Gesamtvermögensrechnung der Wissenschaftsstadt Darmstadt zum 01. Januar 2020

Gesamtvermögensrechnung zum 1. Januar 2020 Stand 11.5.2023
 
AKTIVA (in EUR) 01.01.2020
1 Anlagevermögen   3.660.351.269,62
1.1Immaterielle Vermögensgegenstände   65.066.876,96
1.1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte   14.244.091,62
1.1.2 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse   50.817.179,34
1.1.3 Geschäfts- oder Firmenwert   5.606,00
1.1.4 Geleistete Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände                                 -
1.2Sachanlagen   3.095.162.935,73
1.2.1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken   1.758.512.690,48
1.2.2 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen  654.018.754,40
1.2.3 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung   222.334.883,92
1.2.4 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung   112.019.181,22
1.2.5 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau   348.277.425,71
1.3 Finanzanlagen   339.725.458,60
1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen   42.599.102,98
1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen   24.134.091,50
1.3.3 Beteiligungen   62.291.095,29
1.3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit 
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht   186.370.317,48
1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens   12.152.091,95
1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonstige Finanzanlagen)   12.178.759,40
1.4 Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen   160.395.998,33
2 Umlaufvermögen   960.096.386,13
2.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe   28.663.484,93
2.2 Fertige und unfertige Erzeugnisse, Leistungen und Waren  32.907.030,17
2.3Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände   548.404.911,08
2.3.1 Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen,
Investitionszuweisungen und -zuschüssen und Investitionsbeiträgen  117.115.950,24
2.3.2 Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben, Umlagen  54.163.001,48
2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen   278.871.580,98
2.3.4 Forderungen gegen verbundene Unternehmen, gegen 
Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 
und Sondervermögen   28.831.867,19
2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände   69.422.511,19
2.4Wertpapiere des Umlaufvermögens   253.256,85
2.5Flüssige Mittel   349.867.703,10
3 Rechnungsabgrenzungsposten   23.326.619,84
4 Aktive latente Steuern   4.092.333,69
5 Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung  1.464.389,08
Bilanzsumme   4.649.330.998,36

Gesamtvermögensrechnung zum 1. Januar 2020 Stand 11.5.2023
 
PASSIVA (in EUR) 01.01.2020
1 Eigenkapital   449.667.424,14
1.1 Netto-Position   353.222.657,37
1.2 Rücklagen, Sonderrücklagen, Stiftungskapital   54.043.694,02
1.2.1 Kapitalrücklagen                                 -
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Ergebnisses   2.096.359,47
1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen                                 -
1.2.4 Sonderrücklagen   577.362,96
1.2.5 Stiftungskapital   2.026.248,66
1.2.6 Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung   49.343.722,93
1.3 Gesamtbilanzgewinn/-verlust   11.360.717,80
1.4 Anteile Dritter am Eigenkapital   31.040.354,95
2 Sonderposten   416.551.921,37
2.1 Sonderposten für erhaltene Investitionszuweisungen, 
-zuschüsse und Investitionsbeiträge   379.715.014,45
2.1.1 Zuweisungen vom öffentlichen Bereich   235.439.929,75
2.1.2 Zuschüsse vom nicht öffentlichen Bereich   10.768.381,51
2.1.3 Investitionsbeiträge   133.506.703,19
2.2 Sonstige Sonderposten   36.836.906,92
3 Rückstellungen   939.812.764,00
3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen  575.030.865,42
3.2 Rückstellungen für Finanzausgleich und Steuerschuldverhältnisse  48.200.000,00
3.3 Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge 
von Abfalldeponien                                 -
3.4 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten   2.778.234,10
3.5 Sonstige Rückstellungen   313.803.664,48
4 Verbindlichkeiten   2.742.896.375,83
4.1 Anleihen   320.000.000,00
4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen   1.850.261.407,95
4.2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten   1.671.062.119,96
4.2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern   43.986.795,09
4.2.3 Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Kreditgebern   135.212.492,90
4.3 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für die Liquiditätssicherung  30.000.000,00
4.4 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften                                 -
4.5 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen, Transfer-
leistungen und Investitionszuweisungen und -zuschüssen sowie 
Investitionsbeiträgen   11.827.583,27
4.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen  193.523.055,41
4.7 Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnliche Abgaben -                                 
4.8 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Unternehmen
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, Sondervermögen  8.780.779,50
4.9 Sonstige Verbindlichkeiten  328.503.549,70
5 Rechnungsabgrenzungsposten   83.847.291,97
6 Passive latente Steuern   16.555.221,05
Bilanzsumme   4.649.330.998,36

Magistratsvorlage 
 
Eingang Magistrats - 
geschäftsstelle:  
05.07.2023 
an den Magistrat  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
 
Beteiligt vor 
Magistratsbeschlussfassung:  
Dezernat IV an die Stadtverordnetenversammlung  
   OBW zur Befassung  
   zur Kenntnis 
   zur Beschlussfassung  
   zur abschließenden Beschluss - 
       fassung Fachausschuss  
 
 
Amt: Finanzverwaltung  
 OBW bei abschl. 
Beschlussfassung Magistrat  
Behandlung in  
öffentl. Sitzung  
Ja 
 
Nein 
 
Verteiler:  
 
 
Ja 
 
Nein  
 
Vorlage-Nr. 2023/0182 
 
Magistratsbeschluss -Nr. 
  
 
Internetfähig     
 
Produkt-Nr.:       
Kostenstelle:        Investitionsnummer:        
Kostenträger:        Sachkonto:       
 
Betreff: Gesamtvermögensrechnung der Wissenschaftsstadt Darmstadt zum 01. Januar 2020  
 
Vorlage vom: 04.07.2023 
 
Beschlussvorschlag : 
 
1. Die Eröffnungsbilanz für den Gesamtabschluss der Wissenschaftsstadt Darmstadt wird  
zur Kenntnis genommen.  
2. Der Magistrat legt die Eröffnungsbilanz des Gesamtabschlusses dem Revisionsamt der  
Wissenschaftsstadt Darmstadt zur Prüfung gemäß § 128 HGO vor.  
 
 
Anlagen: Gesamtabschluss EÖB 2020 -01-01_FINAL_Stand 2023 -05-11 
 
Datenschutzrelevante Anlage:   
 
Folgekosten:    Ja    Nein

- 2 - 
Beschluss des Magistrats vom

- 3 - 
Begründung zur Magistratsvorlage vom 04.07.2023: 
 
Die Erstellung eines Gesamtabschlusses ist nach § 112 Abs. 5 der Hessischen 
Gemeindeordnung (HGO) gesetzliche Aufgabe der Wissenschaftsstadt Darmstadt.  
 
Im Gesamtabschluss wird die  Vermögens-, Finanz- und Ertragslage so dargestellt, als ob es 
sich bei der Kommune  und ihrer in den Konsolidierungskreis einbezogenen Aufgabenträger 
um eine einzige  wirtschaftliche Einheit handelt, die Kernverwaltung hat die Funktion des 
obersten Mutterunternehmens.  
 
Alle Unternehmen, bei denen die Stadt einen beherrschenden Einfluss ausübt, werden im 
bilanziellen Sinne als Tochterunternehmen bzw. verbundene  Unternehmen bezeichnet und 
sind grundsätzlich im Rahmen der Vollkonsolidierung  gemäß § 112 Abs. 7 Satz 1 HGO i. V. 
m. §§ 300 bis 307 HGB in den Gesamtabschluss  einzubeziehen. Hierzu zählen auch die 
Eigenbetriebe. 
 
Die Erstellung des Gesamtabschlusses erfolgt auf Basis der Jahresabschlüss e der 
Unternehmen und wird mit Unterstützung durch die HEAG und der dortigen 
Konsolidierungssoftware erstellt.   
 
Der vorliegende Entwurf der Eröffnungsbilanz weist eine Bilanzsumme 4.649,3 Mio. 
Euro aus und wird nunmehr dem Revisionsamt zur Prüfung vorgele gt. Nach Prüfung der 
Eröffnungsbilanzwerte wird der erste Gesamtabschluss umgehend  aufgestellt.  
 
Darmstadt, 04.07.2023 
20-HB 
 
Dezernat IV 
 
 
 
 
André Schellenberg  
Stadtkämmerer