Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2020

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
14.06.2021 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Dezernat IV 
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2021/0165 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Finanzcontrolling -Bericht Januar bis Dezember 2020  
 
Vorlage vom: 10.06.2021  
 
Beschlussvorschlag : 
 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2020 
 
 
 
 
 
Anlagen: FC-Bericht Q4 2020  
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 10.06.2021: 
 
Nach § 28 Absatz 1 der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushalts-
plans der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung – GemHVO) ist die Stadtverordneten-
versammlung mehrmals jährlich über den Stand des Haushaltsvollzugs zu unterrichten.  
 
Dem als Anlage beigefügten „Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2020“ kann der 
Stand der Ausführung des Haushalts 2020 zum 31. Dezember 2020 entnommen werden.  
 
Darmstadt, 10.06.2021  
 
Dezernent I 
 
 
 
Jochen Partsch 
Oberbürgermeister

Punkt 12: Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2020 
 (V-Nr. 2021/0165) 
 
Der Ausschuss nimmt von der Vorlage Kenntnis.

Haushalt 2020 
Finanzcontrolling-Bericht Januar bis Dezember 2020

1 
 
 
Inhaltsverzeichnis  
 
 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht   2 
 
2 Überblick Ergebnishaushalt   4 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 31.12.2020   4 
2.2 Wesentliche Plan -Ist-Abweichungen   6 
 
3 Kreditaufnahme und Schuldenstand   9 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe   9 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung   9 
3.3 Stand der Bürgschaften   10 
 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen   11 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad   11 
4.2 Steuerertragsquote    11 
4.3 Personalaufwandsquote   12 
4.4 Zuschuss- und Förderquote   12 
4.5 Transferaufwandsquote   13 
4.6 Transferdeckungsquote   13 
4.7 Zinslastintensität   14 
 
5 Sonderteil „Corona“   15

2 
1 Erläuterungen zum Finanzcontrolling -Bericht 
 
Der vorliegende Bericht informiert über den Stand des Haus haltsvollzugs bis zum 31.12.2020 . Die hier angegebenen Werte sind jedoch keinesfalls 
mit dem Rechnungsergebnis für das Haushaltsjahr gleichzusetzen. Im R ahmen der Jahresabschlussarbeiten werden immer noch ergebnisrelevante 
Buchungen notwendig, die das Jahresergebnis zwangsläufig verändern.  Eine Änderung des Jahresergebnisses ist auch durch die Prüfung des Rev i-
sionsamtes möglich.  
 
Der Stand des Ergebnishaushalts wird tabellarisch dargestellt und die wesentlichen Positionen / Veränderungen erläutert.  
 
Die Auswertung der Buchhaltung hierfür erfolgte am 27.05.2021. D. h. dieser Stichtag ist im Hinblick auf das „Ist -Ergebnis“ die Grundlage des 
Berichtes.  
 
Grundlage der Daten „Haushaltsansatz“ sind die Planwerte des Haushaltsplans 20 20. 
 
Die Tabelle enthält neben der Spalte „Haushaltsansatz“ die Spalte „Budget“. Das „Budget“ zeigt die Summe der jeweiligen Haush altsansätze zu-
züglich eventueller über - und außerplanmäßiger Mittel, abzüglich der durch eine Haushaltssperre gesperrten Mittel und Mittelverschiebungen, z u-
züglich eventueller Haushaltsausgabereste, bezogen auf den Berichtszeitraum. Die Spalte „Budget“ stellt also den tatsächliche n Rahmen für die 
Bewirtschaftung der Haushaltsmittel durch die Ämter und Verwaltungsstellen dar.  
 
Budget = (HH-Ansatz 2020 + ÜPL + APL +/ - MVS + HAR 2019  – Sperre) 
 
Die Spalte „Ist“ zeigt die erfolgte Sollstellung der Erträge und Aufwendungen im Berichtszeitraum . Die Sollstellung (Spalte „Ist“) zeigt dabei nicht 
die kassenmäßig zugeflossene oder abgegangene Liquidität. Hat beispielsweise ein Steuerschuldner einen bestimmten Betrag zu l eisten, erfolgt im 
betreffenden Haushaltsjahr eine Sollstellung . Der Ertrag ste ht der Stadt für diese Abrechnungsperiode zu und wird ertragswirksam gezeigt. Stellt 
der Steuerschuldner einen Stundungsantrag bis in das kommende Jahr hinein, wird die Sollstellung für das alte Jahr nicht verä ndert, da ansonsten 
ein periodengerechter Ausw eis des Ertrags verfälscht würde. Kommt der Steuerschuldner im Folgejahr nach Ablauf der Stundung seinen Zahlung s-
verpflichtungen nach, fließt zwar die entsprechende Liquidität zu, ein neuerlicher Ertrag wird aber nicht ausgewiesen. Daher fallen insbesonder e 
bei den Gewerbesteuer n regelmäßig die Ist-Erträge (Sollstellung des Haushaltsjahres) mit dem Kassen -Ist auseinander.

3 
Die Spalte „Abweichung Budget / Ist“ zeigt die Differenz zwischen den tatsächlichen Aufwendungen und Erträgen und den tatsächlich zur V erfü-
gung stehenden Mitteln. Diese Abweichung wird zusätzlich in der Spalte „Ist in %“ als Prozentwert dargestellt.  
 
Der nächste Abschnitt dieses Finanzcontrolling -Berichtes informiert über den Stand der Schulden . Hier wird die Höhe der Schulden des städtischen 
Haushaltes und der Eigenbetriebe, jeweils unterteilt in Investitionskredite und Kassenkredite zum Ende des Berichtszeitraumes  abgebildet. 
Nachrichtlich wird außerdem der Stand der insgesamt zu diesem Zeitpunkt vergebenen Ausfallbürgschaften mit geteilt. 
 
Darüber hinaus enthält der Bericht verschiedene finanzwirtschaftliche Kennzahlen, die einen besseren und schnelleren Überblick über die jewe ilige 
Haushaltslage ermöglichen sollen und für die weitere Entwicklung als Vergleichsdaten zur Verfügung s tehen. 
 
Zuletzt werden im Bericht die wichtigsten  Positionen dargestellt, die den Haushalt 2020 aufgrund der Corona -Pandemie besonders geprägt haben.

4 
2 Überblick Ergebnishaushalt 
 
2.1 Gesamtergebnisrechnung zum Stand 3 1. Dezember 2020 
 
Zum aktuellen Zeitpunkt  weist das vorläufige Rechnungsergebnis einen höheren Überschuss aus, als im Plan erwartet. Dabei fehlen allerdings noch 
die Jahresabschlussbuchungen zu den Pensions - und Beihilferückstellungen,  ggf. weitere Rückstellungen sowie Wertberichtigungen und anteilige 
Abschreibungen.  
 
 
Beschreibung HH-Ansatz 
2020 
Budget bis 
31.12.2020 
Ist bis 
31.12.2020 ÜPL APL MVS HAR 2019 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
privatrechtliche Leistungsentgelte -6.929.805 -6.929.805 -5.484.386      
1.445.419 79% 
öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -48.900.440 -48.900.440 -45.435.316      
3.465.124 93% 
Kostenersatzleistungen und Kostenerstattungen -35.206.417 -35.206.417 -32.526.317      
2.680.100 92% 
   davon Asyl umA -8.500.000 -8.500.000 -2.563.128      
5.936.872 30% 
Bestandsveränderungen, aktiv. Eigenleistungen -80.000 -80.000 -82.403      
-2.403 103% 
Steuern und Steuerähnliche Erträge -351.610.000 -351.610.000 -309.410.865      
42.199.135 88% 
   davon Gewerbesteuer -178.000.000 -178.000.000 -142.299.046      
35.700.954 80% 
   davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer -103.800.000 -103.800.000 -95.916.681      
7.883.319 92% 
   davon Grundsteuer B -40.000.000 -40.000.000 -37.347.406      
2.652.594 93% 
   davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer -24.370.000 -24.370.000 -29.708.138      -5.338.138 122% 
   davon Vergnügungssteuer/Spielapparate -4.300.000 -4.300.000 -3.071.685      1.228.315 71% 
   davon Zweitwohnungssteuer -500.000 -500.000 -441.958      
58.042 88% 
Erträge aus Transferleistungen -54.663.419 -54.663.419 -67.096.306      
-12.432.887 123% 
   davon SGB II / Hartz IV -17.153.688 -17.153.688 -26.519.800      
-9.366.112 155% 
Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen -210.580.162 -210.580.162 -265.912.067      
-55.331.905 126% 
   davon Schlüsselzuweisungen -173.463.000 -173.463.000 -173.461.477      
1.523 100% 
   davon AsylbLG -10.000.000 -10.000.000 -10.098.475      
-98.475 101% 
Erträge aus der Auflösung von SoPos -8.600.055 -8.600.055 -6.461.452      
2.138.603 75% 
sonstige ordentliche Erträge -13.170.675 -13.170.675 -14.786.544      
-1.615.869 112% 
Summe der ordentlichen Erträge -729.740.973 -729.740.973 -747.195.656      
-17.454.683 102% 
Beschreibung HH-Ansatz Budget bis Ist bis ÜPL APL MVS HAR 2019 Sperre Abweichung Ist in %

5 
2020 31.12.2020 31.12.2020 Budget / Ist 
Personalaufwendungen 114.490.820 114.490.820 112.928.797      -1.562.023 99% 
Versorgungsaufwendungen 21.922.670 21.922.670 16.263.654      -5.659.016 74% 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 129.165.681 126.668.910 115.639.072 708.059 1.908.287 119.763 2.837.242 -8.070.122 -11.029.838 91% 
   davon Mieten an IDA aus Mieter-Vermieter-Modell 42.285.092 42.285.092 42.285.092      0 100% 
Abschreibungen 24.861.012 24.861.012 23.438.580      -1.422.432 94% 
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 171.806.354 175.960.927 169.066.656 5.106.080 285 -1.020.801 1.110.061 -1.041.052 -6.894.271 96% 
  davon Zuweisung Staatstheater 18.558.400 19.148.992 19.148.992 590.592     0 100% 
  davon Zuschuss DADINA 5.884.000 6.609.000 6.609.000 725.000     0 100% 
  davon Zuschuss HEAG mobilo für ÖPNV 19.170.000 19.170.000 20.322.086      1.152.086 106% 
  davon Zuschuss Darmstadtium 2.875.000 2.875.000 2.875.000      0 100% 
  davon Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger 47.705.254 47.179.621 47.611.377   -1.421.788 981.155 -85.000 431.756 101% 
  davon Erstattung HSE Betriebskosten Kläranlagen 22.564.253 22.564.253 21.779.828      -784.425 97% 
  davon Verlustabdeckung EB Kultur 11.942.217 12.292.217 10.500.000 350.000     -1.792.217 85% 
  davon Verlustabdeckung EB Bäder 5.845.513 6.845.513 5.800.000 1.000.000     -1.045.513 85% 
Steueraufwendungen einschl. Umlagen 71.184.200 71.184.200 65.358.490      -5.825.710 92% 
   davon LWV-Umlage 44.455.000 44.455.000 43.428.336      -1.026.664 98% 
   davon Gewerbesteuerumlage 13.730.000 13.730.000 10.856.069      -2.873.931 79% 
   davon Heimatumlage 8.528.000 8.528.000 6.746.272      -1.781.728 79% 
Transferaufwendungen 171.416.969 170.906.433 159.447.385 -510.836  300   -11.459.048 93% 
   davon SGB II / Hartz IV 52.534.000 52.534.000 52.569.981      35.981 100% 
   davon AsylbLG 11.900.000 11.389.164 7.571.437 -510.836     -3.817.727 66% 
   davon Jugendhilfe 26.933.078 36.233.078 36.559.989   9.300.000   326.911 101% 
   davon Asyl (umA) 8.000.000 8.000.000 3.775.217      -4.224.783 47% 
sonstige ordentliche Aufwendungen 23.086 23.086 63.422      40.336 275% 
Summe der ordentlichen Aufwendungen 704.870.793 706.018.062 662.206.055 5.303.304 1.908.573 -900.738 3.947.303 -9.111.173 -43.812.007 94% 
Verwaltungsergebnis -24.870.180 -23.722.911 -84.989.601 5.303.304 1.908.573 -900.738 3.947.303 -9.111.173 -61.266.690 358% 
Finanzerträge -8.689.580 -8.689.580 -5.106.281      3.583.299 59% 
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 14.557.940 14.557.940 12.220.997      -2.336.943 84% 
   davon für Kassenkredite 2.130.610 2.130.610 1.958.627      -171.983 92% 
Finanzergebnis 5.868.360 5.868.360 7.114.716      1.246.356 121%

6 
Beschreibung HH-Ansatz 
2020 
Budget bis 
31.12.2020 
Ist bis 
31.12.2020 ÜPL APL MVS HAR 2019 Sperre Abweichung 
Budget / Ist Ist in % 
Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge -738.430.553 -738.430.553 -752.301.937      -13.871.384 102% 
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 719.428.733 720.576.002 674.427.053 5.303.304 1.908.573 -900.738 3.947.303 -9.111.173 -46.148.949 94% 
Ordentliches Ergebnis -19.001.820 -17.854.551 -77.874.885 5.303.304 1.908.573 -900.738 3.947.303 -9.111.173 -60.020.334 436% 
Außerordentliche Erträge -528.500 -528.500 2.244.721      2.773.221  
Außerordentliche Aufwendungen 500.000 500.000 2.277.931      1.777.931  
Außerordentliches Ergebnis -28.500 -28.500 4.522.652      4.551.152  
Jahresergebnis -19.030.320 -17.883.051 -73.352.232 5.303.304 1.908.573 -900.738 3.947.303 -9.111.173 -55.469.181 410% 
 
 
2.2 Wesentliche Plan-Ist-Abweichungen 
 
Ordentliche Erträge  
 
Die Ordentlichen Erträge erreichen in Summe im Berichtszeitraum  das rechnerische Budget zu 102%.  
 
Die Entwicklung der Ordentlichen Erträge im Jahr 2020 ist massiv von den Auswirkungen der Corona -Pandemie und den getroffenen Gegenma ß-
nahmen von Bund und Land zur Stützung der Kommunen geprägt . Insbesondere der Ausfall von Gewerbe steuer (minus 35,7 Mio. €) und Einkom-
mensteueranteilen (minus 7,9 Mio. €) sowie die Kompensation der Gewerbesteuerausfälle im Rahmen des Solidarpakts des Bundes (plus 54,9  Mio. 
€) und die Erhöhung des Bundesanteils an den Kosten der Unterkunft um 25% (plus rund 12,0 Mio. €)  ragen hier besonders heraus.  
 
Durch die hohen Entlastungsleistungen konnten sämtliche coronabedingte Ertragsausfälle kompensiert, bzw. sogar überkompensier t werden. Eine 
Aufstellung der größten Positionen findet sich im Sonderteil dieses Berichts.  
 
Der Anstieg der sonstigen ordentlichen Erträge ist größtenteils durch die Rückerstattung von überzahlten Zuschüssen begründet.  
 
Im gesamten Bereich „Asyl“ (inkl. umA) sind weiterhin rückläufige Fallzahlen dafür verantwortlich, dass Erträge aus Kostenerstattungen sowie aus 
Zuweisungen, trotz mittlerweile abgesenkter Ansätze , das geplante Niveau nicht erreichen. Dem gegenüber stehen jedoch auch entsprechend g e-
ringere Aufwendungen, so dass sich im Saldo keine größeren negativen Folgen für den Haushalt ergeben.

7 
Ordentliche Aufwendungen  
 
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft sich im Bewirtschaftungszeitraum derzeit auf 662,2 Mio. € und liegt somit um 43,8 Mio. € un-
ter dem Budget . 
 
Trotz der Bereitstellung aller nötigen Mittel zur Umsetzung der Maßnahmen zur Bekämpfung der Pandemie und ihrer Folgen war durch eine ä u-
ßerst restriktive Haushaltsbewirtschaftung die Leistungsfähigkeit der Wissenschaftsstadt Darmstadt jederzeit gesichert und eine Deckung der z u-
sätzlichen Aufwendungen möglich, ohne das Budget zu überziehen. Im Bereich der Sach - und Dienstleistungen ist auffällig , dass lediglich 91% des 
Budgets in Anspruch genommen wurden, obwohl das Budget bereits durch die Haushaltssperre mit einem Volumen von 8,1 Mio. € gem indert ist.  
 
Die Ursache liegt überwiegend darin, dass auch die Verwaltungsarbeit durch die Pandemie gebremst wurde und viele Projekte, Veranstaltungen, 
Planungen, Fortbildungen etc. verschoben werden oder ganz ausfallen mussten.  
 
Im Bereich der Personal - und Versorgungsaufwendungen fehlen noch die anteiligen Rückstellungsbeträge, die stets erst im Rahmen des Jahresab-
schlusses gebucht werden  sowie im Bereich der Abschreibungen die Einzel- und Pauschalwertberichtigungen.  
 
Die geringere Höhe der Gewerbesteuer - und Heimatumlage hängt mit  den geringeren Gewerbesteuereinnahmen zusammen, auf den Gewerbeste u-
erkompensationsbetrag war keine Umlage zu entrichten.  
 
Die Abweichung bei den Transferaufwendungen ist auch hier, wie bei den anteilig sinkenden Erträgen, durch die rückläufigen Zahlen im Bereich 
„Asyl“ verursacht.  Die im Berichtsjahr  krisenbedingte Steigerung der weiteren Fallzahlen im Sozialbereich  ist entgegen den ersten Prognosen der 
Bundesagentur glücklicherweise moderat ausgefallen . 
 
Insgesamt ist zu erwarten, dass auch nach den erfolgten Jahresabschlussbuchungen die Summe der ordentlichen Aufwendungen das vorhandene 
Budget auf Grund der restriktiven Haushaltsbewirtschaftung  noch unterschreitet . 
 
 
Finanzergebnis 
 
Das Budget der Finanzerträge wurde im Berichtszeitraum nur zu 59% erfüllt, das der Finanzaufwendungen zu 84% in Anspruch genom men.

8 
Die Abweichung bei den Finanzerträgen erklärt sich größtenteils  dadurch, dass krisenbedingt die Sparkasse Darmstadt keine Ausschüttung vo r-
nehmen durfte , während die Abweichungen  bei den Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen überwiegend auf das weiterhin niedrige Zinsniveau 
zurückzuführen sind.  
 
Das Finanzergebnis liegt um 1,2 Mio. € über dem vorgesehenen Defizit  (121%). In diesem Bereich werden im Rahmen des Jahresabschlusses kei-
ne großen Änderungen erwartet.  
 
 
Außerordentliches Ergebnis  
 
Im außerordentlichen Ergebnis finden sich in aller Regel zweckgebundene Erträge aus Spenden, Nachlässen und Schenkungen sowie  Sponsoring, 
Erträge und Aufwendenden aus Dienstherrenwechsel nach dem Versorgungslastenteilungs -Staatsvertrag sowie Sonderabschreibungen und peri o-
denfremde Erträge und Aufwendungen. Da es sich zumeist um besondere Einmaleffekte handelt, die nicht planbar sind, werden die  Plan-Ist-
Abweichungen hier nicht betrachtet.  
 
Zum Berichtsstand 31.12.2020 weist das außerordentliche Ergebni s ein Defizit in Höhe von 4,5 Mio. € aus. 
 
 
Jahresergebnis  
 
Im Saldo der Erträge und Aufwendungen sieht das Budget für den Betrachtungszeitraum  einen errechneten Über schuss in Höhe von 17,9 Mio. € 
vor. Derzeit wird im Rechnungsergebnis ein vorläufiger Überschuss in Höhe von 73,4 Mio. € ausgewiesen . Wie bereits ausgeführt wird das vorläuf i-
ge Jahresergebnis jedoch durch die genannten Jahresabschlussbuchungen noch in erheblichem Maß verändert werden.  
 
Dennoch ist mit einem deutlich höheren Überschuss als ursprünglich geplant zu rechnen.  Hierfür sind insbesondere die einmaligen „Corona -Hilfen“ 
von Bund und Land sowie die restriktive Haushaltsbewirtschaftung verantwortli ch.

9 
3 Kreditaufnahme und Schulden  
 
3.1 Schuldenstand des städtischen Haushaltes und der Eigenbetriebe  zum 31.12.2020 
 
 Investitionskredite Kassenkredite Gesamt 
Kernhaushalt 385.173.542 € 30.000.000 € 415.173.542 € 
EB Kulturinstitute 21.472.420 € 0 € 21.472.420 € 
EB Bäder 34.136.995 € 0 € 34.136.995 € 
EB EAD 33.241.593 € 0 € 33.241.593 € 
EB DWuW 1.542.831 € 0 € 1.542.831 € 
EB IDA 126.259.175 € 0 € 126.259.175 € 
Summe 601.826.555 € 30.000.000 € 631.826.555 € 
 
In diesen Summen sind zwei innere Darlehen vom Kernhaushalt enthalten:  
-an den EB IDA über 4.242.418 € darunter 2.370.058 € aus dem Kommunalen Investitionsprogramm des Landes (KIP),  
-an den EB Kulturinstitute über 250.000 € aus den K IP-Mitteln des Landes. 
 
Insgesamt wurden KIP-Mittel in Höhe von 16.376.923 € (von möglichen  16.386.782 €) abgerufen. Lediglich ein Restbetrag von 9.859 € konnte nicht 
in Anspruch genommen werden.  
 
 
3.2 Pro-Kopf-Verschuldung 
 
Die Entwicklung der Pro -Kopf-Verschuldung in den letzten fünf Jahren stellt sich damit folgendermaßen dar:  
 
  31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 
Schuldenstand gesamt 678,3 Mio. € 681,4 Mio. € 499,2 Mio. € 531,0 Mio. € 631,8 Mio. € 
Einwohnerzahl 159.982 160.686 161.843 162.428 161.620 
Pro-Kopf-Verschuldung 4.240 € 4.241 € 3.084 € 3.269 € 3.798 €

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3.3 Stand der Bürgschaften  
 
Die Summe der übernommenen Bü rgschaften betrug zum 31.12.2019  insgesamt 389,4 Mio. €.  
 
Im Laufe des Jahres 20 20 gab es einen Zugang i.H.v 35,1 Mio. €. Weiterhin wurden viele Kredite laufend getilgt und die Bürgschaftsbeträge damit 
um 14,4 Mio. € verringert.  
 
Insgesamt hat sich der Gesamtbetrag  der Bürgschaften zum 31.12.2020  auf 410,1 Mio. € erhöht.

11 
4 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen  
 
 
4.1 Aufwandsdeckungsgrad  
 
Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen (inkl. Zinsen und sonst. Finanzaufwendunge n) durch die 
ordentlichen Erträge (inkl. Zinserträge) gedeckt werden können. Mehr als 100% bedeuten ein posit ives ordentliches Ergebnis.  
 
Formel:  ordentliche Erträge + Finanzerträge 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 752.301.937 € 
   674.427.053 € 
   
      Wert zum 31.12.2020 111,55% (31.12.2019: 113,71%) 
 
 
4.2 Steuerertragsquote 
 
Die Steuerertragsquote zeigt den Anteil der Steuererträge an den ordentlichen Erträgen des Ergebnishaushaltes. Je höher der A nteil der Steuere r-
träge, umso höher ist die Unabhängigkeit gegenüber Zuweisungen des Bundes oder Landes.  
 
Formel:  Steuererträge 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 309.410.865 € 
   752.301.937 € 
   
      Wert zum 31.12.2020 41,13% (31.12.2019: 53,58%)

12 
4.3 Personalaufwandsquote 
 
Die Personalquote gibt Aufschluss darüber, welcher Teil der Aufwendungen auf den Personalbereich entfällt; insbesondere im Hinblick auf den i n-
terkommunalen Vergleich. Zielwerte liegen für Kommunen allerdings noch nicht vor.  
 
Formel:  Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 129.192.451 € 
   674.427.053 € 
   
      Wert zum 31.12.2020 19,16% (31.12.2019: 19,68%) 
 
 
4.4 Zuschuss- und Förderquote 
 
Die Zuschuss- und Förderquote zeigt den Teil der Aufwendungen, der an Vereine, verbundene Unternehmen, Träger von Kindertageseinrichtungen 
usw. als Zuweisung und Zuschuss gezahlt wird. Bei einer angespannten Haushaltslage sind die in den Zuweisungen und Zuschüssen enthaltenen frei-
willigen Leistungen gering zu halten. 
 
 
Formel:  Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 169.066.656 € 
   674.427.053 € 
   
      Wert zum 31.12.2020 25,07% (31.12.2019: 20,38%)

13 
4.5 Transferaufwandsquote  
 
Mit der Transferaufwandsquote lässt sich beurteilen, in welchem Umfang kommunale Zahlungen an Leistungsempfänger erfolgen (So zialtransfer). 
Das Ziel sollte sein, die Quote möglichst zu halten, bzw. im Laufe der Jahre zu senken.  
 
Formel:  Transferaufwendungen 
 ordentliche Aufwendungen + Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 159.447.385 € 
   674.427.053 € 
   
      Wert zum 31.12.2020 23,64% (31.12.2019: 24,92%) 
 
 
4.6 Transferdeckungsquote  
 
Die Transferdeckungsquote zeigt an, zu welchem Anteil die Transferaufwendungen durch Erträge aus Transferleistungen gedeckt s ind 
 
Formel:  Erträge aus Transferleistungen 
 Transferaufwendungen 
      Berechnung (Ist): 67.096.306 € 
   159.447.385 € 
   
      Wert zum 31.12.2020 42,08% (31.12.2019: 30,04%)

14 
4.7 Zinslastintensität 
 
Die Zinslastintensität setzt die Finanzaufwendungen zu den ordentlichen Erträgen (inkl. Finanzerträgen) ins Verhältnis.  Sie zeigt an, welcher Teil 
der Erträge für Zinszahlungen gebunden ist.  Je höher die Quote ausfällt, umso mehr Erträge sind durch Zinszahlungen gebunden. Eine niedrige 
Quote ist daher anzustreben.  
 
Formel:  Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 ordentliche Erträge + Finanzerträge 
      Berechnung (Ist): 12.220.997 € 
   752.301.937 € 
   
      Wert zum 31.12.2020 1,62% (31.12.2019: 2,10%) 
 
 
 
Auch an der Entwicklung dieser Kennzahlen lassen sich die im Bericht beschriebenen Effekte, die das Jahr 2020 besonders geprägt haben, gut 
ablesen. Die Steuerertragsquote sinkt deutlich (weniger Steuereinnahmen), die Zuschuss - und Förderquote steigt (Gewerbesteuerkompensation) 
und die Transferdeckungsquote steigt wiederum deutlich (Erhöhung Bundesanteil an den Kosten der Unterkunft).

15 
5. Sonderteil „Corona“ 
 
Direkt nach Beginn der Maßnahmen zur Bekämpfung der Pandemie wurde die Verwaltung aufgefordert, regelmäßig monatlich die größeren finan-
ziellen Auswirkungen für den jeweils verantworteten Bereich zu m elden, um so einen Gesamtüberblick aller betroffenen Leistungen zu erhalten und 
notfalls rechtzeitig gegensteuern zu können.  
 
Hier werden die wichtigsten haushaltsbelastenden  Positionen tabellarisch dargestellt.  
 
Mindererträge / Mehraufwendungen  durch die Corona -Pandemie im Jahr 2020  
 
Die wichtigsten Mindererträge 53.115.278 
Ausfall Elternentgelte (städt. Kitas) 396.000 
Aufkommensrückgang öffentlich-rechtliche Verwaltungsgebühren (insb. Bürger- und Ordnungsamt, Friedhöfe, Feuerwehr) 3.170.278 
Aufkommensrückgang Gewerbesteuer 35.701.000 
Stundungen der Gewerbesteuer 4.737.000 
Aufkommensrückgang Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 7.883.000 
Aufkommensrückgang Vergnügungssteuer/Spielapparate 1.228.000 
Die wichtigsten Mehraufwendungen 10.095.592 
Mehrbedarf KdU aufgrund Steigerung Bedarfsgemeinschaften 1.174.000 
Zusatzbedarf Staatstheater 590.592 
Zusatzbedarf DADINA 600.000 
Zusatzbedarf Darmstadtium / Mietkosten f. Sitzungsräume und Zuschuss 850.000 
Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger / Erstattung der Elternbeiträge 1.400.000 
Kita-Zuschuss kirchliche u. freie Träger / Ausgleichszahlung Kostenbeitrag SKB/ PfdN 557.000 
Zusatzbedarf Centralstation  350.000 
Zusatzbedarf Darmstadt Marketing GmbH 300.000 
Erstattung Lohnkosten Einsätze FF 47.000 
Herrichtung des Klinikums Eberstadt zum Behelfskrankenhaus 246.000 
Homeoffice bedingter Ausbau der IT 156.000 
Zusätzliche Reinigung an Schulen 500.000 
Schutzausrüstung 500.000

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Zusatzbedarf EB Bäder (inkl. Jugendstilbad) 1.794.000 
Zusatzbedarf Gesundheitsamt 185.000 
Zusatzbedarf EAD (Vivarium) 250.000 
Impfzentrum* / Aufbau (12/2020) und Bereithaltung für Betrieb 596.000 
 
* Das Impfzentrum wird gemäß Einsatzbefehl des Landes betrieben und mit Ausnahme der Miete für das Darmstadtium kostenmäßig auch vom 
Land übernommen . Hierzu wird im nächsten Quartalsbericht eingehender berichtet.  
 
 
 
 
Darmstadt, 01.06.2021 
 
 
André Schellenberg 
Stadtkämmerer