Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage IV

VORSCHLAG ÜBER DIE VERWENDUNG DES JAHRESFEHLBETRAGS
DES WIRTSCHAFTSJAHRES VOM 1.1.2019 BIS ZUM 31.12.2019

Die Betriebsleitung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Wirtschaftsjahres vom 1.1.2019 bis zum
31.12.2019 wie folgt zu verwenden:

Verrechnung des Jahresfehlbetrags in Höhe von EUR 788.423,82 mit dem Gewinnvortrag in
Höhe von EUR 2.059.339,70.

Vortrag des Bilanzgewinns in Höhe von EUR 1.270.915,88 auf neue Rechnung.

Das Eigenkapital des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud, Köln stellt sich nach Ergebnisverwen-
dung wie folgt dar:

EUR
1.1 Stammkapital 25.000,00
1.2 Allgemeine Rücklage 86.075.895,44

1.3 Gewinnvortrag 1.270.915,88

87.371.811,32

Köln, den

Zee Laugwitz-Aulbach Dr. Mercus Dekiert
1. Betriesleiterin / Kulturdezernentin geschäftsführender’Betriebsleiter / Museumsdirektor

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/4510 
 
Vorlagen-Nummer 
 0672/2021 
Freigabedatum 
20.04.2021  
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud 
hier: Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2019 und des Lageberichtes für das 
Wirtschaftjahr 01.01.2019 - 31.12.2019 
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
 
1. Der Rat stellt gemäß § 5 Abs. 1 c der Betriebssatzung der Stadt Köln für das Wallraf-Richartz-
Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln in Verbindung mit § 26 Abs. 2 EigVO NRW den mit 
einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk vom 22.12.2020 der Wirtschaftsprüfungsgesell-
schaft dhpg Dr. Harzem & Partner mbB, Köln, versehenen Jahresabschluss zum 31.12.2019 so-
wie den Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 01.01.2019 bis 31.12.2019 fest. 
 
Der Jahresfehlbetrag des Wirtschaftsjahres vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 in Höhe von 
788.423,82 € wird unter Einschluss des Gewinnvortrags in Höhe von 2.059.339,70 € auf neue 
Rechnung vorgetragen. 
 
2. Der Betriebsleitung wird Entlastung erteilt. 
 
3. Dem Betriebsausschuss wird Entlastung erteilt. 
 
 
 
Betriebsausschuss Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud 27.04.2021 
Finanzausschuss 03.05.2021 
Rat 06.05.2021

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung 
 
Die Betriebsleitung des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud fasst den geprüften Jahres-
abschluss und Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2019 wie folgt zusammen: 
 
Ergebnisentwicklung 2019 
Unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten wurde das Wirtschaftsjahr 2019 mit einem Fehlbetrag in Höhe 
von TEUR 788 (im Vorjahr Fehlbetrag in Höhe von TEUR 373) abgeschlossen. 
 
Das Jahresergebnis entwickelte sich wie folgt: 
 
Ist 2018 Ist 2019 Abweichung Ist 2018 Ist 2019 Abweichung
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.143 4.958 -185 4.385 4.184 -201
Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.100 1.775 +675 567 636 +69
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 20 59 +39 15 59 +44
Sonstige ordentliche Erträge 11 1 -10 10 1 -9
Ordentliche Erträge 6.274 6.793 +519 4.977 4.880 -97
Personalaufwendungen 1.546 1.606 +60 1.438 1.556 +118
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 4.035 4.904 +869 2.069 2.565 +496
Bilanzielle Abschreibungen 708 703 -5 708 703 -5
Transferaufwendungen 118 125 +7 118 125 +7
Sonstige ordentliche Aufwendungen 240 243 +3 239 238 -1
Ordentliche Aufwendungen 6.647 7.581 +934 4.572 5.187 +615
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -373 -788 -415 405 -307 -712
Finanzergebnis 0 0 +0 0 0 +0
Ordentliches Ergebnis = Jahresergebnis -373 -788 -415 405 -307 -712
zzgl. Ergebnis Sonderaus-
stellungen:
-778 -481 297
-373 -788 -415
inkl. Sonderausstellungen ohne Sonderausstellungen
 
Das Ergebnis im Sonderausstellungs- und Projektbereich fiel auch in 2019 defizitär aus. Bezogen auf 
die einzelnen Sonderausstellungen verteilten sich die Erträge und Aufwendungen wie folgt: 
Direkte 
Erträge 
Direkte 
Aufw. Ergebnis
TEUR TEUR TEUR
Sonderausstellung "Amerika" 1.005 1.502 -497
Sonderausstellung "Inside Rembrandt" 586 782 -196
Sonderausstellung "Wir glauben Kunst" 83 63 20
Sonstige Sonderauststellungen und Projekte 39 47 -8
Ergebnis vor Verwendung der Zuwendungsmittel 1.713 2.394 -681
Zweckentsprechende Verwendung der Zuwendungsmittel 200 0 200
Ergebnis 1.913 2.394 -481
Sonderausstellung / Projekt
 
Im Bereich der Ständigen Sammlung war der Rückgang der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen

3 
auf die deutliche Kürzung des städtischen Betriebskostenzuschusses um TEUR 321 bzw. 7,9% zu-
rückzuführen, der nur teilweise durch Zuwächse bei den vereinnahmten Fördergeldern ausgeglichen 
werden konnte. Der Anstieg der Erträge aus privatrechtlichen Leistungsentgelten (TEUR +69) war vor 
allem Folge der höheren Mittel, die aus Eintrittsentgelten (TEUR 81 bzw. +21,0%) zur Verfügung 
standen. Insgesamt lagen die betrieblichen Erträge des Museums in 2019 ohne den Sonderausstel-
lungs- und Projektbereich um TEUR 97 (2,0%) unter den Vorjahreserträgen. 
 
Da sich im gleichen Zeitraum die betrieblichen Aufwendungen des Museums insgesamt um TEUR 
615 bzw. 13,5% deutlich erhöhten, verschlechterte sich das Jahresergebnis des Museums für 2019 
(ohne den Sonderausstellungs- und Projektbereich) gegenüber dem Vorjahr von TEUR +405 insge-
samt um TEUR 712 bzw. 175,9% auf TEUR -307. 
 
Der Zuwachs bei den Aufwendungen entfiel zum einen auf gestiegene Personalaufwendungen 
(TEUR +118 bzw. +8,2%) vor allem als Folge höherer Dienstaufwendungen (TEUR +51 bzw. +4,9%) 
sowie gestiegener Rückstellungen für städtische Versorgungsverpflichtungen (TEUR +93 bzw. 
+190,5%). Zusätzlich erhöhten sich die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen um TEUR 496 
bzw. 24,0%. Hier entfielen die größten Kostenzuwächse auf die deutlich gestiegenen Kosten der Un-
terhaltung und Instandhaltung des Museumsgebäudes (TEUR +417 bzw. +625,9%) sowie die Kosten 
der Unterhaltung beweglicher Vermögensgegenstände (TEUR +43 bzw. +17,8%) und der Energie-
versorgung (TEUR +36 bzw. +8,0%). 
 
Der vom Rat der Stadt Köln zuvor für das Wirtschaftsjahr 2019 beschlossene Betriebskostenzu-
schuss in Höhe von TEUR 3.930 (im Vorjahr TEUR 4.251) schließt den zweckentsprechend verwen-
deten Zuschussanteil für Sonderausstellungen und Projekte aus 2019 in Höhe von TEUR 200 ein. 
 
Vermögenslage 2019 
Die Vermögens- und Kapitalsituation des Museums zum 31.12.2019 stellte sich zusammengefasst 
wie folgt dar: 
 
Aktiva Passiva
31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019
TEUR TEUR TEUR TEUR
Anlagevermögen 685.761 685.195 Eigenkapital 88.160 87.372
Umlaufvermögen 7.716 7.725 Sonderposten 603.080 602.822
Rechnungsabgrenzung 351 282 Rückstellungen 1.034 1.098
Verbindlichkeiten 957 1.762
Rechnungsabgrenzung 597 148
693.828 693.202 693.828 693.202
 
 
 
Finanzlage 2019 
Die Finanzlage des Museums entwickelte sich in 2019 wie folgt: 
 
2019
TEUR
Anfangsbestand Finanzmittel 6.700
Einzahlungsüberschuss aus lfd. Verwaltungstätigkeit 330
Auszahlungsüberschuss aus Investitionstätigkeit -97
Endbestand liquide Mittel per 31.12.2019 6.933
 
Im Rahmen der Verwaltungstätigkeit des Museums überstiegen die laufenden Einzahlungen im Wirt-
schaftsjahr 2019 (TEUR 6.215) die laufenden Auszahlungen (TEUR 5.885), sodass sich ein finanz-
wirtschaftlicher Überschuss in Höhe von TEUR 330 ergab. Für Investitionen wurden in Wirtschaftsjahr

4 
2019 insgesamt TEUR 97 verausgabt.  
 
Im Ergebnis hat das Museum im Wirtschaftsjahr 2019 einen Finanzmittelüberschuss in Höhe von 
TEUR 233 erwirtschaftet, welcher der Veränderung des Finanzmittelbestandes in der Bilanz zum 
1.1.2019 und zum 31.12.2019 entspricht. Bei der Beurteilung des frei verfügbaren Liquiditätsbestands 
zum 31.12.2019 in Höhe von TEUR 6.042 ist weiterhin zu berücksichtigen, dass liquiditätsbelastende 
Maßnahmen im Zusammenhang mit den im Rahmen der Ausgliederung von der Stadt übernomme-
nen Instandhaltungsmaßnahmen sowie weiteren neu aufgetretenen Instandhaltungen in Höhe von rd. 
TEUR 497 bis Ende 2019 noch nicht durchgeführt wurden. Darüber hinaus ist zu bedenken, dass die 
liquiden Mittelbestände zum Teil aus den nicht auszahlungswirksamen Abschreibungen auf das Mu-
seumsgebäude angespart wurden. Um hier einen Substanzverzehr zu vermeiden, müssten diese 
Mittel vom Museum für künftige Reinvestitionen vorgehalten werden. 
 
Voraussichtliche Entwicklung 2020 
Vor dem Hintergrund der infolge der Corona-Pandemie zunächst vorübergehend angeordneten 
Schließung des Museums hat der Rat der Stadt Köln am 18.6.2020 den Wirtschaftsplan für 2020 be-
schlossen. Auf der Grundlage dieser Planung zeichnet sich für dieses Wirtschaftsjahr ein negatives 
Jahresergebnis in Höhe von TEUR 945 ab. Die geplante Ertragslage 2020 stellt sich dabei im Ver-
gleich zum Vorjahr wie folgt dar: 
 
Ist 2019 Plan 2020
Abwei- 
chung
TEUR TEUR TEUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.958 4.058 -900
Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.775 1.292 -483
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 59 14 -45
Sonstige ordentliche Erträge 1 0 -1
Ordentliche Erträge 6.793 5.364 -1.429
Personalaufwendungen 1.606 1.836 +230
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 4.904 3.358 -1.546
Bilanzielle Abschreibungen 703 728 +25
Transferaufwendungen 125 120 -5
Sonstige ordentliche Aufwendungen 243 267 +24
Ordentliche Aufwendungen 7.581 6.309 -1.272
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -788 -945 -157
Finanzergebnis 0 0 +0
Ordentliches Ergebnis -788 -945 -157
Außerordentliches Ergebnis 0 0 +0
Ordentliches Ergebnis = Jahresergebnis -788 -945 -157
 
 
Im Rahmen dieser Ergebnisplanung hat das Museum in 2020 u.a. folgende Sonderausstellungen und 
Projekte geplant und zwischenzeitlich realisiert: 
 
 „Inside Rembrandt – 1606-1669“ (1.11.2019 – 1.3.2020), 
 „Bon Voyage, Signac! – Eine impressionistische Reise durch die eigene Sammlung“ (2.10.2020 – 
31.1.2021, coronabedingt verschoben auf den 5.3.2021 – 27.6.2021), 
 „Amor ist ewig – Trilogie I – Liebeslektüre zur Rubenszeit“ (14.2.2020 – 24.5.2020), 
 „Liebe am Abgrund – Trilogie II – Edvard Munch, Max Klinger und das Drama der Geschlechter“ 
(19.2.2020 – 20.9.2020), 
 „Liebe, Macht & Ohnmacht – Trilogie III – Judit, Delilah & Co“ (6.11.2020 – 7.2.2021), 
 „Poesie der See – Niederländische Marinemalerei aus dem 17. Jahrhundert“ (27.3.2020 – 
28.2.2021), 
 „Carlo Carlone – Ölskizzen aus der Zeit des Rokoko“ (27.3.2020 – 2.8.2020).

5 
Insgesamt wird für den Ausstellungs- und Projektbereich in 2020 mit einem Überschuss gerechnet, 
der sich wie folgt entwickeln soll: 
Ist 2019 Plan 2020
Abwei- 
chung
TEUR TEUR TEUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 775 25 -750
Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.138 733 -405
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 +0
Sonstige ordentliche Erträge 0 0 +0
Ordentliche Erträge 1.913 758 -1.155
Personalaufwendungen 51 24 -27
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.339 525 -1.814
sonstige Aufwendungen 4 5 +1
Ordentliche Aufwendungen 2.394 554 -1.840
Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich -481 204 +685
 
 
Der um die Erträge und Aufwendungen des Sonderausstellungs- und Projektbereichs bereinigte Ver-
gleich des Wirtschaftsplans 2020 mit dem Ist-Ergebnis 2019 stellt sich danach wie folgt dar: 
 
Ist 2019 Plan 2020
Abwei- 
chung
TEUR TEUR TEUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.184 4.033 -151
Privatrechtliche Leistungsentgelte 636 559 -77
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 59 14 -45
Sonstige ordentliche Erträge 1 0 -1
Ordentliche Erträge 4.880 4.606 -274
Personalaufwendungen 1.556 1.812 +256
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.565 2.833 +268
Bilanzielle Abschreibungen 703 728 +25
Transferaufwendungen 125 120 -5
Sonstige ordentliche Aufwendungen 238 262 +24
Ordentliche Aufwendungen 5.187 5.755 +568
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -307 -1.149 -842
Finanzergebnis 0 0 +0
ordentliches Ergebnis -307 -1.149 -842
außerordentliches Ergebnis 0 0 +0
Jahresergebnis Museumsbetrieb -307 -1.149 -842
Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich -481 204 +685
Jahresergebnis gesamt -788 -945 -157
 
 
Auf Basis des Wirtschaftsplans 2020 ist im Bereich der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen ein 
Ertragsrückgang um TEUR 151 zu verzeichnen, der im Wesentlichen auf eine Verminderung der För-
dergelder (TEUR -130) zurückzuführen ist. Im Bereich der privatrechtlichen Leistungsentgelte (TEUR 
-77) geht das Museum insbesondere von einem Rückgang der Mieterträge aus (TEUR -55). Insge-
samt liegen damit die für 2020 geplanten ordentlichen Erträge des Museumsbetriebs um rd. TEUR 
274 unter dem Ertragsniveau des Vorjahres.  
 
Im Bereich der Aufwendungen wird mit einer Erhöhung der Personalaufwendungen um TEUR 256 
gerechnet, die in Höhe von rd. TEUR 226 auf höhere Dienstaufwendungen zurückzuführen ist. Bei 
den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen entfällt der Kostenzuwachs (TEUR +268) insbe-
sondere auf die stark gestiegenen Unterhaltungskosten der technischen Anlagen und Geräte der Be-
triebsausstattung (TEUR +332) sowie Kostensteigerungen bei den Bewirtschaftungskosten (TEUR 
+41), den EDV-Fremdleistungen (TEUR +30) und den Transportkosten (TEUR +74). Diesen stehen 
im Wesentlichen geplante Einsparungen bei den Kosten des Gebäudeunterhalts (TEUR -178) und 
der Bewachung (TEUR -42) gegenüber. Insgesamt würden damit die ordentlichen Aufwendungen des

6 
Museumsbetriebs deutlich (TEUR +568 bzw. +10,9%) über den Vorjahresaufwendungen liegen.  
 
Bei einem kalkulierten Jahresergebnis 2020 im Museumsbetrieb in Höhe von TEUR -1.149 rechnet 
die Betriebsleitung - nach Einbezug des Überschusses aus dem Ausstellungs- und Projektbereich 
(TEUR +204) - infolgedessen mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 945. Zu beachten ist bei 
dieser Ergebnisplanung, dass Einnahmeausfälle als Folge der Museumsschließungen wegen der 
Corona-Pandemie noch nicht berücksichtigt sind. 
 
Nachdem das Wirtschaftsjahr 2019 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 788 abgeschlos-
sen wurde, nach dessen Verrechnung mit dem Gewinnvortrag ein Bilanzgewinn per 31.12.2019 in 
Höhe von TEUR 1.270 verbleibt, würde das Wirtschaftsjahr 2020 mit dem Planergebnis in Höhe von 
TEUR -945 diesen Bilanzgewinn entsprechend weiter reduzieren. 
 
Für die nähere Zukunft werden wegen der nach wie vor bestehenden Kürzung des Betriebskostenzu-
schusses, der nicht kompensierten Belastung des Museums mit den Kosten für die städtischen Mu-
seumshandwerker und die Betreuung durch die Gebäudewirtschaft sowie der erwarteten, baulich 
unabweisbaren erheblichen Sanierungsmaßnahmen an der Immobilie Obenmarspforten deutlich ne-
gative Jahresergebnisse prognostiziert (2021: TEUR -1.818, 2022: TEUR -755, 2023: TEUR --852 
und 2024: TEUR -896).  
 
Hinzu kommen die derzeit noch nicht kalkulierbaren Einnahmeausfälle infolge der Corona-Pandemie. 
Dadurch besteht zwar noch keine existenzielle Gefährdung der Vermögens- und Finanzlage des Mu-
seums, da das Museum - vor allem wegen der von der Stadt übertragenen hochwertigen Kunstbe-
stände - über ein recht hohes Eigenkapital (per 31.12.2019 TEUR 87.372) und zusätzlich über eine 
gute Liquiditätsausstattung verfügt (per 31.12.2019 TEUR 6.042; ohne liquide Mittel, die an die Ver-
wendungsbewilligung des Stifterrats gebunden sind). Die für die nächsten Jahre geplanten Defizite 
führen aber dazu, dass mittelfristig die notwendigen liquiden Mittel für Instandhaltungsmaßnahmen 
und Ersatzbeschaffungen fehlen.  
 
Die Betriebsleitung weist deshalb nachdrücklich darauf hin, dass weitere Einsparmaßnahmen dort an 
ihre Grenzen stoßen, wo sie eine substanzielle Gefährdung des Museumsauftrags zur Folge hätten. 
 
Im Rahmen des Projekts der Erweiterung des Museums hat der Rat der Stadt Köln in seiner Sitzung 
am 18.6.2020 den Baubeschluss zur Erweiterung des Museums sowie zur Realisierung der Block-
randbebauung an der Martinstraße und am Steinweg gefasst. Die Verwaltung kann nun die weiteren 
Planungsschritte fortsetzen und anschließend mit dem Bau beginnen. Geplant werden ein Erweite-
rungsneubau inklusive eines Verbindungsbauwerks mit insgesamt rund 3.800m², bauliche Anpassun-
gen im jetzigen Museumsgebäude auf dem Grundstück Obenmarspforten sowie eine Blockrandbe-
bauung.  
 
Beide Gebäude werden später über eine Nutzfläche von rund 2.600 m² verfügen und sollen durch 
einen gemeinsamen Innenhof miteinander verbunden werden. Die derzeit ermittelten Gesamtbaukos-
ten belaufen sich auf rund 76,1 Mio. EUR, zuzüglich eines ermittelten Risikobudgets von rund 19 Mio. 
EUR. Der aktuelle Terminplan sieht einen Baubeginn Ende 2022, die Fertigstellung des Baus Ende 
2025 und die Inbetriebnahme des Baus für Mai 2026 vor. 
 
Vor dem Hintergrund des im Zeitpunkt der Abfassung dieses Lageberichts unverändert grassierenden 
Corona-Virus mussten auf der Grundlage der aktuellen Corona-Schutzverordnung des Bundes vom 
30.10.2020 alle städtischen Museen erneut ab dem 2.11.2020 schließen. Alle anstehenden Veran-
staltungen in den Museen ab diesem Zeitpunkt wurden abgesagt und der Publikumsbetrieb einge-

7 
stellt. Diese Maßnahme sowie die seitens der Stadt am 25.3.2020 erlassenen Regelungen zur Haus-
haltsbewirtschaftung in der Corona-Krise, die bis auf weiteres gelten sollen, werden auch die Planun-
gen des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud und dessen erwartete Jahresergebnisse 
erheblich beeinträchtigen. Eine Aussage über konkrete Umfänge dieser Beeinträchtigungen ist zum 
jetzigen Zeitpunkt nicht möglich. 
 
Auf ein Abschlussgespräch hat die Gemeindeprüfungsanstalt NRW (GPA NRW) verzichtet. 
 
Unregelmäßigkeiten der Rechnungslegung 
Die Rechnungslegung konnte in den letzten Jahren beschleunigt werden. Damit kann zukünftig auch 
der Empfehlung des Wirtschaftsprüfers zu § 53 HGrG, Punkt 4 einer zu aktualisierenden Risikoinven-
tur 2020 nachgekommen werden. 
 
 
Anlagen 
Der Beschlussvorlage sind folgende Anlagen beigefügt: 
 
1. Jahresabschluss zum 31.12.2019, bestehend aus 
 
Bilanz zum 31.12.2019       Anlage I, Seite 1 
Ergebnisrechnung für das Wirtschaftsjahr 1.1.2019 – 31.12.2019 Anlage I, Seite 2 
Finanzrechnung für das Wirtschaftsjahr 1.1.2019 – 31.12.2019  Anlage I, Seite 3 
Anhang für das Wirtschaftsjahr 1.1.2019 – 31.12.2019   Anlage I, Seite 4 – 20 
 
2. Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 1.1.2019 – 31.12.2019  Anlage II, Seite 1 – 20 
 
3. Bestätigungsvermerk der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft dhpg  
Dr. Harzem & Partner mbB, Köln, vom 22.12.2020  Anlage III, Seite 1 – 2 
 
4. Vorschlag über die Verwendung des Überschusses für das  
    Wirtschaftsjahr vom 1.1.2019 – 31.12.2019  Anlage IV, Seite 1 
 
Begründung der Dringlichkeit: 
Aufgrund der andauernden und volatilen Pandemiesituation eine Reihe von offenen Punkten und 
Fragestellungen ergeben, die im Rahmen der gesamtstädtischen Finanzplanungen zu berücksichti-
gen sind und dementsprechend nicht ohne Einfluss auf die Mittelfrist-Wirtschaftsplanung des WRM 
bleiben können. 
Um dem Ausschuss auch zukünftig eine nachhaltige und belastbare Planungsgrundlage vorlegen zu 
können plant die Verwaltung die aktuelle Wirtschaftsplanung in der kommenden Sitzung des Be-
triebsausschusses am 15.06.2021 einzureichen. 
Um der Beratung über die Wirtschaftsplanung auch ein festgestelltes Jahresergebnis 2019 zu Grunde 
legen zu können, soll der Jahresabschluss 2019 im vorgelagerten Sitzungslauf beraten und dem Rat 
in seiner Sitzung am 06.05.2021 zum Beschluss vorgelegt werden.  
Die notwendigen verwaltungsinternen Abstimmungen zum Jahresabschluss 2019 konnten nicht vor-
her abgeschlossen werden.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 1

LAGEBERICHT

FÜR DAS WIRTSCHAFTSIAHR
1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2019

I. GRUNDLAGEN DES MUSEUMS
1. Rechtliche Rahmenbedingungen

Gegenstand des seit dem 1.7.2008 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung nach den Vorschriften der Ge-
meindeordnung NRW (GO NRW) und der Eigenbetriebsverordnung NRW (EigVO NRW) geführten Muse-
ums ist der Betrieb des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud mit seiner Sammlung, die ins-
besondere aus Gegenständen aus dem Bereich der europäischen Kunst vom 13. Jahrhundert bis zum
Beginn des 20. Jahrhunderts besteht. Die Aufgabenstellung des Museums bezieht sich dabei auf die
Präsentation der Sammlung, die Ausrichtung von Sonderausstellungen, die wissenschaftliche Erschlie-
Bung, Erhaltung, Pflege und Unterhaltung der Sammlung sowie die Vermittlung der kunstgeschichtlichen
und kulturellen Aspekte der Sammlung. Das Museum verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnüt-
zige Zwecke.

Mit der Ausgliederung als eigenbetriebsähnliche Einrichtung ist der Dauerleihvertrag der Stadt Köln mit
der Fondation Corboud, Vaduz / Liechtenstein, vom 27.3.2001 einschließlich der ergänzenden Vereinba-
rung vom 18.12.2006 auf das Museum übertragen worden. Mit diesen Vereinbarungen hat die Fondation
Corboud dem Museum ihren Bestand an Kunstwerken des Impressionismus und des Postimpressionis-
mus als Ewige Leihgabe zur Verfügung gestellt. Aus den Erträgen des Stiftungsvermögens gekaufte
Kunstwerke werden dem Leihvertrag der Fondation Corboud ergänzend zugeordnet. Die Kunstwerke
sind in das Museumskonzept zu integrieren, dürfen nicht veräußert, verschenkt, getauscht oder auf
sonstige Weise (mit Ausnahme der zeitlich befristeten Verleihung an andere Museen) an Dritte abgege-
ben werden und sind vom Museum zum Verkehrswert zu versichern, zu beaufsichtigen, zu pflegen sowie
konservatorisch und wissenschaftlich zu betreuen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 2

Für die fachliche und wirtschaftliche Führung des Museums ist gemäß 8 3 Abs. 1 der Betriebssatzung
eine aus zwei Personen bestehende Betriebsleitung verantwortlich. Der Rat der Stadt Köln und der Be-
triebsausschuss entscheiden in allen Angelegenheiten des Museums, die ihnen durch die GO NRW, die
EigVO NRW und die Hauptsatzung der Stadt Köln vorbehalten sind.

Im Wirtschaftsjahr vom 1.1.2019 bis zum 31.12.2019 setzte sich die Betriebsleitung des Museums wie
folgt zusammen:

Frau Susanne Laugwitz-Aulbach

1. Betriebsleiterin

Kulturdezernentin der Stadt Köln

Herr Dr. Marcus Dekiert
Geschäftsführender Betriebsleiter

Museumsdirektor

Die stimmberechtigten Mitglieder des Betriebsausschusses (gemäß 8 4 Abs. 1 der Betriebssatzung per-
sonenidentisch mit dem Ausschuss Kunst und Kultur der Stadt Köln) setzten sich im Wirtschaftsjahr 2019
wie folgt zusammen:

Dr. Eva Bürgermeister, Stadtverordnete
- Vorsitzende -

Brigitta von Bülow, Stadtverordnete

- 1. Stellvertreterin -

Dr. Ralph Elster, Stadtverordneter

- 2. Stellvertreter -

Prof. Klaus Schäfer, Stadtverordneter
Elfi Scho-Antwerpes, Stadtverordnete
Karl-Heinz Walter, Stadtverordneter
Katharina Welcker, Stadtverordnete
Thomas Welter, Stadtverordneter

Karin Reinhardt, sachkundige Bürgerin
Horst Thelen, Stadtverordneter

Peter Sörries, sachkundiger Bürger
Gisela Stahlhofen, Stadtverordnete

Dr. Ulrich Wackerhagen, sachkundiger Bürger.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 3

Das Wirtschaftsjahr entspricht gemäß $ 11 der Betriebssatzung dem Kalenderjahr.

2. Inhaltliche Rahmenbedingungen

Das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud beherbergt eine der wichtigsten Gemäldesammlun-

gen aus dem Bereich der europäischen Kunst vom 13. Jahrhundert bis zum Beginn des 20. Jahrhunderts,

Im 1. Obergeschoss befindet sich die Sammlung mittelalterlicher Malerei, die einen fast lückenlosen
Überblick über die Entwicklung der mittelalterlichen Tafelmalerei in Köln von 1300 bis 1550 erlaubt. Im
2. Obergeschoss erwartet den Besucher die flämische und holländische Malerei des 17. Jahrhunderts.
Im 3. Obergeschoss mit der Malerei des 19. Jahrhunderts führt der Rundgang durch die Epochen des
Klassizismus, des Biedermeier und der Romantik. Den glanzvollen Schlusspunkt setzen Meisterwerke des
französischen Impressionismus und Pointillismus. Mit der Fondation Corboud ist es gelungen, den be-
stehenden Sammlungsbestand hervorragend zu ergänzen; die beiden Sammlungen vereinen sich zu ei-
nem vollständigen Überblick über die Kunst des ausgehenden 19. und beginnenden 20. Jahrhunderts.
Aus Dank und zur Ehre der Stifter trägt das Wallraf-Richartz-Museum seit März 2001 in seinem Namen
die Ergänzung „Fondation Corboud“, Die Graphische Sammlung des Museums verfügt über einen Be-
stand von ca. 75.000 Blatt.

Im stadteigenen Museumsgebäude Obenmarspforten des Architekten Oswald Mathias Ungers aus dem
Jahr 2001 stehen dem Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud ca. 3.300 qm Ausstellungsfläche
für die Ständige Sammlung zur Verfügung sowie ca. 800 qm für Sonderausstellungen. Angrenzend an
das Foyer ist ein Museums-Bistro eingerichtet. Darüber hinaus gibt es im Foyer einen Museums-Shop
mit integrierter Buchhandlung.

In seinen diversen Aktivitäten (Erwerbungen, Ausstellungen, Forschung, Vorträge, Publikationen usw.)
wird das Museum von verschiedenen Fördervereinen bzw. -gremien unterstützt: Von den Freunden des
Wallraf-Richartz-Museums und des Museum Ludwig e.V., vom Kuratorium Wallraf-Richartz-Museum und
Museum Ludwig e.V. sowie vom Stifterrat Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud e.V.,

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 4

II. LAGE DES MUSEUMS IM WIRTSCHAFTSJAHR 2019
1. Aktivitäten des Museums im Wirtschaftsjahr 2019
Erwerbe

In 2019 erhielt die Gemäldegalerie des Museums 2 sowie die Graphische Sammlung 1 weitere Dauer-
leihgabe. Für die Graphische Sammlung wurden 9 Exponate und für die Gemäldegalerie 1 Werk käuflich
erworben. Zudem erhielt die Graphische Sammlung 1 Objekt und die Gemäldegalerie 7 Objekte per
Schenkung übertragen.

Konservierung und Restaurierung

Zur Vor- und Nachbereitung von Ausleihungen und Neupräsentationen fanden an insgesamt 41 Gemäl-
den Zustandserfassungen und konservatorische bzw. restauratorische Maßnahmen statt. Im Bereich der
Graphischen Sammlung konnten in 2019 insgesamt 216 Werke bearbeitet werden. An 187 Werken wur-
den im Vorfeld hauseigener Ausstellungsprojekte technologische Untersuchungen sowie restauratorische
und konservatorische Maßnahmen durchgeführt. 20 Exponate wurden als ausgehende Leihgaben kon-
servatorisch vorbereitet und betreut. Für 9 Neuzugänge wurden Zustandsberichte angefertigt sowie klei-
nere 'konservatorische Maßnahmen durchgeführt. 21 weitere Werke aus der Graphischen Sammlung
wurden restauriert.

Forschung
Fortgesetzt werden konnte auch in 2019 die Kooperation im DFG-Forschungsnetzwerk zu „Zeichnungen

in Hell und Dunkel auf farbig grundierten Papieren im oberdeutschen Raum um 1500“ an der Universität

Stuttgart. Im Februar 2019 fand hierzu ein Workshop im Kupferstichkabinett des Kunstmuseums Basel
statt.

Sonderausstellungen und Projekte

Das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud präsentierte im Wirtschaftsjahr 2019:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 5

« "Es war einmal in Amerika - 300 Jahre US-amerikanische Kunst”
23.11.2018 - 24.3.2019

» “Inside Rembrandt — 1606-1669”
1.11.2019 - 2.3.2020

« _ „Schatten im Blick?" - Graphisches Kabinett
28.9.2018 - 13.1.2019

«. „Der Wolf - Zwischen Mythos und Märchen“ - Graphisches Kabinett
1.2.2019 — 28.4.2019

« „Wir Glauben Kunst - Meisterwerke der Kölner Jesuiten-Sammlung“ - Graphisches Kabinett
24.5.2019 - 18.8.2019

«  „Rembrandts graphische Welt“ - Graphisches Kabinett
4.10.2019 - 12.1.2020

« „Der Amsterdam Machsor — Ein Schatz kehrt heim“ - Ständige Sammlung/Barockabteilung
13.9.2019 - 12.1.2020.

Erweiterungsbau

Auch in 2019 wurde die Vorbereitung zur Realisierung des Erweiterungsbaus für das Wallraf-Richartz-
Museum & Fondation Corboud fortgesetzt. Mit Beschluss vom 11.7.2017 hatte der Rat der Stadt Köln
die Verwaltung beauftragt, den Erweiterungsbau mit Verbindungsbauwerk und die Blockrandbebauung
in eigener Realisierung zu planen und zu errichten. Im Rahmen der Blockrandbebauung an der Martin-
straße und am Steinweg sollten dabei repräsentative und technisch geeignete Verwaltungs- und Konfe-
renz-Räumlichkeiten mit vielseitigen Nutzungsmöglichkeiten zur Verfügung gestellt werden, Gemäß er-
gänzendem Ratsbeschluss vom 4.4.2019 sollte die Planung an einen Generalplaner übertragen werden.
In der Folge wurde von der Stadt Köln dieses Mandat an das Büro Christ & Gantenbein AG, die im
Architektenwettbewerb von 2013 siegreichen Architekten aus Basel, vergeben; das Büro Drees & Som-
mer Schweiz AG agiert als Sub-Generalplaner des Projekts. Am 26.9.2019 wurde als Nutzungskonzept
für die zukünftige Blockrandbebauung festgelegt, wonach das Gebäude Martinstraße als „Gemeinschafts-
haus“ und das Gebäude am Steinweg als „Arbeits- und Büroheimat“ konzipiert werden. Auf Grundlage
dieses Beschlusses konnten auch die wichtigsten terminlichen Meilensteine durch die Generalplaner kon-
kretisiert werden. Nach intensiven Gesprächen mit der Stadt Köln, den Architekten Christ & Gantenbein,
der Fondation Corboud und dem Stifterrat Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud e.V. haben
sich im November 2019 alle Beteiligten schriftlich auf ein "Gemeinsames Verständnis" zum weiteren

Vorgehen bei der Realisierung des Erweiterungsbaus und der Randbebauung verständigt. Der in diesem

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 6

Papier fixierte Zeitplan sieht vor, dass eine Ratsentscheidung zum Baubeschluss über den eigentlichen

Erweiterungsbau bis zur Sommerpause 2020 von der Stadtverwaltung herbeigeführt werden soll.

Besucherstatistik

Anzahl Veränderung

absolut

2018

Einzelticket Ständige Sammlung

Kombiticket Ständige Sammlung / Sonderausstellung

Welcome Cards

Jahreskarten

Museurs Cards i

Familienticket 2| +3.348| +164,8
1

Zahlende Besucher 136.957[ 82.449| +54.508 +66,1
Freie Besucher 57.503] 46.731] +10.772 +23,1
194.460| 120.180| +65.280L _+50,5

Die Besucher verteilten sich auf die Ständige Sammlung und die Sonderausstellungen wie folgt:

Anzahl 2019
Zahlende Besucher 136.957
Freie Besucher 57.503
Besucher Ständige Sammlung insgesamt 194.460

‚Anzahl 2019 Anzahl 2018

Zahlende Besucher 118.124 58.313
Freie Besucher 39.835 18.256

Besucher Sonderausstellungen insgesamt 157.959 76.569

Die besonders frequentierten Sonderausstellungen „Es war einmal in Amerika“, „Wir Glauben Kunst“ und

„Inside Rembrandt" führten zu folgenden Besucherzahlen:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 7

Ausstellungs-
termin

Anzahl
2019

Zahlende Besucher
Freie Besucher

23.11.2018 - 24.03.2019

Besucher Sonderausstellung "Amerika"

Zahlende Besucher
Freie Besucher

24.05.2019 - 18.08.2019

Besucher Sonderausstellung "Wir Glauben Kunst"

Zahlende Besucher

Besucher Sonderausstellung "Inside Rembrandt" | R

Zum 23. Museumsfest im Mai 2019 erschienen 854 Gäste (im Vorjahr 1.237), zur 19. Museumsnacht
Köln im November 2019 kamen 4.535 Besucher ins Museum (im Vorjahr 4.178).

2. Wirtschaftliche Lage des Museums im Wirtschaftsjahr 2019

Ertragslage / Vergleich mit dem Wirtschaftsplan

Im Vergleich mit dem Wirtschaftsplan stellt sich das Wirtschaftsjahr 2019 wie folgt dar:

4.675 4.958 283
1.494 1.775 281
18 59 al

Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige ordentliche Erträge 0 1 1
Ordentliche Erträge 6.187 6.733l _____60o6l

Personalaufwendungen
‚Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen
Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen „57

1

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 8

Gegenüber der Planung, die einen Verlust in Höhe von TEUR 644 prognostizierte, wurde das Wirtschafts-
jahr 2019 vom Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud mit einem Fehlbetrag von TEUR 788 ab-
geschlossen.

Im Vergleich zu den Planansätzen des am 26.9.2019 festgestellten Wirtschaftsplans 2019 fiel der städ-
tische Betriebskostenzuschuss plangemäß aus. Die geplanten Erträge aus Sponsoring und Fördergeldern
konnten um TEUR 102 bzw. TEUR 190 überschritten werden. Damit lagen die Zuwendungen und allge-
meinen Umlagen um TEUR 283 bzw. 6,1% höher als erwartet. Auch bei den privatrechtlichen Leistungs-
entgelten konnten die Planansätze um TEUR 281 bzw. 18,8% überschritten werden, was vor allem auf
höhere Erlöse aus dem Ausstellungsbereich (TEUR +127 bzw. +15,0%), der Ständigen Sammlung (TEUR
+78 bzw. +20,0%) sowie den Mieten und Pachten (TEUR +45 bzw. +39,3%) zurückzuführen ist. Die
geplanten Erträge für 2019 wurden damit insgesamt um TEUR 606 (+9,8%) überschritten.

Die ordentlichen Aufwendungen des Museums entwickelten sich in 2019 gegenüber den budgetierten
Ansätzen wie folgt:

Unterhaltung Grundstück und Gebäude
Unterhaltung bewegliches Anlagevermögen
Bewirtschaftung Grundstücke und Gebäude
Kostenerstattungen
Sonstige Sachleistungen
Sonstige Dienstleistungen

Bewachung

EDV-Fremdleistungen

Transporte
Rechts- und Beratungskosten / Prüfungskosten
Ausstellungen und Projekte
Sonstige
Transferaufwendungen
Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen
Inanspruchnahme von Rechten und Diensten
Geschäftsaufwendungen
Versicherungen und Wertkorrekturen
Betriebliche Steueraufwendungen 0 0 +0

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 9

Die Personalkosten betrugen bezogen auf die Gesamterträge des Museums in 2019 rd. 23,6%. Die Kos-
ten setzen sich wie folgt zusammen:

Dienstaufwendungen
Beiträge zu Versorgungskassen
Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung

Beihilfen und Unterstützungsleistungen
Zuführungen zu Pensionsrückstellungen
Zuführungen zu Beihilferückstellungen
Zuführungen zu sonstigen Personalrückstellungen

Die Personalstatistik weist für 2019 folgende Daten aus:

Jahres-
31.03.2019) 30.06.2019] 30.09.2019 | 31.12.2019 | durch-
schnitt

Sollbestand Stellenplan
Beamte

19,0 19,0 19,0 19,0 19,0

Besetzte Stellen
Beamte

Beschäftigte (TVöD) 15,7 14,7 14,7 16,2 15,3
Beschäftig 90 0,0 0,0 0,0 0,0
I BD wa a 202] 193]

Die Personalaufwendungen 2019 unterschritten die geplanten Aufwendungen um TEUR 166, was im
Wesentlichen auf gegenüber der Planung verminderte Dienstaufwendungen sowie einen damit verbun-
denen Rückgang der Sozialabgaben, Vorsorge- und Unterstützungsleistungen (insgesamt TEUR -155
bzw. -9,8%) zurückzuführen ist.

Dagegen erhöhten sich die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen gegenüber der Planung um
TEUR 1.012 bzw. 26,0%. Dies ist vor allem Folge der höheren Aufwendungen im Zusammenhang mit
den laufenden und geplanten Unterhaltungs- und Instandhaltungsmaßnahmen am Museumsgebäude
(TEUR +340). Des Weiteren wurden hier die Planansätze der Kosten für die durchgeführten Ausstellun-
gen und Projekte um TEUR 707 bzw. 43,4% überschritten. Auch die Kosten zur Unterhaltung der be-
weglichen Anlagegüter sowie die Bewirtschaftungskosten fielen gegenüber dem Wirtschaftsplan um

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 10

TEUR 35 (+14,0%) bzw. TEUR 67 (+11,2%) höher aus, letztere vor allem als Folge gestiegener Ener-
giekosten (TEUR +55 bzw. +12,8%). Im Bereich der sonstigen ordentlichen Aufwendungen waren im
Wesentlichen die geringeren Versicherungsbeiträge (TEUR -48 bzw. -31,9%) auffällig. Insgesamt lagen
damit die beim Museum angefallenen ordentlichen Aufwendungen um TEUR 750 (+11,0%) über den
kalkulierten Kostenansätzen.

Die in 2019 vom Museum durchgeführten Sonderausstellungen und Projekte führten erneut zu einem
Fehlbetrag, der sich wie folgt entwickelte:

Eintrittsgelder
Verkaufserlöse

Audioguides, Headsets, Führungen
Ausstellungs-/Leihgebühren, Kostenerstattungen
Zuwendungen/Zuschüsse, Sponsoring
irekte Erträge
Zusatzpersonal
Katalog
Bewachung
Transport
Didaktik
Werbung/Öffentlichkeitsarbeit
Architektur

Versicherung

Sonstiges

. [Direkte Aufwendungen

Ergebnis aus direkten Erträgen und Aufwendungen

D

Verwendung zweckgebundener Einnahmen
noch nicht verbrauchte städtische Zuwendungsmittel aus Vorj.
städtischer Sonderausstellungsetat 2019

davon zweckentsprechend verwendet in 2019:
Mittel Sonderausstellungsetat 2019

= noch nicht verbrauchte Zuwendungsmittel 31.12.2019
= verbrauchte Zuwendungsmittel 2019

I 0
| 9

Ergebnis Ausstellungs- / Projektbereich | |] sl

Bezogen auf die einzelnen Sonderausstellungen verteilten sich die Erträge und Aufwendungen wie folgt:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 11

Direkte Direkte

Sonderausstellung / Projekt Erträge Aufw. Ergebnis

TEUR

Sonderausstellung "Amerika" 1.005 1.502 -497
Sonderausstellung "Inside Rembrandt" 782 -196

Sonderausstellung "Wir glauben Kunst" 63 20
Sonstige Sonderauststellungen und Projekte 39 47 -8
Ergebnis vor Verwendung der Zuwendungsmittel 1.713 -681
Zweckentsprechende Verwendung der Zuwendungsmittel 200 [} 200)

Ergebnis -48

Ertragslage / Vergleich mit dem Vorjahr

Im Vergleich zum Vorjahr stellt sich das Wirtschaftsjahr 2019 wie folgt dar:

Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.958 5.143 -185

Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.775 1.100 675

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige ordentliche Erträge 1 11 10
B i 60

Personalaufwendungen

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen
: |Transferaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Damen — |

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 12

Eliminiert man die Ergebnisanteile der Sonderausstellungen und Projekte, stellt sich der insoweit berei-

nigte Ergebnisvergleich für den Museumsbetrieb des Wirtschaftsjahres 2019 mit dem Vorjahr wie folgt
dar:

Ist 2019 Ist 2018
TEUR

Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.184 4.385 -201
Privatrechtliche Leistungsentgelte 636 567 69
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 59 15 44
Sonstige ordentliche Erträge 1 10 9

7 97

Personalaufwendungen ; R

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen
Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

238 2
Ordentliche Aufwendungen 5.187 4.572

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit I 0 ao Til
Finanzergebnis | 0) 0) 0

Jahresergebnis Museumsbetrieb
Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich

Jahresergebnis gesamt

Der Rückgang der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen ist auf die deutliche Kürzung des städtischen
Betriebskostenzuschusses um TEUR 321 bzw. 7,6% zurückzuführen, der nur teilweise durch Zuwächse
bei den vereinnahmten Fördergeldern ausgeglichen werden konnte. Der Anstieg der Erträge aus privat-
rechtlichen Leistungsentgelten (TEUR +69) ist vor allem Folge der höheren Mittel, die aus Eintrittsent-
gelten (TEUR 81 bzw. +21,0%) zur Verfügung standen. Insgesamt lagen die betrieblichen Erträge des
Museums in 2019 ohne den Sonderausstellungs- und Projektbereich um TEUR 97 (2,0%) unter den
Vorjahreserträgen. Da sich im gleichen Zeitraum die betrieblichen Aufwendungen des Museums insge-
samt um TEUR 615 bzw. 13,5% deutlich erhöhten, verschlechterte sich das Jahresergebnis des Museums
für 2019 (ohne den Sonderausstellungs- und Projektbereich) gegenüber dem Vorjahr von TEUR +405
insgesamt um TEUR 712 bzw. 175,9% auf TEUR -307.

Der Zuwachs bei den Aufwendungen entfällt zum einen auf gestiegene Personalaufwendungen (TEUR
+118 bzw. +8,2%) vor allem als Folge höherer Dienstaufwendungen (TEUR +51 bzw. +4,9%) sowie
gestiegener Rückstellungen für städtische Versorgungsverpflichtungen (TEUR +93 bzw. +190,5%). Zu-
sätzlich erhöhten sich die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen um TEUR 496 bzw. 24,0%. Hier

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 13

entfielen die größten Kostenzuwächse auf die deutlich gestiegenen Kosten der Unterhaltung und In-
standhaltung des Museumsgebäudes (TEUR +417 bzw. +625,9%) sowie die Kosten der Unterhaltung
beweglicher Vermögensgegenstände (TEUR +43 bzw. +17,8%) und der Energieversorgung (TEUR +36
bzw. +8,0%).

Finanzlage

Im Rahmen der Verwaltungstätigkeit des Museums reichten die laufenden Einzahlungen im Wirtschafts-
jahr 2019 (TEUR 6.215) aus, um die laufenden Auszahlungen (TEUR 5.886) abzudecken, sodass sich ein
finanzwirtschaftlicher Überschuss in Höhe von TEUR 329 ergab. Insgesamt wurden dabei die für 2019
geplanten Einzahlungen um TEUR 335 überschritten, während die geplanten Auszahlungen um
TEUR 474 unterschritten werden konnten, so dass das finanzwirtschaftliche Ergebnis aus laufender Ver-
waltungstätigkeit um TEUR 809 über dem Planergebnis (TEUR -480) lag.

Für Investitionen wurden in Wirtschaftsjahr 2019 insgesamt TEUR 97 - und damit TEUR 107 weniger als
geplant - verausgabt.

Insgesamt hat das Museum im Wirtschaftsjahr 2019 einen Finanzmittelüberschuss in Höhe von TEUR
233 erwirtschaftet, welcher der Veränderung des Finanzmittelbestandes in der Bilanz zum 1.1.2019
(TEUR 6.700) und zum 31.12.2019 (TEUR 6.933) entspricht. Bei der Beurteilung des frei verfügbaren
Liquiditätsbestands zum 31.12.2019 in Höhe von TEUR 6.042 (ohne die Mittel, die Verwendungsbewilli-
gung des Stifterrates unterliegen) ist weiterhin zu berücksichtigen, dass liquiditätsbelastende Maßnah-
men im Zusammenhang mit den im Rahmen der Ausgliederung von der Stadt übernommenen Instand-
haltungsmaßnahmen sowie weiteren neu aufgetretenen Instandhaltungen in Höhe von rd. TEUR 497 bis
Ende 2019 noch nicht durchgeführt wurden. Darüber hinaus ist zu bedenken, dass die liquiden Mittelbe-
stände zum Teil aus den nicht auszahlungswirksamen Abschreibungen auf das Museumsgebäude ange-
spart wurden. Um hier einen Substanzverzehr zu vermeiden, müssten diese Mittel vom Museum für
künftige Reinvestitionen vorgehalten werden.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 14

Vermögenslage

Die Vermögenslage des Museums stellt sich an den beiden Bilanzstichtagen zusammengefasst wie folgt
dar:

u en Veränderung
TEUR _%

Anlagevermögen 685.195 98, m 685.761 98, a -566
Lang- und mittelfristig gebund.Vermögenswerte
Vorräte 173 227 54 -23,8
Forderungen u, sonstige Vermögensgegenstände 619 0,1 789 ; ; -170| -21,5
Flüssige Mittel 6.933 10 6.700 10 +233 +33
Kurzfristig gebundene Vermögenswerte +0,1
Rechnungsabgrenzungsposten | 232 000 31 O1 6 -19,7
"Vermögen insgesamt -0,1
Kapital
Stammkapital 25 25 0,0 +0,0
Allgemeine Rücklage 86.076 12,4 86.076 12,4 +0,0
Gewinnvortrag 2.059 2.432 0,4 -15,3
Jahresüberschuss -373__-0,1 -415] >+100,0
Eigenkapital -0,9
Sonderposten Investitionszuschüsse -0,0
Sonderposten -0,0
Rückstellungen 1.098 0,3 1.034 0,1 +6,2
Verbindlichkeiten 1.762 0,3 957 0,2 +805| +84,1
„ Kurzfristiges Fremdkapital +43,6

Rechnungsabgrenzungsposten
Kapital insgesamt

148 0,0 597 01] 49]
693.202 100,01 693.828 100,0] _ -626|

Die Analyse der Vermögenslage ergibt auf den Stichtag eine Eigenkapitalquote! von 99,6% (im Vorjahr
99,6%), einen Verschuldungsgrad? von 0,4% (im Vorjahr 0,4%) sowie einen Anlagedeckungsgrad? von
100,7% (zum 31.12.2018 100,8%). Die Investitionsquote? lag (infolge des hohen Buchwertes der Kunst-
bestände im Rahmen des Anlagevermögens) im Wirtschaftsjahr 2019 unverändert bei 0,02 % (in 2018
0,01%).

Eigenkapital einschließlich Sonderposten / Bilanzsumme
Rückstellungen und Verbindlichkeiten / Bilanzsumme
Eigenkapital einschließlich Sonderposten / Anlagevermögen
Investitionen / Buchwert Anlagevermögen zum 1.1.2019

zune

Wallraf-Richartz-M useum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 15

III. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG DES MUSEUMS / RISIKEN UND
CHANCEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

Vor dem Hintergrund der infolge der Corona-Pandemie zunächst vorübergehend angeordneten Schlie-
Bung des Museums hat der Rat der Stadt Köln am 18.6.2020 den Wirtschaftsplan für 2020 beschlossen.
Auf der Grundlage dieser Planung zeichnet sich für dieses Wirtschaftsjahr ein negatives Jahresergebnis

in Höhe von TEUR 945 ab.

Die geplante Ertragslage 2020 stellt sich dabei im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

| vazıs | Anzo | au |
Ist 2019 | Plan 2020 | chung

| TEUR | TEUR | TEUR |
4.958
1.775)

Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Sonstige ordentliche Erträge
Ordentliche Erträge
Personalaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen
Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen
Ordentliche Aufwendungen

En = 42

Ordentliches Ergebnis

a em — der laufenden Verwaltungstätigkeit

[Außerordentliches Ergebnis DD |

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit =
Jahresergebnis -788 -945 -157

Der Plan berücksichtigt für 2020 u.a. folgende Sonderausstellungen und Projekte:

« „Inside Rembrandt — 1606-1669"
1.11.2019 - 1.3.2020

«. „Bon Voyage, Signac! - Eine impressionistische Reise durch die eigene Sammlung“
2.10.2020 - 31.1.2021 (coronabedingt verschoben auf den 5.3.2021 - 27.6.2021)

« „Amor ist ewig — Trilogie I - Liebeslektüre zur Rubenszeit" - Graphisches Kabinett
14.2.2020 - 24.5.2020

« „Liebe am Abgrund - Trilogie II — Edvard Munch, Max Klinger und das Drama der Geschlechter"
Graphisches Kabinett - 19.2.2020 — 20.9.2020

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln

6.11.2020 - 7.2.2021

Sammlungspräsentation - 27.3.2020 — 28.2.2021

„Carlo Carlone - Ölskizzen aus der Zeit des Rokoko“
27.3.2020 - 2.8.2020.

„Poesie der See - Niederländische Marinemalerei aus dem 17. Jahrhundert"

Anlage II, Seite 16

„Liebe, Macht & Ohnmacht - Trilogie III - Judit, Delilah & Co“ - Graphisches Kabinett

Für den Ausstellungs- und Projektbereich wird dabei ein Überschuss geplant, der sich im Vergleich zum

Vorjahr wie folgt entwickeln soll:

Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen

775 25
1.138 733
0 0

0 0

Personalaufwendungen 51
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.339
sonstige Aufwendungen 4

24
525
5

Ist 2019 Plan 2020 chung

TEUR TEUR

+0
Sonstige ordentliche Erträge +0
Ordentliche Erträge 1.913 -1.155

-1.814

+1
i .
Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich

27

Die für 2020 für den Projekt- und Ausstellungsbereich gewährten städtischen Zuschussmittel in Höhe

von TEUR 200 würden dementsprechend in diesem Jahr nicht benötigt und damit zur Mitfinanzierung

künftiger Sonderausstellungen herangezogen.

Der um die Erträge und Aufwendungen des Sonderausstellungs- und Projektbereichs bereinigte Vergleich

des Wirtschaftsplans 2020 mit dem Ist-Ergebnis 2019 stellt sich wie folgt dar:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 17

Ist 2019 | Plan 2020 | chung

Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.184
Privatrechtliche Leistungsentgelte 636
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 59
Sonstige ordentliche Erträge 1
Personalaufwendungen

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen
Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen
Ordentliche Aufwendungen
I ol

307
außerordentliches Ergebnis | 0
Jahresergebnis Museumsbetrieb

Jahresergebnis Ausstellungs-/Projektbereich

Jahresergebnis gesamt

Auf der Grundlage der Plandaten für 2020 ist im Bereich der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen
ein Ertragsrückgang um TEUR 151 zu verzeichnen, der im Wesentlichen auf eine Verminderung der
Fördergelder (TEUR -130) zurückzuführen ist. Im Bereich der privatrechtlichen Leistungsentgelte
(TEUR -77) geht das Museum insbesondere von einem Rückgang der Mieterträge aus (TEUR -55). Ins-
gesamt liegen damit die für 2020 geplanten ordentlichen Erträge des Museumsbetriebs um rd. TEUR 274
unter dem Ertragsniveau des Vorjahres.

Im Bereich der Aufwendungen wird mit einer Erhöhung der Personalaufwendungen um TEUR 256 ge-
rechnet, die in Höhe von rd. TEUR 226 auf höhere Dienstaufwendungen zurückzuführen ist, Bei den
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen entfällt der Kostenzuwachs (TEUR +268) insbesondere
auf die stark gestiegenen Unterhaltungskosten der technischen Anlagen und Geräte der Betriebsausstat-
tung (TEUR +332) sowie Kostensteigerungen bei den Bewirtschaftungskosten (TEUR +41), den EDV-
Fremdleistungen (TEUR +30) und den Transportkosten (TEUR +74). Diesen stehen im Wesentlichen
geplante Einsparungen bei den Kosten des Gebäudeunterhalts (TEUR -178) und der Bewachung
(TEUR -42) gegenüber. Insgesamt würden damit die ordentlichen Aufwendungen des Museumsbetriebs
deutlich (TEUR +568 bzw. +10,9%) über den Vorjahresaufwendungen liegen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 18

Bei einem kalkulierten Jahresergebnis 2020 im Museumsbetrieb in Höhe von TEUR -1.149 rechnet die
Betriebsleitung des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud nach Einbezug des Überschusses
aus dem Ausstellungs- und Projektbereich (TEUR +204) infolgedessen mit einem Jahresfehlbetrag in
Höhe von TEUR 945. Bei Realisierung dieses Verlustes würde der per 31.12.2019 verbliebene Gewinn-
vortrag in Höhe von TEUR 1.271 bis auf TEUR 326 aufgezehrt.

Auch bei der Finanzplanung 2020 geht die Betriebsleitung entsprechend der Ergebnisentwicklung von
einer deutlichen Reduzierung des Finanzmittelbestands um rd. TEUR 495 aus, die sich zum einen aus
dem finanziellen Defizit aus laufender Verwaltungstätigkeit (TEUR -393) und zum anderen aus dem Ne-
gativsaldo der geplanten Investitionstätigkeit (TEUR -102) ergibt. Die für 2020 geplanten Investitionen
sollen auf die Anschaffung von Kunstwerken mit TEUR 15, den Kauf betriebstechnischer Geräte (TEUR
16) sowie Investitionen in die Betriebs- und Geschäftsausstattung (einschließlich Software) des Museums
(TEUR 71) entfallen,

Zu beachten ist bei dieser Ergebnis- und Finanzplanung, dass Einnahmeausfälle als Folge der Museums-
schließungen wegen der Corona-Pandemie noch nicht berücksichtigt sind.

Der Ende August 2020 dem Betriebsausschuss des Museums vorgelegte Quartalsbericht für das 2. Quar-
tal 2020 weist für 2020 ein hochgerechnetes Defizit von TEUR 1.192 aus. Dies würde gegenüber dem
Wirtschaftsplan 2020 eine Verschlechterung um TEUR 247 zur Folge haben. Während danach die für
2020 erwarteten Erträge die Planansätze um rd. TEUR 241 unterschreiten, liegen die Aufwendungen in
etwa auf dem Planungsniveau. Die reduzierten Erträge sind zum großen Teil Folge der Corona-Krise,
durch welche das Museum gezwungen war, vom 14.3.2020 bis zum 5.5.2020 zu schließen. Die zunächst
für den Zeitraum 2.10.2020 bis 31.1.2021 geplante Ausstellung „Bon Voyage, Signac“ wurde Corona
bedingt verschoben und soll nun vom 5.3.2021 bis 27.6.2021 stattfinden.

Für die nähere Zukunft werden wegen der nach wie vor bestehenden Kürzung des Betriebskostenzu-
schusses, der nicht kompensierten Belastung des Museums mit den Kosten für die städtischen Muse-
umshandwerker und die Betreuung durch die Gebäudewirtschaft sowie der erwarteten, baulich unab-
weisbaren erheblichen Sanierungsmaßnahmen an der Immobilie Obenmarspforten deutlich negative
Jahresergebnisse prognostiziert (2021: TEUR -1.818, 2022: TEUR -755, 2023: TEUR --852 und 2024:
TEUR -896). Hinzu kommen die derzeit noch nicht kalkulierbaren Einnahmeausfälle infolge der Corona-
Pandemie. Dadurch besteht zwar noch keine existenzielle Gefährdung der Vermögens- und Finanzlage
des Museums, da das Museum - vor allem wegen der von der Stadt übertragenen hochwertigen Kunst-
bestände - über ein recht hohes Eigenkapital (per 31.12.2019 TEUR 87.372) und zusätzlich über eine

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 19

gute Liquiditätsausstattung verfügt (per 31.12.2019 TEUR 6.042; ohne liquide Mittel, die an die Verwen-
dungsbewilligung des Stifterrats gebunden sind). Die für die nächsten Jahre geplanten Defizite führen
aber dazu, dass mittelfristig die notwendigen liquiden Mittel für Instandhaltungsmaßnahmen und Ersatz-
beschaffungen fehlen. Die Betriebsleitung weist deshalb nachdrücklich darauf hin, dass weitere Einspar-
maßnahmen dort an ihre Grenzen stoßen, wo sie eine substanzielle Gefährdung des Museumsauftrags
zur Folge hätten. Nach Vorlage des Jahresabschlusses für 2019 und einer ersten Prognose der voraus-
sichtlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Ertragslage 2020/2021 soll deshalb mit der Käm-
merei abgestimmt werden, ob insoweit eine Anpassung des Betriebskostenzuschusses erfolgen kann,
um den Mehrbelastungen entgegenzuwirken.

Im Rahmen des Projekts der Erweiterung des Museums hat der Rat der Stadt Köln in seiner Sitzung am
18.6.2020 den Baubeschluss zur Erweiterung des Museums sowie zur Realisierung der Blockrandbebau-
ung an der Martinstraße und am Steinweg gefasst. Die Verwaltung kann nun die weiteren Planungs-
schritte fortsetzen und anschließend mit dem Bau beginnen. Geplant werden ein Erweiterungsneubau
inklusive eines Verbindungsbauwerks mit insgesamt rund 3.800m2?, bauliche Anpassungen im jetzigen
Museumsgebäude auf dem Grundstück Obenmarspforten sowie eine Blockrandbebauung. Die Blockrand-
bebauung neben dem am Martinsplatz geplanten Erweiterungsbau für das Museum soll mit zwei vonei-
nander getrennten Baukörpern entlang von Martinstraße und Steinweg realisiert werden. Beide Gebäude
werden später über eine Nutzfläche von rund 2.600 m? verfügen. Die beiden Bauten sollen durch einen
gemeinsamen Innenhof miteinander verbunden werden. Ihre Nutzung wurde in einem mehrstufigen
Prozess entwickelt. Die derzeit ermittelten Gesamtbaukosten belaufen sich auf rund 76,1 Mio. EUR, zu-
züglich eines ermittelten Risikobudgets von rund 19 Mio. EUR. Der Terminplan sieht einen Baubeginn im
2. Halbjahr 2022 und die Inbetriebnahme der Gebäude voraussichtlich in 2025 vor. Der Zeitplan kann
sich nach hinten schieben, wenn aufgrund von Verzögerungen bei einem noch vorzunehmenden Grund-
stückserwerb Teile der Planung angepasst werden müssen.

Vor dem Hintergrund des im Zeitpunkt der Abfassung dieses Lageberichts unverändert grassierenden
Corona-Virus müssen auf der Grundlage der aktuellen Corona-Schutzverordnung des Bundes vom
30.10.2020 alle städtischen Museen erneut ab dem 2.11.2020 zunächst bis einschließlich 30.11.2020
schließen. Alle Veranstaltungen in den Museen für diesen Zeitraum werden abgesagt und der Publikums-
betrieb eingestellt, Diese Maßnahme sowie die seitens der Stadt am 25.3.2020 erlassenen Regelungen
zur Haushaltsbewirtschaftung in der Corona-Krise, die bis auf Weiteres gelten sollen, werden auch die
Planungen des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud und dessen erwartete Jahresergebnisse
erheblich beeinträchtigen. Eine Aussage über konkrete Umfänge dieser Beeinträchtigungen ist zum jet-
zigen: Zeitpunkt nicht möglich,

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage II, Seite 20

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres 2018, aber
vor Verfassung dieses Lageberichts eingetreten sind, waren nicht zu verzeichnen.

Köln, den 31. Oktober 2020

gez. Susann& Laugwitz-Aulbach gez. Dr.Marcus Dekiert
1. Betriebsleiterin AKulturdezernentin geschäftsführender Betriebsleiter / Museumsdirektor

Anlage III

dhpg

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln, Köln,

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln,
Köln, —- bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019, der Ergebnisrechnung und der Finanzre-
chung für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, ein-
schließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus ha-
ben wir den Lagebericht des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln für das
Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

. entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften der
Eigenbetriebsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlägigen Vor-
schriften der Kommunalhaushaltsverordnung NRW und vermittelt unter Beachtung der deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragsage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 31. De-
zember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember
2019 und

. vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein unter Beachtung der landesrechtlichen Vor-
schriften zutreffendes Bild von der Lage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung. In allen wesentli-
chen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den Vor-
schriften der Eigenbetriebsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlä-
gigen Vorschriften der Kommunalhaushaltsverordnung NRW und stellt die Chancen und Risiken der
zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß $ 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die
Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in entsprechender Überein-
stimmung mit $ 317 HGB und mit $ 106 der Gemeindeordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen
a.F. i.V.m. Artikel 10 Abs. 1 des 2. NKF-Weiterentwicklungsgesetzes unter Beachtung der vom Institut
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Ver-
antwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unse-
res Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der eigenbetriebsähnlichen Einrich-
tung unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vor-
schriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anfor-
derungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend
und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebe-
richt zu dienen.

A member of

Nexia 1

International

dhpg

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Betriebsausschusses für den Jahresab-
schluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den Vor-
schriften der Eigenbetriebsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlägigen
Vorschriften der Kommunalhaushaltsverordnung NRW in allen wesentlichen Belangen entspricht, und
dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buch-
führung sowie der landesrechtlichen Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt. Ferner
sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit
den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die
Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder
unbeabsichtigten — falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fä-
higkeit der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zur Fortführung der Tätigkeit der Einrichtung zu beurtei-
len. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung
der Tätigkeit der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus
sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der
Tätigkeit der Einrichtung zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten
entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der ins-
gesamt ein unter der Beachtung der landesrechtlichen Vorschriften zutreffendes Bild von der Lage der
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresab-
schluss in Einklang steht, den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Bundeslandes Nord-
rhein-Westfalen i.V.m. den einschlägigen Vorschriften der Kommunalhaushaltsverordnung NRW ent-
spricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die
gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als not-
wendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den Vorschriften
der Eigenbetriebsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlägigen Vor-
schriften der Kommunalhaushaltsverordnung NRW zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete
Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Betriebsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lagebe-
richts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Gan-
zes frei von wesentlichen — beabsichtigten oder unbeabsichtigten — falschen Darstellungen ist, und ob
der Lagebericht insgesamt ein unter Beachtung der landesrechtlichen Vorschriften zutreffendes Bild von
der Lage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit
dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den
Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Bundeslandes Nordrhein-Westfalen i.V.m. den einschlä-
gigen Vorschriften der Kommunalhaushaltsverordnung NRW entspricht und die Chancen und Risiken

A member of

Nexia 2

International

dhpg

der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der un-
sere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in ent-
sprechender Übereinstimmung mit $ 317 HGB und mit $ 106 der Gemeindeordnung des Bundeslandes
Nordrhein-Westfalen a.F. i.V.m. Artikel 10 Abs. 1 des 2. NKF-Weiterentwicklungsgesetzes NRW unter
Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ord-
nungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets auf-
deckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als
wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insge-
samt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen
Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhal-
tung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher — beabsichtigter oder unbeabsichtigter —
falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshand-
lungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend
und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass we-
sentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtig-
keiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständig-
keiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können,

e gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen
Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnah-
men, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind,
jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der eigenbetriebsähn-
lichen Einrichtung abzugeben.

« beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungs-
legungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten ge-
schätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

« ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern an-
gewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Tätigkeit der Einrichtung sowie, auf
der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammen-
hang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zur Fortführung der Tätigkeit der Einrichtung aufwerfen können.
Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet,
im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht
aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungs-
urteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum
unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gege-
benheiten können jedoch dazu führen, dass die eigenbetriebsähnliche Einrichtung ihre Tätigkeit der
Einrichtung nicht mehr fortführen kann.

« beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließ-
lich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Er-

A member of

&Nexia 3
International

dhpg

eignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ord-
nungsmäßiger Buchführung sowie der landesrechtlichen Vorschriften ein den tatsächlichen Verhält-
nissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der eigenbetriebsähnlichen
Einrichtung vermittelt.

®e beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentspre-
chung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung.

« führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorien-
tierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise voll-
ziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertre-
tern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung
der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den
zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es
besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zu-
kunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und
die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel
im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 22. Dezember 2020

dhpg Dr. Harzem & Partner mbB

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Anlage I, Seite 2

WALLRAF-RICHARTZ-MUSEUM & FONDATION CORBOUD der Stadt Köln
JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2019

ERGEBNISRECHNUNG

Ist 1.1. - . Abweichung
31.12.18 „12 / 1st 31.12.19
[ EUR |

Steuern und ähnliche Abgaben 0,00
+ Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.143.285,06 +283.890,55
+ Sonstige Transfererträge +0,00
+ Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte +0,00
+ Privatrechtliche Leistungsentgelte +280.890,90
+  Kostenerstattungen und Kostenumlagen
+ Sonstige ordentliche Erträge
+  Aktivierte Eigenleistungen
9 _| +/- Bestandsveränderungen

0,00 0,00 0,00 +0,00
= _Ordentliche Erträge 6.273.923,90 6.186.609,00|  6.793.071,41 +606.462,41
11

-  Personalaufwendungen 1.546.246,57 1.771.475,00| 1.605.797,19

12 -  Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00

13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 4.035.010,35 3.891.649,00| 4.904.470,54

14 -  Bilanzielle Abschreibungen 707.520,23 728.095,00 702.980,26

15 -  Transferaufwendungen 118.155,41 140.000,00 124.935,33

-__Sonstige ordentliche Aufwendungen 239.935,46 299.482,00 243.311,91
646.868,02

‚170,09
= __Ordentliche Aufwendungen 6. 6.830.701,00| 7.581.495,23 +750.794,23
= Ergebnis der laufenden
Verwaltungstätigkeit
= Zeilen 10 und 17 -644.092,00|) -788.423,82] -144.331,82
n Demalın
-__Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0,00 0,00
u
= Zeilen 19 und 20

osnau>2zwnH

fur
a

Tanne
= Zeilen 18 und 21} 72.944,12
Außerordentliche Aufwendungen
(= Zeilen 23 und 24
= Zeilen 22 und 25

Aufgrund von Null-Beträgen wird auf die Spaltendarstellung von "davon Ermächtigungsübertragungen aus dem Vorjahr" und
"Ermächtigungsübertragungen in das Folgejahr" verzichtet.

23
24

DD m

Anlage I, Seite 3

WALLRAF-RICHARTZ-MUSEUM & FONDATION CORBOUD DER STADT KÖLN
JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2019

FINANZRECHNUNG

Plan / Ist 31.12.19

Steuern und ähnliche Abgaben
+ Zuwendungen und allgemeine Umlagen
+ Sonstige Transfererträge
+  _Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
+ Privatrechtliche Leistungsentgelte
+  Kostenerstattungen und Kostenumlagen
+ Sonstige Einzahlungen
+ _Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

0 0,00
= __Einzahlungen aus Ifd. Verwaltungstätigkeit 6.039.033,04 5.879.909,00)

- Personalauszahlungen 1.604.917,19 +17.586,19
- Versorgungsauszahlungen 0,00 +0,00
- Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 479. 332. 3,914.740,92 -417.948,08
- Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0,00 +0,00
- Transferauszahlungen h N 124.935,33

- Sonstige Auszahlungen 241.232,91 58.249,09)

= Auszahlungen aus Ifd. Verwaltungstätigkeit 6.485.388,17 6.359.502,00) 5.885.826,35 -473.675,65
= Zeilen 9 und 16) -479.593,00 329.497,28 +809.090,28

+ Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen

+ Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlg.

+ Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlg. 0,00

+ Einzahlungen aus Beiträgen und Entgelten

+ __Sonstige Investitionseinzahlungen 0,00

=_ Einzahlungen aus Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Erwerb Grundstücke /Gebäude
Auszahlungen für Baumaßnahmen
Auszahlungen für Kunstgegenstände
Auszahlungen für Erwerb bewegl. Anlageverm.
Auszahlungen für Erwerb Finanzanlagen
Auszahlungen v. aktivierbaren Zuwendungen 0,
Sonstige Investitionsauszahlungen 0,

6 esausuns

00 ,

0,00 N) +0,00

| __ 52.509,23 _204.300,00 -107.601,17
+0,00

-49.209,23 -204.300,00 -96.698,83 +107.601,17
-495.564,36 -683.893,00 232.798,45 +916.691,45

0,00
3
- _Tilgung und Gewährung von Darlehen 0,00 0,00 +0,00
=_Saldo aus Finanzierungstätigkeit I ool 000

-495.564,36 -683.893,00 232.798,45 +916.691,45

7.196.051,43 6.772.572,00 6.700.487,07 72.084,93

= Liquide Mittel vu
= Zeilen 37 und 38) 6.700.487,07 .088.679,00| 6.933.285,52 +844.606,52

Aufgrund von Null-Beträgen wird auf die Spaltendarstellung von "davon Ermächtigungsübertragungen aus dem Vorjahr" und
"Ermächtigungsübertragungen in das Folgejahr" verzichtet.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 4

JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR
1. JANUAR 2019 BIS 31. DEZEMBER 2019

ANHANG

Der Jahresabschluss des Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud (im folgenden „Museum“ genannt)
als eigenbetriebsähnliche Einrichtung wurde für das Wirtschaftsjahr 1.1. bis 31.12.2019 gemäß & 18 der
Satzung nach der für Eigenbetriebe geltenden Sondervorschrift in $ 27 der Eigenbetriebsverordnung NRW
(EigVO NRW) in Verbindung mit den 88 38 ff. sowie 88 33 ff. der Kommunalhaushaltsverordnung NRW
(KomHVO NRW) erstellt. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein.
Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung und den vorliegenden
Anhang (8 38 Abs. 1 KomHVO NRW).

I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Zum 31.12.2019 wurden die Vermögensgegenstände, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten und
Schulden wie im Vorjahr aufgrund einer Buch- und Beleginventur inventarisiert (88 29, 30 Abs. 1 KomHVO
NRW). Vor dem Hintergrund der Verpflichtung, dass trotz der Vereinfachungsregel (Buch- und Beleginven-
tur) alle drei Jahre eine körperliche Bestandsaufnahme der Vermögensgegenstände zu erfolgen hat, setzte
das Museum auch in 2019 auf der Grundlage der vorhandenen Inventare seine Aktivitäten fort, sämtliche
Kunstbestände ausreichend zu dokumentieren. Dies erfolgte gewohnheitsgemäß in Form der Erfassung neu-
er Gemälde, Skulpturen und Grafiken in den Inventarbüchern, nachdem bereits in 2013 eine körperliche
Bestandsaufnahme (Inventur) des gesamten Gemälde- und Skulpturenbestands durchgeführt worden war.
Alle Ergebnisse werden in einem DV-gestützten Inventarverzeichnis nach aktuellen Standorten erfasst. Im
Jahr 2019 wurden 18 durch Schenkung oder Kauf erworbene Objekte im Bereich der Gemälde und Skulptu-
ren sowie der Graphischen Sammlung inventarisiert. Von Mai bis Juni 2020 erfolgte erneut eine vollständige
körperliche Bestandsaufnahme sämtlicher Kunstgegenstände. Auf eine Erfassung der Vermögensgegenstän-

de des Anlagevermögens, deren Zeitwert EUR 60,00 (ohne Umsatzsteuer) nicht überschreiten, wurde ver-
zichtet.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 5

Im Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurden die zum 1.7.2008 auf das Museum übertragenen Anlagegüter
zu den fortgeführten Zeitwerten, die nach dem 1.7.2008 angeschafften Anlagegüter zu den fortgeführten
Anschaffungskosten bewertet. Bei den durch Schenkung erworbenen Kunstwerken wurden die Anschaf-
fungskosten sachgerecht geschätzt. Der Wertminderung der abnutzbaren Anlagegüter wurde durch planmä-
Bige lineare Abschreibungen Rechnung getragen, wobei die Nutzungsdauern bzw. Restnutzungsdauern auf
der Grundlage einschlägiger Abschreibungstabellen geschätzt wurden. Geringwertige Anlagegüter wurden im
Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben (8 36 Abs. 3 KomHVO NRW). Auf die bilanzierten Kunstgegen-
stände wurde keine planmäßige Abschreibung verrechnet, da insoweit kein planmäßiger Werteverzehr ein-
tritt.

Soweit der Erwerb des Anlagevermögens vor dem 1.7.2008 bei der Stadt und ab dem 1.7.2008 beim Muse-
um bezuschusst wurde, wurde auf der Passivseite der Bilanz in entsprechender Höhe ein Sonderposten für
erhaltene investive Zuwendungen bilanziert. Der Sonderposten wird in Höhe des Betrages aufgelöst, der den
(anteiligen) Abschreibungen auf die bezuschussten Anlagegüter bzw. deren Restbuchwerten im Falle eines
Anlagenabgangs entspricht.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe im Rahmen der Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Berücksich-
tigung angemessener Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert (8 36 Abs. 8 KomHVO NRW)
bewertet. Letzterer wird bei den Katalogbeständen teilweise aus den Verkaufspreisen abgeleitet.

Die privatrechtlichen Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel sind zum
Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind vor dem 31.12.2019 geleistete Ausgaben angesetzt worden,
die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Stammkapital wurde zu dem in der Betriebssatzung festgelegten Nennwert ausgewiesen. Die allgemeine
Rücklage resultiert unverändert aus der Ausgliederung des Museums zum 1.7.2008 in eine eigenbetriebsähn-
liche Einrichtung und entspricht dem damaligen Zeitwert aller nicht bezuschussten Anlagegüter sowie aller
übrigen Vermögensgegenstände nach Abzug des Stammkapitals und der Schulden (Rückstellungen und Ver-

bindlichkeiten) unter Berücksichtigung der Rechnungsabgrenzungsposten.

Da das Museum der Stadt für die bei ihm tätigen Beamten vereinbarungsgemäß die jährlichen Zuführungs-
aufwendungen aus der Dotierung der Rückstellungen für die Versorgungs- und Beihilfeverpflichtungen er-
stattet und davon ausgegangen werden kann, dass diese städtischen Rückstellungen ausreichend bemessen
sind und das Museum damit insoweit von künftigen Verpflichtungen freigestellt ist, sind vom Museum in
diesem Zusammenhang keine Rückstellungen zu passivieren.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 6

Die Instandhaltungsrückstellungen enthalten unverändert die Kosten für eine noch ausstehende große In-
standhaltungsmaßnahme sowie drei kleinere Reparaturen. Die sonstigen Rückstellungen nach 8 37 Abs. 5
und 6 KomHVO NRW enthalten alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken, ungewissen Verpflichtun-
gen sowie drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften sind in Höhe des zu leistenden Betrages ange-

setzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind vor dem 31.12.2019 eingegangene Einnahmen angesetzt
worden, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände, Schulden und der Rechnungsabgrenzungspos-
ten im Jahresabschluss zum 31.12.2019 entspricht damit den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen
des Vorjahres.

II. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens im Wirtschaftsjahr 1.1. bis 31.12.2019 sind dem nach-
folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 7

Anschaffungskosten '

Abgang Stand
31.12.2019

EDV-Software 5 0,00 42.280,38

‚geleistete Anzahlungen auf imma-

terielle Vermögensgegenstände . 0,00) 373,068,38
0,00)

415.348,76

Immat. Vermögensgegenstände

Bebaute Grundstücke
Kunstgegenstände

Maschinen und technische Anlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Anlagen im Bau

Abschreibungen
Stand Zugang Zuschreibung Abgang Stand
31.12.2018 31.12.2019
EDV-Software 29.820,38 3.019,00 0,00 0,00 Hl
geleistete Anzahlungen auf imma- 7
terielle Vermögensgegenstände 0,00

29.820,38

Bebaute Grundstücke 7.670.949,97
Kunstgegenstände 17,22
Maschinen und technische Anlagen 161.956,58
Betriebs- und Geschäftsausstattung 842.718,02
Anlagen im Bau 0,00

8.675.641,79 so — 0,0ol 0,00 _9.375.603,05
8.705.462,17 70298026 ___ ol 000l _9.408.442,43

Durchschnitt- Durchschnitt-
licher Abschrei- licher Rest-
bungssatz ? buchwert?

EDV-Software 9.441,00 12.460,00)
geleistete Anzahlungen auf imma-
terielle Vermögensgegenstände 373.068,38 373.068,38

382,500] _385.520,38

Bebaute Grundstücke 27.343.468,00 76,68
Kunstgegenstände 657.190.098,85 100,00
Maschinen und technische Anlagen 11,62
Betriebs- und Geschäftsausstattung 21,69

Anlagen im Bau

684.812.800,57| _685.375.013,00
685.195.309,95| _685.760.541,38

* Bezüglich der Aussagekraft des Anlagennachweises ist darauf hinzuweisen, dass die abnutzbaren Anlagegüter (mit
Ausnahme des Gebäudes) bedingt durch die Erfassung in der Anlagenbuchhaltung mit ihren ursprünglichen Anschaf-
fungs- und Herstellungskosten und den bis zum 30.6.2008 aufgelaufenen Abschreibungen in den Anlagenspiegel
aufgenommen wurden.

? Zugang Abschreibungen x 100 / Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zum 31.12.2019.

3 Restbuchwerte am 31.12.2019 x 100 / Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zum 31.12.2019.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 8

Die geleisteten Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände entfallen auf den zum 31.12.2019
noch unbestimmten Nutzungsvorteil des Museums im Zusammenhang mit der Übernahme der Kosten des
Architektenwettbewerbs für den geplanten Erweiterungsbau des Museums, die über das Stifterratskonto des
Museums finanziert wurden. Die geleisteten Zahlungen führen zu einem bilanzierungspflichtigen Nutzungs-
vorteil für das Museum. Dieser ist auch werthaltig, da der Rat der Stadt Köln im Beschluss vom 28.6.2012
zugesagt hat, die verausgabten Mittel für den Fall der Nichtrealisierung des Erweiterungsbaus wieder dem
Stifterratskonto des Museums zuzuführen.

Der Zugang bei den Kunstgegenständen entfällt mit TEUR 21 auf gekaufte Grafiken und Zeichnungen, mit
TEUR 1 auf käuflich erworbene Gemälde und Skulpturen, mit TEUR 40 auf geschenkte Gemälde und Skulptu-
ren sowie in mit TEUR 1 auf geschenkte Grafiken und Zeichnungen. Im Rahmen der Betriebs- und Ge-
schäftsausstattung entfallen die verschiedenen Zugänge auf betriebliche Gerätschaften (TEUR 41), Hardware
(TEUR 14) sowie Geschäftsausstattung (TEUR 8).

2. Vorräte

Der Aktivposten Vorräte setzt sich wie folgt zusammen:

31.12.2019
TEUR

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Kataloge

Poster / Plakate
Büromaterial
sonstige Bestände

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 9

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Zusammensetzung der Forderungen ergibt sich unter Angabe der Restlaufzeiten aus dem nachfolgenden
Forderungsspiegel:

Stand davon davon davon Stand
31.12.2019 bis zu 1 Jahr 1-5 Jahre |über 5 Jahre] 31.12.2018

BE 59.728,65

46.614,88 4661 | — 0,00 182.878,13

Privatrechtliche Forderungen

gegenüber dem privaten Bereich 535.700,74 535.700,74

gegenüber dem öffentlichen Bereich
Stadt Köln

andere Eigenbetriebe

sonstiger öffentlicher Bereich

582.315

Die privatrechtlichen Forderungen gegenüber dem öffentlichen Bereich betreffen am Bilanzstichtag:

Stand
31.12.2019

Stadt Köln
Museum Ludwig
Kostenweiterbelastungen

sonstige Ämter bzw. Dezernate

Landschaftsverband Rheinland
Fördergelder

sonstiger öffentlicher Bereich

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 10

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Stand
31.12.2019

TEUR

Schadensersatzanspruch Glasschaden

Forderungen Mitarbeiter
Darlehen

debitorische Kreditoren

4. Liquide Mittel

Am Bilanzstichtag 31.12.2019 verfügte das Museum über folgende Bestände an liquiden Mitteln:

Stand
31.12.2019
TEUR

Bankguthaben
Sparkasse KölnBonn, Ifd. Konto ,
Sparkasse KölnBonn, Geldmarktkonto

Bankguthaben SR
Sparkasse KölnBonn, Ifd. Konto
Sparkasse KölnBonn, Festgeldkonten

Bei den Bankguthaben SR handelt es sich um Guthaben in der Inhaberschaft des Museums, die diesem vom

Stifterrat Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud e.V. zugewiesen wurden. Die Verwendung der Mit-

tel erfolgt grundsätzlich nur in Abstimmung mit den Förderern auf der Grundlage der Verwendungsentschei-

dungen in den Sitzungen des Stifterrats,

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 11

5. Aktive Rechnungsabgrenzung

Folgende, für das Wirtschaftsjahr 2020 vorausbezahlte Aufwendungen wurden per 31.12.2019 als aktive
Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt:

Stand
31.12.2019

Wartungskosten
Versicherungen
Personalkosten

brige

6. Eigenkapital
Das Eigenkapital des Museums setzt sich am Bilanzstichtag 31.12.2019 wie folgt zusammen:

31.12.2019

TEUR
Vom Rat der Stadt Köln laut Satzung

zur Verfügung gestelltes Stammkapital

Allgemeine Rücklage

Gewinnvortrag

Jahresfehlbetrag des Wirtschafts-
jahres 1.1. bis 31.12.2019

Der Vortrag des Bilanzgewinns zum 31.12.2019 in Höhe von TEUR 2.059 ergibt sich aus dem Gewinnvortrag
der Vorjahre 2013 bis 2017 (TEUR 2.432) abzüglich des Jahresfehlbetrages 2018 (TEUR 373). Die Verwen-
dung des Jahresergebnisses 2018 hat der Rat der Stadt Köln am 10.09.2020 beschlossen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln . Anlage I, Seite 12

7. Sonderposten für erhaltene investive Zuwendungen

Der Sonderposten entwickelte sich im Wirtschaftsjahr 2019 wie folgt:

Stand Zugang | Auflösung Stand
31.12.2018 31.12.2019
TEUR TEUR TEUR

602.823

Sonderposten für erhaltene
investive Zuwendungen

8. Rückstellungen

Die Entwicklung der Rückstellungen im Wirtschaftsjahr 2019 stellt sich wie folgt dar:

Stand Inanspruch- | Autösuns | Zuführung
31.12.2018 nahme 31.12.2019
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR

Instandhaltungsrückstellungen
Nachrüstung der Auffangrinnen
im Bereich der Wechselausstellung
Sanierung Türsysteme
Reparaturen Blitzschutzanlage
Sanierung ELA-Anlage

sonstige Instandhaltungen

Sonstige Rückstellungen
nach 8 37 Abs.5/6 KomHVO NRW

Personalverpflichtungen

Kosten Erstellung und Prüfung
Jahresabschluss

ausstehende Eingangsrechnungen

Die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen betreffen Instandhaltungsmaßnahmen am Betriebs-
gebäude Obenmarspforten. Die Personalverpflichtungen umfassen Rückstellungen für ausstehenden Urlaub,

Überstundenvergütungen, Leistungsentgelt sowie sonstige abzugrenzende Personalrisiken.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 13

9. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten zum 31.12.2019 unter Angabe der Restlaufzeiten lässt sich dem
folgenden Verbindlichkeitenspiegel entnehmen:

Stand davon davon davon Stand
31.12.2019 bis zu 1Jahr | 1-5Jahre | über 5 Jahre | 31.12.2018
[EUR | EUR | EUR | EUR EUR

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen

gegenüber dem privaten Bereich

467.871,60 467.871,60
gegenüber dem öffentlichen Bereich
Stadt Köln
andere Eigenbetriebe

sonstiger öffentlicher Bereich

424.661,40
788.851,97 788.851,97
24.520,10 24.520,10 6; 00

rzmoonnar| 1a om om soruzil

| 1.705.905,07| 170590507] 000] __oool 879.352,57|

424.661,40

Sonstige Verbindlichkeiten

gegenüber dem privaten Bereich
gegenüber dem öffentlichen Bereich

Stadt Köln
sonstiger öffentlicher Bereich

56. 30, 16 56. 330, 16 | 00 ol 7. 365, 89
1.762.235,23| 1.762.235,23 no oo 956.718,46

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 14

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem öffentlichen Bereich entfallen auf
folgende städtische Dienststellen der Stadt bzw. städtische Eigenbetriebe:

Stand
31.12.2019

städtische Dienststellen
Personalamt
Zentrale Dienste
Museumsdienst der Stadt Köln

Rechnungsprüfungsamt

städtische Eigenbetriebe
Gebäudewirtschaft
‚sonstiger öffentlicher Bereich al

BE

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der Kämmerei der Stadt Köln aus
Umsatzsteuer (TEUR 56).

10. Passive Rechnungsabgrenzung

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten wurden folgende für zukünftige Wirtschaftsjahre vorvereinnahm-
te Erträge abgegrenzt:

31.12.2019

Zuschüsse und Fördergelder zu Ausstel-
lungen und Projekten

Ernst von Siemens Kunststiftung

Freunde des Wallraf-Richartz-Musuem
und Museum Ludwig e.V.

Heinrich und Anny Nolte Stiftung

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 15

Il. ERLÄUTERUNGEN ZUR ERGEBNISRECHNUNG

Die Zuwendungen und allgemeine Umlagen setzen sich wie folgt zusammen:

Zuwendungen und Zuschüsse für laufende Zwecke
Betriebskostenzuschuss Stadt Köln
Sponsoring

"Tintoretto - A star was born"

"Es war einmal in Amerika"

Fördergelder

Land NRW

"Es war einmal in Amerika"
Stadt Köln

Kulturförderabgabe

"Es war einmal in Amerika"
Kunststiftung NRW

"Es war einmal in Amerika"

LVR - Dezernat Kultur und Landschaftliche
"Wallrafs Erbe"

"Inside Rembrandt"
"Es war einmal in Amerika"

F. Victor Rolff-Stiftung

"Es war einmal in Amerika"
Amerikanisches Generalkonsulat

"Es war einmal in Amerika"
Heinrich und Anny Nolte Stiftung

"Es war einmal in Amerika"

Freunde des Wallraf-Richartz-Museum
"Inside Rembrandt"

"Tintoretto - A star was born"

Imhoff Stiftung

"Es war einmal in Amerika"

Kölner Gymnasial- und Stiftungsfonds
Katalogprojekt "Wissenschaftliche Katalogisierung
des "Col"-Bestandes in der Graphischen Sammlung"

Irene und Sigurd Greven Stiftung
"Der Wolf" - "Schatten im Blick"

Sonstige

Spenden

Ertrage aus der Auflösung von Sonderposten
aus Zuwendungen

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 16

Der vom Rat der Stadt Köln am 26.9.2019 für das Wirtschaftsjahr 2019 beschlossene Betriebskostenzu-
schuss in Höhe von TEUR 3.930 wurde vollständig an das Museum ausgezahlt. Der Zuschuss schließt den
zweckentsprechend verwendeten Zuschussanteil für Sonderausstellungen und Projekt aus 2019 in Höhe von
TEUR 200 ein,

Die privatrechtlichen Leistungsentgelte umfassen folgende Posten:

Veränderung

Mieten und Pachten
Miete / Nebenkosten Bistro
Miete / Nebenkosten Museumsshop

Erträge Veranstaltungsgeschäft -22,22
Erträge aus Verkauf
Kommissionen Museumsshop >+100,00
sonstige Verkaufserlöse -50,00
Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte
Erlöse Ständige Sammlung +21,04
Erlöse Ausstellungen / Projekte
Sonderausstellung "Wallrafs Erbe" -100,00
Sonderausstellung "Es war einmal in Amerika" >+100,00
Sonderausstellung "Tintoretto - A star was born" -100,00
Sonderausstellung "Inside Rembrandt"
Sonderausstellung "Jesuiten-Sammlung" .
Audioguides / Führungen >+100,00

Ausstellungsgebühren
The Hankook Ilbo Cultural Project Center, Korea /
Hata Stichting Foundation, Japan
"Cezanne and Impressionist Landscape"
Leihgebühren

Erträge aus Kostenerstattungen

Kostenerstattung aus Leihverträgen >+100,00

erstattete Personalkosten +0,00
Kostenerstattung Festnetzverbindung/Netzanschluss -25,00
Schadenersatz Glasschaden &
diverse Erträge aus Kostenerstattungen / -umlagen 40,00]

+39] >+100,00

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln

Anlage I, Seite 17

Die übrigen ordentlichen Erträge entfallen im Wesentlichen auf die Erträge aus der Auflösung von Rückstel-

lungen (TEUR 1).

Bei den: Aufwendungen des Wirtschaftsjahres 2019 entfallen die Personalaufwendungen in voller Höhe auf

Dienstaufwendungen und dabei auf die folgenden Einzelposten:

Gehälter Angestellte
Grundbezüge Beamte

Aufwand aus der Veränderung
von Personalrückstellungen

183) 184
8 82
142 49
17 19
Soziale Abgaben und Aufwendungen für

Altersversorgung und Unterstützung

Löhne und Gehälter

Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung
Arbeitgeberanteile zur Versorgungskasse

Erstattung von städt. Aufwendungen aus der Zufüh-
rung zu Pensions- / Beihilferückstellungen

Beihilfen

TEUR_| TEUR | TEUR

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 18

Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen umfassen folgende Posten:

Veränderung

TEUR

Unterhaltung Grundstück, Gebäude und
bauliche Anlagen
Unterhaltung des beweglichen Vermögens
Unterhaltung technische Anlagen
Unterhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattung
Bewirtschaftung Grundstück, Gebäude und
bauliche Anlagen
Energiekosten (Strom, Gas, Wasser)
Reinigungskosten
Grundbesitzabgaben
Kostenerstattung an Dritte aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Aufwendungen für sonstige Sachleistungen
Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen
Bewachungsleistungen
EDV-Fremdleistungen 70
Transporte 4
Rechts- und Beratungskosten / Prüfungskosten 60
Aufwendungen für Ausstellungen und Projekte 2.339| 1.966

sonstige Dienstleistungen 64 76
4,904] 4.035 +21,54

Die Zusammensetzung der bilanziellen Abschreibungen ist dem Anlagengitter zu entnehmen (vgl. Abschnitt
1.1.).

Die Transferaufwendungen umfassen innerstädtische Kostenbelastungen des Museumsdienstes (TEUR 79),
des Rechnungsprüfungsamtes (TEUR 10), des Personalamtes (TEUR 27), der Zentralen Dienste (TEUR 5)

sowie der Kämmerei für Steuerberatungsleistungen (TEUR 4).

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 19

Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für die Inanspruchnahme von
Rechten und Diensten
Geschäftsaufwendungen

Bürobedarf

Druck-, Vervielfältigungskosten

Zeitschriften, Fachliteratur

Porto

Kommunikation

Gebühren, Beiträge

Werbung und Öffentlichkeitsarbeit

Nebenkosten des Geldverkehrs

sonstige

Aufwendungen für Beiträge und Sonstiges sowie
Wertkorrekturen

Versicherungsbeiträge
Zuführungen zu Wertberichtigungen
Betriebliche Steueraufwendungen

‚Andere sonstige ordentliche Aufwendungen

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln Anlage I, Seite 20

IV. SONSTIGE ANGABEN

Für die aktiven Mitglieder der Betriebsleitung wurden vom Museum im Wirtschaftsjahr 2019 folgende Bezüge

aufgewendet:
Fest-
gehälter

0,0
101,8
0,0

‚Aktive Mitglieder der Betriebsleitung:
Susanne Laugwitz-Aulbach (1. Betriebsleiterin)
Dr. Marcus Dekiert (geschäftsführender Betriebsleiter)

Ehemalige Mitglieder der Betriebsleitung:

Für Mitglieder des Betriebsausschusses wurden keine Bezüge aufgewendet.

Die Angaben zu den Mitgliedern der Betriebsleitung und des Betriebsausschusses gemäß 8 24 Abs. 1 EigVO
NRW i.V.m. 8 285 Nr.10 HGB sind dem Lagebericht des Museums für 2019, Abschnitt I.1. zu entnehmen.

Die Verpflichtungen aus Leasingverträgen des Museums betragen unverändert TEUR 1 p.a.

Im Rahmen seiner Beschäftigungsstruktur berücksichtigt das Museum bei der Besetzung von Stellen die
Vorgaben des vom Rat der Stadt Köln am 18.12.2018 beschlossenen 1. Gleichstellungsplanes 2019 bis 2023.

Köln, den 31. Oktober 2020

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gez. Susanne Laugwitz-Aulbach ‘gez. Dr. Marcus Dekiert

1. Betriebsleiterin / Kulturdezernentin geschäftsführender Betriebsleiter / Museumsdirektor

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