaftspläne sowie der dazu festgelegten Zuschüsse) leiten sich
unmittelbar aus den allgemeinen Geschäftsaufgaben und Sachzielen ab.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 _Geschäftsverlauf

Auch im Geschäftsjahr 2021 musste der Allwetterzoo auf Grund der Corona-Pandemie
mehrere Wochen schließen. In der Zeit vom 01.01.-05.03.2021 konnten keine Besucher
empfangen werden. Danach wurde die Wiederöffnung mit verschiedensten behördlichen
Auflagen wieder erlaubt. Besucherobergrenzen, Nachverfolgbarkeit der gekauften
Onlinetickets, Maskenpflicht im gesamten Zoo, geschlossene Tierhäuser erschwerten den
Zoogästen den Zoobesuch. Trotzdem verzeichnete der Allwetterzoo im Geschäftsjahr 2021
insgesamt 613.241 Gäste. Gerade im zweiten Halbjahr konnten teilweise sehr gute
Besucherzahlen festgestellt werden. Der August war dabei sogar mit 83.680 Tagesgästen der
bestbesuchte Monat überhaupt - mehr Tagesbesucher innerhalb eines Monats konnte der
Allwetterzoo in den vergangenen zehn Jahren noch nie vorweisen. Sonderveranstaltungen
wie „Nachts im Zoo" oder “Christmas Garden”, die im Jahr 2021 wieder möglich waren, sowie

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wechselnde Ausstellungen trugen ebenfalls zu den insgesamt guten Zahlen bei. Gegenüber
dem Vorjahr liegt der Besucherzuwachs bei 71.559 Gästen bzw. ca. 13,2 %. Die nachfolgende
Übersicht zeigt die Zusammensetzung der Besucherstruktur:

Jahr 2021 Jahr 2020

Gesamt Gesamt
Gesamtbesuchezahl = 613.241 541682
Tagestickets 542.933 | 467.752 |
Einzeltickets 404447 343.206 |
Erwachsene 297.384 270.973
Kinder 107.063 72.233 |
Gruppentickets 83.116 | 62.147 |
Erwachsene 24.872 24.824
Kinder 20.737 18.204
Schulen,
Kinderg. 31.777 5.219
Mehrfachkarte 5.730 13.900
Freikarten 55.370 62.399
Freikarten 16.060 11.124
Kind U3 39.310
Erfasste JK Besucher 70.308
Familien JK 42.125
Einzel JK 28.183

Neben zweckgebundenen Spenden vom Zooverein für die Errichtung der Meranti-Halle in
Hohe von EUR 350.000 konnten zweckgebundene Spenden von einem privaten Unterstützer
für zwei verschiedene Projekte in Höhe von EUR 1.750.000 verbucht werden.

Das Geschäftsjahr 2021 war von reger Bautätigkeit geprägt. In Eigenregie wurde ein Gehege
für Rote Pandas eingerichtet. Die Kosten hierfür betrugen EUR 50.000. Mit der Sanierung des
Bärengeheges (EUR 650.000) wurde im Geschäftsjahr 2021 begonnen. Die Fertigstellung ist
für Mai 2022 geplant. Hiervon wurden im Geschäftsjahr schon knapp EUR 330,000 € in
Anspruch genommen. Ein Wasserschaden im Wohnhaus hatte neben der Behebung von
Leitungsschäden auch eine Sanierung des Daches zur Folge (EUR 155.000,00). Aufgrund
mehrerer Personenunfälle auf den Gehwegen am Parkplatz beauftragte der Allwetterzoo die
großflächige Instandhaltung (EUR 105.000,00). Kleinere Maßnahmen wie der Einbau einer
neuen Gehegeabtrennung bei den Nashörnern (EUR 82.000,00), Umbauarbeiten in der
BioCity (EUR 58.000,00) und eine Überarbeitung einer Vogelvoliere {EUR 38.000,00) gab es
auch zu vermelden. Diese Maßnahmen dienten überwiegend der Bestandssicherung der
Gebäude und Anlagen.

Im Vordergrund stand im Geschäftsjahr 2021 aber die Fortsetzung der Errichtung der Meranti-
Halle. Die Meranti-Halle ist das größte Bauprojekt seit Eröffnung des Allweiterzoos im Jahre
1974. Das genehmigte Investitionsvolumen für dies Projekt beträgt EUR 21.500.000,00. Auf
dem Zoogelände entsteht eine tropische Halle mit fast 2.500 m? Innenfläche, ein
Veranstaltungsbereich für bis zu 120 Personen (Bankettbestuhlung und ein neuer Zooshop.

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Nachdem im Vorjahr die Baustraße errichtet wurde und die ersten Erdbewegungen den Start
der Maßnahme kennzeichneten, wurden im Geschäftsjahr Kabel und Rohre im Erdreich
verlegt, Erdwärmepumpen installiert und weitere Infrastrukturmaßnahmen für die Halle
vorbereitet. Sichtbar wurde die Halle durch die im Jahr 2021 begonnenen Rohbauarbeiten.
Ein negativ verlaufendes Verfahren in Folge einer Rüge zum Vergabeverfahren vor der
Vergabekammer Münster führte zu einer ersten Verschiebung des geplanten
Eröffnungstermins. Statt dem 01.07.2022 ist nun der 01.10.2022 für die Eröffnung
vorgesehen. Eine weitere Verschiebung des Eröffnungstermins ist auf Grund der direkten
Auswirkungen auf den Bauablauf-durch die Coronapandemie und des Krieges in der Ukraine
anzunehmen. Die Finanzierung dieses Bauvorhaben ist durch die im Managementvertrag
zugesagten Mittel der Stadt Münster in Höhe von EUR 20.000.000,00 gesichert. Hiervon sind
bereits EUR 5.000.000 abgerufen worden.

2.2  Ertragslage

Der Fehlbetrag des Geschäftsjahres 2021 liegt fast auf Vorjahresniveau. Gegenüber dem
Vorjahr erhöhte sich der Fehlbetrag minimal um ca. EUR 10.603,39. Die Gewinn- und
Verlustrechnung weist somit einen Fehlbetrag in Höhe von EUR 4.115.253,09 (i.Vj.
EUR 4.104.649,70) aus. Der genehmigte Wirtschaftsplan 2021, der einen Fehlbetrag in Höhe
von EUR 4.634.000,00 aufweist, wurde somit eingehalten.

Gegenüber dem Vorjahr konnten die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Eintrittskarten um
EUR 1.153.364,79 bzw. 21,3 % gesteigert werden. Der Vergleich mit dem Vorjahr mit den
enormen Einschränkungen durch die Corona-Pandemie ist aber nur bedingt aussagefähig.
Interessant ist ein Vergleich mit dem Geschäftsjahr 2019, das mit guten Besucherzahlen
aufwarten konnte. Die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Eintrittskarten im Jahr 2021 sind
hier um knapp EUR 150.000 höher.

Neben den Umsatzerlösen aus Kartenverkäufen stellen auch die Parkplatzeinnahmen und die
Umsätze aus dem Verkauf von Shopartikeln wesentliche Einnahmen für den Zoo dar. Hier ist
zu berichten, dass die Shopeinnahmen das erste Mal die 500.000 €-Marke übertroffen haben
und auch zum ersten Mal höher ausfallen als die Parkplatzeinnahmen.

Zum Erfolg beigetragen hat im Geschäftsjahr 2021 der Betrieb einer Coronatest-Station. Die
Umsatzerlöse aus dem Betrieb belaufen sich auf EUR 378.095,00.

Die übrigen Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Pachteinnahmen, Wohnungsmieten,
Zooführungen und den Verleih von Bollerwägen.

Auf Grundlage der Zooschließung in der Zeit vom 01.01. bis 05.03.2021 erhielt der
Allwetterzoo für die Monate Januar und Februar Überbrückungshilfe Ill in Höhe von EUR
677.430,46.

Die „Sonstigen Erlöse“ konnten gegenüber dem Vorjahr um EUR 383.040,48 bzw. 75,6%
gesteigert werden. Vor allem die Zunahme der Spendenerträge (EUR 200.181,88 Ebzw.
64,28%) und die Einführung des Artenschutzeuros mit ‚Einnahmen in Höhe von EUR
247.475,17 führten zu diesem Anstieg.

Insgesamt konnten die Zooeinnahmen gegenüber dem Vorjahr um EUR 1.547.666,89 auf
EUR 9,963.094,82 gesteigert werden. Eine Übersicht der einzelnen Ertrags- und
Aufwandspositionen ist dern Anhang zu entnehmen.

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Der Gesamtaufwand erhöhte sich im Geschäftsjahr 2021 gegenüber dem Vorjahr um EUR
1.558.270,28 bzw. ca. 12,5 %.

Wie in den Vorjahren stellen die Energiekosten (Strom, Heizung, Wasser) einen sehr hohen
Anteil an den Materialaufwendungen und sind im Vergleich zu 2020 um EUR 29.809,70 bzw.
4,4 % leicht gestiegen. Ursächlich hierfür war ein witterungsbedingter Mehrbedarf. Die Kosten
für Futtermittel leicht gesunken und liegen mit EUR 471.758,00 um 1,8 % unter dem Vorjahr.
Aufgrund des höheren Umsatzes im Jahr 2021 ist der Wareneinsatz im Zooshop um 17.651 ‚82°
bzw. 10,9 % gestiegen. Die Wafeneinsatzquote des Zooshops dagegen sank von 46 % im
Jahr 2020 auf 34,5 % im Jahr 2021.

Gegenüber dem Vorjahr verzeichneten die Personalaufwendungen einen leichten Anstieg.
Dieser betrug EUR 246.743,56 bzw. ca. 4,3 %. Eine Tariferhöhung von 1,40% sowie die
Kosten für drei zusätzlich genehmigte Stellen und ein durch Kurzarbeit enorm niedriger
Personalaufwand im Vorjahr sind die wesentlichen Gründe für diesen Anstieg. Auf Grund
eines stringenten Urlaubs- und Überstundenmanagements ist es dem Zoo gelungen, die zu
bildenden Rückstellungen für Urlaub und Überstunden um EUR 63.000,00 zu reduzieren.

Die Abschreibungen bewegen sich auf dem Niveau des Vorjahres.

Die beiden Partner Robbenhaven und Pferdemuseum erhielten vom Allwetterzoo einen Anteil
an den Eintrittserlösen in Höhe von EUR 796.124,50. Gegenüber dem Vorjahr bedeutet dies
eine Aufwandsreduzierung um EUR61.441,20. Beide Einrichtungen erhalten
besucherabhängige Leistungen. Aufgrund von Coronaauflagen konnte die Einrichtung
Robbenhaven bis Mitte des Jahres nicht öffnen. In diesem Zeitraum wurde daher keine
Zahlung an diese Einrichtung getätigt. Der Anteil der beiden Partner an den Erlösen aus dem
Verkauf von Eintrittskarten beträgt ca. 12,1 %.

Die Instandhaltungsaufwendungen einschließlich Wohngebäude, Material und Geräte haben
wesentlichen Anteil an der Erhöhung der Gesamtausgaben. Im Geschäftsjahr 2021 lagen die
Aufwendungen in diesem Bereich zum Stichtag 31.12,2021 um EUR 880.733,51 über dem
Vorjahreswert. Insgesamt wurden EUR 1.607.233,18 für Wartungen und Instandhaltungen
einschließlich Material und Geräten aufgewandt. In dieser Summe enthalten sind auch
Maßnahmen in Höhe von ca. EUR 500.000,00 die Rahmen der Erstellung des Masterplans
als dringend zu erledigende Sanierungen identifiziert wurden.

Das Engagement des Allwetterzoos für den Artenschutz hat Aufwendungen in Höhe von EUR
329.332,47 zur Folge. Gegenüber dem Vorjahr ist der Aufwand um EUR 28.949,63 niedriger
ausgefallen. Wesentliche Ausgaben fallen für die Auffangstation in Kambodscha an. Weiterhin
unterstützt der Allwetterzoo verschiedenste Projekte, wie z.B. für die Orang-Utan Hilfe; für
Lippenbären, für Rote Pandas oder auch für Feuersalamander. Einnahmen in Höhe von EUR
261.951,42 aus der Erhebung des Artenschutzeuros und Zuwendungen Dritter für die
genannten Projekte können gegen den Aufwand gerechnet werden. Der. Netto-Aufwand für
das Artenschutz-Engagements beträgt somit EUR 67.381,05.

Den beiden Gesellschaftern der Zoo GmbH sowie den zahlreichen Spendern und Sponsoren
gebührt unser Dank für die finanzielle, personelle und ideelle Unterstützung der Zooarbeit.

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2.3 _Vermögenslage

Eine Übersicht über die Vermögensentwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr gibt die
Bilanz.

Das Anlagevermögen weist zum Stichtag 31.12.2021 einen Wert in Höhe von
EUR 17.633.998,36aus. Gegenüber 2020 ist dieser Wert um EUR 3.559.565,13 bzw. 25,3 %
angestiegen. Die Position Anlagen im’ Bau im Anlagespiegel beinhaltet vor allem die
Umsetzung der Baumaßnahmen für die Meranti-Halle. Für die Sanierung von Grundleitungen
wurden EUR 263.860,06 investiert. Weiterhin sind Aufwendungen für einen neuen Server in
Höhe von EUR 37.341,92 zu nennen. Zugängen in Höhe von EUR 4.855.515,35 stehen
planmäßige Abschreibungen in Höhe von EUR 1.295.950,22 gegenüber.

Der Allwetterzoo präsentiert Tiere in artgerechten und besucherattrakfiven Anlagen und
erhebt dafür Eintrittsgelder. Das Sachanlagevermögen stellt den eigentlichen Wert des Zoos
dar.

Dazu gehört auch der Tierbestand. Im Geschäftsjahr entwickelte sich der Tierbestand wie
folgt:

120 Amphibien in 6
430 Reptilien in 41
262 Vögel in 31
326 Säugetiere in 65
3.011 2.785 Tiere in 278

Das Umlaufvermögen erhöhte sich im Jahr 2021 um EUR 150.292,83bzw. ca. 21 %an.

Im Geschäftsjahr 2021 wurden weitere Spenden in den Sonderposten eingezahlt. Dieser
beträgt zum Stichtag 31.12.2021 EUR 2.261.000,00.

Das Eigenkapital erhöhte sich um EUR 684.746, bzw. ca. 3,7 % gegenüber dem Vorjahr auf
EUR 19.153.908,40.

2.4 Finanzlage

Gegenüber dem Vorjahr sind die liquiden Mitte” zum Stichtag 31.12.2021 um
EUR 257.698,03 auf EUR 5.976.003,31 gestiegen. In dieser Summe sind noch Teile des
zweckgebundenen Investitionszuschusses für die Umsetzung des Masterplans Allwetterzoo
2030 plus und den Großspenden enthalten. Weitere EUR 15.000.000,00 aus dem
zweckgebundenen Investitionszuschuss der Stadt Münster können für die Umsetzung des
Masterplans noch abgerufen werden.

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a

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende
Kapitalflussrechnung Aufschluss:

Jahresergebnis

Abschreibungen Anlagevermögen
Ab-/Zunahme Rückstellungen

Zu-/Abnahme Vorräte 16
Zu-/Abnahme Forderungen 133 -562
Zu-/Abnahme Verbindlichkeiten & PRAP 789 153
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit -1.787 -3.720
Auszahlungen für Investitionen 4.856 -1.916
Cash Flow aus Investltionstätigkelt 4.856 -1.916
Einzahlungen aus EK-Zuführungen 4.800 4.800
Investitionszuschuss/zweckgeb. Spenden 2101 160
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit 6.901 4.960
Zahlungswirksame Veränd. Finanzmittel 258 -576
Anfangsbestand Finanzmittel“ 5.718 6.394

Bestand Finanzmittel Ende Periode“ 6 5.718

* Erläuterung: Finanzmittelbestand incl. Mittel aus Cash-Pooling

Die weitere Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist auch weiterhin
wesentlich von den künftigen Mittelzuwendungen der Stadt Münster abhängig. Kürzungen des
Zuschusses würden zur Verschlechterung der finanziellen Situation des Allwetterzoos führen.
Notwendige Investitionen müssten gestrichen werden. Entstehende Attraktivitätsverluste
würden zu Besucherrückgängen und als ‘Folge zu weiteren Einbußen beim
Finanzmittelbestand führen.

Die Personalkosten, der Instandhaltungsaufwand und der Aufwand für die Zahlungen an das
Pferdemuseum und den Robbenhaven sowie die Energiekosten stellen die wesentlichen
Aufwandspositionen dar. Dabei ist die Höhe des Personalaufwands naturgemäß durch die
Anzahl der Beschäftigten und deren Bezahlung vorgegeben. Diese ergibt sich aus dem
Entgelttarifvertrag (Haustarifvertag) und der Koppelung dieses Vertrages an den
Tariferhöhungen des TVöD und ist vom Zoo nicht bzw. nur begrenzt zu beeinflussen.

Um die zumeist nur sehr begrenzt beeinflussbaren Kosten ohne fremde Hilfe decken zu
können, muss vor allem die Einnahmenseite betrachtet bzw. optimiert werden. Vor diesem
Hintergrund sind eine regelmäßige Überprüfung und Anpassung der Eintrittspreise sowie das
Auftun von weiteren Nebeneinnahmen wichtige Instrumente, um die Finanzlage des
Allwetterzoos bestmöglich zu entlasten. Dem Zoo darf nicht der Spielraum genommen
werden, notwendige Investitionen sowie erforderliche Instandhaltungs- und
Sanierungsmaßnahmen bei Bedarf vorzunehmen und den Betrieb weiterentwickeln und
ausbauen zu können.

Das Liquiditätsmanagement des Zoos umfasst neben der regelmäßigen Überwachung des
Dispositionsbestandes unter Berücksichtigung der prognostizierten betrieblichen Ein- und

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Auszahlungen ebenso die Gestaltung finanzieller Maßnahmen zur Bildung einer
Liquiditätsreserve mit dem Ziel der Vermeidung von Liquiditätsengpässen.

Der Allwetterzoo war jederzeit in der Lage seinen finanziellen Verpflichtungen
nachzukommen. Liquiditätsengpässe traten im Geschäftsjahr nicht auf.

Insgesamt ist das Geschäftsjahr 2021 aus der Sicht der Geschäftsleitung zufriedenstellend
verlaufen. Trotz Zooschließung und den damit verbundenen Einbußen bei den Umsatzerlösen
konnte das Betriebsergebnis des Vorjahres gehalten werden.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Gegenüber dem ersten Quartal 2021 ist im ersten Quartal 2022 eine Erhöhung der
Besucherzahl um 70.403 Gäste bzw. 112,4 % zu verzeichnen. Dieser Anstieg war auf Grund
der Zooschließung vom 01.01. — 05.03.2021 zu erwarten. Betrachtet man die
Besucherübersicht der letzten 10 Jahre, so liegt die Besucherzahl des ersten Quartals 2022
leicht über dem Durchschnitt. Mit dazu beigetragen hat die Veranstaltung Christmas Garden.
Im Januar kamen knapp 19.000 Besucher zu diesem Event. Im Geschäftsjahr 2022 sind auch
wieder über das ganze Jahr verteilt größere Veranstaltungen geplant. Zu nennen sind hier vor
allem Nachts im Zoo, das „Galaktische Wochenende", der BVB KidsClub, ein Sommerfest und
zum Jahresende Christmas Garden.

Von der Eröffnung der Meranti-Halle und der damit verbundenen Preiserhöhung am
01.10.2022 erhoffen wir uns zusätzliche Besucher und einen Zuwachs der Umsatzerlöse.
Kann der Eröffnungstermin auf Grund von Lieferengpässen und anderen Einflüssen auf den
Bauablauf nicht gehalten werden, drohen pro Monat Verschiebung Umsatzverluste in Höhe
von knapp EUR 200.000.

Der genehmigte Wirtschaftsplan 2022 beruht auf der Prämisse, dass es im Jahr 2022 zu
keinem weiteren Lockdown kommt und die Meranti-Halle am 01.10.2022 eröffnet wird. Für
diesen Fall ist im Wirtschaftsplan 2022 ein Fehlbetrag von EUR 4.325.000 vorgesehen.
Gegenüber dem Vorjahr beutet dies eine Erhöhung des Fehlbetrags um EUR 210.000,00.
Zeitverzögerungen bei der Umsetzung von Bauprojekten durch Lieferengpässe sowie
steigende Kosten für Futtermittel und Energie führen auf Grund des Krieges in der Ukraine
wahrscheinlich zu zusätzlichen Fehlbeträgen. Durch die Einleitung geeigneter Maßnahmen,
wie z.B. eine vorgezogene Preiserhöhung, kann bis zum Jahresende die Umsetzung des
Wirtschaftsplanes 2022 voraussichtlich planmäßig aus eigener Kraft erfolgen.

3.2 _Chancen- und Risikobericht

Der Allwetterzoo ist durch Struktur und Geschäftszweck mehr als andere Unternehmen von
externen Faktoren abhängig, die nur sehr begrenzt oder gar nicht beeinflussbar sind, deren
Veränderungen aber die wirtschaftliche Entwicklung kurzfristig negativ bzw. positiv
beeinflussen können. Zu nennen sind hier insbesondere das Wetter, Pandemien, neuerdings
auch Kriege in nicht weit entfernten Regionen, Tierseuchen und das Freizeit- und
Urlaubsverhalten der Menschen.

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Die Corona-Pandemie wird auch zukünftig auf Grund einer hohen Mutationsgeschwindigkeit
der Coronaviren in Deutschland immer wieder zu erheblichen Einschnitten sowohl im sozialen
Leben, im Wirtschaftsleben als auch im Tourismusbereich führen. Hinzu kommen die
Auswirkungen des Krieges in der Ukraine. Es ist mit einigen weitreichenden Risiken für den
zukünftigen Geschäftsverlauf des Allwetterzoos zu rechnen. Hierzu gehören weitere
Zooschließungen auf Grund behördlicher Auflagen verbunden mit Umsatzeinbußen,
Kostensteigerungen besonders im Energie- und Futtermittelbereich, Lieferengpässe bei
Baumaterialien und auch Personalausfällen,

Nicht nur Personalausfälle erschweren die Personaldisposition, sondern auch die
Beschaffung von qualifizierten Fachkräften gestaltet sich immer schwieriger. Selbst bei nicht
so spezialisierten Berufen ist die Rücklaufquote auf Stellenausschreibungen überschaubar.
Hier versucht der Allwetterzoo mit der Ausbildung in der Tierpflege, im Einzelhandel,
Marketing und Büromanagement dem Fachkräftemangel, entgegenzuwirken.

Weitere Risiken ergeben sich durch ständig wachsende und nicht vorhersehbare
Regelungsdichte, durch die der Allwetterzoo mit immer weiteren Auflagen und Verpflichtungen
belastet wird, zum Beispiel bei den Haltungsrichtlinien von Wildtieren oder im Baubereich.

Durch gut vorbereitete Einführung von digitalen Lösungen soll in allen betrieblichen Bereichen
das vemetzte digitale Arbeiten im Zoo Einzug erhalten. Nachhaltigeres Arbeiten,
Prozessoptimierung ünd der Aufbau vom Innovationsprozessen entlang der
Wertschöpfungskette sind die wichtigsten Ziele. Insgesamt soll dadurch, auch unter
vermehrter Anwendung vom agilen Methoden, die Leistungsfähigkeit bei der
Projektabwicklung ausgebaut werden.

Zur Früherkennung und effektiven Steuerung von Liquiditätsrisiken werden auf der Grundlage
der jährlich erstellten Wirtschafts- und Investitionspläne monatliche Plan-/ Soll-Ist-Vergleiche
und Prognoserechnungen erstellt. Mit deren Hilfe werden die Umsatz- und Budgetentwicklung
sowie die Liquiditäts- und die Rücklagensituation beobachtet, die aktuelle wirtschaftliche Lage
eingeschätzt und bewertet.

Auch nach der Pandemie bietet sich die Chance einer Festigung der Ziele des Allwetterzoos
und somit eine Stärkung der Markenbotschaft hin zum Klima- und Artenschutzzoo. Dazu wird
der Allwetterzoo sich weiterhin für das Thema Natur- und Artenschutz einsetzen, um das
Bewusstsein in der Bevölkerung zu stärken. Damit’dieses gelingt, macht der Allwetterzoo
Natur- und Artenschutz vor Ort mit den einzelnen Projekten und im Zoo erlebbar. Anspruch
des Allwetterzoos ist es, zukünftig auch durch die vermehrte Nutzung von erneuerbaren
Energien, den Klimazielen stets voraus zu sein. Als Institution Allwetterzoo betreibt der
Allwetterzoo Münster aktiv Forschung und wirkt bei zahlreichen Forschungsprojekten mit. Es
geht darum, Wissen zu schaffen. Wir engagieren uns auf all den zuvor beschrieben Ebenen
und wollen damit Menschen begeistern. Der Weg geht weg von der reinen Freizeiteinrichtung
hin zum ganzheitlichen Zoo, der die Felder Natur- und Artenschutz, Forschung, Bildung und
Freizeit miteinander vernetzt.

Am 31.12.2023 endet der Vertrag mit dem Pächter der Gastronomie. Eine Neuausschreibung
bietet die Chance auch in diesem Bereich die Gastronomie an die geänderten Bedürfnisse der
Besucher und des Zoos anzupassen. Der Einsatz von nachhaltigen und regionalen Produkten
soll verstärkt und die Servicequalität erheblich verbessert werden. Mit Ergebnissen aus der
Ausschreibung ist Mitte 2022 zu rechnen. Gerade die Gastronomiebranche ist von der
Coronapandemie erheblich betroffen. Lange Betriebsschließungen und hohe

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Personalfluktuation in diesem Bereich könnten sich bei möglichen Bewerbern negativ
auswirken und zu Zurückhaltung bei der Ausweitung des Geschäftsfeldes führen. Ein Betrieb
der Gastronomie in Eigenregie sollte in Betracht genommen werden, wenn die Qualität der
Bewerber nicht den Ansprüchen des Zoos genügen.

Der Erfolg des Allwetterzoos hängt auch von den Zuschusszahlungen des Gesellschafters
Stadt Münster ab. Der aktuelle Managementkontrakt sieht neben den jährlichen Einzahlungen
in die Kapitalrücklage auch Investitionszuschüsse für die Umsetzung des Masterplans
Allwetterzoo 2030 plus und Sanierungszuschüsse für den Zeitraum 2020 — 2023 vor. Dieser
Vertrag endet am 31.12.2023. Unter Annahme der Fortführung des laufenden
Managementkontraktes, der neben der Einzahlung in die Kapitalrücklage einen zusätzlichen
Sanierungszuschuss vorsieht, kann von einer weiteren erfolgreichen Entwicklung des Zoos
ausgegangen werden. Der Zoo ist bestrebt, weiteres Einsparpotential auf der einen Seite und
vor allem zusätzliche Finnahmen auf der anderen Seite aufzutun. Trotz aller Anstrengungen
die wirtschaftliche Ausgangsbasis 'zu verbessern, sparsamen Wirtschaftens sowie eines
umsichtigen wirtschaftlichen Einsatzes der personellen und finanziellen Ressourcen wird die
Gesellschaft auch in Zukunft nicht in der Lage sein, aus eigener Kraft ein ausgeglichenes
Ergebnis zu erzielen,

Mit dem Bau der Meranti-Halle steht die Umsetzung des ersten großen Projektes des
Masterplan 2030 Plus an. Hier bekommt der Allwetterzoo mit der neuen Tropenhalle eine
attraktive, energieeffiziente, großzügig ausgelegte Tropenhalle. Daran angeschlossen sind
große Veranstaltungsräume, für die schon erste Veranstaltungskonzepte erarbeitet wurden.
In diesen Räumen sind verschiedenste Veranstaltungen durchführbar. Ein neuer Zooshop im
Anschluss der Tropenhalle rundet das Konzept ab. Preissteigerungen und Lieferengpässe auf
Grund des Krieges in der Ukraine können zu Störungen in der Abwicklung des Projektes
führen. Eine weitere Verschiebung des Eröffnungstermins ist möglich. Dies hätte aufgrund
fehlender geplanter Einnahmen weitreichende wirtschaftliche Konsequenzen.

Aussagen hinsichtlich der Geschäftsentwicklung für das Jahr 2022 sind mit großen
Unsicherheiten, insbesondere in Hinblick auf die Besucherzahlen (Wetter, Tiergeburten,
Freizeitverhalten etc.), und auf die wesentlichen Kostenarten behaftet. Hinsichtlich der
zukunftsbezogenen Aussagen weisen wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse
wesentlich von Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen können, falls
sich die zugrundeliegenden Annahmen als unzutreffend erweisen.

Münster, 13.04.2022

Westfälischer Zootogischer Garten Münster GmbH

Dr. Simone Schehka
Geschäftsführerin

V/0355/2022
V/0355/2022
Öffentliche Beschlussvorlage
Betrifft
Jahresabschluss 2021 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH
Beratungsfolge
09.06.2022 Ausschuss für Wohnen, Liegenschaften, Finanzen und Wirtschaft Entscheidung
Beschlussvorschlag:
I. Sachentscheidung:
Die Vertretung der Stadt Münster in der Gesellschafterversammlung der Westfälischer Zoologischer
Garten Münster GmbH (Zoo GmbH) wird ermächtigt, folgende Erklärungen abzugeben:
a) Der von der Geschäftsführerin vorgelegte Jahresabschluss zum 31.12.2021 mit einer
Bilanzsumme von 24.855.123,62 € und einem Jahresfehlbetrag von 4.115.253,09 € wird
festgestellt.
b) Der Jahresfehlbetrag 2021 i.H.v. 4.115.253,09 € wird durch Entnahme aus der
Kapitalrücklage ausgeglichen.
c) Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung
erteilt.
II. Finanzielle Auswirkungen:
Es ergeben sich keine finanziellen Auswirkungen.
Begründung:
Die Stadt Münster ist mit 45,41 % am Stammkapital der Zoo GmbH beteiligt. Gem. § 14 Buchstabe e
bis h des Gesellschaftsvertrages der Zoo GmbH stellt die Gesellschafterversammlung den
Jahresabschluss fest und beschließt über die Inanspruchnahme von Mitteln aus der Kapitalrücklage,
die Bestellung des Abschlussprüfers sowie die Entlastung der Geschäftsführung und der Mitglieder
des Aufsichtsrates.
Amt für Finanzen und
Beteiligungen
24.05.2022
Ihr/e Ansprechpartner/in:
Herr Schlüter
T elefon:492-2008
SchlueterT@stadt-
muenster.de

- 2 -
V/0355/2022
Das Geschäftsjahr 2020 war durch die Corona-Pandemie geprägt. So sanken die Besucherzahlen im
Vergleich zum Vorjahr auf 541.682 (Rückgang um 138.469 bzw. 20,4 %). Entsprechend sanken auch
die Umsatzerlöse auf 6.604 T€. Im Geschäftsjahr 2021 ist ein deutlicher Anstieg der Besucherzahlen
(+71.559) und eine deutliche Erholung der Umsatzzahlen zu verzeichnen. Die Umsatzerlöse steigen
um 1.785 T€ auf 8.389 T€ (+27%).Die Steigerung resultiert im Wesentlichen aus den Positionen
Eintrittsgelder (+1.154 T€), Umsatz Zoo-Shop (+174 T€) und dem Betrieb einer Corona-T eststation
(+378 T€). Die Erträge aus Zuschüssen sinken um 621 T€ auf 684 T€, da sich die Corona-Hilfen für
2021 auf 677 T€ belaufen (im Vorjahr Corona-Hilfen i. H. v. 1.298 T€). Die sonstigen betrieblichen
Erträge sind gegenüber dem Vorjahr aufgrund einer Zunahme der Spendenerträge und durch die
Einführung des Artenschutz–Euros (+247 T€) auf 890 T€ gestiegen. Der Personalaufwand steigt um
rd. 247 T€. Der durchschnittliche Personalbestand hat sich um drei Stellen erhöht. Der
Materialaufwand ist gegenüber dem Vorjahr kaum verändert. Die sonstigen betrieblichen
Aufwendungen steigen in Summe um 1.245 T€ auf 5.109 T€. In dieser Position sind
Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 1.607 T€ enthalten.
Insgesamt ergibt sich ein Jahresfehlbetrag i. H. v. 4.155 T€, der um 10 T€ höher als im Vorjahr
ausfällt. Der Jahresfehlbetrag des abgelaufenen Geschäftsjahres soll durch eine Entnahme aus der
Kapitalrücklage ausgeglichen werden, der die Stadt Münster auch im Wirtschaftsjahr 2021 4.800 T€
zugeführt hat.
Ausführliche Informationen zum Geschäftsjahr 2021 sind der Bilanz, der Gewinn- und
Verlustrechnung, dem Anhang sowie dem Lagebericht der Zoo GmbH zu entnehmen (vgl. Anlagen).
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Niehoff, Heitkamp & Kollegen GmbH, Lüdinghausen, hat den
Jahresabschluss geprüft und einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Aufsichtsrat
der Zoo GmbH hat in seiner Sitzung am 28.04.2022 über die o. g. Beschlusspunkte beraten und der
Gesellschafterversammlung der Zoo GmbH die Beschlussfassung empfohlen.
Einschätzung des Beteiligungsmanagements zum Jahresabschluss
Nach Prüfung des Jahresabschlusses durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Niehoff, Heitkamp &
Kollegen GmbH, Lüdinghausen, haben sich aus Sicht des Beteiligungsmanagements keine
Einwendungen gegen diesen oder zusätzliche Hinweise hierzu ergeben. Unter Berücksichtigung des
vorgelegten und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehenen
Jahresabschlussberichtes erscheint der Jahresabschluss plausibel und vermittelt ein hinreichend
nachvollziehbares Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Zoo GmbH zum Bilanzstichtag.
.
In Vertretung
gez.
Christine Zeller
Stadtkämmerin
Anlagen:
Anlage A
Anlage 1 zur Vorlage V/0355/2022

Anlage A zur V/0355/2022
Kurzüberblick
Jahresabschluss 2021 der Zoo GmbH inkl. der Ermächtigung des Vertreters in der
Gesellschafterversammlung.
Ziele/Teilziele/Zielerreichung
Zustimmung der Gesellschafterin Stadt Münster zum Jahresabschluss
Die Zoo GmbH betreibt einen zoologischen Garten, wodurch die Liebe zum Tier und zur Natur
und die Kenntnis von ihnen geweckt und gefördert werden sollen. Zu ihren Aufgaben gehört es,
die Zootiere nach dem neuesten Stand tiergärtnerischer Kenntnisse zu halten und Arterhaltung zu
betreiben. Ihre Einrichtungen sollen der naturwissenschaftlichen Belehrung und der zoologischen
Forschung dienen.
Finanzierung
Produktgruppe: 1501 Anteile an Unternehmen
Auswirkungen auf den Ergebnisplan Ja x Nein
Auswirkungen auf den Finanzplan Ja x Nein
Belastungen in zukünftigen HH-Jahren? Ja x Nein
Pflichtigkeitsgrad
Die Maßnahme/Leistung ist x vollständig
pflichtig
überwiegend
pflichtig
überwiegend
freiwillig
vollständig
freiwillig
HGB; GO NRW; Satzung der Gesellschaft
Unmittelbare, grundsätzliche Relevanz für Querschnittsthemen
(Demographie, Gleichstellung, Inklusion, Klimaschutz, Migration)
Keine