Quartalsbericht für Stadtgrün Neuss zum 30.09.2025

Stadtgrün Neuss (SGN) 
 
 
 
 
 
Bericht über die Ausführung des 
Wirtschaftsplanes 2025 
 
 
  
 
 
(Stand: 30.09.2025) 
 
 
 
 
 
INHALT: 
 
I. Allgemeines 
II. Entwicklung der Erträge und Aufwendungen (Erfol gsplan) 
III. Bericht über die Abwicklung des Vermögensplanes  
IV. Gesamtergebnis 
V. Bestattungszahlen

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I.  Allgemeines 
 
Der Rat der Stadt Neuss hat den Wirtschaftsplan 202 5 für die zum 1. Januar 2025 gegründete 
eigenbetriebsähnliche Einrichtung Stadtgrün Neuss (SGN) am 13.12.2024 beschlossen.  
 
Gemäß § 20 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) in 
Verbindung mit § 10 Absatz 7 der Betriebssatzung für Stadtgrün Neuss (SGN) hat die 
Betriebsleitung den Bürgermeister, den Stadtkämmerer und den Betriebsausschuss 
vierteljährlich über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Ausführung 
des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten.  
 
Gegenstand und Zweck des Betriebes Stadtgrün Neuss ist die Planung, der Bau, die 
Unterhaltung, der Betrieb, die Bewirtschaftung und die Verwaltung: 
 
•  der öffentlichen Grünflächen, Parkanlagen und dere n Einrichtungen (mit Ausnahme der 
Beleuchtungsanlagen, Brücken und sonstigen Ingenieurbauwerke) 
•  der Bolz- und Kinderspielplätze auf städtischen Gr undstücken 
•  der städtischen Waldflächen (einschließlich Auffor stung) 
•  der im Sinne des § 2 Abs. 2 Nr. 3 StrWG NRW zu den  öffentlichen Straßen gehörenden 
Bepflanzungen (sog. „Straßenbegleitgrün“), soweit die Stadt Neuss Träger der 
Straßenbaulast ist 
•  sonstiger Außenanlagen auf städtischen Grundstücke n 
•  der städtischen Friedhöfe (einschließlich Bestattu ngswesen) und der jüdischen Friedhöfe 
(nur Pflege) 
•  des Kinderbauernhofs 
•  der städtischen Kleingartenanlagen (nur Planung, B au, Verwaltung und Verpachtung) 
•  der städtischen Wildgatter (einschließlich Hege un d Pflege des Wildes) 
•  der städtischen Zierbrunnenanlagen 
 
Der Betrieb „Stadtgrün Neuss“ entwickelt für die Wahrnehmung der vorstehend beschriebenen 
Aufgaben Leitlinien zur Umsetzung ökologischer sowie nachhaltiger Planungs-, Bau- und 
Pflegemaßnahmen. 
 
Der Betrieb übernimmt daneben folgende Aufgaben: 
•  Wahrnehmung der Aufgaben der „Unteren Denkmalbehör de“, soweit es um 
Gartendenkmäler im Sinne des Denkmalschutzgesetzes (DSchG NRW) geht. 
•  Erstellung von Konzepten der städtischen Landschaf tsplanung/-gestaltung im 
Zusammenhang mit der naturschutzrechtlichen Eingriffsregelung in Bauleitplanverfahren 
und sonstigen Genehmigungsverfahren und deren Umsetzung; Führung des städtischen 
„ÖkoKontos“.

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II.  Entwicklung der Erträge und Aufwendungen (Erfolgsplan) 
 
Die zum Berichtszeitpunkt relevanten Positionen können der nachfolgenden Übersicht 
entnommen werden:  
 
  
Stadtgrün Neuss 
Berichtszeitraum 01.01.-30.09.2025 
Planansatz Stand voraus. Jahres- Jahres- 
Lfd. Ergebnis Abweichung 
Nr. 2025 30.09.2025 2025 2025 
EUR EUR EUR EUR 
Erträge 
1. Umsatzerlöse 17.289.242 12.517.914 17.605.700 316.45 9 
2. Andere aktivierte Eigenleistungen 175.594 0 75.000 -100.594 
3. Sonstige betriebliche Erträge 229.024 7.894 665.257 436.233 
4. Zinsen und ähnliche Erträge 35.050 0 35.050 0
Summe Erträge 17.728.910 12.525.808 18.381.007 652.098 
Aufwendungen 
5. Materialaufwand 
a.) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- 261.298 341.246 436. 456 -175.158 
     und Betriebsstoffe 
b.) Aufwand bezogene Leistungen 3.736.495 2.360.682 4. 660.593 
-924.098 
Summe Materialaufwand 3.997.793 2.701.928 5.097.049 -1.099.256 
6. Personalaufwand 
a) Löhne und Gehälter 8.098.586 5.129.869 7.327.908 770 .678 
b) Soziale Abgaben und Auf- 2.443.088 1.740.689 2.540. 661 -97.573 
    wendungen für Altersversor-
    gung und für Unterstützung 
Summe Personalaufwand 10.541.674 6.870.558 9.868.569 67 3.105 
7. Abschreibungen auf immaterielle 1.201.038 900.779 1. 246.038 
-45.000 
Vermögensgegenstände des An-
lagevermögens und Sachanlagen 
8. Sonstige betriebliche Aufwend- 1.526.281 1.357.701 1 .702.279 
-175.998 
ungen 
9. Sonstige Zinsen und ähnliche 441.030 418.678 432.54 0 8.490 
Aufwendungen 
10. Sonstige Steuern 21.094 27.453 33.514 -12.420 
Summe Aufwendungen 17.728.910 12.277.097 18.379.989 -651.079 
Gesamtergebnis 0 248.711 1.018 1.019 
(+Verbesserung/-Verschlechterung)

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Erläuterungen zu II. – Entwicklung der Erträge und Aufwendungen (Erfolgsplan): 
 
Nr. 1: Umsatzerlöse   
Zu den Umsatzerlösen zählen der Betriebskostenzuschuss von der Stadt Neuss (Planansatz: 
12.702 TEUR) und die lfd. Bestattungsgebühren (Planansatz: 1.720 TEUR). 
Zudem sind die Erträge aus der Auflösung des Rechnungsabgrenzungspostens 
"Grabnutzungsrechte" (Planansatz: 2.180 TEUR) sowie Entnahmen aus der Gebührenrücklage 
nach § 6 (2) KAG NRW (Planansatz: 0 TEUR) den Umsatzerlösen zuzurechnen.  
Auch der von der Stadt Neuss zu tragende Anteil an den Kosten für die Pflege der 
Rahmenanlagen -"Öffentlicher Grünanteil"- (Planansatz: 363 TEUR) ist Bestandteil der 
Umsatzerlöse. 
Es wird davon ausgegangen, dass der von der Stadt Neuss an Stadtgrün Neuss zu zahlende 
Betriebsmittelzuschuss und der Anteil an den Kosten für die Pflege der Rahmenanlagen in Höhe 
des Planansatzes realisiert werden. 
Für die Entschlammung der Weiher im alten und neuen Stadtgarten (s.a. Nr. 5. b.) - Bezogene 
Leistungen) werden anteilige Landeszuwendungen von 70% der zuwendungsfähigen Kosten 
abgerufen, die nicht im Wirtschaftsplan etatisiert waren. Unter Berücksichtigung von 
Verschlechterungen bei den Bestattungsgebühren ergibt sich für die Umsatzerlöse eine 
Verbesserung von 316 TEUR. 
 
Nr. 2: Andere aktivierte Eigenleistungen    
Für die mit eigenem Personal vorgenommene Errichtung neuer Grünanlagen und Grabfelder 
können aktivierbare Eigenleistungen als Ertrag angesetzt werden. Das voraussichtliche Ergebnis 
liegt unter dem Planansatz, weil in 2025 nicht alle Projekte wie vorgesehen abgewickelt wurden.  
 
Nr. 3: Sonstige betriebliche Erträge    
In dieser Position werden vor allem Kostenerstattungen von anderen städtischen Unternehmen 
(Planansatz: 100 TEUR), die Auflösung von Sonderposten (Planansatz: 75 TEUR), 
Wertberichtigungen von Forderungen (Planansatz: 20 TEUR) und die Auflösung von 
Rückstellungen abgebildet. Insbesondere sind außerplanmäßig personalwirtschaftlich bedingte 
Rückstellungen aufzulösen, so dass sich zum Jahresende eine Verbesserung von 436 TEUR 
ergibt.  
 
Nr. 4: Zinserträge  
Für ins Cash - Management der Stadt Neuss eingelegte liquide Mittel fließen dem Betrieb 
Guthabenzinsen zu, die im Jahresergebnis voraussichtlich der Planung entsprechen. 
 
Nr. 5: Materialaufwand   
a.) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 
Bei dieser Position werden die Aufwendungen für den Bezug von Schmier- und Treibstoffen 
(Planansatz: 123 TEUR), für Material und Geräte (Planansatz: 79 TEUR) sowie für die 
Beschaffung und von Baustoffen (Planansatz: 34 TEUR) abgewickelt. Ein gestiegener Bedarf an 
Schüttgütern für die Wegesanierung auf Friedhöfen sowie ein hoher Bedarf an Ersatzteilen und 
Reparaturmaterial führt zum Jahresende zu einem Mehraufwand von 175 TEUR.  
b.) Aufwendungen für bezogene Leistungen 
Hierunter fallen insbesondere die Aufwendungen für die Unterhaltung der Grünflächen und 
Parkanlagen (Planansatz: 2.176 TEUR), das Straßenbegleitgrün (Planansatz: 470 TEUR), die 
Kinderspielplätze (Planansatz: 287 TEUR) sowie die Abfall- und Abraumentsorgung (Planansatz: 
177 TEUR). Vor allem die außerplanmäßig durchgeführte Sanierung der beiden Weiher im alten 
und neuen Stadtgarten führt unter Berücksichtigung von Verbesserungen insgesamt zu 
Mehraufwendungen von 924 TEUR, die anteilig von Mehrerträgen aus Landeszuweisungen 
gedeckt sind. (s.a. Nr. 1 – Umsatzerlöse).

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Nr. 6: Personalaufwand   
Der Wirtschaftsplanansatz berücksichtigt den Personalbestand gemäß der vom Rat 
beschlossenen Stellenübersicht des Betriebes. Er macht nahezu 60% der Gesamtaufwendungen 
aus.  
Über das Jahr gesehen waren mehrere Stellen unbesetzt, weil trotz intensiver Bemühungen 
keine geeigneten Bewerber*innen eingestellt werden konnten. Daher ist vorbehaltlich der 
Spitzabrechnung eine Verbesserung von 673 TEUR zu erwarten. 
 
Nr. 7: Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgeg enstände und Sachanlagen  
Die Verbuchung der Gesamtabschreibungen erfolgt erst im Rahmen des Jahresabschlusses zum 
31.12.2025, da dann die Anlagenzugänge und Anlagenabgänge gebucht sowie die sich daraus 
ergebenden Abschreibungen errechnet werden können.  
Für einen Überblick nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen sind in der Übersicht die 
geplanten quartalsmäßigen Abschreibungen zum Stichtag 31.03. aufgeführt.  
Es ist davon auszugehen, dass die Jahres-Abschreibungen über dem Niveau der Planung 
liegen, weil die Abschreibungsraten einiger Anlagen höher als erwartet ausfielen und in 2024 ein 
überdurchschnittlich hoher Anteil der bis dahin als Anlagen im Bau geführten Projekte aktiviert 
wurde.  
 
Nr. 8: Sonstige betriebliche Aufwendungen  
Hierunter fallen insbesondere Aufwendungen für die Miete an die NBI GmbH (Planansatz: 
289 TEUR), für Gas, Strom und Wasser (Planansatz: 242 TEUR), die Verwaltungskostenumlage 
(Planansatz: 150 TEUR), Kfz-Reparaturen (Planansatz: 133 TEUR), für Hard- und Software 
(Planansatz: 129 TEUR) sowie für gemietete Maschinen und Geräte (Planansatz: 75 TEUR). 
Mehraufwendungen im Bereich der Reparaturen von Fahrzeugen, Anlagen und Gebäude in 
Höhe von 122 TEUR sowie weitere kleiner Veränderungen führen zu einem gegenüber der 
Planung abweichenden Jahresergebnis von 176 TEUR.   
 
Nr. 9: Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen  
Es handelt sich um die Zinsen im Kontokorrentverkehr und die Zinsen für zwei von der Stadt 
Neuss gewährte Darlehen.   
Eine wesentliche Abweichung vom Wirtschaftsplanansatz ist nicht zu erwarten.  
 
Nr. 10: Sonstige Steuern  
Zu den sonstigen Steuern zählen die Grundsteuer für drei Dienstwohnungen und die KFZ-
Steuern für die Fahrzeuge des Betriebes. Die tatsächliche Abwicklung der Steuerbescheide für 
die Fahrzeuge liegt um 12 TEUR über der planerischen Annahme.

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III.  Bericht über die Abwicklung des Vermögensplanes  
 
Die relevanten Daten können der folgenden Übersicht entnommen werden: 
 
 
Erläuterungen zu III. - Ausführung des Vermögensplanes  
Eine wesentliche Abweichung der Maßnahmen zum Wirtschaftsplanansatz 2025 wird zum 
derzeitigen Zeitpunkt nicht erwartet. 
 
IV. Gesamtergebnis  
Aufgrund der Aufwands- und Ertragsentwicklung im dritten Quartal geht die Betriebsleitung 
davon aus, dass ein nahezu ausgeglichenes Jahresergebnis zu erwarten ist.  
 
Stadtgrün  Neuss 
Berichtszeitraum 01.01. - 30.09.2025 
Planansatz Stand voraus. Jahres- Jahres- 
Lfd. 2025 30.09.2025 ergebnis Abweichung 
Nr. 2025 2025 
EUR EUR EUR EUR 
Mittelherkunft 
1. Einzahlungen aus zweckgebundenen 
Zuweisungen u .ä.
1.039.500 0 519.750 -519.750 
2. Zuführung von Grabnutzungsgebühren zum 
Rechnungsabgrenzungsposten 
2.528.905 1.685.354 2.247.138 -281.767 
3. Einnahmen aus Krediten/Cashmanagement 5.008.592 0 4.513.749 -494.843 
4. Erwirtschaftete Abschreibungen 1.201.038 900.779 1.201.038 0
5. Überschuss Erfolgsplan 0 248.711 1.018 1.018 
Übertragungen 0 0 0 0
Summe 9.778.035 2.834.844 8.482.693 -1.295.342 
Mittelverwendung 
6. Erwerb von Grundvermögen 990.000 0 990.000 0
7. Auflösung Rechnungsabgrenzungsposten 
"Grabnutzungsrechte" 
2.180.195 1.635.147 2.180.195 0
8. Auflösung Gebührenrücklage 0 0 0 0
9. Immaterielle Vermögensgegenstände 0 0 0 0
10. Erwerb von beweglichen Wirtschaftsgütern des 
Anlagevermögens 
1.079.500 346.996 720.000 359.500 
11. Maßnahmen an Gebäuden und Grundstücken 4.484.300 2.849.865 3.548.458 935.842 
12. Rentenverpflichtung 2.640 2.176 2.640 0
13. Tilgung von Krediten 1.041.400 1.041.322 1.041.400 0
14. Defizit Erfolgsplan 0 0 0 0
15. Erhöhung Finanzmittelbestand 0 0 0 0
Summe 9.778.035 5.875.506 8.482.693 1.295.342 
Differenz (Kontrolle) 0 -3.040.662 0 0

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V. Bestattungszahlen auf den städtischen Friedhöfen 
 
 
Die Anzahl der Bestattungen im ersten Quartal 2025 ist im Vorjahresvergleich um absolut 13 
Fälle gesunken, der Wert liegt auch unter dem Mittelwert der vergangenen vier Jahre. Der Trend 
zur Urnenbestattung ist beständig.  
 
Entwicklung Bestattungszahlen (Summe 1. bis 3. Quartal) 
Bestattungen 
Sargbestattung 413 39,1% 339 33,0% 330 31,9% 318 31,3% 291 29,0% 
Urnenbestattung 642 60,9% 687 67,0% 703 68,1% 697 68,7% 711 71,0% 
Summe 1055 1026 1033 1015 1002 
1.-3. Quartal 2021 1.-3. Quartal 2022 1.-3. Quartal 2023 1.-3. Quartal 2024 1.-3. Quartal 2025