Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2023/24

Dezernat, Dienststelle  
VII/47 
47 
Vorlagen-Nummer 
 0624/2023 
Freigabedatum 
 11.04.2023 
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2023/24  
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
Der Rat stellt gemäß § 4 Betriebssatzung i.V. m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das 
Land Nordrhein-Westfalen (Eig. VO) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Einrich-
tung Gürzenich-Orchester für das Wirtschaftsjahr 2023/2024 in der zu diesem Beschluss pa-
raphierten Fassung mit einem Jahresfehlbetrag von 2.169 TEUR fest. Die mittelfristige Fi-
nanzplanung wird zur Kenntnis genommen. Daraus ergeben sich keine Ansprüche für die Ge-
sellschaft.  
 
Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite 
bis zum Höchstbetrag von 0,5 Mio. EUR in Anspruch zu nehmen. 
 
 
Betriebsausschuss Gürzenich-Orchester 02.05.2023 
Finanzausschuss 15.05.2023 
Rat 16.05.2023

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Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            % 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme        € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja in Höhe des 
BKZ      % 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung 
Gemäß § 12 und § 13 i.V.m. § 4 der Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung 
Gürzenich-Orchester Köln hat die Betriebsleitung dem Rat der Stadt Köln den Wirtschaftsplan 
zur Feststellung vorzulegen. 
Dem vorliegenden Beschlussvorschlag ist als Anlage der Wirtschaftsplan, bestehend aus dem 
Erfolgsplan, dem Vermögensplan, der Stellenübersicht sowie der mehrjährigen Finanzplanung 
für den Zeitraum Wirtschaftsjahr 2023/2024 bis Wirtschaftsjahr 2027/2028 einschließlich Er-
läuterungen beigefügt. 
 
Zusammenfassung: 
In den Spielzeiten 2023/2024 bis 2027/2028 wird von einer soliden Finanzlage trotz 
zunächst negativer Betriebsergebnisse ausgegangen, da diese in den kommenden 
beiden Wirtschaftsjahren durch einen Gewinnvortrag von 5.914 TEUR ausgeglichen 
werden können. Durch eine bedarfsgerechte Anpassung des Betriebskostenzuschus-
ses der Stadt Köln ab der Spielzeit 2024/25 ist eine solide Entwicklung zu erwarten. 
 
In der Spielzeit 2023/2024 plant das Gürzenich-Orchester Köln mit einem negativen Be-

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triebsergebnis von 1.869 TEUR (Jahresfehlbetrag 2.169 TEUR). Das Defizit resultiert vor 
allem aus der beschlossenen Stellenzusetzung im künstlerischen Bereich bei gleichzeitigem 
Einfrieren des BKZ der Stadt Köln sowie eines Gastspielprojektes.  
 
Für die Spielzeit 2023/2024 werden Kartenerlöse in Höhe des Vor-Corona-Pandemie Ni-
veaus erwartet, da sich die Auslastung erholt und zugleich durch die Neufestsetzung der 
Kartenpreise die Erlöse pro verkaufte Karte gesteigert werden können.  
 
Der BKZ wurde in Absprache mit der Stadtkämmerin für die Spielzeiten 2022/23 und 
2023/24 auf dem Niveau 2021/22 eingefroren, um die vorhandene überschüssige Liquidität 
abzuschmelzen. Zur Deckung des zu erwartenden negativen Betriebsergebnisses in den 
kommenden Wirtschaftsjahren, wird der Gewinnvortrag von 5.914 TEUR herangezogen.  
 
Eine strukturelle Belastung der Wirtschaftspläne der kommenden Jahre erwächst aus einer 
vierstufigen Personalaufstockung des Gürzenich-Orchesters. Die ersten beiden Stufen sind 
in dem Wirtschaftsplan 2023/24 abgebildet. Die Aufstockung wird in 2025/2026 abgeschlos-
sen sein und ermöglicht, bei gleichbleibender Zahl von Konzertprogrammen und gleichblei-
bender Gastspieltätigkeit den Musterspielplan der Oper Köln nach dem Umzug in das sanier-
te Haus am Offenbachplatz umzusetzen. Die Stellenzusetzung ist in der mittelfristigen Fi-
nanzplanung bei den Personalaufwendungen berücksichtigt.  
 
Ab dem Wirtschaftsjahr 2024/2025 wird grundsätzlich eine Anpassung des BKE für die Leis-
tungen des Orchesters bei der Opernbespielung angestrebt. Ein bedarfsgerechter BKZ wird 
auf dieser Grundlage ermittelt. Die vorgelegte mittelfristige Finanzplanung spiegelt dies noch 
nicht wider, da derzeit zunächst mögliche Folgewirkungen der Veränderungen auf die För-
derfähigkeit durch das Land NRW geprüft werden.  
 
Dieser Entwicklung liegen folgende Annahmen zugrunde: 
 
 
 Der Oper Köln steht das Gürzenich-Orchester wie bisher zur  Verfügung. Sie 
leistet dafür aktuell eine Betriebskostenerstattung von 7.050 TEUR jährlich zuzüglich 
partiturbedingter Aushilfen und Sonderinstrumente. Nach der Wiedereröffnung des 
sanierten Hauses am Offenbachplatz können die benötigten Dienste zur Verfügung 
gestellt werden, um die aus dem Musterspielplan des „actori“ Gutachtens erwach-
senden Anzahl der Vorstellungen zu gewährleisten. 
 
Ab der Spielzeit 2024/2025 wird eine leistun gsgerechte Anpassung der Be-
triebskostenerstattung (BKE) im Verhältnis der geleisteten Dienste angestrebt 
(60% Oper/40% Konzertbereich). Der BKE soll in der Folge in regelmäßigen Ab-
ständen (alle drei Jahre) an die tatsächlich geleisteten Dienste des Gürzeni ch-
Orchesters in der Oper angepasst werden.  
 
 Steigerung des Aufwandes für Löhne und Gehälter:  Der Personalaufwand ist in 
jedem Haushaltsjahr von den Schwankungen bei den Stellenbesetzungen abhängig. 
Er korreliert üblicherweise mit dem Aufwand für Aushilfe n, da nicht besetzte Stellen 
aufgefangen werden müssen. Aus der in der Spielzeit 2022/2023 begonnenen vier-
stufige Anpassung des Stellenplans, die für die städtischen Haushaltsjahre 2023 und 
2024 in den gesamtstädtischen Stellenplan eingestellt ist, entsteh t in 2023/2024 ein 
zusätzlicher Finanzbedarf von 1.085 TEUR. 
 
Das Gürzenich- Orchester verfügt derzeit über ausreichend Mittel zur Deckung dieser 
Mehrbedarfe. Es erscheint aus Sicht des Gürzenich-Orchesters vertretbar, diese bis 
auf einen Sockelbetrag von 1.500 TEUR abzuschmelzen.  
 
 
 Entsprechend den Beschlüssen des Hauptausschusses der Stadt Köln vom 
26.07.2010 sowie  
des Rats der Stadt Köln vom 08.04.2014 steigt nach Abschmelzung des Ge-
winnvortrags auf einen Sockelbetrag von 1.500 TEUR der jährl iche Betriebs-
kostenzuschuss auch künftig um die Tariflohnerhöhungen. Die in den kommen-

4 
den Wirtschaftsjahren im BKZ nicht berücksichtigten Tariflohnerhöhungen werden bei 
der bedarfsgerechten Neufestsetzung des Betriebskostenzuschusses berücksichtigt. 
Die angesetzten Tarifsteigerungen belaufen sich auf: 
 
o 2023/2024 5% 
o 2024/2025 3% 
o 2025/2026 3% 
o 2026/2027 3% 
o 2027/2028 3% 
 
 
 Der städtische Betriebskostenzuschuss ist auf dem Niveau der Wirtschaftsjah-
re 2021/2022 bis 2023/2024 mit 12.480 TEUR fortgeschrieben. Eine bedarfsge-
rechte Anpassung unter Berücksichtigung der  
Betriebskostenerstattung durch die Bühnen Köln und der Abschme lzung des 
Gewinnvortrags erfolgt in den kommenden Wirtschaftsjahren.  
 
 
o 2023/2024 12.480 TEUR 
o 2024/2025 15.933 TEUR 
o 2025/2026 16.230 TEUR 
o 2026/2027 16.230 TEUR 
o 2027/2028 16.230 TEUR 
 
 
 Gleichbleibende Förderung des Landes NRW:  
 
o 2023/2024 1.096 TEUR 
o 2024/2025 1.096 TEUR 
o 2025/2026 1.096 TEUR 
o 2026/2027 1.096 TEUR 
o 2027/2028 1.096 TEUR 
 
 
 Einwerben von Sponsoren und Donatoren ab 2023/2024: 
Es ist Ziel der Betriebsleitung, für spezielle Projekte des Orchesters Sponsorenmittel, 
Spenden und öffentliche Projektförderungen zu akquirieren. 
 
In den vergangenen Spielzeiten ist es trotz der Auswirkungen der Corona-Pandemie 
gelungen, die Anzahl der Kuratoren und Mitglieder der Concert-Gesellschaft Köln, der 
Unterstützerorganisation des Gürzenich-Orchester Köln, zu halten. Dem Gürzenich-
Orchester werden für das Wirtschaftsjahr 2023/2024 circa 80 TEUR an Spenden be-
reitstehen. Die Akquise-Bemühungen werden weiter intensiviert. 
 
In der vergangenen und dieser Spielzeit ist die Betriebsleitung verstärkt auf Firmen 
zugetreten. Einige Gespräche mit potentiellen Sponsoren entwickeln sich vielver-
sprechend und konkrete Zusagen sind erfolgt. 
 
In den kommenden Spielzeiten ist eine sukzessive Erhöhung der Drittmittel intendiert, 
vor allem um das Musikvermittlungsprofil des Gür zenich-Orchesters zu stärken und 
zu konsolidieren. Ab der Spielzeit 2023/2024 ist ein jährlicher Deckungsbetrag von 
260 TEUR angestrebt der zur Spielzeit 2024/2025 auf 300 TEUR jährlich steigen soll. 
Es handelt sich um eine Planzahl. 
 
 
Anlagen 
 
Anlage 1 Erfolgsplan 
Anlage 2 Vermögensplan 
Anlage 3 Stellenübersicht

Wirtschaftsplan 2023/2024
Gürzenich-Orchester Köln
C. Stellenübersicht
Stellenplanung 
2024
Stellenplanung 
2023
Stellen-
besetzung 
31.08.2022
a)
1.Beamte 0 0 0
2.Generalmusikdirektor 1 1 1
3. Geschäftsführender Direktor 1 1 1
4. Künstlerische Angestellte 154 144,5 142 b)
5. Angestellte nach TVöD 10,5 10,5 13
6 Personalkredit 1 1 1 c)
Gesamt 167,5 158 158
Erläuterungen
a) Gesamtzahl der Mitarbeitenden inklusive Teilzeitkräften.
a) In der Stellenplanung 2024 sind die Stellenzusetzungen berücksichtigt.
b) Personalkredit über 80 TEUR für Volontär*innen und Werkstudent*innen.

Wirtschaftsplan 2023/2024
Gürzenich-Orchester Köln
B. Vermögensplan und Entwicklung
Wirtschaftsjahr 
2022/2023 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2023/2024 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2024/2025 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2025/2026 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2026/2027 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2027/2028 PLAN in 
TEUR
1. Mittelverwendung
1.1. Musikinstrumente 90 90 120 120 120 120
1.2. IT/Technik 30 30 30 30 30 30
1.2. Zuführung aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
1.3. Betriebsergebnis 0 0 0 0 0 0
1.4. Abbau Forderungen Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 620 620 650 650 650 650
2. Mittelherkunft
2.1. Abschreibungen 120 120 150 150 150 150
2.2. Entnahme aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
2.3. Tilgungsleistungen der Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 620 620 650 650 650 650
Die Gegenüberstellung der geplanten Mittelherkunft und -verwendung führt zu einem Finanzbedarf in Höhe von 620 TEUR. Dieser wird in Höhe von 120 TEUR
aus Abschreibungswerten und in Höhe von 500 TEUR aus Tilgungsleistungen auf die langfristige Dahrlehensforderung des Orchesters gegenüber der 
Stadt Köln gedeckt.
Die Dahrlehensforderung ist im Zusammenhang mit der Ausgliederung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 1.9.2000 entstanden durch Übernahme
der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber früher beamteten Musikern durch entsprechende Rückstellung und Passivierung (Forderung gegen
die Stadt). Die Tilgungsleistung dient dem teilweisen Ausgleich des mit der Übernahme der Pensions- und Beihilfeverpflichtung verbundenen
Liquiditätsabflusses.

Wirtschaftsplan 2023/2024
Gürzenich-Orchester Köln
A. Erfolgsplan und Entwicklung
Erfolgsplan
Gewinn-und 
Verlustrechnung 
per 31.08.2022 in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2022/2023 Betrag 
in TEUR
Wirtschaftsplan 
2023/2024 Betrag 
in TEUR
Wirtschaftsplan 
2024/2025 Betrag 
in TEUR2
Wirtschaftsplan 
2025/2026 Betrag 
in TEUR2
Wirtschaftsplan 
2026/2027 Betrag 
in TEUR
Wirtschaftsplan 
2027/2028 Betrag 
in TEUR
Umsatzerlöse 9.285                      8.891                      9.535                      9.380                      9.380                      9.580                      9.580                   
   a) Kartenverkauf 999                         1.410                      1.735                      1.900                      1.900                      2.100                      2.100                   
   b) Opernbespielung 7.806                      7.381                      7.412                      7.380                      7.380                      7.380                      7.380                   
       Betriebskostenerstattung 7.682                          7.050                          7.050                           7.050                          7.050                          7.050                          7.050                      
       Aushilfen/Instrumente 124                             331                             362                              330                             330                             330                             330                          
   c)Sonstige Erlöse Spielbetrieb 480                         100                         388                         100                         100                         100                         100                      
Bestandsveränderung unfertige Produkte 29                            -                               -                               -                               -                               -                               -                            
Sonstige Betriebliche Erträge 13.853                    14.150                    14.235                    17.728                    18.615                    19.238                    19.238                 
   Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 12.480                    12.480                    12.480                    15.933                    16.820                    17.443                    17.443                 
   Betriebskostenzuschuss Land NRW 1.058                      1.095                      1.095                      1.095                      1.095                      1.095                      1.095                   
   Sponsoringerträge 100                         175                         260                         300                         300                         300                         300                      
   Andere sonstige betrieblichen Erträge 215                         400                         400                         400                         400                         400                         400                      
Summe Erträge 23.167                    23.041                    23.770                    27.108                    27.995                    28.818                    28.818                 
Materialaufwand 4.805                      5.966                      6.214                      5.900                      6.100                      6.100                      6.200                   
   Gagen für Dirigenten, Solisten, Chöre 1.006                      1.419                      1.263                      1.300                      1.400                      1.400                      1.400                   
   Gagen für Aushilfen 1.385                      1.403                      1.681                      1.500                      1.500                      1.500                      1.500                   
   Saalmieten 1.122                      1.044                      1.299                      1.300                      1.400                      1.400                      1.500                   
   Anderer Materialaufwand 1.292                      2.100                      1.971                      1.800                      1.800                      1.800                      1.800                   
Personalaufwand 16.160                    16.576                    17.661                    18.625                    19.571                    20.327                    20.932                 
   Löhne und Gehälter 13.408                    13.376                    14.461                    15.325                    16.171                    16.827                    17.332                 
   Soziale Abgaben, Altersvorsorge 2.752                      3.200                      3.200                      3.300                      3.400                      3.500                      3.600                   
Abschreibungen 115                         120                         120                         150                         150                         150                         150                      
Sonstige Betriebliche Aufwendungen 2.111                      1.200                      1.643                      1.600                      1.600                      1.600                      1.600                   
Summe Aufwendungen 23.191                    23.862                    25.639                    26.275                    27.421                    28.177                    28.882                 
Betriebsergebnis 24 -                           821 -                        1.869 -                     833                         574                         641                         64 -                        
Zinserträge 1                              -                               -                               -                               -                               -                               -                            
Zinsaufwendungen 235                         300                         300                         300                         300                         300                         300                      
Steuern vom Aufkommen und Ertrag -                               10                            -                               10                            10                            10                            10                         
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 260 -                        1.131 -                     2.169 -                     523                         264                         331                         374 -