Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln - Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr

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Erläuterungen zum Vermögensplan 2023 
 
 
 
 
Die über den Vermögensplan des Veranstaltungszentrums im Jahr 2023 zu finanzierenden 
Maßnahmen beschränken sich angesichts der finanziellen Lage der Einrichtung auf unab- 
weisbare Investitionen in den einzelnen Betriebsteilen. 
 
Die Investitionssumme für den Betriebsteil Philharmonie von 2.938 Tsd. Euro berücksichtigt 
im Wesentlichen mehrjährig andauernde oder fortgeschriebene Maßnahmen, die bereits in 
der Vorjahresplanung berücksichtigt waren. Im Wesentlichen betrifft dies die Erneuerung der 
Elektronischen Schließanlage mit 1.900 Tsd. Euro, deren Einbau in 2023 fertiggestellt wer- 
den soll, die Sanierung der Klimaanlage/Gebäudeleittechnik (Kosten gesamt: 2.260 Tsd. 
Euro, Ansatz 2023: 250 Tsd. Euro) sowie die Umsetzung eines neues Beleuchtungskonzep- 
tes für den Konzertsaal (Kosten gesamt: 5.830 Tsd. Euro, Ansatz 2023: 590 Tsd. Euro). 
 
Im Betriebsteil Gürzenich sind in 2023 die Erneuerung der Klimatechnik, die Trennung der 
Frischwasseranlage sowie der Einbau einer neuen Punktzuganlage notwendig. Hierfür wur- 
den insgesamt 1.310 Tsd. Euro veranschlagt. Im Tanzbrunnen wird die Planung für die Sa- 
nierung der denkmalgeschützten Schirmaufbauten und der Ertüchtigung der Open-Air-Bühne 
fortgeführt. Die Investitionssumme soll sich nunmehr auf insgesamt 8.000 Tsd. Euro belau- 
fen, in 2023 sind Mittel in Höhe von 4.000 Tsd. Euro vorgesehen. Der Baubeschluss für die 
beiden zusammenhängenden Maßnahmen soll kurzfristig eingeholt werden. 
 
Mit Beschluss vom 07.09.2020 hat der Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln die 
Betriebsleitung mit der Planung und der Erstellung einer Kostenberechnung für die Gene- 
ralinstandsetzung der denkmalgeschützten Bastei beauftragt. Ferner hat er die Betriebslei- 
tung beauftragt, verschiedene mit dem Denkmalschutz abgestimmte Varianten zur Realisie- 
rung eines an diesem Standort angemessenen öffentlich zugänglichen Gastronomieangebo- 
tes zu ermitteln und darzustellen. Dabei sollen besondere Schwerpunkte auf die Realisierung 
von Außengastronomie-Flächen, die baulichen Erfordernisse für einen wirtschaftlichen Gast- 
ronomiebetrieb, funktionale Raumkonzepte sowie auf die haustechnischen Modernisierungs- 
bedarfe gelegt werden. Die Ergebnisse des Planungsauftrags sollen dem Ausschuss im 
Rahmen eines Workshops mit dem Ziel dargestellt werden, einen Baubeschluss vorzuberei- 
ten. Hierfür hat der Ausschuss die Betriebsleitung ermächtigt, Planungsleistungen bis zu 
einer Höhe von 600 Tsd. Euro in Anspruch zu nehmen.  
 
Dem Planungsbeschluss für die Generalsanierung der Bastei wurde eine grobe Kostenprog- 
nose von rd. 9.900 Tsd. Euro zugrunde gelegt. Da sich die Arbeiten zur Erkundung des Bau- 
zustands aufgrund der maroden Tragwerkskonstruktion deutlich zeitaufwändiger gestalten 
als erwartet, können derzeit die erforderlichen Sanierungsmaßnahmen nicht abschließend 
beurteilt und die damit verbundenen Kosten berechnet werden. Der 
 Wirtschaftsplan 2023 
basiert daher auf der im Wesentlichen um die kostenintensiven Maßnahmen zur Bauwerks-
erkundung und den daraus resultierenden ersten Erkenntnissen, der Schadstoffsanierung 
und den erforderlichen Sicherungsmaßnahmen zur Stabilisierung des Bauwerks fortge- 
schriebenen groben Prognose der Baukosten von nunmehr rd. 11.200 Tsd. Euro. Davon sind 
für die vg. zwingend notwendigen Maßnahmen und erste Planungsüberlegungen bisher Mit- 
tel in Höhe von rd. 1.100 Tsd. Euro abgeflossen. Die Einholung des Baubeschlusses verzö- 
gert sich infolge der ermittelten massiven Schäden am Tragwerk und ist nunmehr in 2023 
geplant. Der Vermögensplan sieht zur Weiterführung der Maßnahme für das Jahr 2023 Mittel 
in Höhe von 2.000 Tsd. Euro und für die Jahre 2024 bis 2026 insgesamt weitere 8.100 Tsd. 
Euro vor und berücksichtigt damit den derzeitigen Erkenntnisstand.

Anlage 5 
 
 
 
Erläuterungen zur mittelfristigen Planung 2022-2026 
 
 
 
Gemäß § 12 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung ist zusammen mit 
dem Wirtschaftsplan eine 5-jährige Ergebnis- und Finanzplanung vorzulegen. 
 
Die mittelfristige Planung basiert unter Berücksichtigung moderater Kostenzuwächse wei- 
testgehend auf den Ansätzen für das Wirtschaftsjahr 2023. Die städtischen Betriebskosten- 
zuschüsse für die KölnMusik GmbH für die Jahre 2024 und 2025 hat der Rat der Stadt Köln 
mit seinen Beschlüssen vom 23.03.2021 (Vorlagen-Nr. 0531/2021) und 03.02.2022 (Vorla- 
gen-Nr. 4464/2021) auf 5.929.400 Euro festgelegt. Der Ansatz für das Jahr 2026 wurde zu- 
nächst entsprechend der Veranschlagung im Haushaltsplan in dieser Höhe fortgeschrieben. 
Ein Ratsbeschluss zur Festlegung des städt. Zuschusses 2026 steht noch aus. Die KölnMu- 
sik GmbH geht in ihrer mittelfristigen Wirtschaftsplanung ab 2024 wieder von einem Corona-
unabhängigen Geschäftsbetrieb aus. 
 
Hinsichtlich der mittelfristigen Vermögensplanung beschränken sich die veranschlagten 
Maßnahmen angesichts der strukturell bedingten dauerdefizitären Lage der eigenbetriebs- 
ähnlichen Einrichtung weiterhin auf unabweisbare Investitionen in den einzelnen Betriebstei- 
len. Die Mittelfristplanung sieht im Wesentlichen bereits laufende, mehrjährige Sanierungs- 
maßnahmen, wie z.B. die Sanierung der Klimaanlage und die Erneuerung der Beleuchtung 
der Konzertsaaldecke in der Philharmonie vor. Ferner werden die Ertüchtigung der Open-Air-
Bühne und der Schirme im Tanzbrunnen in 2024 fortgesetzt. Darüber hinaus ist in 2025 die 
Erneuerung des Sternwellenzeltes im Tanzbrunnen (250 Tsd. €) geplant.

Anlage 1 
 
Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2023
 
 
Die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln betreibt im Wege von 
Vermietungen und Verpachtungen an die nachfolgend aufgeführten Betriebsgesellschaften folgende 
städtische Einrichtungen: 
 
 
Betriebsteil des Veranstaltun gs zen trums : 
 
Philharmonie 
 
Gürzenich 
Rheinterrassen/Tanzbrunnen 
Flora 
Betriebsg esellschaft  
 
KölnMusik GmbH 
 
Koelnmesse GmbH/Koelncongress GmbH 
Koelnmesse GmbH/Koelncongress GmbH 
Koelnmesse GmbH/Koelncongress GmbH 
 
 
 
Die Beteiligungen der Stadt Köln an der KölnMusik GmbH und der Koelnmesse GmbH sind in das 
Vermögen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln eingelegt 
und begründen aus steuerlicher Sicht einen Betrieb gewerblicher Art (BgA). 
 
Am Stammkapital der KölnMusik GmbH  ist die Stadt Köln mit 89,93%, der WDR mit 10,07% betei- 
ligt. Gemäß § 23 des Gesellschaftsvertrages der KölnMusik GmbH ist jedoch nur die Gesellschafte- 
rin Stadt Köln (Veranstaltungszentrum der Stadt Köln) am Ergebnis der Gesellschaft beteiligt. Die 
Mittel für den städtischen Betriebskostenzuschuss (BKZ) werden wegen der fehlenden Finanzkraft 
der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung seit 2005 wieder im städtischen Haushalt bereitgestellt und 
über das Veranstaltungszentrum an das Unternehmen weitergeleitet. Der städtische BKZ wird im 
Wirtschaftsplan des Veranstaltungszentrums dabei unter den sonstigen betrieblichen Erträgen aus- 
gewiesen, während der Verlust der KölnMusik GmbH zu einer Abschreibung auf Finanzanlagen 
führt. Der 
 Ansatz zum Betriebskostenzuschuss enthält darüber hinaus einen anteiligen Ausgleich 
der Abschreibung des Philharmonie-Vordaches in Höhe von 10 Tsd. Euro. 
 
Die KölnMusik GmbH als Betreiberin der Kölner Philharmonie wurde von den Auswirkungen der 
Corona-Pandemie besonders stark betroffen. Die Geschäftsführung der KölnMusik GmbH geht in 
ihren Planungen für das Jahr 2023 weiterhin von einem unter Corona-Einfluss zurückhaltenden Be- 
sucherverhalten aus. Sie prognostiziert ein nach Abzug des städt. Zuschusses verbleibendes Defizit 
von rd. 478 Tsd. Euro, das die Gesellschaft allerdings durch vorhandene Rücklagen decken kann. 
Auf Seiten der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung führt die Rücklagenentnahme aber zu einer ent- 
sprechenden Abwertung der Finanzanlage. 
 
Mit Ratsbeschluss vom 19.09.1995 wurde auch die städtische Beteiligung an der Koelnmesse 
GmbH  in Höhe von seinerzeit 79,02 % als sogenanntes „gewillkürtes Betriebsvermögen“ in das 
Sondervermögen des Eigenbetriebes eingebracht. In 2008 hat die Stadt Köln/Veranstaltungs-
zentrum zur Eigenkapitalstärkung der Gesellschaft eine Bareinlage von 22,7 Mio. Euro getätigt, 
die die eigenbetriebsähnliche Einrichtung über eine entsprechende Fremdmittelaufnahme finan- 
zieren musste.  
 
In 2018 wurden drei der zwischen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung und der Koelnmesse 
GmbH bestehenden Erbbaurechtsverträge, die Ende 2022 ausgelaufen wären, vorzeitig verlän- 
gert und zusammengefasst. Die Neuregelung der Erbbaurechte sieht im Gegensatz zu den Alt- 
verträgen einen nunmehr marktkonformen Erbbauzins vor, der mit 2,45 Mio. Euro um mehr als 
2,0 Mio. Euro über den bisherigen Pachtentgelten liegt und zu einer Entlastung der dauerdefizitä- 
ren Einrichtung führt.

Ferner wurden zum 01.01.2020 die städtischen Geschäftsanteile an der KölnKongress GmbH, 
die bis dahin in der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung gehalten wurden, an die Koelnmesse 
GmbH veräußert. In dem Zuge wurde die KölnKongress GmbH auf die Koelnmesse Ausstellun- 
gen GmbH, eine weitere 100%-Tochter der Koelnmesse GmbH verschmolzen. Die verschmolze- 
ne Gesellschaft firmiert nunmehr unter dem Namen Koelncongress GmbH und hat alle Aufgaben 
der KölnKongress GmbH übernommen. Die mit der KölnKongress GmbH abgeschlossenen 
Pachtverträge über die Objekte Gürzenich, Tanzbrunnen und Flora sind gleichfalls auf die neue 
Gesellschaft übergegangen. Das Veranstaltungszentrum wird seitdem von den Verlusten der de- 
fizitären Bereiche der KölnKongress GmbH, zu deren Ausgleich sie aufgrund des bis dahin be- 
stehenden Organschaftsvertrages verpflichtet war, dauerhaft entlastet.  
 
Auch die Messe- und Kongresswirtschaft wurde von den Auswirkungen der Corona-Pandemie mit 
besonderer Härte getroffen. Die Corona-bedingten Verluste der Koelnmesse GmbH führten zu ei- 
nem so hohen Eigenkapitalverzehr, dass die Gesellschaft zur Weiterführung des Investitionspro- 
gramms Koelnmesse 3.0, hier insbesondere der Neubaumaßnahme der sog. Confex-Halle, von Sei- 
ten der beiden Hauptgesellschafter Stadt Köln und Land NRW in 2021 eine Eigenkapitalstärkung in 
Höhe von 120 Mio. Euro erhalten hat. Die Stadt Köln/Veranstaltungszentrum der Stadt Köln hat ent- 
sprechend der Kapitalanteile einen Anteil von 96 Mio. Euro übernommen. Das Veranstaltungszent- 
rum hat die Kapitalzuführung über eine Darlehensaufnahme finanziert, erhält hierfür jedoch, da die 
eigenbetriebsähnliche Einrichtung nicht über die erforderliche Finanzkraft zur Bedienung des Darle- 
hens verfügt, eine Schuldendiensthilfe aus dem städtischen Haushalt. Die Koelnmesse geht auch 
für das Jahr 2023 noch von einem Corona-geprägten Verlust aus, weitere Kapitalzuführungen sei- 
tens der Gesellschafter sind jedoch nicht vorgesehen. 
 
Trotz der Schuldendiensthilfe, der Anhebung der Erbbauzinsen und dem Wegfall der Ver- 
lustübernahme der KölnKongress GmbH ist das Veranstaltungszentrum auch weiterhin auf Zu- 
schüsse aus dem städtischen Haushalt angewiesen. Durch den städtischen Zuschuss wird eine – 
wenn auch nicht auskömmliche – Verbesserung der Ertragskraft der eigenbetriebsähnlichen Ein- 
richtung erzielt. Entsprechend den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung können nach Ab- 
lauf von fünf Jahren nicht ausgeglichene Verluste des Eigenbetriebes durch Abbuchung von der 
Rücklage ausgeglichen werden, wenn dies die Eigenkapitalausstattung zulässt. Ist dies nicht der 
Fall, so ist der Verlust aus Haushaltsmitteln der Gemeinde auszugleichen.

Anlage 6 
Wirtschaftsplan 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln 
Mittelfristiger Erfolgsplan 2022-2026 
2022 2023 2024 2025 2026 
Euro Euro Euro Euro Euro 
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.133.855 3.152.277 3.441.997 3.456.767 3.462.954 
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 
1.097.056 1.062.703 1.028.152 993.402 958.448 
720.701 635.900 885.000 842.000 800.000 
0 0 150.000 292.000 281.000 
    Erträge  aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 289.537 0 0 0 0
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.817.300 5.929.400 5.929.400 5.929.400 5.929.400 
    Sonstige Erträge 8.640 8.640 8.640 8.640 8.640 
Summe 10.933.234 10.636.643 11.001.192 11.065.442 10.977.488 
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0 0 0
Abschreibungen 3.410.000 2.450.000 2.830.000 3.100.000 3.250.000 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 285.000 318.000 330.000 345.000 360.000 
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.040.000 1.600.000 900.000 600.000 300.000 
     Instandhaltung technische Anlagen 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 
     Anteil Energiekosten Philharmonie 650.000 700.000 700.000 700.000 700.000 
     Versicherungen 91.300 98.400 110.000 110.000 120.000 
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 18.800 18.800 19.500 20.500 21.000 
     Leistungsentgelte Personalgestellung 54.500 58.000 59.000 60.500 61.500 
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
     Sonstige 200.000 150.000 150.000 150.000 150.000 
Summe 2.862.600 3.466.200 2.791.500 2.509.000 2.235.500 
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0 0 0
     Festgeldzinsen 0 0 0 0 0
Summe 0 0 0 0 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.256.700 6.407.600 5.931.400 5.987.900 6.066.700 
Ergebnisübernahme 
KölnKongress GmbH 0 0 0 0 0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 3.020.000 3.020.000 3.960.000 4.530.000 4.970.000 
    Sonstige Zinsen 50.000 120.000 100.000 100.000 100.000 
Summe 3.070.000 3.140.000 4.060.000 4.630.000 5.070.000 
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -1.532.212 -1.674.881 -1.169.711 -1.704.692 -2.181.758 
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 0 0
Sonstige Steuern 3.235 3.235 3.235 3.235 0
Jahresergebnis -1.535.447 -1.678.115 -1.172.946 -1.707.927 -2.181.758 
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Generalsanierung Flora 
     c) Darlehen zur Finanzierung Generalsanierung Tanzbrunnen

Wirtschaftsplan 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln Anlage 3 
Vermögensplan 
Mittelbedarf 
A  Betriebsteil Gürzenich 
Erneuerung Klimatechnik 1.000.000 
Trennung Trinkwasser 180.000 
Punktzuganlage 130.000 
Summe 1.310.000 
B  Betriebsteil Philharmonie 
Sanierung Klimaanlage/Gebäudeleittechnik 250.000 
Erneuerung Elektronische Schließanlage 1.900.000 
Beleuchtung Konzertsaaldecke 590.000 
Anschluss Wärmepumpenanlage 32.200 
Austausch Universelle Gefahrenmeldeanlage 54.120 
Optimierung Abwassersystem 43.200 
Erneuerung Aufzugssteuerung Anlieferung 19.330 
Erneuerung Lamellendecke Inspizientenschleuse 10.900 
Anschaffung Fernsteuerung Bühnenpodien 38.650 
Summe 2.938.400 
C Betriebsteil Tanzbrunnen/Rheinterrassen 
Sanierung Open Air-Bühne & Schirme 4.000.000 
Summe 4.000.000 
D Betriebsteil Flora 
Erneuerung GLT-Rechner 10.000 
Erneuerung Notlichtbatterien 15.000 
Erneuerung Hub-Senk-Schacht Frischwasser 13.000 
Summe 38.000 
E Betriebsteil Bastei 
Generalsanierung Bastei (Planungskosten Lph 1-3) 2.000.000 
Summe 2.000.000 
F Allgemeine Finanzwirtschaft 
Kreditwirtschaft (Tilgung von Darlehen) 10.600.000 
Jahresverlust 1.678.115 
Summe 12.278.115 
Gesamtmittelbedarf 22.564.515 
Mittelherkunft 
Liquide Mittel zum 01.01.2023 -4.600.000 
A Eigenmittel   
   Abschreibungen 2.450.000 
   Schuldendiensthilfe Stadt (Tilgungsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 3.268.595 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 1.387.423 
Summe 7.106.018 
B Neukreditaufnahmen 
Allgemein 15.000.000 
Summe 15.000.000 
Gesamtmittelherkunft 17.506.018 
Liquide Mittel zum 31.12.2023 -5.058.498 
Die Ausgaben für die Investitionsaßnahmen in den einzelnen Betriebsteilen sind grundsätzlich gegenseitig deckungsfähig. 
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Anlage 2 
Wirtschaftsplan 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln 
Erfolgsplan 
Ansatz 2023 Ansatz 2022 Ergebnis 2021 Ergebnis 2020 Erg ebnis 2019 
Euro Euro Euro Euro Euro 
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.152.277 3.133.855 3.096.155 2.989.453 2.965.703 
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000 .000 2.300.000 2.300.000 3.000.000 
1.062.703 1.097.056 708.933 285.281 298.540 
635.900 720.701 743.876 766.698 789.177 
    Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 0 28 9.537 386.058 386.058 386.058 
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.929 .400 5.817.300 5.697.400 5.649.600 5.283.900 
    Sonstige Erträge 8.640 8.640 23.540 31.099 1.629.336 
Summe 10.636.643 10.933.234 9.859.806 9.418.736 11.387.010 
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0 0 0
Abschreibungen 2.450.000 3.410.000 3.686.449 3.671.093 3.665.433 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 318.000 285.000 201.903 146.689 238.708 
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.600.000 1.040.000 593.411 817.428 728.404 
     Instandhaltung Bauten, technische Anlagen 350.000 350.000 302.120 799.070 356.826 
     Anteil Energiekosten Philharmonie 700.000 650.000 512.981 532.543 601.860 
     Versicherungen 98.400 91.300 90.411 91.311 71.400 
     Baubetreuungsentgelte 0 0 177.547 172.001 123.373 
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 18.800 18. 800 17.900 17.900 17.900 
     Leistungsentgelte Personalgestellung 58.000 54.5 00 31.182 24.120 20.851 
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 100.000 84.454 108.228 84.367 
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 14.784 700 741 
     Sonstige 150.000 200.000 125.783 187.379 128.000 
Summe 3.466.200 2.862.600 2.224.476 2.969.370 2.444.430 
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 957 0 0
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0 0 0
Summe 0 0 957 0 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 6.407.600 6.256.7 00 6.633.987 5.428.117 5.531.563 
Ergebnisübernahme 
KÖLNKONGRESS GmbH 0 0 0 0 -2.030.972 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 3.020.000 3.020.000 2.860.127 2.701.636 2.890.125 
    Sonstige Zinsen 120.000 50.000 59.319 127.697 39.293 
Summe 3.140.000 3.070.000 2.919.446 2.829.333 2.929.418 
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -1.674.881 -1.532.212 -2.507.440 -2.489.723 -2.249.103 
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 -2 150.000 0
Sonstige Steuern 3.235 3.235 3.235 3.235 3.235 
Jahresergebnis -1.678.115 -1.535.447 -2.510.673 -2.642.958 -2.252.338 
- 2 - 
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung

Anlage 4 
 
 
 
Stellenübersicht der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum der 
Stadt Köln 
 
 
Gemäß § 2 der Betriebssatzung besteht die Betriebsleitung aus zwei Personen. Ein 
Mitglied der Betriebsleitung wird vom Rat zum Ersten Betriebsleiter/zur ersten Be- 
triebsleiterin bestellt. Ist ein Beigeordneter/eine Beigeordnete Mitglied der Betriebslei- 
tung, so ist er/sie Erster Betriebsleiter/Erste Betriebsleiterin. 
Mit Beschluss des Rates vom 14.02.2019 ist für die Dauer ihrer Wahlzeit als Beige- 
ordnete der Stadt Köln Frau Stadtkämmerin Professor Dr. Dörte Diemert zur Ersten 
Betriebsleiterin bestellt worden. Als geschäftsführender Betriebsleiter wurde mit Be- 
schluss des Rates vom 15.11.2012 Herr Frank Höller bestellt. 
 
Die organisatorische Anbindung ist seinerzeit entsprechend der Empfehlung des 
Hauptausschusses am 29.06.1992 beim Finanzdezernat erfolgt. Durch die Einbrin- 
gung der Betriebsteile Kölner Philharmonie zum 01.01.1997 und Rheinterrassen/Tanz-
brunnen zum 01.01.1999 sowie die zwischenzeitlich erfolgten Anpassungen der Be- 
triebssatzung ergaben sich hier keine Änderungen. 
 
Die Abwicklung der laufenden Geschäfte der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung wird 
durch Personal des Finanzdezernates sichergestellt. Im Übrigen werden - soweit er- 
forderlich - auch Leistungen anderer städtischer Fachdienststellen gegen entspre- 
chende Betriebskostenerstattungen in Anspruch genommen. 
 
Somit sind für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln kei- 
ne Stellen auszuweisen.

Anlage 7 
Wirtschaftsplan 2023 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln 
Mittelfristiger Vermögensplan 2023-2026 
Mittelbedarf 2023 2024 2025 2026 
A  Betriebsteil Gürzenich 
Gesamtinvestitionen 1.310.000 0 0 0
B  Betriebsteil Philharmonie 
Gesamtinvestitionen 2.938.400 3.290.000 3.290.000 670.000 
C Betriebsteil Tanzbrunnen/Rheinterrassen 
Gesamtinvestitionen 4.000.000 4.000.000 250.000 0
D Betriebsteil Flora 
Gesamtinvestitionen 38.000 0 0 0
E Betriebsteil Bastei 
Generalsanierung Bastei 2.000.000 2.100.000 3.000.000 3.000.000 
F Allgemeine Finanzwirtschaft 
Kreditwirtschaft (Tilgung von Darlehen) 10.600.000 11.300.000 11.600.000 11.820.000 
Jahresverlust 1.678.115 1.172.946 1.707.927 2.181.758 
Summe 12.278.115 12.472.946 13.307.927 14.001.758 
Gesamtmittelbedarf 22.564.515 21.862.946 19.847.927 17. 671.758 
Mittelherkunft 
Liquide Mittel zum 01.01. -4.600.000 -5.058.498 -4.166.658 -5.829.408 
A Eigenmittel   
   Abschreibungen 2.450.000 2.830.000 3.100.000 3.250.000 
   Schuldendiensthilfe Stadt (Tilgungsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 3.268.595 3.281.786 3.295.176 3.308.770 
     b) Darlehen zur Finanzierung Generalsanierung Flora 1.387.423 1.510.000 1.517.000 1.523.000 
     c) Darlehen zur Finanzierung Generalsanierung Tanzbrunnen 0 133.000 273.000 283.200 
Summe 7.106.018 7.754.786 8.185.176 8.364.970 
B Neukreditaufnahmen 
Allgemein 15.000.000 15.000.000 10.000.000 10.000.000 
Summe 15.000.000 15.000.000 10.000.000 10.000.000 
Gesamtmittelbereitstellung 17.506.018 17.696.288 14.01 8.518 12.535.562 
Liquide Mittel zum 31.12. -5.058.498 -4.166.658 -5.829.408 -5.136.196 
Die Ausgaben für die Investitionsmaßnahmen in den einzelnen Betriebsteilen sind grundsätzlich untereinander deckungsfähig.

2
Erläuterungen zum Erfolgsplan 2023 
 
 
Allgemeines 
 
Nach § 15 Abs. 2 EigVO sind im Erfolgsplan zum Vergleich neben den aktuellen Veran- 
schlagungen auch die Vorjahresplanansätze sowie die Ist-Werte des letzten Jahresab- 
schlusses auszuweisen.  
 
 
Umsatzerlöse 
 
Ausgewiesen sind hier die von den Betriebsgesellschaften KölnMusik GmbH und Koeln- 
congress GmbH an das Veranstaltungszentrum zu zahlenden Pachtentgelte. Ferner be- 
rücksichtigt der Ansatz die in den Vorbemerkungen dargestellte Neuregelung der Erbbau- 
rechte der Koelnmesse über das südliche Messegelände mit einem Erbbauzins nach In- 
dexanpassungen von nunmehr rd. 2,56 Mio. Euro und über das Parkhausgelände mit ei- 
nem Erbbauzins von 295 Tsd. Euro. Darüber hinaus besteht noch ein Erbbaurechtsver- 
trag aus dem Jahre 1998 für das Rheinterrassengelände mit einem Erbbauzins von rd. 
69 Tsd. Euro.  
 
 
Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil 
 
Die Zuwendungen des Landes Nordrhein-Westfalen zur Stadterneuerung für den Um- und 
Erweiterungsbau Gürzenich in Höhe des insgesamt bewilligten Zuschusses von 
20.000.000,00 DM (10.225.837,62 Euro) sind seinerzeit in einen Sonderposten eingestellt 
worden. Die Aktivierung der Maßnahmen im Anlagevermögen erfolgte dementsprechend 
mit den vollen, nicht um die Zuschüsse gekürzten Anschaffungs- und Herstellungskosten. 
Den Abschreibungen auf diesen Anlagegütern steht eine anteilige Auflösung des Sonder- 
postens für den Landeszuschuss gegenüber, der über den gleichen Zeitraum wie die Ab- 
schreibungen auf das bezuschusste Anlagevermögen verteilt wird und somit den Ab- 
schreibungsaufwand per Saldo vermindert. In 2022 wurde der Sonderposten mit letztma- 
liger Rate in Höhe von rd. 290 Tsd. Euro vollständig aufgelöst, so dass dieser Ertragspos- 
ten ab 2023 entfällt. Zugleich sind in 2022 auch letztmalig Abschreibungen für das Ge- 
bäude Gürzenich angefallen. 
 
 
Zuschuss der Stadt Köln 
 
Korrespondierend zu der Veranschlagung im städtischen Haushalt für das Jahr 2023 ist 
im Erfolgsplan ein Liquiditätszuschuss in Höhe von 3,0 Mio. Euro veranschlagt. Daneben 
sind weitere städtische Mittel in Höhe von insgesamt rd. 1,7 
 Mio. Euro als Zinsanteil der 
Schuldendiensthilfe für Darlehen, die das Veranstaltungszentrum im Rahmen von Kapital- 
zuführungen an die Koelnmesse GmbH (in 2008: 22,7 Mio. Euro und in 2021: 96,0 Mio. 
Euro) und für die Generalsanierung der Flora (40 Mio. Euro) aufgenommen hat. Der kor- 
respondierende Tilgungsanteil für die Darlehen (rd. 4,7 Mio. Euro) wurde im Vermögens- 
plan berücksichtigt.  
 
 
Abschreibungen 
 
Ausgewiesen sind die für die Kölner Philharmonie sowie die auf das Sachanlagevermö- 
gen im Rheinpark entfallenden Abschreibungen. Mit Abschluss der Generalsanierung der

3
Flora sind seit 2015 zusätzliche Abschreibungswerte von rd. 1,4 Mio. Euro p.a. anzuset- 
zen. Wie oben dargestellt entfällt ab 2023 die Gebäude-Abschreibung des Gürzenichs. 
 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden weitestgehend bestimmt von den In- 
standhaltungsaufwendungen für die Betriebs- und Geschäftsausstattung der Philharmonie 
inkl. Baubetreuungsentgelte, den Energiekosten Philharmonie (700 Tsd. Euro) sowie die 
Bewachung des Heinrich-Böll-Platzes (318 Tsd. Euro). Hervorzuheben sind bei den In- 
standhaltungen u.a. die Instandsetzung der Treppen in der Philharmonie (432 Tsd. Euro), 
die Sanierung von Kanal- und Wasserleitungen (100 Tsd. Euro) sowie die Reparatur der 
Saal- und Stahlbrandschutztüren (77 Tsd. Euro). Ferner wurden für eine Sanierung der 
Abwasserkänale im Zuge der Erneuerung der Schirme im Tanzbrunnen vorsorglich 500 
Tsd. Euro berücksichtigt. 
 
 
Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens 
 
Der Betrag betrifft die Abdeckung des Planverlustes 2023 der KölnMusik. Der bei der Vor- 
lagenerstellung nur in der Entwurfsfassung vorliegende und noch nicht genehmigte Wirt- 
schaftsplan der KölnMusik GmbH für das Geschäftsjahr 2023 geht von einem weiterhin 
unter Corona-Einfluss stehenden Jahresfehlbetrag von 6.408 
 Tsd. Euro aus. Dies führt zu 
einer Abschreibung des Beteiligungswertes in gleicher Höhe. Der unter den sonstigen be- 
trieblichen Erträgen ausgewiesene Betriebskostenzuschuss für die KölnMusik GmbH für 
das Jahr 2023, der mit Ratsbeschluss vom 06.02.2020 auf 5.929 Tsd. Euro festgelegt 
wurde (Vorlage Nr. 4342/2019), wird damit um 478 Tsd. Euro überschritten.  
 
Die Gremien der KölnMusik GmbH werden den Wirtschaftsplan 2023 am 01.12.2022 be- 
handeln.  
 
 
Aufwendungen aus der Verlustübernahme 
 
Nach Veräußerung der städt. Geschäftsanteile an der KölnKongress GmbH entfallen die 
Aufwendungen aus Verlustübernahme.  
 
 
Jahresergebnis 
 
Trotz der Zuschüsse der Stadt Köln (allgemeiner Betriebskostenzuschuss und Schulden- 
diensthilfen) sowie der Übernahme des Verlustes der KölnMusik GmbH durch den allge- 
meinen Haushalt ergibt sich der ausgewiesene Planverlust, der vor allem auf die hohen 
Abschreibungen und die starke Zinsbelastung als Folge der mit Fremdmitteln finanzierten 
Instandsetzungs- und Sanierungsarbeiten in den verschiedenen Betriebsteilen zurückzu- 
führen ist. Die Anhebung des Erbbauzinses durch die Neuregelung der Erbbaurechte der 
Koelnmesse GmbH sowie der Wegfall der Verlustübernahme der KölnKongress GmbH 
führen im Vergleich zu den Vorjahren immerhin zu einer Entlastung des Ergebnisses. 
 
Gemäß § 10 Abs. 5 der Eigenbetriebsverordnung NRW ist ein etwaiger Jahresverlust, 
soweit er nicht aus Haushaltsmitteln der Gemeinde ausgeglichen wird, auf neue Rech- 
nung vorzutragen. Die Gewinne der folgenden fünf Jahre sind zunächst zur Verlusttilgung 
zu verwenden. Ein nach Ablauf von fünf Jahren nicht getilgter Verlustvortrag kann durch 
Abbuchung von Rücklagen ausgeglichen werden, wenn dies die Eigenkapitalausstattung 
zulässt; ist dies nicht der Fall, so ist der Verlust aus Haushaltsmitteln der Gemeinde aus- 
zugleichen. Vor dem Hintergrund der erkennbaren Rahmendaten ist eine grundlegende 
Änderung der wirtschaftlichen Situation des Veranstaltungszentrums nicht zu erwarten.

Dezernat, Dienststelle  
II/II/2 
 
Vorlagen-Nummer 
 3765/2022 
Freigabedatum 
 24.11.2022 
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum der Stadt Köln 
hier: Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2023  
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
 
Der Rat stellt gemäß § 4 der Betriebssatzung i.V.m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nord-
rhein-Westfalen (EigVO) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungs-
zentrum der Stadt Köln für das Wirtschaftsjahr 2023 in der zu diesem Beschluss paraphierten Fassung 
fest. 
 
Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite bis zum 
Höchstbetrag von 35,0 Mio. Euro in Anspruch zu nehmen. 
 
Der Gesamtbetrag der Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Ausgaben des Vermögensplans 
erforderlich ist, wird auf 15,0 Mio. Euro festgesetzt. 
 
 
 
 
 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 05.12.2022 
Rat 08.12.2022

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen   4.656.018 € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            % 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme  10.628.003 € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            % 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung 
 
Nach § 11 der Betriebssatzung hat die Betriebsleitung vor Beginn eines Wirtschaftsjahres einen Wirt-
schaftsplan - bestehend aus dem Erfolgsplan, dem Vermögensplan und der Stellenübersicht - aufzustel-
len, der gemäß § 4 der Satzung durch den Rat festgestellt wird. 
 
Neben der Feststellung des Wirtschaftsplans 2023 durch den Rat bedarf die Betriebsleitung einer be-
sonderen Ermächtigung gemäß § 97 Abs. 3 i.V.m. § 86 GO NRW für die Aufnahme von Kassenkrediten 
sowie für die Finanzierung der für Investitionsmaßnahmen notwendigen Kredite. 
 
 
Dieser Beschlussvorlage s ind folgende Anlagen beigefügt: 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2023  
2. Erfolgsplan 2023 mit Erläuterungen 
3. Vermögensplan 2023 mit Erläuterungen  
4. Stellenübersicht 2023  
5. Erläuterung mittelfristige Planung  
6. Mittelfristiger Erfolgsplan 2022 -2026 
7. Mittelfristiger Vermögensplan 2023 -2026