Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 6. Controllingbericht

Controlling Interim III
IST Plan
Plan-Ist-Vergleich Interim III Bühnen kumuliert kumuliert
zum Stichtag 31.08.2019 09/17-08/19 09/17-08/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 15.640.037 15.911.780 -271.743 -2%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 9.473.884 10.973.361 -1.499.477 -14%
1.1. Miete Oper 745.594 1.063.480 -317.886 -30%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 2.772.440 3.625.943 -853.503 -24%
1.2. Miete Schauspiel 3.409.547 3.657.870 -248.323 -7%
1.3. Miete Service 1.556.159 1.666.408 -110.249 -7%
1.4. Zusatzkosten Oper 833.804 845.127 -11.323 -1%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 156.341 114.533 41.808 37%
b) sonstige Mehrkosten 6.166.153 4.938.419 1.227.734 25%
1.1. Mehrkosten Bewachung 693.281 753.878 -60.597 -8%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 138.545 282.241 -143.696 -51%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 197.865 25.893 171.972 > 100 %
1.4. Umzug innerhalb Interim 25.156 262.254 -237.098 -90%
1.5. Rückbaukosten 51.511 -51.511 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 994.066 910.004 84.062 9%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel 304.277 236.936 67.341 28%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 968.622 188.100 780.522 > 100 %
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 282.604 73.628 208.976 > 100 %
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 100.379 12.271 88.108 > 100 %
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 1.137.685 831.398 306.287 37%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 18.177 286.898 -268.721 -94%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 703.999 59.326 644.673 > 100 %
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 169.335 169.335  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 224.602 894.660 -670.058 -75%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 207.560 69.421 138.139 > 100 %
2. Laufende Erträge und Einsparungen 5.748.521 6.101.200 -352.679 -6%
a) Erträge aus Vermietungen 23.840 23.840  
1.1. Untervermietung Oper 12.000 12.000  
1.2. Untervermietung Schauspiel 11.840 11.840  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 5.724.681 5.961.200 -236.519 -4%
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten IST 2.796.019 2.796.019  
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten Plan 8.520.700 8.520.700  
c) Einsparung Personalkosten 140.000 -140.000 -100%
3. Einnahmeverluste 8.238.000 8.238.000
a) Einnahmeverlust Oper 6.992.000 6.992.000
b) Einnahmeverlust Schauspiel 1.000.000 1.000.000
c) Einnahmeverlust Service 246.000 246.000
4. Finanzierungskosten 35.044 -35.044
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 35.044 -35.044
5. planmäßige Abschreibungen 1.482.272 -1.482.272
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 850.535 -850.535
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 629.102 -629.102
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 2.635 -2.635
d) Altinvestitionen Interim
7. Zwischensumme 18.129.516 19.565.896 -1.436.380 -7%
8. Entlastung der Budgets vor 09/2017 3.124.932 3.124.932
Entlastung der Budgets vor 09/2017 3.124.932 3.124.932
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 15.004.584 16.440.964 -1.436.380 -9%
Abweichung

Controlling Interim III
IST Plan
Mittelabfluss Gesamtbudget kumuliert GESAMT
Interim III Bühnen 09/17-08/19 09/17-08/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 15.640.037 15.911.780 -271.743 -2%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 9.473.884 10.973.361 -1.499.477 -14%
1.1. Miete Oper 745.594 1.063.480 -317.886 -30%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 2.772.440 3.625.943 -853.503 -24%
1.2. Miete Schauspiel 3.409.547 3.657.870 -248.323 -7%
1.3. Miete Service 1.556.159 1.666.408 -110.249 -7%
1.4. Zusatzkosten Oper 833.804 845.127 -11.323 -1%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 156.341 114.533 41.808 37%
b) sonstige Mehrkosten 6.166.153 4.938.419 1.227.734 25%
1.1. Mehrkosten Bewachung 693.281 753.878 -60.597 -8%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 138.545 282.241 -143.696 -51%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 197.865 25.893 171.972 > 100 %
1.4. Umzug innerhalb Interim 25.156 262.254 -237.098 -90%
1.5. Rückbaukosten 51.511 -51.511 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 994.066 910.004 84.062 9%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel 304.277 236.936 67.341 28%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 968.622 188.100 780.522 > 100 %
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 282.604 73.628 208.976 > 100 %
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 100.379 12.271 88.108 > 100 %
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 1.137.685 831.398 306.287 37%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 18.177 286.898 -268.721 -94%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 703.999 59.326 644.673 > 100 %
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 169.335 169.335  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 224.602 894.660 -670.058 -75%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 207.560 69.421 138.139 > 100 %
2. Laufende Erträge und Einsparungen 5.748.521 6.101.200 -352.679 -6%
a) Erträge aus Vermietungen 23.840 23.840  
1.1. Untervermietung Oper 12.000 12.000  
1.2. Untervermietung Schauspiel 11.840 11.840  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 5.724.681 5.961.200 -236.519 -4%
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten IST 2.796.019 2.796.019  
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten Plan 8.520.700 8.520.700  
c) Einsparung Personalkosten 140.000 -140.000 -100%
3. Einnahmeverluste 8.238.000 8.238.000
a) Einnahmeverlust Oper 6.992.000 6.992.000
b) Einnahmeverlust Schauspiel 1.000.000 1.000.000
c) Einnahmeverlust Service 246.000 246.000
4. Finanzierungskosten 35.044 -35.044
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 35.044 -35.044
5. planmäßige Abschreibungen 1.482.272 -1.482.272
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 850.535 -850.535
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 629.102 -629.102
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 2.635 -2.635
d) Altinvestitionen Interim
7. Zwischensumme 18.129.516 19.565.896 -1.436.380 -7%
8. Entlastung der Budgets vor 09/2017 3.124.932 3.124.932
Entlastung der Budgets vor 09/2017 3.124.932 3.124.932
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 15.004.584 16.440.964 -1.436.380 -9%
Restmittel

>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
Laufende
Mehrkosten
Laufende Erträge
und Einsparungen
Einnahme-
verluste
Finanzierungs-
kosten
planmäßige
Abschreibungen
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
14.000.000,00
16.000.000,00
18.000.000,00
IN €
Plan
 -
Ist
 -
Vergleich Interim III 
09/2017 bis 08/2019
IST  09/17-08/19
 Plan  09/17-08/19
verausgabte Kosten bis 08/2019
91%
Anteil kumulierte IST
 -
Interimkosten bis 08/2019 an geplanten 
Gesamt
 -
Interimkosten (16,44 Mio. 
 €
)
Restmittel 9 %

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer  20.11.2019 
 3873/2019 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 26.11.2019 
 
Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 6. Controllingbericht 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 über 
40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) 
durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet.  Er schließt mit einem Übe r-
schuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde dieses 
bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € 
zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichkeitsentscheidung am 17.09.2015; 
2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 
(Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewilligten Mittel 
zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe 
von 19,870 Mio. €.  
 
Der Interimszeitraum vom 01.09.15 bis 31.08.17 (Interim I+II) schließt mit einem Überschuss 
in Höhe von 1,220 Mio. €. 
 
 Interim III: Gegenstand dieses Controllingberichts ist der Interimsbeschluss des Rates vom 
28.06.2016 (2092/2016) für den Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 mit einem 
Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. Di eser 6. Controllingbericht zum Interim III ist der letzte zu 
diesem Interimsbeschluss 
 
 Interim IV: Das Interim für die Zeit bis 31.12.2022 zzgl. Nachlaufkosten wurde am 22.11.2018 
durch den Rat beschlossen (3262/2018) und umfasst eine Erhöhung des Betriebs kostenzu-
schusses um 28,19 Mio. €.  
 
In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für das Interim III in 
Höhe von 1,777 Mio. € enthalten. 
 
 Interim V: Ein weiterer Interimsbeschluss für die Zeit nach Interim IV ist aufgrund der Be-
schlusslage zur Sanierung am Offenbachplatz (1142/2019 - Sanierung der Bühnen am Of-
fenbachplatz, Erweiterung der Verpflichtungs- und Kreditermächtigungen) erforderlich und 
wird zu gegebener Zeit dem Betriebsausschuss vorgelegt.

2 
 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen s teht damit für den aktuell beschlossenen Interimszei t-
raum 2010 bis 2022 ein Budget von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb 
zur Verfügung. Wie auch bisher kann es über die Gesamtlaufzeit des Interims hinweg zu Ver-
schiebungen zwischen de n Teilbudgets kommen. Die Bühnen gehen davon aus, dass das 
Gesamtbudget in Höhe von 113,5 Mio. über die bisher beplante Laufzeit des Interims au s-
kömmlich sein wird. Ein abschließendes Ergebnis wird aber erst mit der Schlussrechnung des 
Interims vorliegen.  
 
Hinweis: 
 
Grundsätzlich ist zu beachten, dass wesentliche Belastungen wie z. B. die Finanzierungskosten für 
Kreditaufnahmen und Abschreibungen erst im Rahmen der Jahresabschlüsse zu Lasten des Int e-
rimsbudgets gebucht werden. Gleichzeitig kann derzeit noch nicht prognostiziert werden, wie und ob 
sich die Entschädigungszahlungen an BB-Group realisieren werden. Dies vor dem Hintergrund, dass 
die Verzögerungskosten an BB-Group nicht jährlich, sondern in einer Gesamtsumme zum Zeitpunkt 
der Übergabe des Staatenhauses an BB -Group zu zahlen sein werden. Hierzu bleibt die Nutzungs-
dauer des Staatenhauses durch die Oper abzuwarten . Für die Entschädigungszahlungen an BB -
Group werden entsprechende Rückstellungen gebildet. 
 
 
Fazit des 6. Controllingberichts:  
 
Mit diesem Bericht ist das Interim III der Bühnen mit dem Zeitraum 01.09.17 – 31.08.19 abgeschlos-
sen. Eine Schlussrechnung des Interims III wird mit dem Jahresabschluss der Bühnen für die Spie l-
zeit 2018/19 erfolgen. 
 
Im Zeitraum 01.09.2017 bis 31.08.2019 konnten die Bühnen einen Überschuss von derzeit 1,4 Mio. € 
(9 %) erzielen. Die abzusehende weitere Belastung des Interim III infolge der nachträglichen Verbu-
chung von Finanzierungskosten und Abschreibungen wird, wie bereits in den letzten Berichten darge-
stellt, zunächst durch oben dargestellten Überschuss gedeckt und kann zusätzlich durch eine Nachfi-
nanzierung im Rahmen des Interims IV ausgeglichen werden. 
 
 
Erläuterungen: 
 
1. Laufende Mehrkosten 
 
Insgesamt zeigt sich b ei den laufenden Mehrkosten eine Unterschreitung des geplanten Budgets um 
2 %. Im vorherigen Berichtszeitraum war noch eine Überschreitung von 4 % zu verzeichnen. 
 
a) Mieten, Neben- und Zusatzkosten 
 
Die Mieten, Neben- und Zusatzkosten unterschreiten mit 5 % den Planwert.  
 
 
b) Sonstige Mehrkosten 
 
Die sonstigen Mehrkosten sind im Vergleich zur Planung insgesamt um 25 % höher ausgefal-
len. Dies bedeutet eine Verschlechterung gegenüber dem letzten Bericht, der noch eine Plan-
überschreitung von 10 % auswies. 
 
Dies bestätigt die schon im letzten Bericht geäußerte Annahme, dass in diesem Punkt insge-
samt die Planansätze des Interims III nicht ausreichend sein werden. Dies resultiert u. a. aus 
der deutlichen Erhöhung der Abschlagszahlungen für die Reinigungskosten des Staatenhau-
ses aufgrund der großen Reinigungsflächen, hohen Kosten für die bauliche Unterhaltung und 
dem zusätzlichem Personalaufwand zum technischen Betrieb der Interimsspielstätten.

3 
 
Diese Erkenntnisse sind in die Berechnung der Kosten des Interims IV eingeflossen.  
 
2. Laufende Erträge und Einsparungen 
 
Insbesondere aufgrund gestiegener Kosten für die Hausbewirtschaftung, sind die Einsparungen in 
diesem Bereich weiterhin geringer als erwartet. Die laufenden Erträge und Einsparungen unte r-
schreiten daher den Planansatz im aktuellen Berichtszeitraum um 6 %. Auch hier ist eine leichte 
Verschlechterung gegenüber dem letzten Bericht (3 %) zu verzeichnen.  
 
 
3. Einnahmeverluste 
 
Die Einnahmeverluste sind wie geplant eingetreten.  
 
 
4. Finanzierungskosten 
 
Diese Werte werden im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt und bleiben abzuwarten. 
 
 
5. Planmäßige Abschreibungen 
 
Auch diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. 
 
 
Gez. Laugwitz-Aulbach 
 
 
 
Anlage