Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln - Quartalsbericht IV/2023

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  Anlage Wirtschaftsplan 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln Quartalsbericht zum 31.12.2023 Erfolgsplan Plan Hochrechnung 2023 2023 Euro Euro Euro % Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.152.277 3.122.277 -30.000 1,0 - Sonstige betriebliche Erträge Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0 - 1.062.703 1.062.703 0 - 635.900 652.273 16.373 2,6 Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.929.400 6.291.391 361.991 6,1 Sonstige Erträge 8.640 49.038 40.398 467,6 Summe 10.636.643 11.055.404 418.761 3,9 Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0 Abschreibungen 2.450.000 2.343.057 -106.943 4,4 - Sonstige betriebliche Aufwendungen Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0 - Bewachung Heinrich-Böll-Platz 318.000 295.803 -22.197 7,0 - Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.600.000 1.141.566 -458.435 28,7 - Instandhaltung technische Anlagen 350.000 260.216 -89.784 25,7 - Energiekosten Philharmonie 700.000 775.000 75.000 10,7 Versicherungen 98.400 98.400 0 - Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 18.800 18.800 0 - Leistungsentgelte Personalgestellung 58.000 58.000 0 - Rechts- und Beratungskosten 100.000 85.000 -15.000 15,0 - Nebenkosten Geldverkehr 1.000 921 -79 7,9 - Sonstige 150.000 206.289 56.289 37,5 Summe 3.466.200 3.011.994 -454.206 13,1 - Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Bankzinsen, etc. 0 0 0 > 100 Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 - Summe 0 0 0 > 100 Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.407.600 6.267.400 -140.200 2,2 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen Darlehenszinsen 3.020.000 2.766.301 -253.699 8,4 - Sonstige Zinsen 120.000 378.712 258.712 215,6 Summe 3.140.000 3.145.013 5.013 0,2 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.674.881 -589.783 1.085.097 64,8 - Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 - Sonstige Steuern 3.235 3.235 0 - Jahresergebnis -1.678.115 -593.018 1.085.097 64,7 - Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung Abweichung

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  Dezernat, Dienststelle II/II/2 Vorlagen-Nummer 25.01.2024 0302/2024 Mitteilung öffentlicher Teil Gremium Datum Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 05.02.2024 Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln hier: Quartalsbericht IV/2023 Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszent- rum der Stadt Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus- schuss vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Ab- wicklung des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. Der Wirtschaftsplan 2023 des Veranstaltungszentrums wurde vom Rat der Stadt Köln in sei- ner Sitzung am 08.12.2022 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 05.12.2022 (Session- Nr. 3765/2022) festgestellt. Nach dem Abschluss des vierten Quartals zeigt sich im Vergleich zur ursprünglichen Planung folgende Entwicklung: (A) Erfolgsplan Der Wirtschaftsplan 2023 weist im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von rd. 1,7 Mio. € aus. Das Ergebnis berücksichtigt den aus dem städtischen Haushalt bereitgestellten und über den Eigenbetrieb weitergeleiteten Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH in Höhe von rd. 5,9 Mio. €. Der Plan-Verlust der KölnMusik GmbH in Höhe von 6,4 Mio. € wird in der Er- folgsrechnung als Abschreibung auf Finanzanlagen ausgewiesen. Des Weiteren beinhaltet der Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. €. Daneben erhält das Veranstaltungszentrum eine Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für die Darlehen zur Finanzierung der Florasanierung sowie für die Finanzierung von Kapitaleinla- gen in die Rücklage der Koelnmesse GmbH in Höhe von insgesamt 1,7 Mio. €. Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der für den Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenichs und der Rheinterrassen sowie des Tanzbrunnens erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - keine weiteren eigenen wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in der Hauptsache durch die Abschreibungen und die Zinsaufwendungen für die in den Betriebs- teilen getätigten Investitionen beeinflusst. Nach Abschluss des vierten Quartals ergibt sich bei einem ansonsten plangemäßen Ge- schäftsverlauf eine leichte Ergebnisverbesserung in Bezug auf den voraussichtlichen Verlust der KölnMusik GmbH (-140 Tsd. €). Ferner konnte in 2023 das von der KölnMusik GmbH ver- anlasste Antragsverfahren für Corona-Hilfen des Bundes für das Jahr 2021 abgeschlossen werden. Auf Basis des Ratsbeschlusses vom 23. März 2021 (Session-Nr. 0531/2021) ergibt sich zum Ausgleich des nunmehr verbleibenden Restverlustes eine nachträgliche Aufstockung 2 des städtischen Betriebskostenzuschusses 2021 um 362 Tsd. Euro, die über das Veranstal- tungszentrum an die KölnMusik GmbH weitergeleitet wird und auch beim Eigenbetrieb zu ei- ner entsprechenden Ergebnisverbesserung führt. Ferner zeichnet sich ab, dass im Bereich der Instandhaltungen der Gebäude nicht alle geplanten Maßnahmen durchgeführt werden können (-548 Tsd. €). Die Erhöhung der Energiekosten der Philharmonie (+75 Tsd. €) kann in Teilen aufgefangen werden durch sonstige Erträge aus dem Kulturfonds Energie des Bundes für Energie(mehr)kosten in Höhe von 35 Tsd. €. Bei den Zinsaufwendungen kommt es durch die Zwischenfinanzierung von auslaufenden Darlehen, die zu einem neuen Darlehen in Höhe von 23,0 Mio. € zusammengefasst wurden, zu einer Verschiebung der Zinslast in den kurzfris- tigen Bereich. Der vorläufige Fehlbetrag des Veranstaltungszentrums reduziert sich in der Summe nach der- zeitigem Stand auf 593 Tsd. € (siehe Anlage). (B) Vermögensplan Das im Vermögensplan 2023 ausgewiesene Investitionsvolumen beläuft sich für die Betriebs- teile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rheinterrassen/Tanzbrunnen und Flora insgesamt auf rd. 8,3 Mio. €. Davon sind 4,0 Mio. € für die Sanierung der Open-Air-Bühne und der Schirme am Tanzbrunnen vorgesehen. Mit dem Planungsbeschluss zur Generalsanierung der Bastei am 07.09.2020 hat der Ausschuss Mittel in Höhe von 600 Tsd. € freigegeben. Der Vermö- gensplan sieht zur Weiterführung der Maßnahme vorsorglich Mittel in Höhe von 2,0 Mio. € vor. Von den insgesamt veranschlagten Investitionsmitteln in Höhe von 10,3 Mio. € wurden bis Ende 2023 rd. 1,6 Mio. € umgesetzt, davon 0,5 Mio. € in der Bastei. Die noch nicht abge- schlossenen bzw. durchgeführten Maßnahmen wurden im Wirtschaftsplan 2024 erneut einge- stellt. Auf der Ausgabenseite wurden ferner Mittel für die Abdeckung des Jahresverlustes sowie für die Tilgung der bestehenden Darlehen in Höhe von rd. 12,3 Mio. € veranschlagt. Zur Finanzie- rung werden Eigenmittel in Höhe von rd. 7,1 Mio. € und eine Neukreditaufnahme in Höhe von 15,0 Mio. € herangezogen. (C) Liquiditätsbestand Der Liquiditätsbestand der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung beläuft sich zum 31.12.2023 auf -9,1 Mio. €. Liquiditätsanlagen wurden in 2023 keine getätigt. In vierten Quartal des Geschäftsjahres 2023 sind weder im laufenden Geschäft bei der Ab- wicklung des Erfolgsplanes noch aus der Ausführung des Vermögensplanes im Bereich Inves- tition und Kreditwirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass eine Anpas- sung des vom Rat am 08.12.2022 genehmigten Wirtschaftsplanes nicht erforderlich war. Gez. Prof. Dr. Diemert Anlage - vorläufige Erfolgsrechnung zum 31.12.2023