Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2015 zum Haushalt 2015

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
02.03.2016 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat       an die Stadtverordnetenversammlu ng 
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2016/0080 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2015 zum Haushalt 2015  
 
Vorlage vom: 02.0 3.2016 
 
Beschlussvorschlag : 
 
Der Magistrat nimmt den beigefügten Finanzcontrolling -Bericht zur Kenntnis und leitet ihn an die 
Stadtverordnetenversammlung weiter.  
 
 
 
 
Anlagen: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2015  
 
Datenschutzrelevante Anl age:  
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 02.03.2016 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans 
der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordneten -
versammlung mehrmals jäh rlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2015“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2015 zum 31. Dezember 2015 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 02.03.2016  
 
Der Dezernent IV  
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer

Haushalt 2015 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2015

1 
Inhaltsverzeichnis 
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   3 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31.12.2015   3 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen   5 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   7 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe   7 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung   8 
3.3 Stand der Bürgschaften   8 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   9 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   9 
4.2 Steuerertragsquote   9 
4.3 Personalquote   10 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   10 
4.5 Transferaufwandsquote   11 
4.6 Transferdeckungsquote   11 
4.7 Zinslastintensität   12

2 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling-Bericht 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand d es Haushaltsvollzugs bis zum 31.12.2015. Die hier a ngegebenen Werte sind jedoch keinesfalls 
mit dem Rechnungsergebnis für das Haushaltsjahr gle ichzusetzen. Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten werden immer noch ergebnisrelevante 
Buchungen notwendig, die das Jahresergebnis zwangsl äufig verändern. 
 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch d argestellt und die wesentlichen Positionen / Veränd erungen erläutert. 
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 15.02.2016. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick a uf das „Ist-Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes. Weitere das Ergebnis verändernde Buchung en können seither erfolgt, jedoch nicht in den Beri cht eingeflossen sein. 
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Plan werte des Nachtragshaushaltsplans 2015. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansa tz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Sum me der jeweiligen Haushaltsansätze zu- 
züglich eventueller über- und außerplanmäßiger Mitt el, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesper rten Mittel und Mittelverschiebungen, zu- 
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stell t also den tatsächlichen Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter  und Verwaltungsstellen dar. 
 
Budget = (HH-Ansatz 2015 + ÜPL + APL +/- MVS + HAR 2014 – Sperre) 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung de r Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum, die  Spalte „Abweichung Budget / Ist“ die Diffe- 
renz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Er trägen und den tatsächlich zur Verfügung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusätz- 
lich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert darge stellt. 
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling-Beri chtes informiert über den Stand der Schulden. Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteil t in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende  des Berichtszeitraumes abgebildet. 
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt  zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften  mitgeteilt. 
 
Zuletzt enthält der Bericht verschiedene finanzwirt schaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schn elleren Überblick über die jeweilige Haus- 
haltslage ermöglichen sollen und für die weitere En twicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung stehen.

3 
2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1  Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31. Dezember 2015 
 
 
Die Entwicklung im Ergebnishaushalt stellt sich bis  zum 31.12.2015 nahezu mit einer Erfüllung der gepl anten ordentlichen Erträge (97%) und ei- 
ner Unterschreitung der geplanten ordentlichen Aufw endungen (94%) auch in diesem Jahr wieder positiv d ar. Insgesamt liegt das Ergebnis im Be- 
richtszeitraum bei einem Überschuss von 12,7 Mio. € . Selbstverständlich fehlen noch Jahresabschlussbuc hungen. Dennoch ist davon auszugehen, 
dass der geplante Fehlbetrag von 7 Mio. € unterschr itten wird und der Haushaltsausgleich in greifbare Nähe rückt. 
 
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2015  
Budget bis 
31.12.2015  
Ist bis 
31.12.2015  ÜPL  APL  MVS  HAR 2014  Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.631.650  -6.631.650  -5.072.877       1.558.773  76%  
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -46.708.631  -46.708.631  -43.483.564       3.225.067  93%  
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -16.5 71.305  -16.721.305  -14.467.034    -150.000    2.254.271  87%  
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -121. 900  -121.900  -22.519       99.381  18%  
Steuern und Steuerähnliche Erträge -303.611.000  -303.611.000  -302.630.571       980.429  100%  
   davon Gewerbesteuer -165.000.000  -165.000.000  -167.035.328       -2.035.328  101%  
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -82.5 00.000  -82.500.000  -82.130.881       369.119  100%  
   davon Grundsteuer B -37.250.000  -37.250.000  -35.340.294       1.909.706  95%  
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -15.250. 000  -15.250.000  -15.287.752       -37.752  100%  
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -2.760.000  -2.760.000  -2.035.162       724.838  74%  
   davon Zweitwohnungssteuer -350.000  -350.000  -312.624       37.376  89%  
Erträge aus Transferleistungen -38.834.930  -38.834.930  -39.654.035       -819.105  102%  
   davon SGB II / Hartz IV -10.795.365  -10.795.365  -12.271.750       -1.476.385  114%  
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -85.073.860  -85.073.860  -81.773.448       3.300.412  96%  
   davon Schlüsselzuweisungen -62.100.000  -62.100.000  -62.095.773       4.227  100%  
Erträge aus der Auflösung von SoPos -6.558.579  -6.558.579  -6.325.014       233.565  96%  
sonstige ordentliche Erträge -9.097.110  -9.097.110  -9.447.283       -350.173  104%  
Summe der ordentlichen Erträge -513.208.965  -513.358.965  -502.876.345    -150.000    10.482.620  98%

4 
Beschreibung HH-Ansatz 
2015  
Budget bis 
31.12.2015  
Ist bis 
31.12.2015  ÜPL  APL  MVS  HAR 2014 Sperre  Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Personalaufwendungen 88.530.550  88.530.550  86.144.210       -2.386.340  97%  
Versorgungsaufwendungen 19.038.370  19.038.370  14.462.311       -4.576.059  76%  
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 88.303. 948  88.905.474  75.322.575  18.600   -308.366  3.738.223  -2.817.311  -13.612.519  85%  
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 3 1.379.530  31.379.530  31.379.530        100%  
Abschreibungen 19.426.415  19.426.415  19.515.517       89.102  100%  
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 124.294. 295  125.270.548  118.579.689  7.500   -91.813  2.622.762  -1.546.652  -6.706.403  95%  
   davon Zuweisung Staatstheater 15.541.900  15.541.900  15.541.900        100%  
   davon Zuschuss DADINA 4.700.000  4.700.000  4.450.000       -250.000  95%  
   davon Zuschuss HEAG für ÖPNV 15.289.000  15.289.000  15.289.000        100%  
   davon Zuschuss Darmstadtium 3.500.000  3.500.000  3.500.000        100%  
   davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 29. 211.287  29.211.215  26.190.495    -72    -3.020.720  90%  
   davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 2 1.066.800  21.066.800  20.898.379       -168.421  99%  
   davon Verlustabdeckung EB Kultur 5.527.622  5.527.622  5.370.000       -157.622  97%  
   davon Verlustabdeckung EB Bäder 3.853.069  3.853.069  3.853.069        100%  
   davon Verlustabdeckung EB Bürgerhäuser u. Märkte  679.973  679.973  740.000       60.027  109%  
   davon Verlustabdeckung EB IDA (Kostenerstattung) 4 98.900  498.900  498.900        100%  
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 59.221.200  59.221.200  59.730.277       509.077  101%  
   davon LWV-Umlage 35.300.000  35.300.000  35.296.440       -3.560  100%  
   davon Gewerbesteuerumlage 20.012.000  20.012.000  21.069.443       1.057.443  105%  
Transferaufwendungen 117.981.124  118.122.899  110.864.040    141.775    -7.258.859  94%  
   davon SGB II / Hartz IV 39.451.000  39.451.000  39.728.423       277.423  101%  
   davon Jugendhilfe 26.975.816  26.975.816  23.795.769       -3.180.047  88%  
sonstige ordentliche Aufwendungen 24.768  22.739  14.155      -2.029  -8.584  62%  
Summe der ordentlichen Aufwendungen 516.820.670  518.538.197  484.632.774  26.100   -258.403  6.360.985  -4.365.991  -33.950.587  93%  
Verwaltungsergebnis 3.611.705  5.179.232  -18.243.571  26.100    -408.403  6.360.985  -4.365.991  -23.467.967  -349%  
Finanzerträge -13.952.204  -13.952.204  -9.052.666       4.899.538  65%  
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 17.297.450  17.239.605  16.792.939  -26.100  -31.745     -446.666  97%  
   davon für Kassenkredite 3.521.810  3.463.965  3.357.594  -26.100  -31.745     -106.371  97%  
Finanzergebnis 3.345.246 3.287.401  7.740.273  -26.100  -31.745        4.452.872  235%  
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -527.161.169  -527.311.169  -511.929.011    -150.000    15.382.158  97%  
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 534.118. 120  535.777.802  501.425.713   -31.745  -258.403  6.360.985  -4.365.991  -34.397.253  94%  
Ordentliches Ergebnis 6.956.951  8.466.633  -10.503.298    -31.745  -408.403  6.360.985  -4.365.991  -19.015.095  -123%

5 
Beschreibung HH-Ansatz 
2015  
Budget bis 
31.12.2015  
Ist bis 
31.12.2015  ÜPL  APL  MVS  HAR 2014  Sperre  
Abweichung 
Budget / Ist  Ist in %  
Außerordentliche Erträge -500  -500  -2.787.204  -2.786.704  
Außerordentliche Aufwendungen 31.745  619.810  31.745  588.065  
Außerordentliches Ergebnis -500  31.245  -2.167.394    31.745        -2.198.639    
Jahresergebnis 6.956.451  8.497.878  -12.670.691      -408.403  6.360.985  -4.365.991  -21.213.733  -148%  
 
 
2.2  Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
Vorab 
 
In diesem Berichtszeitraum gibt es relativ große Ab weichungen zwischen Plan und Ist, die durch die nic ht prognostizierbaren Flüchtlingszahlen 
verursacht wurden. Davon betroffen sind die Erträge  aus Kostenerstattungen sowie aus Zuweisungen und Z uschüssen als auch Aufwand für Sach- 
und Dienstleistungen und für Transferleistungen. Le tzten Endes haben sich die Fallzahlen nicht ganz so  drastisch entwickelt, wie aus Sicherheits- 
gründen eingeplant. 
 
Ordentliche Erträge 
 
Die ordentlichen Erträge liegen in Summe um 10,5 Mi o. € unter dem Jahresbudget, was einem Erfüllungsgr ad von 98% entspricht. 
 
Neben dem vorab dargestellten Sachverhalt konnten b ei den privatrechtlichen Leistungsentgelten nur 76 % der geplanten Einnahmen erzielt wer- 
den, was im Wesentlichen seine Ursache im Bereich E lternentgelte (für Kinderbetreuung) hat. Hier wurde n statt der erwarteten 3,4 Mio. Euro bis- 
her nur 2 Mio. Euro erreicht, da nicht alle Eltern den Kindergartenbeitrag bezahlen können. Diese fehl enden Beiträge sind allerdings noch aus der 
Position Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse  auszugleichen, die sich dann in gleicher Weise erh öht. 
 
Außerdem fehlen in der Position öffentlich-rechtlic he Leistungsentgelte noch die Niederschlagswasserge bühren für die öffentlichen Flächen in Höhe 
von ca. 3 Mio. €. Diese Gebühren werden aus der Pos ition Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen a usgeglichen, die sich dann ebenfalls in 
gleicher Weise erhöht.

6 
Ordentliche Aufwendungen 
 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sic h im Bewirtschaftungszeitraum auf 484,6 Mio. € und somit um 34 Mio. € niedriger als ge- 
plant. Dabei sind Haushaltssperren in Höhe von insg esamt 4,4 Mio. € bei der Berechnung des Budgets ber ücksichtigt, die zu einer entsprechenden 
Verbesserung des Ergebnisses führen. 
 
Im Bereich der Personal- und Versorgungsaufwendunge n fehlen noch die Rückstellungsbuchungen, die im Ra hmen der Jahresabschlusserstellung 
erfolgen müssen, sowie ggf. weitere Rückstellungen in anderen Bereichen (z.B. für Prozessrisiken) die noch ermittelt werden müssen. Dennoch ist 
davon auszugehen, dass die Planansätze der Personal - und Versorgungsaufwendungen sowie der Aufwendunge n für Sach- und Dienstleistungen 
nicht voll ausgeschöpft werden. Dagegen werden sich  die Abschreibungen durch ebenfalls im Rahmen des J ahresabschlusses zu buchende Wertbe- 
richtigungen noch erhöhen. 
 
Finanzergebnis  
 
Das Budget der Finanzerträge wurde nur zu 65% erfül lt, das der Finanzaufwendungen zu 97% in Anspruch g enommen. Damit wird mit dem Finan- 
zergebnis das Budget um 4,5 Mio. € überschritten. 
 
Die Finanzerträge bestehen neben den Ausschüttungen  verbundener Unternehmen zum Großteil aus der Verzi nsung von Steuernachforderungen 
sowie den Risikoprämien für Bürgschaften. 
 
Auf dem Ertragskonto „Verzinsung von Steuernachford erungen“ sind gemäß der Gemeindehaushaltsverordnung  auch die Zinszahlungen, die für 
Rückerstattungen von Gewerbesteuer zu leisten sind,  abzusetzen. Da es in 2015 viele Rückerstattungen f ür lange zurückliegende Jahre gab, wur- 
den im Saldo mehr Zinsen gezahlt als eingenommen. D ies erklärt die Unterschreitung des Budgets. Eine V erbesserung der Planung an dieser Stel- 
le ist allerdings nicht möglich. 
 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässe n und Schenkungen sowie Sponsoring 
und außerordentlicher Aufwand aus Dienstherrenwechs el nach dem Versorgungslastenteilungs-Staatsvertrag  sowie Sonderabschreibungen und 
periodenfremder Aufwand. Da es sich oft um besonder e Einmaleffekte handelt, ist eine Planung in diesem  Bereich nicht besonders aussagekräftig. 
So ist auch das Budget der außerordentlichen Erträg e von 500 € mit tatsächlichen Erträgen von 2,8 Mio.  € weit übererfüllt.

7 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Bud get für den Betrachtungszeitraum einen errechneten Fehlbetrag in Höhe von 8,5 Mio. € vor. 
Tatsächlich konnte ein vorläufiger Überschuss in Hö he von 12,7 Mio. € erwirtschaftet werden. 
 
Es ist abzusehen, dass mit dem tatsächlichen Rechnu ngsergebnis des Jahres 2015 bereits der Haushaltsau sgleich erreicht werden kann. 
 
 
3 Kreditaufnahme und Schulden 
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und de r Eigenbetriebe zum 31.12.2015 
 
 Investitionskredite  Kassenkredite  Gesamt  
Kernhaushalt 252.379.968,63 €  342.860.000,00 €  595.239.968,63 €  
EB Kulturinstitute 7.353.164,55 €  0,00 €  7.353.164,55 €  
EB Bäder 10.948.016,95 €  0,00 €  10.948.016,95 €  
EB Bürgerhäuser und Märkte 2.722.266,75 €  0,00 €  2.722.266,75 €  
EB EAD 28.690.647,14 €  0,00 €  28.690.647,14 €  
EB DWuW 533.665,66 €  0,00 €  533.665,66 €  
EB IDA 70.962.199,79 €  10.000.000,00 €  80.962.199,79 €  
Summe 373.589.929,47 €  352.860.000,00 €  726.449.929,47 €  
 
In diesen Summen sind zwei innere Darlehen (Vivariu m an EB Bäder über 669.900 € und Kernhaushalt an ID A über 2.727.360 €) enthalten. 
Durch den Kommunalen Entschuldungsfonds wurden bish er Kredite in Höhe von 175.478.143 € abgelöst.

8 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung 
 
Die Entwicklung der Pro-Kopf-Verschuldung stellt si ch damit folgendermaßen dar: 
 
  31.12.11 31.12.12 31.12.13 31.12.14 31.12.15 
Schuldenstand gesamt 790,9 Mio. € 799,2 Mio. € 783,2 Mio. € 671,4 Mio. € 726,4 Mio. € 
Einwohnerzahl 147.930 150.155 151.944 154.002 157.390 
Pro-Kopf-Verschuldung 5.346 € 5.323 € 5.154 € 4.359 € 4 .616 € 
 
 
Im Vergleich zu 2014 ist die Verschuldung wieder le icht gestiegen. Allerdings waren zum 31.12.2015 auf  dem Tagesgeldkonto 54,5 Mio. € einge- 
legt (2014 = 0 €), so dass sich dieser Wert entspre chend relativiert. 
 
 
3.3 Stand der Bürgschaften 
 
Die Summe der übernommenen Bürgschaften betrug zum 31.12.2014 insgesamt 392,77 Mio. €. Bis zum 31.12.2 015 kamen 7 weitere Bürgschaf- 
ten mit einer Summe von 35,37 Mio. € dazu. Dagegen wurden weiterhin viele Kredite laufend zurückgezahl t und die Bürgschaftsbeträge damit um 
15,73 Mio. € verringert. Insgesamt hat sich der Ges amtbetrag der Bürgschaften auf 412,41 Mio. € erhöht .

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4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad 
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Antei l die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und s onst. Finanzaufwendungen) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt we rden können. Mehr als 100% bedeuten ein positives o rdentliches Ergebnis. 
 
Formel: 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 511.929.011 €  
501.425.713 €  
Wert zum  31.12.15  102,09%  (31.12.14:  100,81%)  
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuere rträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishau shaltes. Je höher der Anteil der Steuerer- 
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes. 
 
Formel: 
 Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
  
Berechnung (Ist): 302.630.571 €  
511.929.011 €  
Wert zum  31.12.15  59,12%  (31.12.14:  56,11%)

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4.3 Personalquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfä llt; insbesondere im Hinblick auf den in- 
terkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kommu nen allerdings noch nicht vor. 
 
Formel: 
 Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 100.606.521 €  
501.425.713 €  
Wert zum 31.12.15  20,06%  (31.12.14:  20,33%)  
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Au fwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen,  Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. In Ze iten unausgeglichener Haushalte ist diese Quote mög lichst niedrig zu halten. Die in den Zu- 
schüssen enthaltenen freiwilligen Leistungen sind e inzuschränken. 
 
Formel: 
 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 118.579.689 €  
501.425.713 €  
Wert zum 31.12.15  23,65%  (31.12.14:  26,07%)

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4.5 Transferaufwandsquote 
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen , in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistung sempfänger erfolgen (Sozialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten , bzw. im Laufe der Jahre zu senken. 
 
Formel: 
 Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 110.864.040 €  
501.425.713 €  
Wert zum 31.12.15  22,11%  (31.12.14:  20,27%)  
 
 
4.6 Transferdeckungsquote 
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Ante il die Transferaufwendungen durch Erträge aus Trans ferleistungen gedeckt sind 
 
Formel: 
 Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
  
Berechnung (Ist): 39.654.035 €  
110.864.040 €  
Wert zum 31.12.15  35,77%  (31.12.14:  21,92%)

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4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen  zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen ) ins Verhältnis. Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist. Je höhe r die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben. 
 
Formel: 
 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
  
Berechnung (Ist): 16.792.939 €  
511.929.011 €  
Wert zum 31.12.15  3,28%  (31.12.14:  3,31%)  
 
 
 
 
Darmstadt, 25.02.2016 
 
 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer