Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 3. Controllingbericht

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer  22.01.2019 
 0233/2019 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 29.01.2019 
 
Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 3. Controllingbericht 
 
 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 über 
40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) 
durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechne t. Er schließt mit einem Übe r-
schuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde dieses 
bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € 
zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichkeitsentscheidung am 17.09.2015; 
2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 
(Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewilligten Mittel 
zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe 
von 19,870 Mio. €. 
 
 Interim III: Gegenstand dieses Controllingberichts ist der Interimsbeschluss des Rates vom 
28.06.2016 (2092/2016) für den Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 mit einem 
Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. 
 
 Interim IV: Das Interim für die Zeit bis 31.12.2022 zzgl. Nachlaufkosten wurde am 22.11.2018 
durch den Rat beschlossen (3262/2018) und umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzu-
schusses um 28,19 Mio. €.  
 
In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für das Interim III in 
Höhe von 1,777 Mio. € enthalten. 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für  den Zeitraum 2010 bis 2022 ein Budget 
von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher 
kann es über die Gesamtlaufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teil-
budgets kommen. Die Bühnen gehen davon aus, dass das Gesamtbudget in Höhe von 113,5 
Mio. über die gesamte Laufzeit des Interims auskömmlich sein wird. Ein abschließendes E r-
gebnis wird aber erst mit der Schlussrechnung des Interims vorliegen.

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Hinweis: 
 
Grundsätzlich ist zu beachten, dass we sentliche Belastungen wie z. B. die Finanzierungskosten für 
Kreditaufnahmen und Abschreibungen erst im Rahmen der Jahresabschlüsse zu Lasten des Int e-
rimsbudgets gebucht werden. Gleichzeitig kann derzeit noch nicht prognostiziert werden, wie und ob 
sich die Entschädigungszahlungen an BB-Group realisieren werden. Dies vor dem Hintergrund, dass 
die Verzögerungskosten an BB-Group nicht jährlich, sondern in einer Gesamtsumme zum Zeitpunkt 
der Übergabe des Staatenhauses an BB -Group zu zahlen sein werden. Hierzu b leibt die Nutzungs-
dauer des Staatenhauses durch die Oper abzuwarten (siehe oben – aktueller Stand Fertigstellung 
des Ensembles am Offenbachplatz im IV. Quartal 2022). Für die Entschädigungszahlungen an BB-
Group werden entsprechende Rückstellungen gebildet. 
 
 
Fazit des 3. Controllingberichts:  
 
Dieser Bericht umfasst den Zeitraum 01.09.2017 bis 30.11.2018. Das Budget wird leicht um ca. 
100.000 € unterschritten, was einer Abweichung von 1 % entspricht. Dies bedeutet eine leichte Ver-
besserung gegenüber dem Ergebnis des 2. Controllingberichts (Überschreitung in Höhe von 140.000 
€) für den Zeitraum 01.09.2017 bis 31.08.2018. Die abzusehende überplanmäßige Belastung des 
Interim III infolge der nachträglichen Verbuchung von Finanzierungskosten und Abschreibungen (s.o.) 
wird, wie bereits im letzten Bericht dargestellt, durch eine Nachfinanzierung im Rahmen des Interims 
IV ausgeglichen werden. 
 
 
Erläuterungen: 
 
1. Laufende Mehrkosten 
 
Insgesamt zeigt sich bei den laufenden Mehrkosten eine geringe Überschreitung des geplanten Bud-
gets um 4%. 
 
a) Mieten, Neben- und Zusatzkosten 
 
Die Mieten, Neben- und Zusatzkosten entsprechen nahezu dem Planwert. 
 
 
b) Sonstige Mehrkosten 
 
Die sonstigen Mehrkosten sind im Vergleich zur Planung insgesamt um 15 % höher ausgefal-
len. Dies bedeutet eine Verbesse rung gegenüber dem letzten Bericht, der noch eine Pla n-
überschreitung von 21 % auswies. 
 
Weiterhin muss jedoch davon ausgegangen werden, dass hier insgesamt die Planansätze des 
Interims III nicht ausreichend sein werden. Dies resultiert u. a. aus der deutli chen Erhöhung 
der Abschlagszahlungen für die Reinigungskosten des Staatenhauses aufgrund der großen 
Reinigungsflächen, hohen Kosten für die bauliche Unterhaltung und dem zusätzlichen Perso-
nalaufwand zum technischen Betrieb der Interimsspielstätten.  
 
Diese Erkenntnisse sind in die Berechnung der Kosten des Interims IV eingeflossen.  
 
 
2. Laufende Erträge und Einsparungen 
 
Insbesondere aufgrund gestiegener Kosten für die Hausbewirtschaftung, sind die Einsparungen in 
diesem Bereich weiterhin geringer als erwa rtet. Die laufenden Erträge und Einsparungen unte r-
schreiten daher den Planansatz im aktuellen Berichtszeitraum um 6 %. Auch hier ist eine Verbes-
serung gegenüber dem letzten Bericht (12 %) zu verzeichnen.

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3. Einnahmeverluste 
 
Die Einnahmeverluste sind wie geplant eingetreten.  
 
 
4. Finanzierungskosten 
 
Diese Werte werden im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt und bleiben abzuwarten. 
 
 
5. Planmäßige Abschreibungen 
 
Auch diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. 
 
 
gez. Laugwitz-Aulbach 
 
 
Anlage

Controlling Interim III
IST Plan
Plan-Ist-Vergleich Interim III Bühnen kumuliert kumuliert
zum Stichtag 30.11.2018 09/17-11/18 09/17-11/18 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 10.480.962 10.072.754 408.208 4%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 6.879.186 6.933.066 -53.880 -1%
1.1. Miete Oper 936.281 663.151 273.130 41%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 2.359.090 2.359.090 0 0%
1.2. Miete Schauspiel 2.165.072 2.276.067 -110.995 -5%
1.3. Miete Service 897.925 1.037.650 -139.725 -13%
1.4. Zusatzkosten Oper 412.755 525.845 -113.090 -22%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 108.062 71.263 36.799 52%
b) sonstige Mehrkosten 3.601.776 3.139.688 462.088 15%
1.1. Mehrkosten Bewachung 334.301 485.607 -151.306 -31%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 76.240 175.612 -99.372 -57%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 63.093 16.110 46.983 >100%
1.4. Umzug innerhalb Interim 25.096 82.432 -57.336 -70%
1.5. Rückbaukosten 0 14.048 -14.048 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 596.262 584.923 11.339 2%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler / 
Transportmittel 185.805 147.423 38.382 26%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 623.484 122.165 501.319 >100%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 205.766 45.812 159.954 >100%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 66.896 7.635 59.261 >100%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 615.724 627.877 -12.153 -2%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 13.278 178.509 -165.231 -93%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 413.456 51.676 361.780 >100%
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 109.384 0 109.384  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 143.861 556.665 -412.804 -74%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 129.130 43.194 85.936 >100%
2. Laufende Erträge und Einsparungen 3.566.063 3.813.250 -247.187 -6%
a) Erträge aus Vermietungen 14.340 0 14.340  
1.1. Untervermietung Oper 7.000 0 7.000  
1.2. Untervermietung Schauspiel 7.340 0 7.340  
1.3. Untervermietung Service 0 0 0  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 3.551.722 3.725.750 -174.028 -5%
c) Einsparung Personalkosten 0 87.500 -87.500 -100%
3. Einnahmeverluste 4.819.200 4.819.200 0 0%
a) Einnahmeverlust Oper 4.090.300 4.090.300 0 0%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 585.000 585.000 0 0%
c) Einnahmeverlust Service 143.900 143.900 0 0%
4. Finanzierungskosten 0 19.500 -19.500
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 0 19.500 -19.500
5. planmäßige Abschreibungen 0 734.370 -734.370
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 0 440.712 -440.712
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 0 292.082 -292.082
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 0 1.576 -1.576
d) Altinvestitionen Interim 0 0 0
6. Zwischensumme 11.734.099 11.832.574 -98.475 -1%
7. Entlastung der Budgets vor 09/2017 1.953.083 1.953.083 0 0%
Entlastung der Budgets vor 09/2017 1.953.083 1.953.083 0 0%
8. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 9.781.017 9.879.492 -98.475 -1%
Abweichung

Controlling Interim III
IST Plan
Mittelabfluss Gesamtbudget kumuliert GESAMT
Interim III Bühnen 09/17-11/18 09/17-08/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 10.480.962 15.911.780 -5.430.818 -34%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 6.879.186 10.973.361 -4.094.175 -37%
1.1. Miete Oper 936.281 1.063.480 -127.199 -12%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 2.359.090 3.625.943 -1.266.853 -35%
1.2. Miete Schauspiel 2.165.072 3.657.870 -1.492.798 -41%
1.3. Miete Service 897.925 1.666.408 -768.483 -46%
1.4. Zusatzkosten Oper 412.755 845.127 -432.372 -51%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 108.062 114.533 -6.471 -6%
b) sonstige Mehrkosten 3.601.776 4.938.419 -1.336.643 -27%
1.1. Mehrkosten Bewachung 334.301 753.878 -419.577 -56%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 76.240 282.241 -206.001 -73%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 63.093 25.893 37.200 >100%
1.4. Umzug innerhalb Interim 25.096 262.254 -237.158 -90%
1.5. Rückbaukosten 0 51.511 -51.511 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 596.262 910.004 -313.742 -34%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler / 
Transportmittel 185.805 236.936 -51.131 -22%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 623.484 188.100 435.384 >100%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 205.766 73.628 132.138 >100%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 66.896 12.271 54.625 >100%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 615.724 831.398 -215.674 -26%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 13.278 286.898 -273.620 -95%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 413.456 59.326 354.130 >100%
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 109.384 0 109.384  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 143.861 894.660 -750.799 -84%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 129.130 69.421 59.709 86%
2. Laufende Erträge und Einsparungen 3.566.063 6.101.200 -2.535.137 -42%
a) Erträge aus Vermietungen 14.340 0 14.340  
1.1. Untervermietung Oper 7.000 0 7.000  
1.2. Untervermietung Schauspiel 7.340 0 7.340  
1.3. Untervermietung Service 0 0 0  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 3.551.722 5.961.200 -2.409.478 -40%
c) Einsparung Personalkosten 0 140.000 -140.000 -100%
3. Einnahmeverluste 4.819.200 8.238.000 -3.418.800 -42%
a) Einnahmeverlust Oper 4.090.300 6.992.000 -2.901.700 -42%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 585.000 1.000.000 -415.000 -42%
c) Einnahmeverlust Service 143.900 246.000 -102.100 -42%
4. Finanzierungskosten 0 35.044 -35.044
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 35.044 -35.044
5. planmäßige Abschreibungen 0 1.482.272 -1.482.272
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 0 850.535 -850.535
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 0 629.102 -629.102
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 0 2.635 -2.635
d) Altinvestitionen Interim 0 0 0
6. Zwischensumme 11.734.099 19.565.896 -7.831.797 -40%
7. Entlastung der Budgets vor 09/2017 1.953.083 3.124.932 -1.171.850 -38%
Entlastung der Budgets vor 09/2017 1.953.083 3.124.932 -1.171.850 -38%
8. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 9.781.017 16.440.964 -6.659.947 -41%
Restmittel

>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
Laufende
Mehrkosten
Laufende Erträge
und Einsparungen
Einnahme-
verluste
Finanzierungs-
kosten
planmäßige
Abschreibungen
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
in €
Plan-Ist-Vergleich Interim II
09/2017 bis 11/2018
IST  09/17-11/18
Plan  09/17-11/18
verausgabte Kosten bis 
11/2018
59%
Restmittel 
41%
Anteil kumulierte IST-Interimkosten bis 08/2019 an geplanten 
Gesamt-Interimkosten (16,44 Mio. €)
Bühnen Köln / 2018-2019 Interimcontrolling III.xlsx / Diagr. Plan-Ist-Restmittel / 09.01.2019