Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Bäder 2025/2026

Punkt 4: Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Bäder 2025/2026 
 (V-Nr. 2025/0022) 
 
Der Ausschuss für Sport und Vielfalt empfiehlt der 
Stadtverordnetenversammlung, dem Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Bäder 
2025/2025 - soweit der Ausschuss zuständig ist, zuzustimmen. 
 
Gegenstimmen: UFFBASSE und Die Linke.

Vorlage-Nr. 2025/0022 
 
 
Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Bäder 2025/2026

Wirtschaftsplan 2025/2026
Eigenbetrieb Bäder der Wissenschaftsstadt Darmstadt
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 2 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
Wirtschaftsplan .................................................................................................................................................. 3 
Vorbericht .......................................................................................................................................................... 5 
Erfolgsplan ....................................................................................................................................................... 10 
Vermögensplan ................................................................................................................................................ 26 
Mittelfristiges Investitionsprogramm 2024 bis 2029 ........................................................................................ 27 
Mittelfristige Finanzplanung 2024 bis 2029 ..................................................................................................... 28 
Wissenschaftsstadt Darmstadt Stellenübersicht EBB ..................................................................................... 30 
 
                                                    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 3 
 
 
 
Wirtschaftsplan 
des Eigenbetriebes Bäder der Wissenschaftsstadt Darmstadt 
für die Wirtschaftsjahre 2025 und 2026 
  
Aufgrund § 5 Ziffer 4 Eigenbetriebsgesetz (EigBGes) in der Fassung vom 9. Juni 1989 (GVBl. I S. 154), zu-
letzt geändert durch Artikel 1 des Gesetzes vom 17. September 2024 (GVBl. 2024 Nr. 52) hat die Stadtver-
ordnetenversammlung am XXXX folgenden Beschluss über den Wirtschaftsplan für die Wirtschaftsjahre ge-
fasst: 
1. Erfolgsplan 
im ordentlichen Ergebnis 
  2025 2026 
Erträge 15.526.501 EUR 16.633.215 EUR 
Aufwendungen 15.526.501 EUR 16.633.215 EUR 
Saldo 0 EUR 0 EUR 
 
im außerordentlichen Ergebnis 
Erträge 0 EUR 0 EUR 
Aufwendungen 0 EUR 0 EUR 
Saldo 0 EUR 0 EUR 
 
Der Erfolgsplan ist ausgeglichen. 
 
2. Vermögensplan 
Einnahmen 8.239.549 EUR 3.090.542 EUR 
Ausgaben 8.239.549 EUR 3.090.542 EUR 
 
Der Vermögensplan ist ausgeglichen. 
 
3. Der Gesamtbetrag der Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförde-
rungsmaßnahmen erforderlich ist, wird 
im Wirtschaftsjahr 2025 auf 5.443.000 EUR 
und im Wirtschaftsjahr 2026 auf 28.000 EUR 
  
festgesetzt. 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 4 
 
 
4. Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt. 
  
5. Liquiditätskredite werden nicht vorgesehen. 
  
6. Es gilt die von der Stadtverordnetenversammlung am XXXX als Teil des Wirtschaftsplans beschlossene 
Stellenübersicht. 
  
7. Freie bzw. frei werdende Stellen sind der Ste llenbörse zuzuführen und bleiben zunächst unbesetzt. Der 
tatsächliche Bedarf ist zu überprüfen. Von der Bedarfsprüfung sind bis zum 2. Quartal 2027 Planstellen, die 
überwiegend durch Personalkostenerstattung refinanziert werden, ausgenommen. 
Der Personal- und Organisationsdezernent entscheidet  im Einvernehmen mit dem Stadtkämmerer über die 
Freigabe zur Wiederbesetzung. Von dieser Regelung sind die Stellen, die unter § 14 Abs. 4 Hessisches Gleich-
berechtigungsgesetz (HGlG) fallen, grundsätzlich ausgenommen. 
  
8. Die Ansätze des Erfolgsplans sind jeweils gegenseitig deckungsfähig. 
  
Darmstadt, den 
 
 
 
 
Martin Westermann 
Betriebsleiter 
 
 
 
 
Ilke Käppler 
kaufm. Betriebsleiterin 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 5 
 
 
 
 
 
 
 
 
Vorbericht 
zum Wirtschaftsplan 2025/2026 
des Eigenbetriebs Bäder 
der Wissenschaftsstadt Darmstadt 
  
Der Vorbericht enthält einen Ausblick insbesondere auf wesentliche Veränderungen der der Planung zu-
grunde liegenden Rahmenbedingungen. Letztlich zeigt er die Entwicklung wichtiger Planungskomponenten 
innerhalb des Zeitraums der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung. 
Bei den nachfolgend genannten Beträgen handelt es sich im Sinne einer besseren Lesbarkeit meist um ge-
rundete Beträge. 
  
 
Im gesamten Wirtschaftsplan werden alle Beträge als absolute Beträge dargestellt - ein negativer Wert 
in den Ergebniszeilen stellt demnach immer einen Fehlbetrag/Verlust dar. 
 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 6 
 
 
Rahmenbedingungen zur Wirtschaftsplanaufstellung 2025 
Die Wissenschaftsstadt Darmstadt bietet ihrer Bevölkerung ein breites Spektrum an öffentlichen Schwimmbä-
dern, deren Profil vom Sportbad über freizeitorientie rte Angebote bis hin zum klassischen Stadtbad aus der 
Jugendstilzeit (mit moderner Erweiterung um ein Spa- und Saunaangebot) reicht. 
Das Nordbad, das Bezirksbad Bessungen, der Große Woog, das Eberstädter Mühltalbad, das Arheilger Mühl-
chen werden als ein Betrieb ohne eigene Rechtspersönlichkeit (Sondervermögen mit Sonderrechnung) im 
Sinne des Eigenbetriebsgesetzes geführt. Für das Jugendst ilbad besteht ein Betriebsführungsvertrag mit ei-
nem privaten Betreiber. Mit dem Darmstädter Schwi mm- und Wasserballclub 1912 e.V. besteht ein Vertrag 
zur öffentlichen Nutzung des DSW Freibades. 
Der Eigenbetrieb kann alle seinen Betriebszweck förd ernden und ihn wirtschaftlich berührenden Hilfs- und 
Nebengeschäfte betreiben. Er verfolgt keine Gewinnerzielungsabsicht.  
Die Freibäder/Badeseen und Hallenbäder in Darmstadt stehen in mittlerem Wettbewerb mit regionalen An-
geboten. Der Standort Darmstadt weist aufgrund der Bevölkerungsdichte, der Bevölkerungsstruktur, seiner 
Zentrumsfunktion und nicht zuletzt aufgrund seiner demographischen Prognosen gute bis sehr gute Voraus-
setzungen für einen nachfrageorientierten Bäderbetrieb auf.  
Das neue Nordbad wurde in 2021 eröffnet. Es erfüllt einerseits als Schul- und Vereinsbad die klassischen 
Aufgaben der kommunalen Daseinsvorsorge, stellt aber in einem größeren Umfang als das 2018 stillgelegte 
Bestandsbad Angebote für die Öffentlichkeit im Sinne eines Familienbades bereit.  
Das DSW-Freibad wird seit 2022 als Kombibad geführt. Es ist seit der umfassenden Sanierung technisch an 
das Nordbad angeschlossen. Das Funktionsgebäude wurde zu Beginn der Sommersaison 2023 fertig gestellt 
und in Betrieb genommen. Mit einem verpachteten Kiosk besteht für die Nutzenden eine deutlich verbesserte 
Servicequalität.   
Das Grundstück für das Gebäude wurde aus dem Erbbaugrundstück des DSW 1912 Darmstadt herausgelöst, 
der Verein bleibt weiterhin Erbbaurechtsnehmer fü r das 50m-Becken und das Lehrbecken im Freibad. Eine 
Nutzungsvereinbarung zwischen dem Verein und de m Eigenbetrieb Bäder sichert die Nutzung des Bades 
durch die Öffentlichkeit. Darüber hinaus ist der DSW 19 12 Darmstadt Mieter im Verwaltungstrakt des neuen 
Nordbades. 
In 2023 wurde das Arheilger Mühlchen entschlammt. Nach Erteilung der wasserrechtlichen Genehmigung 
durch die Obere Wasserbehörde des R egierungspräsidiums erfolgte im Frühjahr 2023 die europaweite Aus-
schreibung zur Entschlammung. Die Maßnahme wurde durch eine Fachfirma im April 2023 begonnen und 
Ende Juli 2023 erfolgreich abgeschlossen. 
Im September 2023 begann die grundhafte und denkmalgerechte Sanierung des Eberstädter Mühltalbad. Die 
Sanierung soll in 2025 abgeschlossen werden. Mit Wiedereröffnung erfährt das Bad eine deutliche Attraktivi-
tätssteigerung. So wird die Barrierefreiheit im Bad deutlich verbessert, das Kinderbecken neu gestaltet, eine 
neue Rutschenanlage eingebaut, die Wasserflächen im Hauptbecken neu aufgeteilt und zusätzliche Sport- 
und Bewegungsflächen im Außengelände geschaffen. Die aktuelle Entwicklung muss im Blick der Betriebslei-
tung und Betriebskommission bleiben. Hier bestehen weiterhin erhebliche Risiken. 
Erfolgsplan 
Übersicht über die Erträge und Aufwendungen 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 7 
 
 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
1 Umsatzerlöse 4.427.995 5.036.190 4.786.120 4.793.080 
2 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- -- 
3 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- -- 
4 sonstige betriebliche Erträge 619.541 8.954.320 10.740.381 11.840.135 
5 Erträge aus Beteiligungen -- -- -- -- 
6 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 30.467 0 -- -- 
7 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- -- 
8 Außerordentliche Erträge 2.750 0 -- -- 
9 Summe Erträge 5.080.752 13.990.510 15.526.501 16.633.215 
10 Materialaufwand -- -- -- -- 
10.1 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren 2.023.000 2.004.800 2.013.870 2.002.310 
10.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen 5.087.456 5.030.240 5.708.931 5.967.745 
11 Personalaufwand -- -- -- -- 
11.1 Löhne und Gehälter 2.199.522 2.422.510 2.577.940 2.629.500 
11.2 soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung
 857.227 763.860 840.820 825.509 
11.3 übriger Personalaufwand 14.487 17.560 17.360 17.707 
12 Abschreibungen -- -- -- -- 
12.1 auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 1.963.874 1.900.786 1.932.323 1.875.227 
12.2 
auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, 
soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschrei-
bungen überschreiten
 
0 2.948 0 647.500 
13 sonstige betriebliche Aufwendungen 785.023 861.266 920.247 932.487 
14 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens -- -- -- -- 
15 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 824.848 986.540 1.515.010 1.735.230 
16 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- -- 
17 sonstige Steuern -- -- -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen 961 0 0 0 
19 Summe Aufwendungen 13.756.399 13.990.510 15.526.501 16.633.215 
20 Jahresgewinn / Jahresverlust -8.675.647 0 0 0 
 
 
Durch die Inbetriebnahme des neuen Nordbades und Aktivierung der Anlage sind die Abschreibungen von 
Sachanlagen seit dem Wirtschaftsplan 2022 deutlich ges tiegen. Diese werden sich mit der Inbetriebnahme 
des Mühltalbades in 2025 nochmals spürbar erhöhen. Damit einhergehend ergeben sich ein höherer Verlust 
des Eigenbetriebs und das Erfordernis einer höheren Verlustübernahme durch den Kernhaushalt.  
 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 8 
 
 
 
 
 
Weiterhin steigen die Aufwendungen für sonstige betriebliche Aufwendungen, Aufwendungen für Roh-, Hilfs- 
und Betriebsstoffe und für bezogene Waren sowie die Aufwendungen für bezogene Leistungen durch den 
Betrieb des neuen Nordbades als Kombibad an.  
 
 
-8.675.647
-7.879.599
-9.735.562
-10.815.683
-12.000.000
-10.000.000
-8.000.000
-6.000.000
-4.000.000
-2.000.000
0
vorl. Rechnungsergebnis 2023 Planansatz 2024 Planansatz 2025 Planansatz 2026
EUR
Entwicklung des Jahresergebnisses (ohne Verlustzuweisung)
13.756.399 13.990.510
15.526.501
16.633.215
0
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
16.000.000
18.000.000
vorl. Rechnungsergebnis 2023 Planansatz 2024 Planansatz 2025 Planansatz 2026
EUR
Entwicklung der Aufwendungen
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 9 
 
 
Bei den Erträgen wurden die Umsatzerlöse dem Rechnungsergebnis 2023 angepasst. 
 
 
Vermögensplan 
Für die grundhafte und energetische Sanierung des Eberst ädter Mühltalbades sind Mittel in Höhe von 28,5 
Mio. Euro eingestellt. 
 
Ausblick auf die folgenden Jahre 
Mittelfristige Erfolgs- und Vermögensplanung 
Optimierungen hinsichtlich der Wirtschaftlichkeit sollen durch die Gestaltung des Betriebs erfolgen. Dies be-
deutet einerseits ein Ausschöpfen der Einnahmepotentiale aus Eintrittsgeldern, Nutzungsentgelten und Kurs-
gebühren, andererseits eine kostenbewusste Organisation der Betriebsabläufe unter besonderer Berücksich-
tigung der Öffnungszeiten und Nutzungsfenster für die unterschiedlichen Interessengruppen (Schulen, Ver-
eine, Individualbesucher, Kursteilnehmer etc.).  
Mittelfristige Investitionsplanung 
Die Grundlage der Mittelfristigen Erfolgs- und Vermögen splanung ist das Mittelfristige Investitionsprogramm 
(MIP). 
 
 
 
5.080.752
6.110.911
5.790.939 5.817.532
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
7.000.000
vorl. Rechnungsergebnis 2023 Planansatz 2024 Planansatz 2025 Planansatz 2026
EUR
Entwicklung der Erträge (ohne Verlustzuweisung)
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 10 
 
 
Erfolgsplan 
Nr. Bezeichnung 
vorl. 
Rechn.-er-
gebnis 
2023 
Planan-
satz 
2024 
Planan-
satz 2025 
Planan-
satz 2026 
Planan-
satz 2027 
Planan-
satz 2028 
Planan-
satz 2029 
01 Umsatzerlöse 4.427.995 5.036.190 4.786.120 4.793.080 4.800.180 4.807.420 4.814.800 
02 
Erhöhung o. Verminderung des 
Bestands an fertigen u. unfertigen 
Erzeugnissen 
-- -- -- -- -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- -- -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 619.541 8.954.320 10.740.381 11.840.135 12.036.861 12.186.181 12.305.418 
 davon Auflösungen von Sonder-
posten mit Rücklageanteil
 10.713 10.712 10.712 10.712 10.712 10.712 10.712 
05 Materialaufwand -- -- -- -- -- -- -- 
a) 
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und 
Betriebsstoffe und für bezogene 
Waren
 
2.023.000 2.004.800 2.013.870 2.002.310 2.005.920 2.009.730 1.994.230 
b) Aufwendungen für bezogene Leis-
tungen
 5.087.456 5.030.240 5.708.931 5.967.745 6.117.133 6.257.616 6.415.657 
06 Personalaufwand -- -- -- -- -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 2.199.522 2.422.510 2.577.940 2.629.500 2.682.091 2.735.732 2.790.448 
b) 
soziale Abgaben und Aufwendun-
gen für Altersversorgung und für 
Unterstützung
 
857.227 763.860 840.820 825.509 874.789 892.283 910.127 
 davon für Altersversorgung 256.523 0 -- -- -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 14.487 17.560 17.360 17.707 18.061 18.422 18.791 
07 Abschreibungen -- -- -- -- -- -- -- 
a) 
auf immaterielle Vermögensge-
genstände des Anlagevermögens 
und Sachanlagen 
1.963.874 1.900.786 1.932.323 1.875.227 1.872.603 1.868.498 1.866.644 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 
HGB
 -- -- -- -- -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstände des 
Umlaufvermögens, soweit diese 
die im Unternehmen üblichen Ab-
schreibungen überschreiten
 
0 2.948 0 647.500 647.500 647.500 647.500 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 
HGB -- -- -- -- -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendun-
gen
 785.023 861.266 920.247 932.487 946.174 960.150 973.741 
 davon Zuführung zu Sonderposten 
mit Rücklageanteil -- -- -- -- -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen -- -- -- -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unter-
nehmen -- -- -- -- -- -- -- 
10 
Erträge aus anderen Wertpapieren 
und Ausleihungen des Finanzanla-
gevermögens 
-- -- -- -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unter-
nehmen -- -- -- -- -- -- -- 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 11 
 
 
Nr. Bezeichnung 
vorl. 
Rechn.-er-
gebnis 
2023 
Planan-
satz 
2024 
Planan-
satz 2025 
Planan-
satz 2026 
Planan-
satz 2027 
Planan-
satz 2028 
Planan-
satz 2029 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Er-
träge 30.467 0 -- -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unter-
nehmen
 -- -- -- -- -- -- -- 
12 
Abschreibungen auf Finanzanla-
gen und auf Wertpapiere des Um-
laufvermögens
 
-- -- -- -- -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendun-
gen
 824.848 986.540 1.515.010 1.735.230 1.672.770 1.603.670 1.503.080 
 davon an verbundene Unterneh-
men
 -- -- -- -- -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Ge-
schäftstätigkeit -8.677.435 0 0 0 0 0 0 
15 
Erträge aus Gewinngemeinschaf-
ten, Gewinnabführungs-, Teilge-
winnabführungsverträgen
 
-- -- -- -- -- -- -- 
16 Aufwendungen aus Verlustüber-
nahme
 -- -- -- -- -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge 2.750 0 -- -- -- -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen 961 0 0 0 0 0 -- 
19 Außerordentliches Ergebnis 1.789 0 0 0 0 0 -- 
20 Steuern vom Einkommen und vom 
Ertrag
 -- -- -- -- -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- -- -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust -8.675.647 0 0 0 0 0 0 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 12 
 
 
424021 - Jugendstilbad 
 
  
Produktbeschreibung 
Schwimm- und Wellnessbad im Ambiente der Jugendstilzeit mit Saunaangebot und vielfältigem Spa-Bereich 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Bäder 
Produktart 
externes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
Gesundheitsorientierte Erholung und Freizeitgestaltung. 
Bemerkungen 
 
  
 
Ergebnisse, Wirkungen 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Besuche Jugendstilbad Anz 191.825 225.000 230.000 230.000  
 
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Prozess-, Strukturqualität 
 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 73,25 91,61 76,66 74,32  
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 13 
 
 
Teilerfolgsplan 424021 - Jugendstilbad 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
01 Umsatzerlöse 2.970.980 3.312.000 2.925.000 2.925.000 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 169.629 861.167 757.167 757.167 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil -- -- -- -- 
05 Materialaufwand -- -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren
 4.537 4.600 4.600 4.600 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 3.602.716 4.060.000 4.295.500 4.452.140 
06 Personalaufwand -- -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter -- -- -- -- 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung
 -- -- -- -- 
 davon für Altersversorgung -- -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand -- -- -- -- 
07 Abschreibungen -- -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 462.880 427.995 443.092 437.714 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, 
soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschrei-
bungen überschreiten 
0 2.948 0 0 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 59.619 59.850 59.850 59.850 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens
 -- -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 89.093 83.250 77.060 70.860 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.078.236 -465.476 -1.197.935 -1.342.997 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- -- 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 14 
 
 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge -- -- -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen 0 0 -- -- 
19 Außerordentliches Ergebnis 0 0 -- -- 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust -1.078.236 -465.476 -1.197.935 -1.342.997 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 15 
 
 
424022 - Hallenbäder 
 
  
Produktbeschreibung 
Bereitstellung und Betrieb von zwei Hallenbädern der Daseinsvorsorge, davon ein kleines funktionales Be-
zirksbad und ein großes modernes Sportbad mit hoher Angebotsvielfalt. 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Bäder 
Produktart 
externes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
Bezirksbad Bessungen: Ermöglichen von Schul- und Vereinsschwimmen, Schwimmkursen und Kursangebo-
ten, Frauenschwimmen. Von Donnerstag bis Sonntag öffentliches Schwimmangebot mit Familienaktionen. 
Nordbad: Bereitstellung von Schul- und Vereinsangeboten mit Spektrum vom Spitzensport bis Breitensport 
sowie sportorientierte Individualsportler*innen. Samstags und sonntags Familienangebote mit Kletterpar-
cours. Umfangreiches Kursprogramm im separaten Bewegungsbecken. Umfangreiches Schwimmkurspro-
gramm. 
Bemerkungen 
 
  
 
  
Ergebnisse, Wirkungen 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Besuche Hallenbäder insgesamt Anz 425.310 480.000 480.000 480.000  
davon Bezirksbad Bessungen Anz 44.802 80.000 40.000 40.000  
davon Nordbad Anz 380.508 400.000 440.000 440.000  
Besuche pro Einwohner Ø ANZ -- 2,9 3,7 3,7  
 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 16 
 
 
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Öffnungsstunden Hallenbäder Std -- 6.200 6.200 6.200  
Besuche pro Öffnungsstunde Ø ANZ -- 77,4 69,0 69,0  
 
Prozess-, Strukturqualität 
 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 25,54 23,47 24,87 24,72  
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 17 
 
 
Teilerfolgsplan 424022 - Hallenbäder 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
01 Umsatzerlöse 945.238 1.127.100 1.197.100 1.197.500 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 380.418 177.221 196.026 190.280 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil 10.713 10.712 10.712 10.712 
05 Materialaufwand -- -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren
 1.833.939 1.907.650 1.746.600 1.742.030 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 516.514 561.600 760.050 799.800 
06 Personalaufwand -- -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 998.683 1.173.200 1.166.310 1.189.636 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung
 288.839 357.430 360.060 367.261 
 davon für Altersversorgung -- -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 958 270 270 275 
07 Abschreibungen -- -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 1.392.823 1.368.738 1.391.866 1.338.501 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, 
soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschrei-
bungen überschreiten 
-- 0 0 0 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 148.112 189.605 175.405 177.435 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -- 0 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens
 -- -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 508.862 516.420 498.820 481.230 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -4.363.072 -4.770.592 -4.706.255 -4.708.388 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- -- 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 18 
 
 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge -- -- -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 
19 Außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust -4.363.072 -4.770.592 -4.706.255 -4.708.388 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 19 
 
 
424023 - Freibäder 
 
  
Produktbeschreibung 
Bereitstellung und Betrieb von zwei Frei- und zwei Naturbädern zur Daseinsvorsorge. 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Bäder 
Produktart 
externes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
Bereitstellung von Freizeitangeboten von Mitte Mai bis Mitte September für Familien und sportorientierte Nut-
zer*innen. Schaffung von Schwimmkursangeboten. 
Bemerkungen 
 
  
 
  
Ergebnisse, Wirkungen 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Besuche Freibäder insgesamt Anz 279.373 275.000 340.000 340.000  
davon Woog-Insel Anz 43.558 75.000 40.000 40.000  
davon Woog-Familienbad Anz 19.982 30.000 20.000 20.000  
davon Arheilger Mühlchen Anz 31.010 40.000 40.000 40.000  
davon DSW-Freibad Anz 130.206 130.000 140.000 140.000  
davon Eberstädter Mühltalbad Anz 54.617 0 100.000 100.000 Sanierung in 2024 
Besuche pro Einwohner Ø ANZ -- 1,7 2,0 2,0  
 
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Öffnungsstunden Freibäder Std 6750 4.500 6.210 6.750  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 20 
 
 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Besuche pro Öffnungsstunde Ø ANZ -- 61,1 55,0 50,0  
 
Prozess-, Strukturqualität 
 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 24,56 36,81 30,94 24,40  
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 21 
 
 
Teilerfolgsplan 424023 - Freibäder 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
01 Umsatzerlöse 493.419 578.390 645.320 651.880 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 64.758 27.456 46.766 71.635 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil -- -- -- -- 
05 Materialaufwand -- -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren
 181.116 76.180 246.730 241.700 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 941.115 393.390 630.031 692.455 
06 Personalaufwand -- -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 801.518 801.280 939.520 958.311 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung
 202.644 243.590 288.200 293.966 
 davon für Altersversorgung -- -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 5.073 140 140 143 
07 Abschreibungen -- -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 106.111 94.997 93.963 93.269 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, 
soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschrei-
bungen überschreiten 
-- 0 0 647.500 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 29.930 36.500 38.420 38.460 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens
 -- -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 21.123 6.310 778.470 997.870 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.730.452 -1.046.541 -2.323.388 -3.240.159 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- -- 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 22 
 
 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge -- -- -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen 961 0 -- -- 
19 Außerordentliches Ergebnis -961 0 -- -- 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust -1.731.413 -1.046.541 -2.323.388 -3.240.159 
 
  
Stand nach BK

Wirt schaftsplan 2025/2026 
23
 
424029 - Verwaltung, Werkstatt und Zentrale Finanzwirtschaft 
Produktbes
chreibung 
Die Darstellung erfolgt für die übergreifenden Kostenstellen aus technischen Gründen separat. 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Bäder 
Produktart 
internes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
Bemerkungen 
Ergebniss
e, Wirkungen 
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Prozess-, Strukturqualität 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit 
Ergeb-
nis 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 557,55 635,62 711,89 795,32 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 24 
 
 
Teilerfolgsplan 424029 - Verwaltung, Werkstatt und Zentrale Finanzwirtschaft 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
01 Umsatzerlöse 18.358 18.700 18.700 18.700 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 4.735 7.888.476 9.740.422 10.821.053 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil -- -- -- -- 
05 Materialaufwand -- -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren
 3.408 16.370 15.940 13.980 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 27.111 15.250 23.350 23.350 
06 Personalaufwand -- -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 399.321 448.030 472.110 481.553 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung
 365.745 162.840 192.560 164.282 
 davon für Altersversorgung 256.523 0 -- -- 
c) übriger Personalaufwand 8.456 17.150 16.950 17.289 
07 Abschreibungen -- -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 2.061 9.056 3.402 5.743 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, 
soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschrei-
bungen überschreiten 
-- 0 -- -- 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 547.362 575.311 646.572 656.742 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 30.467 0 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens
 -- -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 205.770 380.560 160.660 185.270 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.505.675 6.282.609 8.227.578 9.291.544 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- -- 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 25 
 
 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rech-
nungsergebnis 
2023 
Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge 2.750 0 -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen 0 -- -- -- 
19 Außerordentliches Ergebnis 2.750 0 -- -- 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust -1.502.925 6.282.609 8.227.578 9.291.544 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 26 
 
 
Vermögensplan 
 Ansatz 2024 Ansatz 2025 Ansatz 2026 
Mittelherkunft    
1. - Zuführung zu den langfristigen Rückstellungen -- -- -- 
2. - Zuführung Sonderposten 1.000.000 -- -- 
3. - Abschreibungen 1.903.734 1.932.323 2.522.727 
4. - Aufnahme von Krediten 20.370.250 5.443.000 28.000 
5. - Gewinn aus dem Erfolgsplan -- -- -- 
6. - Verminderung des Nettogeldvermögens 345.547 864.226 539.815 
Summe Einnahmen 23.619.531 8.239.549 3.090.542 
Mittelverwendung    
1. - Investitionen (siehe auch MIP) 21.370.250 5.443.000 28.000 
2. - Tilgung von Krediten 2.182.840 2.724.090 2.970.960 
3. - Auflösung Sonderposten 66.441 72.459 91.582 
4. - Verlust aus dem Erfolgsplan 0 0 0 
5. - Erhöhung des Nettogeldvermögens -- -- -- 
Summe Ausgaben 23.619.531 8.239.549 3.090.542 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 27 
 
 
Mittelfristiges Investitionsprogramm 2024 bis 2029 
Investitionen GH - Gesamtplan 
Bezeichnung 
Gesamt-
ausz.be-
darf 
bisher be-
reitge-
stellt (ab 
2019, 
inkl. 
2024) 
Planan-
satz 2024 
Planan-
satz 
2025 
Plana-
nsatz 
2026 
Plana-
nsatz 
2027 
Plana-
nsatz 
2028 
Plana-
nsatz 
2029 
09103-5001 - Neubau Nordbad 45.195.138 45.195.138 100.000 -- -- -- -- -- 
09109-5001 - Grundhafte Sanierung Mühl-
talbad 31.031.403 23.696.403 20.500.000 5.400.000 -- -- -- -- 
10105-0001 - Erwerb AV und GWG, Woog-
Insel 83.368 83.368 20.000 -- -- -- -- -- 
15120-0001 - Erwerb AV und GWG, Werk-
statt
 39.571 14.571 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
15900-0001 - Erwerb AV und GWG, pau-
schal 110.945 20.945 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 
18105-5002 - Funktionsgebäude Woog In-
sel
 150.000 150.000 150.000 -- -- -- -- -- 
20103-0002 - Erwerb AV und GWG, Nord-
bad 83.938 43.938 20.000 20.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
23107-4300 - Sanierungsmaßnahmen Ar-
heilger Mühlchen
 320.000 320.000 280.000 -- -- -- -- -- 
23108-0002 - Ankauf Grundstück DSW 
Freibad
 57.250 57.250 57.250 -- -- -- -- -- 
24101-0001 - Aufbereitungsanlage 170.000 170.000 170.000 -- -- -- -- -- 
24101-0002 - Verbindung Rohwasser - At-
traktionsleitungen
 50.000 50.000 50.000 -- -- -- -- -- 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 28 
 
 
Mittelfristige Finanzplanung 2024 bis 2029 
A. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplans (§ 19 Nr. 
1 EigBGes) 
 Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
Planansatz 
2027 
Planansatz 
2028 
Planansatz 
2029 
Deckungsmittel (Mittelherkunft)       
1 - Zuführung zum Stammkapital -- -- -- -- -- -- 
2 - Zuführung zu Rücklagen abzüglich Entnah-
men -- -- -- -- -- -- 
3 - Zuführung zu langfristigen Rückstellungen 
abzüglich Entnahmen -- -- -- -- -- -- 
4 - Zuführung zu Sonderposten mit Rückla-
geanteil abzüglich Entnahmen 1.000.000 -- -- -- -- -- 
5 - Abschreibungen und Anlagenabgänge 
(ohne Nr. 6) 1.903.734 1.932.323 2.522.727 2.520.103 2.515.998 2.514.144 
6 - Vom Anschaffungswert abzusetzende Ka-
pitalzuschüsse
 -- -- -- -- -- -- 
7 - Zuschüsse Nutzungsberechtigter abzüglich 
Entnahmen aus Pos. C der Passivseite "Emp-
fangene Ertragszuschüsse" 
-- -- -- -- -- -- 
8 - Rückflüsse aus gewährten Darlehen -- -- -- -- -- -- 
9 a) - Kredite von der Gemeinde -- -- -- -- -- -- 
9 b) - Kredite von Dritten 20.370.250 5.443.000 28.000 28.000 28.000 28.000 
10 - Gewinn aus dem Erfolgsplan -- -- -- -- -- -- 
11 - Verminderung Nettogeldvermögen 345.547 864.226 539.815 551.879 560.060 555.706 
12 - Deckungsmittel insgesamt 23.619.531 8.239.549 3.090.542 3.099.982 3.104.058 3.097.850 
Ausgaben (Mittelverwendung)       
1 - Sachanlagen und Immaterielle Anlage-
werte
 21.370.250 5.443.000 28.000 28.000 28.000 28.000 
2 - Finanzanlagen -- -- -- -- -- -- 
3 - Tilgung von Krediten 2.182.840 2.724.090 2.970.960 2.982.460 2.986.830 2.981.290 
4 - Rückzahlung von Stammkapital -- -- -- -- -- -- 
5 - Auflösung von Sonderposten 66.441 72.459 91.582 89.432 89.228 88.560 
6 - Verlust Erfolgsplan 0 0 0 0 0 0 
7 - Erhöhung Nettogeldvermögen -- -- -- -- -- -- 
8 - Ausgaben insgesamt 23.619.531 8.239.549 3.090.542 3.099.892 3.104.058 3.097.850 
 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 29 
 
 
B. Übersicht über die Einnahmen und Ausgaben, die sich auf die Finanzplanung für den Haushalt der 
Gemeinde auswirken (§ 19 Nr. 2 EigBGes) 
 Planansatz 
2024 
Planansatz 
2025 
Planansatz 
2026 
Planansatz 
2027 
Planansatz 
2028 
Planansatz 
2029 
Einnahmen       
1 - Zuweisung zur Eigenkapitalaufstockung -- -- -- -- -- -- 
2 - Zuweisung zum Verlustausgleich 7.879.599 9.735.562 10.815.683 11.014.819 11.164.603 11.281.558 
3 - Verwaltungskostenbeiträge -- -- -- -- -- -- 
4 - Darlehen der Gemeinde -- -- -- -- -- -- 
Ausgaben       
1 - Gewinnabführungen -- -- -- -- -- -- 
2 - Konzessionsabgaben -- -- -- -- -- -- 
3 - Verwaltungskostenbeiträge, Zinsen 438.031 501.792 511.122 521.349 531.775 542.406 
4 - Eigenkapitalrückzahlung -- -- -- -- -- -- 
5 - Tilgung von Darlehen der Gemeinde -- -- -- -- -- -- 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 30 
 
 
Stellenübersicht 
Stellenübersicht 2025 
Teil A: Beamtinnen und Beamte 
 
Eigenbetrieb Bäder Stadt Darmstadt Besoldungsg- 
ruppen nach 
dem Hes-
sischen Be-
soldungsg- 
esetz 
 
 
 
 
 
 
Beamtinnen und 
Beamte zusammen 
2025 
 
 
 
 
 
 
Zahl der Stellen nach 
dem Stellenplan 2024 
 
 
 
 
 
 
Zahl der am 30.06.2024 
tatsächlich besetzten 
Stellen 
 
 
 
 
 
 
Vermerke, Erläuterungen Teil-HH Bezeichnung c) gehobener 
Dienst 
Al2 
520. 520. EB Bäder 1,00 , 1 00 1,00 1,00  
Stellenplan 2025 1.00 1,00    
Stellenplan 2024 1,00 1,00   
Zahl der am 30.06.2024 besetzten Stellen 1,0(  1,00  
 
 
 
 
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 31 
 
 
 
 
Teil B: Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer außerhalb des Sozial- und Erziehungsdienstes 
 
Eigenbetrieb Bäder Stadt Darmstadt 
Teil-HH Bezeichnung Entgeltgruppen nach dem Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst  Arbeitneh 
-merlnnen 
und  Arbeit-
nehmer 
zusammen 
2025 
Zahl der 
Stellen nach 
dem Stellen-
plan 2024 
Zahl der am 
30.06.2024 
tatsächlich 
besetzten 
Stellen 
Vermerke, Erläuterungen 
12 09h 09a 08 07 06 05 04 O 02 :1 01 
520. 520, EB Bäder    0,25 0,50 1, 0 0 1,00,    , 2 75 2,75 1,97  
520.2. 520.2. Nordbad  1.00 1.00 2,00 7,27 4,70,1 2.37 5,04 23.38 23.38 21.04 0,60* KW 31.12.2040 
520.2.1. 520.2.1. Badfoyer - Kasse u. Service       4,00    4,00 4,00 4,00  
520.3. 520,3. Bezirksbad Bessunl!en   1.00 1.00  4,00 3,00 0,8] 3.5( 13,33 13.,33 11, 10 0,83* KW 31.01.2099 
52, 0 7. 520.7. SG Technik 1,0()          1,00 1,00 1,00  
520.7.1. 520.7.1. Werkstatt     1 00  , 1. 00   2,00 2,00 1,00  
Stellenplan 2025 1,00 1,00 1,0 0 2,25 1,50 3,00 16,27 1,00 7,70 3,2(11 8,54 46,46   o,oo• KU 1,43* KW 
Stellenplan 2024 1.00 1,00 1,0 0 2,0( 1,50 4,25 15,27 1,001 7,70 3,20 8.54  46,46   
Zahl der am 30.06.2024 besetzten Stellen 1,00 1.00  2,00 o.so 2,97 12,36 1.00 7.51  3,23 8.54   40.11  
 
  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 32 
 
 
 
 
Teil D: Zusammenstellung 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
Teil-HH Bezeichnung Zahl der Stellen 2025 Zahl der Stellen 2024 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen 
am 30.06.2024 Erläuterungen 
Beamtinnen 
und Beamte 
Arbeitnehm. 
(Teil B+  C 
zusammen) 
 
Insgesamt Beamtinnen 
und Beamte 
Arbeitoehm. 
(Teil B+ C 
zusammen) 
 
Insgesamt Beamtinnen 
und Beamte 
Arbe.itnebm. 
(Teil B + C 
zusammen) 
 
Insgesamt 
520. 520. EB Bäder 1.00 2.75 3.75 1.00 2.75 3,75 1.00 1,97 2.97 
520.2. 520.2. Nordbad  23,38 23.38  23.38 23.38 21,03 21.03 0,60• KW 31.12.2040 
520.2.1. 520.2.1. Badfoyer - Kasse u. Ser-
vice 
 4,00 4,00  4,00 4,00 4,00 4,00 
  
520.3. 520.3. Bezirksbad Bcssun11;cn  13,33 13,33  13,33 13,3:1  11,10 11,10 0,83• KW 31.01.2099 
520.7. 520.7. SG Technik  1,00 1,00  1.00 1,00  1,00 1,00 
520.7.1, 520.7.1. Werkstatt  2,00 2.00  2.00 2,00  1,00 l,OQ 
lnsl!esamt 1,00 46,46 47,46 1,00 46,46 47,4/i 1,00 40,10 41 , 1(  
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2025/2026  
 
 
 
 33 
 
 
 
 
Teil E: Einstellung von Nachwuchskräften 
Übersicht über die vorgesehene Zahl der Auszubildenden und der Volontäre 
 
 
Stand nach BK

Punkt 14: Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Bäder 2025/2026 
 (V-Nr. 2025/0022) 
 
Der Vorlage wird zugestimmt.  
 
Gegenstimmen: Die Linke., UWIGA/WGD und AfD  
Stimmenthaltung: UFFBASSE

Punkt 46: Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Bäder 2025/2026 
 (V-Nr. 2025/0022) 
 
Der Vorlage wird zugestimmt.

Punkt 8: Wirtschaftsplan Eigenbetrieb Bäder 2025/2026 
 (V-Nr. 2025/0022) 
 
Der Haupt- und Finanzausschuss empfiehlt der Stadtverordnetenversammlung, 
der Vorlage zuzustimmen. 
  
Gegenstimmen: Die Linke. UFFBASSE und AfD 
Stimmenthaltung: FDP