Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln - Quartalsbericht IV/2023

Anlage 
Wirtschaftsplan 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
Quartalsbericht zum 31.12.2023 
Erfolgsplan 
Plan Hochrechnung 
2023 2023 
Euro Euro Euro %
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.152.277 3.122.277 -30.000 1,0 -       
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0 -         
1.062.703 1.062.703 0 -         
635.900 652.273 16.373 2,6        
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.929.400 6.291.391 361.991 6,1        
    Sonstige Erträge 8.640 49.038 40.398 467,6    
Summe 10.636.643 11.055.404 418.761 3,9        
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 2.450.000 2.343.057 -106.943 4,4 -       
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0 -         
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 318.000 295.803 -22.197 7,0 -       
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.600.000 1.141.566 -458.435 28,7 -     
     Instandhaltung technische Anlagen 350.000 260.216 -89.784 25,7 -     
     Energiekosten Philharmonie 700.000 775.000 75.000 10,7      
     Versicherungen 98.400 98.400 0 -         
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 18.800 18.800 0 -         
     Leistungsentgelte Personalgestellung 58.000 58.000 0 -         
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 85.000 -15.000 15,0 -     
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 921 -79 7,9 -       
     Sonstige 150.000 206.289 56.289 37,5      
Summe 3.466.200 3.011.994 -454.206 13,1 -     
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0 > 100 
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 -         
Summe 0 0 0 > 100 
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.407.600 6.267.400 -140.200 2,2 -       
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 3.020.000 2.766.301 -253.699 8,4 -       
    Sonstige Zinsen 120.000 378.712 258.712 215,6    
Summe 3.140.000 3.145.013 5.013 0,2        
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -1.674.881 -589.783 1.085.097 64,8 -     
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 -         
Sonstige Steuern 3.235 3.235 0 -         
Jahresergebnis -1.678.115 -593.018 1.085.097 64,7 -     
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Abweichung

Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer  25.01.2024 
 0302/2024 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 05.02.2024 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln 
hier: Quartalsbericht IV/2023 
  
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszent-
rum der Stadt Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus-
schuss vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Ab-
wicklung des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2023 des Veranstaltungszentrums wurde vom Rat der Stadt Köln in sei-
ner Sitzung am 08.12.2022 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 05.12.2022 (Session-
Nr. 3765/2022) festgestellt. Nach dem Abschluss des vierten Quartals zeigt sich im Vergleich 
zur ursprünglichen Planung folgende Entwicklung: 
 
(A) Erfolgsplan 
 
Der Wirtschaftsplan 2023 weist im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von rd. 1,7 Mio. € aus. 
Das Ergebnis berücksichtigt den aus dem städtischen Haushalt bereitgestellten und über den 
Eigenbetrieb weitergeleiteten Betriebskostenzuschuss an die KölnMusik GmbH in Höhe von 
rd. 5,9 Mio. €. Der Plan-Verlust der KölnMusik GmbH in Höhe von 6,4 Mio. € wird in der Er-
folgsrechnung als Abschreibung auf Finanzanlagen ausgewiesen. Des Weiteren beinhaltet 
der Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 
Mio. €. Daneben erhält das Veranstaltungszentrum eine Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für 
die Darlehen zur Finanzierung der Florasanierung sowie für die Finanzierung von Kapitaleinla-
gen in die Rücklage der Koelnmesse GmbH in Höhe von insgesamt 1,7 Mio. €. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der 
für den Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenichs und der Rheinterrassen sowie des 
Tanzbrunnens erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - keine weiteren eigenen 
wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in 
der Hauptsache durch die Abschreibungen und die Zinsaufwendungen für die in den Betriebs-
teilen getätigten Investitionen beeinflusst.  
 
Nach Abschluss des vierten Quartals ergibt sich bei einem ansonsten plangemäßen Ge-
schäftsverlauf eine leichte Ergebnisverbesserung in Bezug auf den voraussichtlichen Verlust 
der KölnMusik GmbH (-140 Tsd. €). Ferner konnte in 2023 das von der KölnMusik GmbH ver-
anlasste Antragsverfahren für Corona-Hilfen des Bundes für das Jahr 2021 abgeschlossen 
werden. Auf Basis des Ratsbeschlusses vom 23. März 2021 (Session-Nr. 0531/2021) ergibt 
sich zum Ausgleich des nunmehr verbleibenden Restverlustes eine nachträgliche Aufstockung

2 
 
des städtischen Betriebskostenzuschusses 2021 um 362 Tsd. Euro, die über das Veranstal-
tungszentrum an die KölnMusik GmbH weitergeleitet wird und auch beim Eigenbetrieb zu ei-
ner entsprechenden Ergebnisverbesserung führt. Ferner zeichnet sich ab, dass im Bereich 
der Instandhaltungen der Gebäude nicht alle geplanten Maßnahmen durchgeführt werden 
können (-548 Tsd. €). Die Erhöhung der Energiekosten der Philharmonie (+75 Tsd. €) kann in 
Teilen aufgefangen werden durch sonstige Erträge aus dem Kulturfonds Energie des Bundes 
für Energie(mehr)kosten in Höhe von 35 Tsd. €. Bei den Zinsaufwendungen kommt es durch 
die Zwischenfinanzierung von auslaufenden Darlehen, die zu einem neuen Darlehen in Höhe 
von 23,0 Mio. € zusammengefasst wurden, zu einer Verschiebung der Zinslast in den kurzfris-
tigen Bereich. 
 
Der vorläufige Fehlbetrag des Veranstaltungszentrums reduziert sich in der Summe nach der-
zeitigem Stand auf 593 Tsd. € (siehe Anlage). 
 
 
(B) Vermögensplan 
 
Das im Vermögensplan 2023 ausgewiesene Investitionsvolumen beläuft sich für die Betriebs-
teile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rheinterrassen/Tanzbrunnen und Flora insgesamt auf 
rd. 8,3 Mio. €. Davon sind 4,0 Mio. € für die Sanierung der Open-Air-Bühne und der Schirme 
am Tanzbrunnen vorgesehen. Mit dem Planungsbeschluss zur Generalsanierung der Bastei 
am 07.09.2020 hat der Ausschuss Mittel in Höhe von 600 Tsd. € freigegeben. Der Vermö-
gensplan sieht zur Weiterführung der Maßnahme vorsorglich Mittel in Höhe von 2,0 Mio. € vor. 
Von den insgesamt veranschlagten Investitionsmitteln in Höhe von 10,3 Mio. € wurden bis 
Ende 2023 rd. 1,6 Mio. € umgesetzt, davon 0,5 Mio. € in der Bastei. Die noch nicht abge-
schlossenen bzw. durchgeführten Maßnahmen wurden im Wirtschaftsplan 2024 erneut einge-
stellt. 
 
Auf der Ausgabenseite wurden ferner Mittel für die Abdeckung des Jahresverlustes sowie für 
die Tilgung der bestehenden Darlehen in Höhe von rd. 12,3 Mio. € veranschlagt. Zur Finanzie-
rung werden Eigenmittel in Höhe von rd. 7,1 Mio. € und eine Neukreditaufnahme in Höhe von 
15,0 Mio. € herangezogen.  
 
 
(C) Liquiditätsbestand 
 
Der Liquiditätsbestand der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung beläuft sich zum 31.12.2023 
auf -9,1 Mio. €. Liquiditätsanlagen wurden in 2023 keine getätigt. 
  
 
In vierten Quartal des Geschäftsjahres 2023 sind weder im laufenden Geschäft bei der Ab-
wicklung des Erfolgsplanes noch aus der Ausführung des Vermögensplanes im Bereich Inves-
tition und Kreditwirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass eine Anpas-
sung des vom Rat am 08.12.2022 genehmigten Wirtschaftsplanes nicht erforderlich war. 
 
 
 
Gez. Prof. Dr. Diemert 
 
 
Anlage 
 
- vorläufige Erfolgsrechnung zum 31.12.2023