Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Quartalsbericht III/2017

Anlage 
Wirtschaftsplan 2017 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: Quartalsbericht III zum 30.09.2017 
Erfolgsplan 
Ansatz 2017 Hochrechnung 2017 
Euro Euro Euro %
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 603.635 603.635 0
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0
800.906 800.906 0
772.000 696.500 -75.500 
    Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 386 .058 386.058 0
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.180 .300 5.180.300 0
    Sonstige Erträge 8.640 13.297 4.657 
Summe 10.147.904 10.077.061 -70.843 
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 3.750.000 3.750.000 0
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 185.300 205.000 19.700 10,6% 
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 650.000 400.000 -250.000 -38,5% 
     Instandhaltung technische Anlagen 220.000 230.000 10.000 
     Anteil Energiekosten Philharmonie 670.000 660.000 -10.000 
     Versicherungen 65.000 65.000 0
     Baubetreuungsentgelte 260.000 260.000 0
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.300 17.300 0
     Leistungsentgelte Personalgestellung 20.000 20.000 0
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 75.000 -25.000 
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.250 250 25,0% 
     Sonstige 120.000 115.000 -5.000 
Summe 2.380.600 2.120.550 -260.050 -10,9% 
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0
Summe 0 0 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.275.700 4.826.900 -448.800 -8,5% 
Ergebnisübernahme 
KÖLNKONGRESS GmbH -1.998.000 -1.600.000 398.000 -19,9% 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 4.255.000 3.900.000 -355.000 -8,3% 
    Sonstige Zinsen 100.000 80.000 -20.000 -20,0% 
Summe 4.355.000 3.980.000 -375.000 -8,6% 
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -7.007.761 -5.596.755 1.411.007 -20,1% 
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0
Sonstige Steuern 0 0 0
Jahresergebnis -7.007.761 -5.596.755 1.411.007 -20,1% 
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Veränderung

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle 
II/20/201/2 
 
Vorlagen-Nummer 
 3341/2017 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 13.11.2017 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: Quartalsbericht III/2017 
 
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum 
Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über 
die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans 
schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2017 des Veranstaltungszentrums Köln wurde vom Rat der Stadt Köln in seiner 
Sitzung am 12.02.2017 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 13.02.2017 festgestellt.  
 
Im Erfolgsplan weist er einen Jahresfehlbetrag von rd. 7,0 Mio. € aus. Das im Vermögensplan aus-
gewiesene Investitionsvolumen beträgt für die Betriebsteile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rhein-
terrassen/Tanzbrunnen insgesamt rd. 4,3 Mio. €. 
 
Darüber hinaus berücksichtigt der Vermögensplan auf der Ausgabenseite Mittel für die Abdeckung 
des o.g. Jahresverlustes von 7,0 Mio. € sowie für die Tilgung der bestehenden Darlehen in Höhe von 
6,2 Mio. €. Zur Finanzierung des voraussichtlichen Mittelbedarfes sieht der Vermögensplan bei einem 
negativen Liquiditätsbestand zu Jahresbeginn von rd. 5,2 Mio. €, Eigenmittel in Höhe von rd. 4,9 Mio. 
€ und eine Neukreditaufnahme in Höhe von 18,0 Mio. € vor. 
 
Das Ergebnis des Erfolgsplans berücksichtigt - als durchlaufender Posten sowohl auf der Ertrags- als 
auch auf der Aufwandsseite - die aus dem städtischen Haushalt bereitgestellte und über den Eigen-
betrieb an die KölnMusik GmbH weitergeleitete Verlustabdeckung von rd. 5.180 Tsd. €. Da der Plan-
Verlust 2017 der KölnMusik GmbH den städtischen Zuschuss um rd. 95 Tsd. € übersteigt, führt dies 
zu einer Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von rd. 5.276 Tsd. €. Des Weiteren beinhaltet der 
Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. €. Da-
neben sind 801 Tsd. € als Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für das Ende 2008 aufgenommene Darle-
hen in Höhe von 22,7 Mio. €, mit dem eine entsprechende Kapitalzuführung an die Koelnmesse 
GmbH finanziert wurde, veranschlagt. Für die zur Finanzierung der Florasanierung bereits aufge-
nommenen bzw. nach Schlussrechnung noch aufzunehmenden Darlehen berücksichtigt der Erfolgs-
plan ferner zusätzliche Zinsaufwendungen in Höhe von 772 Tsd. €, denen ein weiterer ertragswirk-
samer Zuschuss der Stadt in gleicher Höhe gegenübersteht. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der für den Betrieb der Kölner Philharmonie, 
des Gürzenich und der Rheinterrassen sowie des Tanzbrunnens erforderlichen Immobilien an die 
jeweiligen Betreiber - KölnMusik GmbH, Koelnmesse GmbH und KölnKongress GmbH – derzeit keine 
weiteren eigenen wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, darüber hinaus aber auch den Verlust der 
KölnKongress GmbH (die Mittel für die Verlustabdeckung der KölnMusik GmbH werden wie eingangs 
erwähnt aus dem städt. Haushalt bereitgestellt) zu übernehmen hat, wird das Ergebnis im Erfolgsplan 
des Eigenbetriebes in der Hauptsache durch das Jahresergebnis dieser Betriebsgesellschaft beein-

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flusst. Daneben sind die Abschreibungen und die Zinsaufwendungen für die in den Betriebsteilen ge-
tätigten Investitionen für das Ergebnis im Erfolgsplan von wesentlicher Bedeutung. 
 
Im Berichtszeitraum 01.01.2017 bis 30.09.2017 sind weder im laufenden Geschäft bei der Abwicklung 
des Erfolgsplans noch aus der Ausführung des Vermögensplans im Bereich Investitionen und Kredit-
wirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass hieraus keine Anpassung oder 
Änderung des vom Rat am 14.02.2017 genehmigten Wirtschaftsplans resultiert.  
 
Hervorzuheben sind nach dem vorläufigen Abschluss des 3. Quartals 2017 Ergebnisunterschreitun-
gen bei den Tochtergesellschaften, die zu Einsparungen bei der Verlustübernahme der KölnKongress 
GmbH in Höhe von rd. 398 Tsd. € und der KölnMusik GmbH in Höhe von rd. 449 Tsd. € führen. Wei-
tere Planabweichungen zeichnen sich aufgrund der anhaltenden Niedrigzinsphase im Bereich der 
Zinsen (-375 Tsd. €) und infolge der verzögerten Umsetzung der in 2017 eingeplanten Instandhal-
tungsmaßnahmen im Bereich der Instandhaltungsaufwendungen (-240 Tsd. €) ab. 
 
In der Summe ergibt sich für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung nunmehr ein um rd. 1.411 Tsd. € 
bzw. 20,1% reduzierter Planverlust in Höhe von ca. 5.597 Tsd. € (siehe Anlage). 
 
 
 
 
Anlage 
 
- vorläufiger Quartalsabschluss zum 30.09.2017