Interim der Bühnen 2015 - 2017; 6. Controllingbericht

Controlling Interim I + II
IST Plan
Plan-Ist-Vergleich Interim I+II Bühnen kumuliert kumuliert
zum Stichtag 31.08.2017 07/15-08/17 07/15-08/17 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 16.977.299 17.298.599 -321.300 -2%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 12.858.562 14.526.813 -1.668.252 -11%
1.1. Miete Oper 3.098.255 4.167.025 -1.068.769 -26%
1.1.1 Entlastung Interim III (nicht angefallene 
Entschädigungszahlungen) 2.250.000 2.250.000
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 1.600.000 1.600.000
1.2. Miete Schauspiel 3.782.732 4.294.420 -511.687 -12%
1.3. Miete Service 1.590.497 1.501.936 88.561 6%
1.4. Zusatzkosten Oper 518.330 627.433 -109.104 -17%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 18.748 86.000 -67.252 -78%
b) sonstige Mehrkosten 4.118.738 2.771.786 1.346.952 49%
1.1. Mehrkosten Bewachung 401.513 105.330 296.183 281%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 144.873 197.000 -52.127 -26%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 29.466 39.680 -10.214 -26%
1.4. Umzug innerhalb Interim 166.827 190.000 -23.173 -12%
1.5. Rückbaukosten 12.390 50.000 -37.610 -75%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 661.248 693.500 -32.252 -5%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel 257.606 129.126 128.480 100%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 133.190 288.000 -154.810 -54%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 755.540 312.690 442.850 142%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 62.449 26.000 36.449 140%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 1.055.298 544.000 511.298 94%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 91.679 196.460 -104.781 -53%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 346.658 346.658  
2. Laufende Erträge und Einsparungen 6.279.559 6.026.200 253.359 4%
a) Erträge aus Vermietungen 37.683 37.683  
1.1. Untervermietung Oper 21.200 21.200  
1.2. Untervermietung Schauspiel 16.483 16.483  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 5.741.876 5.526.200 215.676 4%
c) Einsparung Personalkosten 500.000 500.000
3. Einnahmeverluste 7.354.873 7.354.873
a) Einnahmeverlust Oper 5.661.873 5.661.873
b) Einnahmeverlust Schauspiel 1.100.000 1.100.000
c) Einnahmeverlust Service 593.000 593.000
4. Finanzierungskosten 59.492 59.492
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 59.492 59.492
5. planmäßige Abschreibungen 1.583.834 1.583.834
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 957.398 957.398
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 129.595 129.595
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service  
d) Altinvestitionen Interim 496.841 496.841
6. Übertrag aus Interim 2010-2015  
Übertrag aus Interim 2010-2015  
 
7. Zwischensumme 1 19.695.939 20.270.598 -574.659 -3%
8. Verkauf bewegl. Anlagevermögen an BB Promotion 400.000 -400.000 -100%
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 19.695.939 19.870.598 -174.659 -1%
Abweichung
Umzug in saniertes Ensemble Offenbachplatz (200.000 € aus 
Interim 2010-2015)
Bühnen Köln / Interimcontrolling I+II 2016-17_31082017 / 15.01.2018 / Seite 1 von 3 Seiten

Controlling Interim I + II
IST Plan
Mittelabfluss Gesamtbudget kumuliert GESAMT
Interim I+II Bühnen 07/15-08/17 07/15-08/17 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 16.977.299 17.298.599 -321.300 -2%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 12.858.562 14.526.813 -1.668.252 -11%
1.1. Miete Oper 3.098.255 4.167.025 -1.068.769 -26%
1.1.1 Entlastung Interim III (nicht angefallene 
Entschädigungszahlungen) 2.250.000 2.250.000
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 1.600.000 1.600.000
1.2. Miete Schauspiel 3.782.732 4.294.420 -511.687 -12%
1.3. Miete Service 1.590.497 1.501.936 88.561 6%
1.4. Zusatzkosten Oper 518.330 627.433 -109.104 -17%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 18.748 86.000 -67.252 -78%
b) sonstige Mehrkosten 4.118.738 2.771.786 1.346.952 49%
1.1. Mehrkosten Bewachung 401.513 105.330 296.183 281%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 144.873 197.000 -52.127 -26%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 29.466 39.680 -10.214 -26%
1.4. Umzug innerhalb Interim 166.827 190.000 -23.173 -12%
1.5. Rückbaukosten 12.390 50.000 -37.610 -75%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 661.248 693.500 -32.252 -5%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel 257.606 129.126 128.480 100%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 133.190 288.000 -154.810 -54%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 755.540 312.690 442.850 142%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 62.449 26.000 36.449 140%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 1.055.298 544.000 511.298 94%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 91.679 196.460 -104.781 -53%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 346.658 346.658  
2. Laufende Erträge und Einsparungen 6.279.559 6.026.200 253.359 4%
a) Erträge aus Vermietungen 37.683 37.683  
1.1. Untervermietung Oper 21.200 21.200  
1.2. Untervermietung Schauspiel 16.483 16.483  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 5.741.876 5.526.200 215.676 4%
c) Einsparung Personalkosten 500.000 500.000
3. Einnahmeverluste 7.354.873 7.354.873
a) Einnahmeverlust Oper 5.661.873 5.661.873
b) Einnahmeverlust Schauspiel 1.100.000 1.100.000
c) Einnahmeverlust Service 593.000 593.000
4. Finanzierungskosten 59.492 59.492
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 59.492 59.492
5. planmäßige Abschreibungen 1.583.834 1.583.834
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 957.398 957.398
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 129.595 129.595
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service  
d) Altinvestitionen Interim 496.841 496.841
6. Übertrag aus Interim 2010-2015  
Übertrag aus Interim 2010-2015  
 
7. Zwischensumme 1 19.695.939 20.270.598 -574.659 -3%
8. Verkauf bewegl. Anlagevermögen an BB Promotion 400.000 -400.000 -100%
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 19.695.939 19.870.598 -174.659 -1%
Restmittel
Umzug in saniertes Ensemble Offenbachplatz (200.000 € aus 
Interim 2010-2015)
Bühnen Köln / Interimcontrolling I+II 2016-17_31082017 / 15.01.2018 / Seite 2 von 3 Seiten

Laufende Mehrkosten
Laufende Erträge und Einsparungen
Einnahmeverluste
Finanzierungskosten
planmäßige Abschreibungen
Übertrag aus Interim 2010-2015
GESAMT
Verlust Plan Gesamt
verausgabte Kosten Interim I+II bis 08/2017
Restmittel Interim I+II
Laufende 
Mehrkosten 
Laufende Erträge 
und Einsparungen 
Einnahme- 
verluste 
Finanzierungs- 
kosten 
planmäßige 
Abschreibungen 
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
14.000.000,00
16.000.000,00
18.000.000,00
20.000.000,00
in € 
Plan-Ist-Vergleich Interim I+II  
07/2015 bis 08/2017 
 
 
IST   07/15-08/17
Plan  07/15-08/17
verausgabte Kosten Interim I+II bis 08/2017 
99% 
Restmittel Interim I+II 
1% 
Anteil kumulierte IST-Interimkosten an geplanten  
Gesamt-Interimkosten (19,87 Mio. €) 
Bühnen Köln / Interimcontrolling I+II 2016-17_31082017 / Diagr. Plan-Ist-Restmittel / 15.01.2018

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle 
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer  17.01.2018 
 3593/2017 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 23.01.2018 
 
Interim der Bühnen 2015 - 2017; 6. Controllingbericht 
Ausgangslage: 
 
o Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 über 40,31 Mio. 
ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) durch den Rat 
am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er schließt mit einem Überschuss in Höhe von 
1,274 Mio. € ab. Das positive Ergebnis im Interim darf aufgrund der zahlreichen Unwägbarkei-
ten im Interim als Punktlandung bezeichnet werden. Der Ratsauftrag „Der Rat der Stadt Köln 
erwartet dennoch, dass im Interim sparsam gewirtschaftet wird (0772/2011).“ vom 01.03.2011 
wurde erfüllt. Durch die Zuführung einer zweckgebundenen Rücklage für den Interimsspielbe-
trieb können die Interimskosten ab der Spielzeit 2019/20 voraussichtlich um diesen Betrag 
entlastet werden.  
 
o Das Interim der Bühnen wurde mit Beschluss des Rates vom 12.05.2015 (Session-Nr. 
1025/2015) bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 
1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt. Sodann wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mi-
o. € vom Rat bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt (Genehmigung der Dring-
lichkeitsentscheidung am 17.09.2015; Session-Nr. 2756/2015). 
 
o Da sich die Zeiträume dieser beiden Verlängerungen überschneiden, werden die bewilligten 
Mittel zusammengeführt und in dieser Vorlage gemeinsam über die Entwicklungen berichtet. 
Der vorliegende 6. Controllingbericht umfasst also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein 
Budget in Höhe von 19,870 Mio. €. 
 
o Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (Session-Nr. 2092/2016) für den Interims-
zeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 ist nicht Gegenstand dieses Berichts. 
 
o Ein Interimsbeschluss für die Zeit ab dem 01.09.2019 bis zum Wiederbezug des Offenbach-
platzes befindet sich in Planung und wird voraussichtlich im Frühjahr 2018 vorgelegt werden. 
Der Technische Betriebsleiter der Bühnen hatte am 03.07.2017 angekündigt, dass die Bühnen 
mit einer Fertigstellung des Ensembles am Offenbachplatz im VI. Quartal 2022 rechnen. Die 
Bühnen werden eine weitere Konkretisierung dieser Prognosen nach Abschluss der Leis-
tungsphase 3 (Entwurfsplanung) zum Ende des 1. Quartals 2019 vorlegen.

2 
 
Fazit: 
 
Das Interim I + II (bis 31.08.2017) schließt mit einer Entlastung des Betriebskostenzuschussan-
teils um ca. 175.000 €. 
 
Grds. zu beachten ist, dass wesentliche  Belastungen wie z. B. die Finanzierungskosten für Kreditau f-
nahmen erst im Rahmen des Jahresabschlusses zu Lasten des Interimsbudgets gebucht werden. 
Gleichzeitig kann derzeit noch nicht prognostiziert werden, wie und ob sich die Entschädigungsza h-
lungen an BB-Group realisieren werden. Dies vor dem Hintergrund, dass die Verzögerungskosten an 
BB-Group nicht jährlich, sondern in  einer Gesamtsumme zum Zeitpunkt der Übergabe des Staate n-
hauses an BB -Group zu zahlen sein werden. Hierzu bleibt die Nutzungsdauer des  Staatenhauses 
durch die Oper abzuwarten (siehe oben – aktueller Stand Fertigstellung des Ensembles am Offe n-
bachplatz im VI. Quartal 2022). Für die Entschädigungszahlungen an BB -Group werden entspr e-
chende Rückstellungen gebildet. 
Im Bereich der Finanzierun gskosten und Abschreibungen kann es noch zu Veränderungen kommen, 
diese Werte erst zum Geschäftsjahresabschluss 2016/17 ermittelt werden müssen.  
 
 
1. Laufende Mehrkosten 
 
a) Mieten, Neben- und Zusatzkosten 
 
Die Entschädigungszahlungen für das Staatenhaus sind durch die Verhandlungen mit der BB-
Group deutlich gesunken. Diese Entlastung spiegelt sich einerseits in den IST-Zahlen der der-
zeitigen Interims-Periode und andererseits im Planbudget der Interimsverlängerung ab der 
Spielzeit 2017/18 (Session-Nr. 2092/2016) wieder. Der eingesparte Betrag wird auf das Inte-
rim ab der Spielzeit 2017/18 übertragen. Gleichzeitig sind die Entschädigungszahlungen erst 
am Ende der Interimszeit an die BB-Group zu zahlen, so dass hierzu periodenbezogen Rück-
stellungen gebildet werden. 
 
Weitere Verbesserungen ergeben sich dadurch, dass sowohl in der Oper als auch im Schau-
spiel bisher günstigere Lösungen im Bereich Probebühnen gefunden wurden. Seit Januar 
2017 konnte für das Schauspiel eine langfristig nutzbare Probebühne angemietet werden, so 
dass weitere Ersparnisse an dieser Stelle nicht bzw. nur in einem geringeren Maß zu erwarten 
sind. Für die Zukunft ist eine Änderung der Situation der (Opern-)Probebühnen zu erwarten. 
Die Bühnen suchen hierfür eine tragfähige Lösung, die bis zum Ende des Interims bestand 
hat. 
 
 
b) Sonstige Mehrkosten 
 
Die sonstigen Mehrkosten sind im Vergleich zur Planung insgesamt höher ausgefallen. Dies 
liegt an vielen Faktoren wie z. B. den höheren Kosten für Bewachung und in der Anmietung 
von verschiedenen Hebefahrzeugen für das Schauspiel aufgrund der Gegebenheiten des De-
pots. Eine Änderung der Situation ist derzeit nicht zu erwarten, so dass auch in der Zukunft an 
dieser Stelle Überschreitungen des Planbudgets absehbar sind. Erst für die Zeit ab 
01.09.2019 (zukünftiger Interimsbeschluss) können neue Ansätze geplant werden.    
 
 
2. Laufende Erträge und Einsparungen 
 
Die Einsparungen sind derzeit etwas höher als erwartet. 
 
 
3. Einnahmeverluste

3 
 
Die Einnahmeverluste sind wie geplant eingetreten.  
 
 
4. Finanzierungskosten 
 
Diese Werte werden im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt und bleiben abzuwarten. 
 
 
5. Planmäßige Abschreibungen 
 
Im Bereich der Abschreibungen erfolgt zum Geschäftsjahresende eine Nachprüfung, die ggf. Um-
buchungen zur Folge hat. Die Werte sind daher als vorläufig zu betrachten. 
 
Auch diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. 
 
 
 
Anlage 
 
 
 
gez. Laugwitz-Aulbach