Jahresabschluss 2015 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Anlage 2

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

2015 2014
EUR EUR EUR EUR

1. Umsatzerlöse . 6.492.152,03 6.355.667,28
2. Erträge aus Tierbewegungen 2.902,00 3.196,50
3. Erträge aus Zuschüssen 16.900,00 6.900,00
4. Sonstige betriebliche Erträge 581.430,84 835.646,68
5. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und

Betriebsstoffe und für bezogene Waren 1.108.678,83 1.085.900,79
6. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter 3.969.151,41 3.865.462,46

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für

Altersversorgung und für Unterstützung 988.900,74 4.958.052,15 918.962,06 4.784.424,52
- davon für Altersversorgung EUR 158.863,18 -
Vorjahr EUR 109.355,00 -

7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens-

gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen i 1.237.113,93 1.246.166,31
8. Aufwendungen aus Tierbewegungen 16.596,73 21.440,37
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.283.063,23 4.349.849,62
10. Aufwendungen für Artenschutzprojekte 323.083,06 447.095,96
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.868,60 5.084,60
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 17.275,27 74.424,31
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -4.847.609,73 -4.802.806,82
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 246.744,00 45.278,39

15._Sonstige Steuern 229.254,17 5.490,55

16. Jahresfehlbetrag -5.323.607,90 „4.853.575,76

.

Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva
31.12.2015 31.12.2014
EUR EUR EUR EUR
A. Anlagevermögen
t Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Wasserrecht 800,00 864,00
2. EDV-Software 15.998,26 18.937,36
3.  Geleistete Anzahlungen für Immaterielle
Vermögensgegenstände 33.989,97 50.788,23 0,00 19.801,36
ll.  Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäfts-
und anderen Bauten 10.456.115,54 11.226.590,57
2. Grundstücke mit Wohnbauten 126.778,47 142.148,29
3. Technische Anlagen und Maschinen 1.194.758,25 1.129.081,55
4. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 1.431.990,93 1.619.336,85
5.  Tierbestand 25.564,59 25.564,59
6,  Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau 58.470,01 13.293.677,79 107.113,25  14.249.835,10
13.344.466,02 14.269.636,46
B. Umlaufvermögen
t. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 202.303,40 260.850,00
2. Waren 2.853,32 205.156,72 12.079,23 272.929,23
Il. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen 115.698,78 69.397,50
2. Sonstige Vermögensgegenstände 2.081.387,98  2.197.086,76 2.129.869,40  2.199.266,90
Il. Kassenbestand, Guthaben
bei Kreditinstituten
1.  Kassenbestand 18.872,16 35.626,49
2. Guthaben bei Kreditinstituten 1.588.215,48 1.607.087,64 1.625.755,30 1.661.381,79
4.009.331,12 4.133.577,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten 14.250,00 9.000,00

17.368.047,14 18.412.214,38

Anlage 1

Passiva
m — U rag es
31.12.2015 31.12.2014
nn 0 CT SET
EUR EUR EUR "EUR
A. Eigenkapital
L Gezeichnetes Kapital 14.331.700,00 14.331.700,00
Il. Kapitalrücklage
Anfangsbestand 6.419.720,64 \ 7.867.517,79
Einstellung 4.136.000,00 4.136.000,00
Entnahme zum Ausgleich des Jahres-
fehlbetrages aus dem Vorjahr -4,853.575,76 5.702.144,88 -5.583.797,15 6.419.720,654
il. Jahresfehlbetrag -5.323.607,90 . -4.853.575,76

14.710.236,98 15.897.844,88
B. Sonderposten
Zweckgebundene Spenden 10.673,50 9.500,00
©. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen

und ähnliche Verpflichtungen 959.606,00 854.084,00

2. Steuerrückstellungen 400.000,00 0,00
3 Sonstige Rückstellungen 416.097,64 506.029,95
1.775.703,64 1.360.113,95

D.  Verbindlichkeiten
1. _ Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten 7.010,86 11.512,97
durch Grundpfandrechte gesichert EUR 7.010,86
(i. Vj. EUR 11.512,97)—
2. _Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen 319.128,68 476.136,35
3. Sonstige Verbindiichkeiten y 125.949,05 121.318,42
davon aus Steuem EUR 46.465,12
(i. Vi. EUR 41.167,22)--
--davon im Rahmen der sozialen
Sicherheit EUR 298,87 (i. Vj. EUR 0,00)—
452.088,59 608.967,74

E. Rechnungsabgrenzungsposten 419.344,43 535.787,81

en EEE Er uun
17.368.047,14 18.412.214,38

Anlage 4
Seite 1

Westfälischer Zoologischer Garten
Münster GmbH, Münster

Lagebericht für das Geschäftsjahr
2015

1. Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Zoologischen Gartens. Die Gesellschaft
soll die Liebe zum Tier und zur Natur und die Kenntnis von Ihnen fördern. Es gehört zu Ihren
Aufgaben, die Zootiere nach dem neuesten Stand tiergärtnerischer Kenntnisse zu halten und
Arterhaltung zu betreiben. Die Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH wurde am
19. August 1985 in das Handelsregister beim Amtsgericht Münster, Abteilung B, Nr. 2454,
eingetragen. Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 10. Dezember 2002 wurde
der Gesellschaftsvertrag insgesamt neu gefasst. Die Eintragung erfolgte am 23. Januar 2003.
Am Stammkapital sind unverändert beteiligt:

. EUR %
Westfälischer Zoologischer Garten e.V. 7.824,.050,00 54,60
Stadt Münster 6.507.650,00 45,40

14.331.700,00 100,00

Die Finanzziele der Zoo GmbH (Optimierung des Kostendeckungsgrades, Erfüllung des
Gesellschaftszwecks auf der Basis der jeweils beschlossenen Wirtschaftspläne sowie der
dazu festgelegten Zuschüsse) leiten sich unmittelbar aus den allgemeinen
Geschäftsaufgaben und Sachzielen ab.

2. Wirtschaftsbericht .

2.1 Geschäftsverlauf

Im ersten Quartal bescherten ca. 110.000 Gäste des Allwetterzoos den höchsten
Besucherwert der letzten zehn Jahre für diesen Zeitraum. Grund für diesen sehr guten Wert
ist die Kooperation mit der Ruhr Tourismus GmbH, die allen Inhabern der RuhrTop Card
einmalig bis zum 31.03.2015 kostenlosen Eintritt einräumte. Über 40.000 Karteninhaber
haben dieses Angebot genutzt. Leider setzte sich dieser Trend in den folgenden drei
Quartalen nicht fort. Die durchschnittlichen Werte der letzten 10 Jahre konnten nicht erreicht.
Grund hierfür waren vor allem schlechte Wetterbedingungen. Leider starb auch noch direkt
zur Jahresbeginn ein neugeborenes Elefantenbaby.

9

Ü

Anlage 4
Seite 2

Erfolgreich verlief die Topveranstaltung des Allwetterzoos „Nachts im Zoo“ am 15.08.2015.
Insgesamt 5.189 Besucher konnten vermerkt werden. Gegenüber dem Vorjahr bedeutete dies
eine Steigerung um 1.048 bzw. 25,3% Besucher.

Eine zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung noch nicht beendete Betriebsprüfung durch das
Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Münster für die Geschäftsjahre 2010 bis
2013 führt im Wesentlichen zu einer Änderung der bislang akzeptierten ertragsteuerlichen und
umsatzsteuerlichen Besteuerungsgrundlagen der wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe
„Parkplatz und „Sponsoring“ mit langfristigen Auswirkungen. Für den
Betriebsprüfungszeitraum 2010-2013 sowie die Folgejahre 2014 und 2015 besteht ein
steuerliches Risiko von TEUR 400, welches durch eine Rückstellung abgebildet wird. _

Das seit 2011 andauernde Verfahren mit einem ehemaligen Netzwerkadministrator endete im
Geschäftsjahr 2015 mit einem Vergleich.

Der langjährige Geschäftsführer der Gesellschaft wurde zum 31.12.2015 in den Ruhestand
verabschiedet,

2.2 Ertragslage

Insgesamt erzielte der Allwetterzoo Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Eintrittskarten in Höhe
von TEUR 5.749 (Vj. TEUR 5.595). Dies sind TEUR 151 weniger als im Wirtschaftsplan
angegeben. Geringere Durchschnittserlöse je Besucher als geplant sind für diesen
Umsatzrückgang verantwortlich. Diese Umsätze resultieren aus 618.820 (Vj. 565.305)
gezählten Besuchern (nach der bisherigen angewandten Zählweise VDZ entspricht dies einer
Besucherzahl von 921.000 Besucher (Vj. ca. 948.000 Besucher)). Auf Grund technischer
Entwicklungen besteht seit 2014 im Allwetterzoo Münster die Möglichkeit die Anzahl der
Besuche von Jahreskarteninhabern zu erfassen. Nachdem der Zooverband (VDZ) bei der
Jahrestagung im Sommer 2015 den Schlüssel offiziell aufgehoben hatte und allen
Mitgliederzoos freistellt, welche Zahlen sie künftig kommunizieren, hat sich die
Geschäftsleitung entschieden, die tatsächlich gezählten Gästezahlen zu veröffentlichen.

Auch im Geschäftsjahr 2015 stellte uns die Welttierschutzgesellschaft e.V., Berlin TEUR 50
zur Unterstützung unseres in-situ Projektes in Kambodscha bereit. Insgesamt konnten den
Projekten in Südostasien Gelder in Höhe von TEUR 320 zur Verfügung gestellt werden.
Zusätzliche Einnahmen in Höhe von TEUR 200 führten dazu, dass der Ansatz im
Wirtschaftsplan 2015 nicht überschritten wurde,

Der mit dem Wirtschaftsplan 2015 genehmigte Stellenplan wurde ebenso eingehalten wie der
Planwert für die Personalaufwendungen. Gegenüber dem Vorjahr stiegen die
Personalaufwendungen um TEUR 174 bzw. 3,6%.

Robbenhaven und Pferdemuseum erhalten vom Allwetterzoo einen Anteil in Höhe von TEUR
1.513 an den Eintrittserlösen. Robbenhaven erhielt auf Grund der hohen Anzahl verkaufter
Tageskarten TEUR 29 mehr als geplant. Das Pferdemuseum erhielt TEUR 10 weniger Anteile
als geplant.

N

Anlage 4
Seite 3

Die Instandhaltungsaufwendungen im Wirtschaftsjahr 2015 liegen um TEUR 220 über dem
Planansatz. Ca. TEUR 120 entstanden durch sehr aufwendige und so nicht erwartete
Dachsanierungen. Ein Rohrbruch größeren Ausmaßes im Bereich Bären- / Tropenhaus kostet
ca. TEUR 40 zusätzlich. Ca. TEUR 70 wurden für zusätzliche notwendige Maßnahmen
(Aquarium / Elefantenhaus) aufgewandt, die ebenfalls nicht eingeplant waren. Die über den
Planansatz angefallenen Aufwendungen für diese notwendigen und zusätzlichen Maßnahmen
konnten an anderer Stelle nicht eingespart werden.

Höhere Aufwendungen von ca. TEUR 67 sind für Abwasser und Müllbeseitigung entstanden.
Eine leicht erhöhte Abwassermenge sowie der stark angestiegene Entsorgungspreis für
Abwasser führen zu dieser Planabweichung.

Die mögliche Steuernachzahlung in Höhe von TEUR 300 ist im Wirtschaftsplan 2015 nicht
enthalten.

Aus den zuvor erläuterten Planabweichungen ergibt ein um TEUR 974 höherer
Jahresfehlbetrag gegenüber dem Wirtschaftsplan 2015. Das Jahresergebnis 2015 weist somit
einen Fehlbetrag in Höhe von TEUR von 5.324 aus.

Den beiden Gesellschaftern der Zoo GmbH sowie den zahlreichen Spendern und Sponsoren
gebührt unser Dank für die finanzielle, personelle und ideelle Unterstützung der Zooarbeit.

2.3 _Vermögenslage

Eine Übersicht über die Vermögensentwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr gibt die
Bilanz.

Im Geschäftsjahr 2015 sank das Anlagevermögen um ca. 6,5 % bzw. TEUR 925 gegenüber
dem Vorjahr. Zugängen in Höhe von TEUR 369 stehen planmäßigen Abschreibungen in Höhe
von TEUR 1.237 gegenüber.

Der Allwetterzoo präsentiert Tiere in artgerechten und besucherattraktiven Anlagen und
erhebt dafür Eintrittsgelder. Das Sachanlagevermögen stellt den eigentlichen Wert des Zoos
dar. Dazu gehört auch der Tierbestand. Im Geschäftsjahr entwickelte sich der Tierbestand wie
folgt:

2015 : 2014 g 2015

1.062 910 Wirbellose in 75

1.333. 1.299 u Fische u in 2 75 -
"78 50 _ Amphibien u in Zr;

42 rn - Reptiien Bun FR nun ann 7 u

60 . “ ge Ba Voge anna nn un Fre

459 585 sä
3.504 3.431

Anlage 4
Seite 4

Das Umlaufvermögen sank im Geschäftsjahr 2015 um TEUR 124 bzw. 3,0 %.

Das Eigenkapital verringerte sich um TEUR 1.188 gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 14.710.

2.4 Finanzlage

Gegenüber dem Vorjahr sind die liquiden Mittel zum Stichtag 31.12.2015 um TEUR 49 leicht
auf TEUR 3.662 gesunken. Somit stellt sich die finanzielle Situation zum 31.12.2015 um TEUR
674 besser dar als im Wirtschaftsplan 2015 angegeben.

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende
Kapitalflussrechnung Aufschluss:

Plan 2015 1st 2015 Ist 2014
TEUR TEUR TEUR
Jahresergebnis -4.350 ' -5.324 -4.854
n Anlagevermögen 1.250 1.237 1.246

Ab- Zunahme Rückstellungen 0 416 7
Zu-/Abnahme Vorräte " o nn 68 35
Zu-/Abnahme Forderungen en ° 5 27
Zu-/Abnahme Verbindlichkelten 0 -268
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit 3. 100 3. 898
Auszahlungen für Investitionen A ‚610 " sn
Cash Flow aus Investitionstätgkeit nn u A. 810 — -311
Einzahlungen aus EK-, -Zuführungen 4.136 4136.
Investitionszuschuss/zweckgeb. ‚Spenden. 0 0 - {6}
Auszahlungen Tilgung Kredite u I -4 u -5 -4
Cash Flow aus ; Finanzierungstätigkeit nn 4. 132 nn 4.131 = 4.132
Zahlungswirksame Veränd. Finanzmittel. j u 578 -78 u 1.473
Anfangsbestand Finanzmittel . u 3 a 3.092
nun nennen ge gas m

Bestand Finanzmittel Ende Periode

Die weitere Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist wesentlich von
den künftigen Mittelzuwendungen der Stadt Münster abhängig. Kürzungen des Zuschusses
führen zur Verschlechterung der finanziellen Situation des Allwetterzoos. Notwendige
Investitionen müssen gestrichen werden. Entstehende Attraktivitätsverluste führen zu
Besucherrückgängen und als Folge zu weiteren Einbußen beim Finanzmittelbestand.
Liquiditätsengpässe traten im Geschäftsjahr nicht auf.

Insgesamt ist das Geschäftsjahr 2015 aus der Sicht der Geschäftsleitung noch
zufriedenstellend verlaufen. Die Besucherzahlen konnten gegenüber dem Vorjahr gesteigert
werden und obwohl der Fehlbetrag höher als geplant ausfiel, stellt sich die Liquiditätssituation

Anlage 4
Seite 5

immer noch positiver als geplant dar. Beim Abgleich der Liquiditätssituation ist zu beachten,
dass attraktivitätssteigernde Investitionen verschoben wurden.

3.  Nachtragsbericht

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres haben sich
nicht ergeben.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht
4.1 Prognosebericht

Zum 01.01.2016 trat Herr Dr. Thomas Wilms sein Amt als neuer Geschäftsführer der
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH an.

Im ersten Quartal 2016 kamen insgesamt knapp 106.000 Besucher in den Zoo. Gegenüber
dem Vorjahr ist ein Rückgang von ca. 37.000 bzw. 36% Gäste zu verzeichnen. Die Abnahme
ist auf fehlende Sonderveranstaltungen (wie z.B. RuhrTop Card oder Zahlen Sie, was Sie
wollen) zurückzuführen. Hinzu kommen die bislang schlechten Wetterbedingungen (niedrige
Temperaturen und viel Regen), vor allen an den sonst besucherstarken Wochenenden, die
Besucher von einem Ausflug in den Zoo abhalten. Die Umsatzerlöse sanken im ersten Quartal
aber auf Grund höherer Durchschnittserlöse nur um TEUR 65 bzw. 4,4 % im Vergleich zum
Vorjahreszeitraum auf TEUR 1.422.

Um einen möglichen weiteren Rückgang der Besucherzahlen entgegen zu wirken, werden in
einem höheren Rahmen als geplant, Werbemaßnahmen gestartet. Vor allem
Sonderveranstaltungen, wie die Zootage, Straßenkünstlerfestival oder die Nacht im Zoo
werden intensiv beworben. Ob diese Maßnahmen erfolgreich sein werden und die bisherige
Besucherentwicklung sich weiter fortsetzt ist nicht sicher. Das im Wirtschaftsplan 2016
genannte Ziel von 570.000 Besuchern wird nach jetzigem Stand und Erkenntnissen aber
erreicht.

Größere besucherattraktive Investitionsmaßnahmen werden 2016 nicht durchgeführt. Die
letzte größere Maßnahme, der Elefantenpark, liegt bereits drei Jahre zurück. Um die
Sicherheit im Umgang mit den Elefanten zu verbessern (Einführung des Haltungssystems
„protected contact"), wird der alte Elefantenkubstall für TEUR 300 umgebaut.

Die vertragliche Grundlage zwischen Allwetterzoo und Robbenhaven wurde nachverhandelt
und eine Einigung steht kurz bevor. Durch diese Veränderungen ist ein Einsparpotential in
Höhe von ca. TEUR 200 pro Jahr zu realisieren.

Für das Jahr 2016 ist ein neuer Managementkontrakt mit der Stadt Münster abgeschlossen
worden. Dieser sieht einen Zuschuss in Höhe von TEUR 3.800, statt TEUR 4.136 im Vorjahr,
vor, Jede Zuschusskürzung wirkt sich auf die Liquidität des Allwetterzoos aus. Hinzu kommt
eine Steuernachzahlung in Höhe von ca. TEUR 400. Somit ist mit einem erheblichen
Rückgang des Finanzmittelbestandes am Ende des Jahres zu rechnen.

Anlage 4
Seite 6

Gegenüber dem Geschäftsjahr 2015 planen wir mit einem verbesserten Jahresergebnis.
Dieses weist voraussichtlich für das Geschäftsjahr 2015 einen Fehlbetrag von TEUR 4.650
aus. Dies ist eine geplante Verbesserung in Höhe von knapp TEUR 674. Im Rahmen der
monatlichen Erfolgsrechnung wird die Abwicklung des Wirtschaftsplanes 2016 abgeglichen
und gesteuert. Die Umsetzung des Wirtschaftsplanes 2016 erfolgt bislang planmäßig.

4.2 Chancen- und Risikobericht

Der Verlauf eines Geschäftsjahres des Allwetterzoos wird von verschiedenen Faktoren
beeinflusst, wie, z.B. Wetter, Tiererkrankungen und Tierseuche, Konsum- und
Freizeitverhalten der Bevölkerung, Politik und Gesetzgebung, auf die die Westfälischer
Zoologischer Garten Münster GmbH keinen Einfluss hat.

Der Erfolg des Allwetterzoos hängt auch von den Zuschusszahlungen des Gesellschafters
Stadt Münster ab. Der aktuelle Managementkontrakt läuft am 31.12.2016 aus. Ein neuer
Vertrag soll im Laufe des Jahres verhandelt und abgeschlossen werden. Mit weiteren
Zuschusskürzungen ist zu rechnen. Diese Kürzungen wirken sich vor allem auf zu planende
Investitions- und Instandhaltungsmaßnahmen negativ aus. Ausbleibende Investitionen, vor
allem unter Beachtung der Baumaßnahmen in den umliegenden Zoos (Emmen, Osnabrück,
Duisburg, etc.) führen zu einem erheblichen Verlust der Attraktivität des Allwetterzoos.
Besucherrückgänge sind so zu befürchten.

Einsparungen gehen, vor allem in den Bereichen Instandhaltung und Grundleitungen, zu
Lasten der sowieso schon schlechten Bausubstanz des Allwetterzoos. Dringend notwendige
Baumaßnahmen müssen verschoben und Havarien in Kauf genommen. Diese Havarien sind
dann nur mit hohem Aufwand zu beseitigen. Der Investitionsbedarf für die in den vergangenen
Jahren zurück gestellten Sanierungsmaßnahmen beträgt ca. 10 - 15 Mio. €.

Darüber hinaus besteht ein nicht unerheblicher Nachbesserungsbedarf im Bereich der
Tierhaltung, da einige Gehege- und Haltungssysteme nicht mehr den geforderten Standards
entsprechen (bspw. Säugetiergutachten u.a.).

Noch nicht abschließend geklärte versicherungstechnische Sachverhalte und die unsichere
Finanzierung durch die Projektpartner in Bezug auf unser Engagement für den Natur- und
Artenschutz, insbesondere die Projekte in Vietnam und Kambodscha, bergen Risiken für die
Gesellschaft. Trotzdem wird der Allwetterzoo sein Engagement für diese nachhaltigen
Projekte fortsetzen. Neue Strukturen vor Ort sowie eine zusätzliche Versicherung sollen
Risiken minimieren.

Deutliche Kosteneinsparungen sind nicht mehr möglich und auch höhere Zuwächse der
Besucherzahlen sind nicht zu erwarten. Um diesen eingeschränkten Handlungsmöglichkeit zu
begegnen, ist es notwendig schnellstmöglich einen neuen Masterplan zu erstellen und vor
allem auch zu verabschieden. Der Masterplan enthält mehrere neue oder neu gestaltete
Anlagen und Bereiche. Ziele sind die Neugewinnung von erheblich mehr Besuchern und damit
auch einhergehend deutlich höhere Nebenerlöse aus Gastronomie, Zooführungen, Shop, etc.
Aber auch die Verbesserung der Haltungsbedingungen wird mit berücksichtigt und ist damit
ein wichtiger Bestandteil des Masterplans. Obwohl ein hoher Eigenanteil für die Finanzierung
des Masterplans eingerechnet ist, kann die Umsetzung nur mit Unterstützung der Stadt

Anlage 4
Seite 7

Münster als Gesellschafter erfolgen, Langfristig muss aber die Abhängigkeit von öffentlichen
Zuschüssen verringert werden.

Unabhängig von einem neuen Masterplan muss der Allwetterzoo nach neuen
Einnahmequellen Ausschau halten. Planungen für den Eigenbetrieb des Zooshops und für die
Durchführung von Zooführungen unter Zooregie laufen bereits. Hiervon verspricht sich die
Geschäftsführung zusätzliche Erträge, um den Haushalt zu entlasten.

Aussagen hinsichtlich der Geschäftsentwicklung für das Jahr 2016 sind mit großen
Unsicherheiten insbesondere in Hinblick auf die Besucherzahlen (Wetter, Tiergeburten,
Freizeitverhalten, etc.) und auf die wesentlichen Kostenarten behaftet. Hinsichtlich der
zukunftsbezogenen Aussagen weisen wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse
wesentlich von Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen können, falls
sich die zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen.

Münster, den 23. Mai 2016

Westfälisch Zoologischer Garten Münster GmbH

rc

Dr. Thomas Wilms

Geschäftsführer

V/0498/2016 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Jahresabschluss 2015 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
29.06.2016 Haupt- und Finanzausschuss Entscheidung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
I. Sachentscheidung: 
 
1. Der Jahresabschluss 2015 der Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH (Zoo 
GmbH), bestehend aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Lagebericht 
der Geschäftsführung, wird zur Kenntnis genommen (s. Anlagen). 
 
2. Des Weiteren wird zur Kenntnis genommen, dass dem Jahresabschluss der Zoo GmbH für 
das Geschäftsjahr 2015 durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Clauß, Dr. Paal & 
Partner, Münster, unter dem Datum vom 25.05.2016 der uneingeschränkte Bestätigungs-
vermerk erteilt wurde. 
 
3. Der Vertreter der Stadt Münster in der Gesellschafterversammlung der Zoo GmbH wird er-
mächtigt, folgende Erklärungen abzugeben: 
 
a) Der von dem Geschäftsführer vorgelegte Jahresabschluss zum 31.12.2015 wird festgestellt. 
 
b) Der Jahresfehlbetrag 2015 i.H.v. 5.323.607,90 € wird durch eine gleichlautende Entnahme 
aus der Kapitalrücklage ausgeglichen. 
 
c) Der Aufsichtsrat und der Geschäftsführer werden entlastet. 
 
d) Dr. Clauß, Dr. Paal & Partner, Münster wird zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2016 
bestellt. 
 
 
II. Finanzielle Auswirkungen: 
 
1. Es ergeben sich keine finanziellen Auswirkungen. 
 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
  
V/0498/2016 
Auskunft erteilt: 
Herr Günther 
Ruf: 
492-2035 
E-Mail: 
GuentherJ@stadt-muenster.de  
Datum: 
03.06.2016 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0498/2016 
 
 
Begründung: 
 
Die Stadt Münster ist mit 45,41 % am Stammkapital der Zoo GmbH beteiligt. Gem.  
§ 14 Buchstabe e bis h des Gesellschaftsvertrages der Zoo GmbH stellt die Gesellschafterversamm-
lung den Jahresabschluss fest und beschließt über die Inanspruchnahme von Mitteln aus der Kapital-
rücklage, die Bestellung des Abschlussprüfers sowie die Entlastung der Geschäftsführung und die 
Mitglieder des Aufsichtsrates. 
 
 
Kurzanalyse des Jahresabschlusses: 
 
Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr gestiegen (+137 T€) . Ursächlich hierfür ist 
das im Kj 2015 leicht gestiegene Besucheraufkommen mit insgesamt 618.820 Besuchern 
(Anzahl der tatsächlichen Besucher) gegenüber dem Vorjahr mit 565.305 Bes uchern (+ 8,6 
%). Sowohl beim Verkauf von Tageskarten (+ 130 T€) als auch b ei dem Verkauf der Jahres-
karten ist eine Steigerung (+ 24 T€) zu verzeichnen.  
 
Die Position Sonstige betriebliche Erträge  ist gegenüber dem Kalenderjahr 2014 um  
245 T€ ( - 29,1 %) gesunken. Rückläufig entwickelten sich die Zuwendungen für die in situ - 
Artenschutzprojekte (- 75 T€) und die übrigen Erträge (- 252 T€).  
 
Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind gegenüber dem Vorjahr 2014 
um 22 T€ gestiegen. Dies liegt im Wesentlichen daran, dass  in 2015 der Bezug von Wärme 
auf Basis von Erdg as und Öl (+ 20 T€) gestiegen ist.  Die Kosten für den  
Verbrauch von Strom sind gegenüber dem Vorjahr gesunken ( - 10 T€). Dem gegenüber 
steht ein vermehrter Verbrauch von Wasser (+ 3 T€). Der Futtermittelverbrauch wurde im Ka-
lenderjahr 2015 mit insgesamt 439 T€ angegeben u nd liegt gegenüber dem Vorjahr mit 412 
T€ insgesamt um 27 T€ höher.   
 
Die Personalkosten inklusive der Sozialversicherungsbeiträge  sind im Kalenderjahr 2015 
vor allem aufgrund der Erhöhung des durchschnittlichen Personalbestands um 5 Stellen um 
insgesamt 174 T€ gestiegen. In der Gewinn - und Verlustrechnung werden Personalkosten 
i.H.v. 4.958 T€ ausgewiesen.  
 
Der Steueraufwand hat sich aufgrund einer Betriebsprüfung im Vergleich zum Vorjahr um 
425 T€ erhöht und ist mit 475 T€ ausgewiesen.  
 
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen  sind im Kj 2015 um 66 T€ gesunken. In der 
Gewinn- und Verlustrechnung 2015 werden 4.622  T€ ausgewiesen. Im  Wesentlichen erge-
ben sich u.a. folgende Veränderungen bei den Einzelpositionen: 
 
- Abwasser, Abfallbeseitigung, Stand 267 T€ Erhöhung i.H.v. 47 T€; + 17,6 % 
- Beratungs-, Prüfungskosten, Stand: 113 T€  Minderung i.H.v. 105 T€; ./. 48,17 % 
- Versicherungsaufwand, Stand: 118 T€  Erhöhung i.H.v. 31 T€; + 26,27 % 
- Instandhaltung Wohngebäude, Stand: 34 T€ Minderung i.H.v. 18 T€; ./. 34,62 % 
- Übrige Aufwendungen, Stand: 289 T€  Minderung i.H.v. 136 T€; ./. 32 %  
- Wartung, EDV, Büroaufwand, Stand: 147 T€ Erhöhung i.H.v. 19 T€; + 12,93 % 
 
 
Der Jahresabschluss 2015 der Zoo GmbH weist einen Jahresfehlbetrag i.H.v. 5.323.607,90 € aus. 
Das Jahresergebnis fällt damit um 470 T€ höher aus als das Jahresergebnis im Geschäftsjahr 2014 
mit einem Jahresfehlbetrag i.H.v. 4.853.575,76 €.

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V/0498/2016 
Der Aufsichtsrat der Zoo GmbH hat den Jahresabschluss 2015 in seiner Sitzung am 07.06.2016 bera-
ten und vorstehende Beschlussempfehlung beschlossen. 
 
 
 
In Vertretung 
 
Gez. 
Reinkemeier 
Stadtkämmerer 
 
 
Anlagen: 
 Bilanz zum 31.12.2015 
 Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2015 
 Lagebericht der Geschäftsführung