Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2019

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
28.08.2019 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnet enversammlung 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV 20 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2019/0256 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2019  
 
Vorlage vom: 14.08.2019  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn  an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter . 
 
 
 
 
Anlagen:   FC-Bericht Q2 2019  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom  
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung-GemHVO) ist die Stadtverordnetenver-
sammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.   
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2019“ kann der Stand 
der Ausführung des Haushalts 2019 zum 30.06.2019 entnommen werden. 
 
Darmstadt, 23.08.2019 
Dezernat IV 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Haushalt 2019 
Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2019

1 
Inhaltsverzeichnis  
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   3 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30.06.2019    3 
2.2 Wesentliche Plan- Ist-Abweichungen   5 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   8 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe   8 
3.2 Stand der Bürgschaften   8 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   9 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   9 
4.2 Steuerertragsquote    9 
4.3 Personalquote   10 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   10 
4.5 Transferaufwandsquote   11 
4.6 Transferdeckungsquote   11 
4.7 Zinslastintensität   12

2 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht 
 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand des Haushaltsvollzugs bis zum 30.06.201 9. 
 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch dargestellt und die wesentlichen Positionen / Veränderungen erlä utert. 
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am  13.08.2019. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick auf das „Ist- Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere ergebnisrelevante Bu chungen können seither erfolgt , jedoch nicht in den Bericht eingeflossen se in. 
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Pla nwerte des Haushaltsplans 201 9. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansatz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Summe der jeweiligen Haushaltsansätze z u-
züglich eventueller über - und außerplanmäßiger Mittel, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesperrten Mittel und Mittel verschiebungen, z u-
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stellt also den tatsächliche n Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter und Verwa ltungsstellen dar.  
 
Budget = (HH-Ansatz 2019 + ÜPL + APL +/ - MVS + HAR 201 8 – Sperre) / 2 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung der Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum, die Spalte „Abweichung Bud get / Ist“ die Diff e-
renz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Erträ gen und den tatsächlich zur Verfügung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusät z-
lich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert dargestellt.  
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling -Berichtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteilt in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende des Berichtszeitraumes abg ebildet. 
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt zu diesem Zeitpunkt vergebenen A usfallbürgschaften mitgeteilt.  
 
Zuletzt enthält der Bericht verschiedene finanzwirtschaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schnelleren Überblick über die jeweilige Hau s-
haltslage ermöglichen sollen und für die weitere Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.

3 
2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 3 0. Juni 2019 
 
Die Genehmigung des Haushalts 201 9 wurde am 09.04.2019  von der Regierungspräsident in erteilt. Bis dahin galten die Grundsätze der vorläuf i-
gen Haushaltsführung.  
 
Der Verlauf im Ergebnishaushalt stellt sich bis zum 30.06.201 9 folgendermaßen  dar:  
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2019 
Budget bis 
30.06.2019 
Ist bis 
30.06.2019 ÜPL APL MVS HAR 2018 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.141.786 -3.033.393 -2.538.372   75.000   -495.021 84% 
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -48.609.680 -24.342.340 -21.962.090   -75.000   -2.380.250 90% 
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -41.755.000 -20.877.500 -14.784.700      -6.092.800 71% 
   davon Asyl umA -15.850.000 -7.925.000 -3.332.881      -4.592.119 42% 
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -65.000 -32.500 -300      -32.200 1% 
Steuern und Steuerähnliche Erträge -344.745.000 -172.372.500 -158.982.744      -13.389.756 92% 
   davon Gewerbesteuer -178.000.000 -89.000.000 -74.489.683      -14.510.317 84% 
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -100.800.000 -50.400.000 -52.627.965      2.227.965 104% 
   davon Grundsteuer B -37.000.000 -18.500.000 -16.361.510      -2.138.490 88% 
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -23.890.000 -11.945.000 -13.457.318      1.512.318 113% 
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -4.000.000 -2.000.000 -2.007.848      7.848 100% 
   davon Zweitwohnungssteuer -430.000 -215.000 -24.498      -190.502 11% 
Erträge aus Transferleistungen -51.630.024 -25.815.012 -26.990.993      1.175.981 105% 
   davon SGB II / Hartz IV -18.251.688 -9.125.844 -8.965.113      -160.731 98% 
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -126.800.288 -63.400.144 -60.213.664      -3.186.480 95% 
   davon Schlüsselzuweisungen -95.076.000 -47.538.000 -47.537.874      -126 100% 
   davon AsylbLG -10.000.000 -5.000.000 -4.180.000      -820.000 84% 
Erträge aus der Auflösung von SoPos -22.397.739 -11.198.870 -18.546.155      7.347.285 166% 
sonstige ordentliche Erträge -13.156.920 -6.574.838 -10.815.215 7.245     4.240.377 164% 
Summe der ordentlichen Erträge -655.301.437 -327.647.096 -314.834.233 7.245     -12.812.863 96%

4 
Beschreibung HH-Ansatz 
2019 
Budget bis 
30.06.2019 
Ist bis 
30.06.2019 ÜPL APL MVS HAR 2018 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Personalaufwendungen 111.619.340 55.809.670 51.167.580      4.642.090 92% 
Versorgungsaufwendungen 18.665.030 9.332.515 7.376.728      1.955.787 79% 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 115.936.209 52.857.095 52.398.675 7.245  -409.554 3.231.213 -13.050.923 458.420 99% 
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 42.746.616 21.373.308 21.373.308       100% 
Abschreibungen 23.084.302 11.542.151 10.918.960      623.191 95% 
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 153.831.225 66.890.923 61.949.800   15.231 224.749 -20.289.359 4.941.123 93% 
   davon Zuweisung Staatstheater 17.973.500 8.986.750 8.986.746      4 100% 
   davon Zuschuss DADINA 4.800.000 2.400.000 2.300.000      100.000 96% 
   davon Zuschuss HEAG für ÖPNV 15.700.000 6.280.000      -3.140.000 6.280.000  
   davon Zuschuss Darmstadtium 3.075.000 1.230.000 1.250.000     -615.000 -20.000 102% 
   davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 39.459.661 15.783.865 19.670.544     -7.891.932 -3.886.679 125% 
   davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 21.803.434 10.901.717 10.901.717       100% 
   davon Verlustabdeckung EB Kultur 6.311.190 2.544.160 3.500.000     -1.222.871 -955.840 138% 
   davon Verlustabdeckung EB Bäder 3.925.846 1.570.339      -785.169 1.570.339  
   davon Verlustabdeckung EB IDA (Kostenerstattung)           
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 74.980.700 37.477.850 30.774.737   -25.000   6.703.113 82% 
   davon LWV-Umlage 45.390.000 22.682.500 21.279.648   -25.000   1.402.852 94% 
   davon Gewerbesteuerumlage 25.090.000 12.545.000 7.159.362      5.385.638 57% 
Transferaufwendungen 168.895.149 84.363.575 79.373.768    32.000 -200.000 4.989.807 94% 
   davon SGB II / Hartz IV 52.099.500 26.049.750 24.927.154      1.122.596 96% 
   davon Jugendhilfe (inkl. umA) 11.900.000 5.950.000 4.446.969      1.503.031 75% 
   davon AsylbLG 30.562.745 15.281.373 16.077.318      -795.945 105% 
  davon Asyl (umA) 15.000.000 7.500.000 4.217.090           3.282.910 56% 
sonstige ordentliche Aufwendungen 25.553 12.777 13.565      -788 106% 
Summe der ordentlichen Aufwendungen 667.037.508 318.286.555 293.973.811 7.245  -419.323 3.487.962 -33.540.283 24.312.744 92% 
Verwaltungsergebnis 11.736.071 -9.360.542 -20.860.422 14.490   -419.323 3.487.962 -33.540.283 11.499.880 223% 
Finanzerträge -50.369.490 -25.184.745 -5.876.000      -19.308.745 23% 
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 15.087.710 7.543.855 6.025.168      1.518.687 80% 
   davon für Kassenkredite 2.327.900 1.163.950 1.540.569      -376.619 132% 
Finanzergebnis -35.281.780 -17.640.890 149.168           -17.790.058 -1%

5 
Beschreibung HH-Ansatz 
2019 
Budget bis 
30.06.2019 
Ist bis 
30.06.2019 ÜPL APL MVS HAR 2018 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -705.670.927 -352.831.841 -320.710.233 7.245     -32.121.608 91% 
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 682.125.218 325.830.410 299.998.979 7.245   -419.323 3.487.962 -33.540.283 25.831.431 92% 
Ordentliches Ergebnis -23.545.709 -27.001.432 -20.711.254 14.490   -419.323 3.487.962 -33.540.283 -6.290.178 77% 
Außerordentliche Erträge -402.000 -201.000 -1.718.571      1.517.571 855% 
Außerordentliche Aufwendungen 400.000 200.000 941.661      -741.661 471% 
Außerordentliches Ergebnis -2.000 -1.000 -776.910           775.910 77691% 
Jahresergebnis -23.547.709 -27.002.432 -21.488.164 14.490   -419.323 3.487.962 -33.540.283 -5.514.268 80% 
            
 
 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
Ordentliche Erträge  
 
Die Ordentlichen Erträge erreichen im ersten Halbjahr 201 9 das rechnerische Budget nur zu 9 6%. 
 
Die Hauptursache liegt in der schlechten Entwicklung der Gewerbesteuererträge  im ersten halben Jahr. Nach dem derzeitigen Stand ist jedoch d a-
von auszugehen, dass bis zum Jahresende der geplante Ansatz erreicht werden kann.  
 
Im gesamten Bereich „Asyl“ (inkl. umA) sind rückläufige Fallzahlen dafür verantwortlich, dass Erträge aus Kostenerstattungen sowie aus Zuweisu n-
gen, trotz mittlerweile abgesenkter Ansätze , das geplante Niveau nicht erreichen. Dem gegenüber stehen jedoch auch entsprechend geringere Au f-
wendungen, so dass sich im Saldo keine größeren negativen Folgen für den Hau shaltsvollzug ergeben.  
 
Bei der Beurteilung der Entwicklung im Berichtszeitraum ist außerdem zu berücksichtigen, dass in den „Kostenersatzleistungen und Kostenersta t-
tungen“ die Kostenerstattung für Leistungen nach dem Unterhaltsvorschussgesetz  sowie die Gastschulbeiträge größtenteils bereits für das ganze 
Jahr enthalten sind, wogegen in den Positionen „privatrechtliche Leistungsentgelte“ und „öffentlich- rechtliche Leistungsentgelte“ Erträge fehlen, 
die erst zum Jahresende abgerechnet werden. Auch Zweitwohnungs - und Hundesteuer sind bspw. nur einmal im Jahr zum 01.07. und damit erst 
im dritten Qua rtal fällig.  
 
Das Budget der Erträge aus Auflösung der Sonderposten wurde mit 166% weit überfüllt, da die Verbuchung der Ablösung des Kasse nkredites in 
Höhe von 15 Mio. € durch die Hessenkasse im 2. Quartal erfolgt ist.

6 
Ordentliche Aufwendungen 
 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sich im Bewirtschaftungszeitraum auf 294,0 Mio. € und somit um 24,3 Mio. € niedriger als 
verfügbar (92% des Budgets). 
 
Die größte Abweichung gibt es bei den Transferaufwendungen, verursacht auch hier durch die rückläufigen Zahlen im  Bereich „Asyl“.  
 
Im Bereich der Personal - und Versorgungsaufwendungen fehlen die anteiligen Rückstellungsbeträge, die stets erst zum Jahresabsc hluss zu buchen 
sind.  
 
Bei den vertraglich festgelegten Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse richten sich die Zahlungen nicht nach fixen Fällig keiten, sondern 
meist nach konkretem Finanzbedarf. Hier ist davon auszugehen, dass bis zum Ende des Hausha ltsjahres das Budget weitestgehend au sgeschöpft 
werden wird. 
 
Aufgrund der Tatsache, dass die Höhe der Gewerbesteuerumlage sich immer an den tatsächlichen Gewerbesteuer -IST-Zahlen orientiert, ist das 
Budget für die Gewerbesteuerumlage nur zu 57% in Anspruc h genommen. Es ist jedoch davon auszugehen, dass das Budget bis zum Ja hresende 
vollständig ausgeschöpft wird .  
 
Es sind Haushaltssperren in Höhe von insgesamt 33,6 Mio. € bei der Berechnung der Budgets berücksichtigt. Davon entfallen allerdings knapp 
20,3 Mio. € auf Zuweisungen und Zuschüsse, die aufgrund vertraglicher Verpflichtungen zu einem großen Teil noch benötigt werden.  
 
 
Finanzergebnis 
 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitraum nur zu 23% erfüllt, das der Finanzaufwendungen zu 80% in Anspruch geno mmen. 
 
Die größte Abweichung bei den Finanzerträgen erklärt sich durch die nicht planbaren Buchungszeitpunkte der Au sschüttungen verbundener Unte r-
nehmen, diese liegen meis tens im 2. Halbjahr.  
Außerdem bestehen Finanzerträge  zum Teil aus der Verzinsung von Steuernachforderungen sowie den Risikoprämien für Bürgschaften. Die se sind 
jeweils zu Jahresbeginn fällig und daher bereits für das ganze Jahr enthalten.  
 
Das Finanzergebnis für das 2. Quartal liegt bei einem Erfüllungsgrad von 1% und damit um 17,8 Mio. € schlechter als veranschlagt.

7 
 
 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässen und Schenkungen sowie Sponsoring, 
außerordentlicher Ertrag und Aufwand aus Dienstherrenwechsel nach dem Versorgungslastenteilungs- Staatsvertrag sowie Sonderabschreibungen 
und periodenfremde Erträge und Aufwend ungen. Da es sich zumeist um besondere Einmaleffekte handelt, die nicht planbar sind, werden die Plan-
Ist-Abweichungen hier nicht betrachtet.  
 
Zum Berichtsstand 30. Juni 201 9 weist das außerordentliche Ergebnis einen Überschuss in Höhe von 0 ,8 Mio. € aus. 
 
 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Budget für den Betrachtungszeitraum durch die gesetzten Sperren einen errechneten Übe r-
schuss in Höhe von 27,0 Mio. € vor. Tatsächlich wurde ein Überschuss in Höhe von 21,5  Mio. € erwirtschaftet.

8 
3 Kreditaufnahme und Schulden  
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe zum 30.06.2019 
 
 Investitionskredite Kassenkredite Gesamt 
Kernhaushalt 302.960.896,42 € 75.042.321,23 € 378.003.217,65 € 
EB Kulturinstitute 10.161.419,49 € 0,00 € 10.161.419,49 € 
EB Bäder 17.256.764,45 € 0,00 € 17.256.764,45 € 
EB EAD 29.481.832,69 € 0,00 € 29.481.832,69 € 
EB DWuW 354.904,04 € 0,00 € 354.904,04 € 
EB IDA 100.757.080 € 0,00 € 100.757.080 € 
Summe 460.972.897,63 € 75.042.321,23 € 536.015.218,86 € 
    
 
In diesen Summen ist ein inneres Darlehen vom Kernhaushalt an den EB IDA über 2.522.212 €, darunter 393.352 € aus dem Kommunalen  
Investitionsprogramm des Landes (KIP), enthalten.  
 
Insgesamt sind KIP -Mittel in Höhe von 16.386.7 82 € beantragt und zugesagt, von denen bis zum 30.06.201 9 Mittel in Höhe von 3 .266.677 € abge-
rufen wurden.  
 
 
3.2 Stand der Bürgschaften  
 
Gemäß dem letzten Finanzcontrolling -Bericht zum 31.12.2018 betrug die Summe der übernommenen Bürgschaften 399,2 Mio. €. 
 
Bis zum Stichtag 30.06.201 8 hat sich der Bürgschaftsstand nicht verändert. E s wurden keine weiteren Bürgschaften übernommen.

9 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad  
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordent lichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt werden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives ordentliches Ergebnis.  
 
Formel:  ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 320.710.233 € 
   299.998.980 € 
   
      Wert zum 30.06.19 106,90% (30.06.18: 103,48%) 
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuererträge  an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishaushaltes. Je höher der Anteil der Steuere r-
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Z uweisungen des Bundes oder Landes.  
 
Formel:  Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 158.982.744 € 
   320.710.233 € 
   
      Wert zum 30.06.19 49,57% (30.06.18: 54,48%)

10 
4.3 Personalaufwandsquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfällt; insbesondere im Hinblick auf de n in-
terkommunalen Ve rgleich. Zielwerte liegen für Kommunen allerdings noch nicht vor.  
 
Formel:  Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 58.544.307 € 
   299.998.980 € 
   
      Wert zum 30.06.19 19,51% (30.06.18: 18,80%) 
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss-  und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unter nehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zu schuss gezahlt wird. In Zeiten unausgeglichener Haushalte  ist diese Quote möglichst niedrig zu halten. Die in den Z u-
schüssen enthaltenen freiwilligen Leistungen sind einzuschränken.  
 
Formel:  Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 61.949.800 € 
   299.998.980 € 
   
      Wert zum 30.06.19 20,65% (30.06.18: 20,46%)

11 
4.5 Transferaufwandsquote  
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen, in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistungsempfä nger erfolgen (Sozialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten, bzw. im Laufe der Jahre zu senken.  
 
Formel:  Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 79.373.768 € 
   299.998.980 € 
   
      Wert zum 30.06.19 26,46% (30.06.18: 24,92%) 
 
 
4.6 Transferdeckungsquote 
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Anteil die Transferaufwendungen durch Erträge aus Transferleistungen gedeckt sind  
 
Formel:  Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 26.990.993 € 
   79.373.768 € 
   
      Wert zum 30.06.19 34,00% (30.06.18: 28,24%)

12 
4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen) ins Verhältnis. Sie z eigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist.  Je höher die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben.  
 
Formel:  Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 6.025.168 € 
   320.710.233 € 
   
      Wert zum 30.06.19 1,88% (30.06.18: 2,51%) 
 
 
 
Betrachtet man einen längeren Vergleichszeitraum, so sinken Personalquote,  Zuschuss- und Förderquote  sowie Zinslastquote  seit dem Jahr 2012 
kontinuierlich, während im Gegenzug die Transferaufwandsquote beständig steigt.  
 
 
 
Darmstadt, 23 .08.2019 
 
 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Punkt 14: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2019 
 (V-Nr. 2019/0256) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.

- 2 - 
 
 
Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
28.08.2019 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnet enversammlung 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler: 
IV 20 
 
Stvv 
 
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2019/0256 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
319 
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Juni 2019  
 
Vorlage vom: 14.08.2019 
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter . 
 
 
 
 
Anlagen:   FC-Bericht Q2 2019  
 
Datenschutzrelevante Anlage:

- 3 - 
Folgekosten:    Ja    Nein 
 
Beschluss des Magistrats vom 04.09.2019 
 
Der Magistrat nimmt die Vorlage zur Kenntnis.

Begründung zur Magistratsvorlage vom  
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung-GemHVO) ist die Stadtverordnetenver-
sammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.   
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2019“ kann der Stand 
der Ausführung des Haushalts 2019 zum 30.06.2019 entnommen werden. 
 
Darmstadt, 23.08.2019 
Dezernat IV 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Punkt 25: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Juni 2019 
- Kenntnisnahme - 
 (V-Nr. 2019/0256) 
 
Die Stadtverordnetenversammlung nimmt die Vorlage zur Kenntnis.