Finanzcontrolling-Bericht Januar bis September 2021

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
12.11.2021 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. B e-
schlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2021/0358 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis September 2021  
 
Vorlage vom: 10.11.2021  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling-Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter. 
 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q3 2021  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 10.11.2021:  
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordnetenversamm-
lung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten. 
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis September 2021“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2021 zum 30. September 2021 entnommen werden.  
 
 
Darmstadt, 10.11.2021 
 
 
Der Dezernent IV  
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Haushalt 2021 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis September 2021

1 
 
 
Inhaltsverzeichnis  
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   4 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30.09.2021   4 
2.2 Wesentliche Plan -Ist-Abweichungen   6 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   9 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe   9 
3.2 Stand der Bürgschaften   9 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   10 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   10 
4.2 Steuerertragsquote    10 
4.3 Personalaufwandsquote   11 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   11 
4.5 Transferaufwandsquote   12 
4.6 Transferdeckungsquote   12 
4.7 Zinslastintensität   13 
 
5 Sonderteil „Corona“   14 
6 Sonderteil „Impfzentrum“   15

2 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht 
 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand des  Haushaltsvollzugs bis zum 30.09 .2021. 
 
Der Stand des Ergebnishaushalts  wird tabellarisch dargestellt und die wesentlichen Positionen / Veränderungen erläutert.  
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 05.11.2021. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick auf das „Ist -Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere erge bnisrelevante Buchungen können seither erfolgt, jedoch nicht in den Bericht eingeflossen sein.  
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Planwerte des Haushaltsplans 20 21. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansatz“ die Spalte „Budget“. D as „Budget“ zeigt die Summe der jeweiligen Haushaltsansätze z u-
züglich eventueller über - und außerplanmäßiger Mittel, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesperrten Mittel und Mittelverschiebungen, z u-
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen a uf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stellt also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter und Verwaltungsstellen dar.  
 
Budget = (HH-Ansatz 2021 + ÜPL + APL +/ - MVS + HAR 2020  – Sperre)*3/4 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung der Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum . Die Sollstellung (Spalte „Ist“) zeigt dabei nicht 
die kassenmäßig zugeflossene oder abgegangene Liquidität. Hat beispielsweise ein Steuerschuldner einen bestimmten Betr ag zu leisten, erfolgt im 
betreffenden Haushaltsjahr eine Sollstellung . Der Ertrag steht der Stadt für diese Abrechnungsperiode zu und wird ertragswirksam gezeigt. Stellt 
der Steuerschuldner einen Stundungsantrag bis in das kommende Jahr hinein, wird die S ollstellung für das alte Jahr nicht verändert, da ansonsten 
ein periodengerechter Ausweis des Ertrags verfälscht würde. Kommt der Steuerschuldner im Folgejahr nach Ablauf der Stundung s einen Zahlungs-
verpflichtungen nach, fließt zwar die entsprechende Liqui dität zu, ein neuerlicher Ertrag wird aber nicht ausgewiesen. Daher fallen insbesondere 
bei den Gewerbesteuer n regelmäßig die Ist-Erträge (Sollstellung des Haushaltsjahres) mit dem Kassen -Ist auseinander.  
 
 
Die Spalte „Abweichung Budget / Ist“ zeigt die Differenz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Erträgen und den tatsächlich zur Verf ü-
gung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusätzlich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert dargestellt.

3 
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling -Berichtes informiert über den Stand der Schulden . Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteilt in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende des Berichtszeitraumes  abgebildet. 
Nachrichtlich wird außerdem  der Stand der insgesamt zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften mitgeteilt.  
 
Darüber hinaus enthält der Bericht verschiedene finanzwirtschaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schnelleren Überblick über die jewe ilige 
Haushaltslage ermögli chen sollen und für die weitere Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.  
 
Zuletzt werden im Bericht in tabellarischer Form die wichtigsten  Ertrags- und Aufwandpositionen dargestellt, die im Zusammenhang mit der 
Corona-Pandemie und mit dem Impf zentrum im Berichtszeitraum entstanden sind.

4 
2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 30. September 2021 
 
Die Genehmigung des Haushalts 2021  wurde am 06.05.2021 von der Regierungspräsidentin erteilt. Bis dahin galten die Grundsätze der vorläuf i-
gen Haushaltsführung.  
 
Der Verlauf im Ergebnishausha lt stellt sich bis zum 30.09 .2021 folgendermaßen dar:  
 
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
30.09.2021 
Ist bis 
30.09.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.352.553 -4.764.415 -4.025.725      
-738.690 84% 
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -51.450.360 -38.587.770 -33.748.514      
-4.839.256 87% 
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -40.902.068 -30.676.551 -41.327.491      
10.650.940 135% 
   davon Asyl umA -7.300.000 -5.475.000 -5.790.061      
315.061 106% 
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -80.000 -60.000       
-60.000  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -344.510.000 -258.382.500 -229.439.126      
-28.943.374 89% 
   davon Gewerbesteuer -168.000.000 -126.000.000 -98.818.525      
-27.181.475 78% 
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -99.500.000 -74.625.000 -77.522.352      
2.897.352 104% 
   davon Grundsteuer B -40.000.000 -30.000.000 -29.451.203      
-548.797 98% 
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -31.900.000 -23.925.000 -21.893.351      -2.031.649 92% 
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -3.950.000 -2.962.500 -660.683      -2.301.817 22% 
   davon Zweitwohnungssteuer -500.000 -375.000 -433.391      
58.391 116% 
Erträge aus Transferleistungen -70.388.500 -52.791.375 -50.980.583      
-1.810.792 97% 
   davon SGB II / Hartz IV -30.995.000 -23.246.250 -25.399.357      
2.153.107 109% 
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -160.230.244 -120.172.683 -118.974.920      
-1.197.763 99% 
   davon Schlüsselzuweisungen -122.000.000 -91.500.000 -89.801.769      
-1.698.231 98% 
   davon AsylbLG -6.000.000 -4.500.000 -6.954.842      
2.454.842 155% 
Erträge aus der Auflösung von SoPos -22.397.608 -16.798.206 -20.333.246      
3.535.040 121% 
sonstige ordentliche Erträge -14.758.300 -11.068.725 -14.497.444      
3.428.719 131% 
Summe der ordentlichen Erträge -711.069.633 -533.302.225 -513.327.049      
-19.975.176 96%

5 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
30.09.2021 
Ist bis 
30.09.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Personalaufwendungen 122.548.325 91.911.244 85.733.381      6.177.863 93% 
Versorgungsaufwendungen 22.465.580 16.849.185 12.197.173      4.652.012 72% 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 132.236.450 90.371.066 103.983.942   -1.140.097 5.283.632 -15.885.230 -13.612.876 115% 
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 48.025.000 36.018.750 37.068.750      -1.050.000 103% 
Abschreibungen 25.287.873 18.965.905 19.343.297      -377.392 102% 
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 181.022.226 134.148.797 112.927.480   22.033 298.347 -2.477.543 21.221.317 84% 
  davon Zuweisung Staatstheater 20.121.400 15.091.050 14.878.525      212.525 99% 
  davon Zuschuss DADINA 8.224.000 6.168.000 2.500.000      3.668.000 41% 
  davon Zuschuss HEAG mobilo für ÖPNV 24.639.000 18.479.250 1.390.277      17.088.973 8% 
  davon Zuschuss Darmstadtium 3.825.000 2.581.875 1.000.000     -382.500 1.581.875 39% 
  davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 53.625.760 40.028.628 40.634.501     -254.256 -605.873 102% 
  davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 22.564.253 16.923.190 17.046.750      -123.560 101% 
  davon Verlustabdeckung EB Kultur 5.011.378 3.751.901 4.000.000     -8.843 -248.099 107% 
  davon Verlustabdeckung EB Bäder 7.584.990 5.688.743 6.500.000      -811.257 114% 
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 73.082.100 54.812.303 57.042.182    970  -2.229.879 104% 
   davon LWV-Umlage 47.527.000 35.566.935 36.200.988   -104.420   -634.053 102% 
   davon Gewerbesteuerumlage 12.950.000 9.712.500 10.704.895      -992.395 110% 
   davon Heimatumlage 8.050.000 6.037.500 6.652.328           -614.828 110% 
Transferaufwendungen 187.051.697 140.292.799 125.927.060    5.368  14.365.739 90% 
   davon SGB II / Hartz IV 63.221.000 47.415.750 39.363.550      8.052.200 83% 
   davon AsylbLG 10.550.000 7.912.500 6.107.804      1.804.696 77% 
   davon Jugendhilfe 37.992.342 28.495.283 31.308.234    1.368  -2.812.951 110% 
   davon Asyl (umA) 7.100.000 5.325.000 2.887.332      2.437.668 54% 
sonstige ordentliche Aufwendungen 20.946 80.098 73.990  90.000   -4.149 6.108 92% 
Summe der ordentlichen Aufwendungen 743.715.197 547.431.396 517.228.507  90.000 -1.118.064 5.588.317 -18.366.922 30.202.889 94% 
Verwaltungsergebnis 32.645.564 14.129.171 3.901.458   90.000 -1.118.064 5.588.317 -18.366.922 10.227.713 28% 
Finanzerträge -9.623.810 -7.217.858 2.342.359      -9.560.217 -32% 
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 15.764.870 11.756.153 11.331.916  -90.000    424.237 96% 
   davon für Kassenkredite 2.354.430 1.698.323 1.737.879  -90.000    -39.556 102% 
Finanzergebnis 6.141.060 4.538.295 13.674.275   -90.000       -9.135.980 301%

6 
Beschreibung HH-Ansatz 
2021 
Budget bis 
30.09.2021 
Ist bis 
30.09.2021 ÜPL APL MVS HAR 2020 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -720.693.443 -540.520.082 -510.984.690      -29.535.392 95% 
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 759.480.067 559.187.549 528.560.423     -1.118.064 5.588.317 -18.366.922 30.627.126 95% 
Ordentliches Ergebnis 38.786.624 18.667.466 17.575.733     -1.118.064 5.588.317 -18.366.922 1.091.733 94% 
Außerordentliche Erträge -600.500 -450.375 -820.810      370.435 182% 
Außerordentliche Aufwendungen 1.100.000 660.000 1.185.064     -220.000 -525.064 180% 
Außerordentliches Ergebnis 499.500 209.625 364.254         -220.000 -154.629 174% 
Jahresergebnis 39.286.124 18.877.091 17.939.987     -1.118.064 5.588.317 -18.586.922 937.104 95% 
 
 
 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
 
Die Auswirkungen der COVID -Pandemie beeinträchtigen auch im 3. Quartal die Kommunalfinanzen.  Die andauernden Einschränkungen im Rahmen 
der Pandemie sowie ein geändertes Nutzerverhalten wirken sich unmittelbar auf  den städtischen Haushalt aus.  
Dabei sind sowohl einnahmeseitig als auch ausgab enseitig negativen Auswirkungen zu verzeichnen. Und obwohl die negativen Folgen der Corona -
Pandemie uns schon seit über anderthalb Jahre  begleiten, sind die Aussichten  für das aktuelle Jahr  in Bezug auf die Pandemie Auswirkungen für 
den städtischen H aushalt immer noch schwer abschätzbar . 
 
 
 
Ordentliche Erträge  
 
 
Die Ordentlichen Erträge  erreichen im Berichtzeitraum  das rechnerische Budget zu 96%. Die größten Abweichungen ergeben sich dabei  
aus dem Bereich der Steuererträge.  
 
Die Steuern und steuerä hnliche Erträge haben das vorgesehene Budget nur zu 89% erreicht, so dass insgesamt das Budget um 28,9 Mio. € unter-
schritten wird.  
Den höchsten Ertragsausfall weist dabei die Gewerbesteuer mit 27,2 Mio. € auf. Die wichtigste städtische Steuer liegt mit 98,8 Mio. € um 22% un-
ter dem Planwert des Berichtszeitraums.  Hauptgrund dafür sind hohe, aber erwartete Steuerrückerstattungen für vergangene Jahre, die zum grö ß-
ten Teil zum Jahressende durch bereits gebildete Rückstellungen aufgefangen werden können.

7 
Die Erträge aus der Vergnügungssteuer/Spielapparatesteuer liegen um 2,3 Mio.€ also 78% unter dem Planwert. Als Hauptgrund dafür sind die Ei n-
schränkungen im Spielbetrieb aufgrund der Corona -Pandemie zu nennen.  
 
Auch in Bereichen der privatrechtlichen und öffentlich -rechtlichen Leistungsentgelte  sind weiterhin Ertragsverluste zu verzeichnen , die größtenteils 
durch Schließung vielen Einrichtungen  im ersten Quartal zustande kamen.  Somit konnte das Budget der privatrechtlichen Leistungsentgelte nur zu 
84% und der öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte  zu 87% erreicht werden .  
 
Die positive Abweichung auf der Position Erträge aus Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen, insbesondere  im Bereich Asyl umA, ist 
hauptsächlich auf die nachträglichen Erstattungen durch das Land für vorangegangene Jahre zurückzuführen. Dabei ist zu beacht en, dass die Fal l-
zahlen im Bereich „Asyl“ weiterhin rückläufig bleiben und entsprechend auch geringere Au fwendungen nach sich ziehen. Des Weiteren werden auf 
der Position auch  hohe Kostenerstattungen vom Land fürs Impfzentrum gebucht , den Erträgen stehen jedoch ebenfalls hohe Aufwendungen für das 
Impfzentrum gegenüber. Siehe Sonderteil „Impfzentrum“.  
 
Bei der Beurteilung der Entwicklung im Berichtszeitraum ist außerdem zu berücksichtigen, dass in den „Kostenersatzleistungen und Kostenerstat-
tungen“ die Kostenerstattung für Leistungen nach dem Unterhaltsvorschussgesetz sowie die Gastschulbeiträge größtent eils bereits für das ganze 
Jahr enthalten sind, wogegen in den Positionen „privatrechtliche Leistungsentgelte“ und „öffentlich -rechtliche Leistungsentgelte“ Erträge fehlen, 
die erst zum Jahresende abgerechnet werden.  
 
Das Budget der Erträge aus Auflösung der Sonderposten wurde mit 1 21% überfüllt, da die Verbuchung der Ablösung des Kassenkredites in Höhe 
von 15 Mio. € durch die Hessenkasse im 3. Quartal erfolgt ist.  
 
Der Anstieg der sonstigen ordentlichen Erträge ist größtenteils durch die Rückerstattung vo n überzahlten Zuschüssen begründet.   
 
 
Ordentliche Aufwendungen  
 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sich im Bewirtschaftungszeitraum derzeit auf 517,3 Mio. € und liegt somit um 30,2 Mio. € un-
ter dem Budget . 
 
Die markantesten Corona -Auswirkungen sind weiterhin im Bereich der Sach - und Dienstleistungen erkennbar. Das Budget wurde hier im 3. Quartal 
um 13,6 Mio.€ überschritten, wobei 11,2 Mio.€ davon durch die Corona -Pandemie bedingt sind. (s. Sonderteil e „Corona“ und „Impfzentrum“ ).  
 
Im Bereich der Personal - und Versorgungsaufwendungen fehlen die anteiligen Rückstellungsbeträge, die stets erst zum Jahresabschluss zu buchen  
sind. Dennoch zeichnet sich derzeit ab, dass das Budget auch bis zum Jahresende nicht komp lett beansprucht werden wird.

8 
Bei den vertraglich festgelegten Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse richten sich die Zahlungen nicht nach fixen Fälli gkeiten, sondern  
meist nach konkretem Finanzbedarf. Hier ist davon auszugehen, dass bis zum Ende des  Haushaltsjahres das Budget weitestgehend ausgeschöpft  
werden wird. 
 
Es sind Haushaltssperren in Höhe von insgesamt 18,4 Mio. € bei der Berechnung der Budgets berücksichtigt. Davon entfallen allerdings knapp  
2,5 Mio. € auf Zuweisungen und Zuschüsse, die aufgrund vertraglicher Verpflichtungen zu einem großen Teil noch benötigt werden . 
 
 
Finanzergebnis 
 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitraum nicht erfüllt und liegt mit 9,6 Mio.€  unter dem Planwert . Ein Grund dafür sind hohe 
Nachzahlungen , der von uns zu zahlenden Zinsen für die Gewerbesteuerrückzahlungen.   
Das Budget der Finanzaufwendungen wurde zu 96% in Anspruch genommen.  
 
Das Finanzergebnis für das 3 . Quartal liegt um 9,1 Mio. € schlechter als veranschlagt.  
 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässen und Schenkungen sowie  Sponsoring, 
Erträge und Aufwendenden aus Dienstherrenwechsel nach dem Versorgungsl astenteilungs -Staatsvertrag sowie Sonderabschreibungen und peri o-
denfremde Erträge und Aufwendungen. Da es sich zumeist um besondere Einmaleffekte handelt, die nicht planbar sind, werden die  Plan-Ist-
Abweichungen hier nicht betrachtet.  
 
Zum Berichtsstand 30.09.2021 weist das außerordentliche Ergebni s ein Defizit in Höhe von 0,4 Mio. € aus. 
 
 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Budget für den Betrachtungszeitraum durch die gesetzten Sperren ein en errechneten Fehlbetrag 
in Höhe von 18,9 Mio. € vor. Tatsächlich wurde ein Fehlbetrag in Höhe von 17,9 Mio. € erwirtschaftet, also um  ca.1 Mio.€ besser als veranschlagt.   
 
Zum Jahresende wird erwartet , dass der Jahresfehlbetrag deutlich geringer ausfallen wird als ursprünglich  geplant.

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3 Kreditaufnahme und Schulden  
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe  zum 30.09.2021 
 
 Investitionskredite Kassenkredite Gesamt 
Kernhaushalt 409.126.388 € 21.537.604 € 430.663.992 € 
EB Kulturinstitute 23.590.425 € 0 € 23.590.425 € 
EB Bäder 43.078.467 € 0 € 43.078.467 € 
EB EAD 36.555.637 € 0 € 36.555.637 € 
EB DWuW 1.028.921 € 0 € 1.028.921 € 
EB IDA 133.266.059 € 0 € 133.266.059 € 
Summe 646.645.896 € 21.537.604 € 668.183.501 € 
 
In diesen Summen sind zwei innere Darlehen vom Kernhaushalt enthalten:  
-an den EB IDA über 4.076.277€ darunter 2.289.418 € aus dem Kommunalen Investitionsprogramm des Landes (KIP),  
-an den EB Kulturinstitute über 241.667 € aus den KIP-Mitteln des Landes. 
 
Insgesamt wurden KIP-Mittel in Höhe von 16.386.782 € abgerufen. Die Mittel wurden vollständig in Anspruch genommen.  
 
 
 
3.2 Stand der Bürgschaften  
 
Gemäß dem letzten Finanzcontrolling-Bericht zum 30.06.2021 betrug die Summe der übernommenen Bürgschaften 410,07 Mio. €.  
Bis zum Stichtag 30.09.2021 hat sich der Bürgschaftsstand durch drei Zugänge in Höhe von zusammen 61,76 T€ auf 471,83 Mio. € erhöht.

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4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad  
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und sonst. Finanzaufwendunge n) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt werden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives ordentliches Erge bnis. 
 
Formel:  ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 510.986.162 € 
   528.560.423 € 
   
      Wert zum 30.09.2021 96,68% (30.09.2020: 119,35%) 
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuererträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishaushaltes. Je höher der A nteil der Steuere r-
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes.  
 
Formel:  Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 229.439.126 € 
   510.986.162 € 
   
      Wert zum 30.09.2021 44,90% (30.09.2020: 42,48%)

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4.3 Personalaufwandsquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfällt; insbesondere im Hinblick auf den i n-
terkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kommunen allerdings noch nicht vor.  
 
Formel:  Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 97.930.555 € 
   528.560.423 € 
   
      Wert zum 30.09.2021 18,53% (30.09.2020: 19,43%) 
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. Bei einer angespannten Haushaltslage sind die in den Zuweisungen und Zuschüssen enthaltenen frei-
willigen Leistungen gering zu halten. 
 
 
Formel:  Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 112.927.480 € 
   528.560.423 € 
   
      Wert zum 30.09.2021 21,37% (30.09.2020: 23,05%)

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4.5 Transferaufwandsquote  
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen, in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistungsempfänger erfolgen (So zialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten, bzw. im Laufe der Jahre zu senken.  
 
Formel:  Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 125.927.060 € 
   528.560.423 € 
   
      Wert zum 30.09.2021 23,82% (30.09.2020: 25,04%) 
 
 
4.6 Transferdeckungsquote  
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Anteil die Transferaufwendungen durch Erträge aus Transferleistungen gedeckt s ind 
 
Formel:  Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 50.980.583 € 
   125.927.060 € 
   
      Wert zum 30.09.2021 40,48% (30.09.2020: 36,53%)

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4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen) ins Verhältnis.  Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist.  Je höher die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben.  
 
Formel:  Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 11.331.916 € 
   510.986.162 € 
   
      Wert zum 30.09.2021 2,22% (30.09.2020: 1,70%)

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5. Sonderteil „Corona“ 
 
KST-Corona Pandemie 
Erträge (in €) -1.921.426   
Pos.600 -19.152 Erträge aus Transferleistungen / TaskForce  
Pos.700 -1.900.684 Zuweisungen vom Land für Corona-Schutzmaßnahmen für Schulen und Kitas 
Pos.900 -1.590 Sonstige ordentliche Erträge/ Rücküberweisung aus 2020 
Aufwendungen (in €) 1.151.151   
Pos.1300 1.149.306 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
  784.442 Praxis- u. Laborbedarf, Arzneimittel 
  125.616 Sonstige Mieten 
  87.367 sonstige Verbrauchsmittel/Geschäftsbedarf 
  48.575 Amtliche Bekanntmachungen 
  35.964 Wartung von DV-Anlagen 
  32.000 Sonstige weitere Fremdleistungen 
  15.481 Lizenzen und Konzessionen 
  4.702 Hotel, Übernachtungskosten, Fahrtkostenerstattung 
  4.455 Aufwendungen für Steuerberatung  
  3.792 Lebensmittel und Getränke 
  2.968 Materialaufwand für Einrichtungen  
  1.587 Reinigungsmaterial 
  924 Stellplatzmiete 
  890 Mieten für Geräte und Gegenstände 
  378 Entsorgung von Abfällen durch EAD 
  124 Aufwdg. für Büromaterial und Drucksachen  
  42 Beseitigung Sondermüll 
Pos. 1500 1.845 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse/ Erstattung Lohnkosten Einsätze FF 
Ergebnis (in €) -770.275

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6. Sonderteil „Impfzentrum“ 
KST-Impfzentrum 
Erträge (in €) -11.641.597   
Pos.300 -11.609.597 Kostenerstattungen vom Land fürs Impfzentrum 
Pos.700 -32.000 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 
Aufwendungen (in €) 10.095.225   
Pos.1300 10.095.510 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
  4.911.831 Andere sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen  
  2.328.983 Mieten, Pachten, Erbbauzinsen 
  1.499.405 Bewachungen 
  478.464 Fahrzeugmieten 
  213.139 Materialaufwand für Einrichtungen  
  192.990 Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen 
  191.932 Fremdreinigung 
  58.780 sonstige Verbrauchsmittel/Geschäftsbedarf 
  52.114 Übriger sonstiger Materialaufwand 
  30.023 Drucklegungen 
  23.836 Mieten für Geräte und Gegenstände 
  22.690 Aufwdg. für Büromaterial und Drucksachen  
  21.804 Lebensmittel und Getränke 
  19.287 Dienstkleidung (0%) 
  15.098 Wartung und Pflege von Software 
  8.323 Mieten für DV-Geräte 
  6.612 Materialaufwand für Gebäude und Außenanlagen 
  5.375 Reinigung Dienst- und Schutzkleidung Feuerwehr

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Weitere Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (in €) 
  3.664 Medikamente 
  1.920 Fachmedizinische Beratung 
  1.824 ADV-Material 
  1.780 Entsorgung von Abfällen durch EAD 
  1.543 Mobiltelefonkosten 
  1.166 Transportdienste 
  769 Aufwendungen für Berufskleidung, 
  764 Porto und Versandkosten 
  416 Aufwendungen für Fremdentsorgung 
  262 Praxis- u. Laborbedarf, Arzneimittel 
  216 Treibstoffe 
  215 Mieten für städtische Versammlungsstätten 
  124 Reisekosten 
  159 Sonstige  
Pos. 1500 -285 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse/ Erstattung Lohnkosten Einsätze FF  
Ergebnis (in €) -1.546.372   
  
 
Darmstadt, 10.11.2021 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer

Punkt 35: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis September 2021 
 (V-Nr. 2021/0358) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.