Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I.-II. Quartal 2025 - Information -

SEBD/031/2025 
 
 X  öffentlich      nicht öffentlich   
Informationsvorlage 
Betrifft: 
Controllingbericht des Stadtentwässerungsbetriebes der Landeshauptstadt Düsseldorf 
zur finanzwirtschaftlichen Lage zum I.-II. Quartal 2025 
Fachbereich: 
67 - Stadtentwässerungsbetrieb   
Dezernentin / Dezernent: 
Stadtkämmerin Dorothée Schneider   
Beratungsfolge: 
Gremium Sitzungsdatum Beratungsqualität 
Bauausschuss 23.09.2025 Kenntnisnahme 
 
Sachdarstellung: 
Der Betriebsausschuss der Landeshauptstadt Düsseldorf nimmt den nachfolgenden 
Bericht zur finanzwirtschaftlichen Lage des Stadtentwässerungsbetriebes zum  
I.-II. Quartal 2025 zur Kenntnis. 
 
Grundlage des Berichtswesens des Stadtentwässerun gsbetriebes, der seit dem 
01.01.2001 als eigenbetriebsähnliche Einrichtung (per Ratsbeschluss vom 
14.12.2000 mit Vorlage 60/ 38/2000) geführt wird, ist die am 08.10.2020 (Vorlage 
SEBD/027/2020) vom Rat der Stadt beschlossene und zum 01.01.2021 in Kraft 
getretene Neufassung der Betriebssatzung (§ 12). Gemäß § 5 Abs. 4 der 
Betriebssatzung unterrichtet die Betriebsleitung „die zuständigen Gremien durch ein 
regelmäßiges Berichtswesen über den Vollzug des beschlossenen Wirtschaftsplanes“. 
Der nachstehende Berich t der Betriebsleitung kommt dieser Berichtspflicht nach. 
Weitere Erläuterungen zum Vollzug des Wirtschaftsplanes 2025 können dem Bericht 
entnommen werden. 
 
 
 
Anlagen: 
Quartalsbericht_02_2025

Vorlage SEBD/031/2025   
14.07.2025    Bericht I.-II. Quartal 2025   Seite 1/17 
Controllingbericht  
zur finanzwirtschaftlichen Lage  
Vorlage SEBD/031/2025

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 2/17 
Inhaltsverzeichnis 
Inhaltsverzeichnis ....................................................................................... 2 
Tabellenverzeichnis .................................................................................... 3 
1 Wirtschaftsplan .................................................................................. 5 
1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und –erträge 2025 
sowie der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten ....... 5 
2 Erläuterungen zu den bedeutendsten Ertragsarten 
(Erfolgsplan) ....................................................................................... 6 
2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen – Kostenträger 
Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche 
Leistungsentgelte/ Auflösung Ertragszuschüsse ............................. 6 
2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit ................................. 7 
2.3 Aktivierte Eigenleistungen ................................................................... 7 
2.4 Sonstige betriebliche Erträge .............................................................. 7 
3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten ........ 8 
3.1 Betriebs- und Materialaufwand ........................................................... 8 
3.2 Energieaufwand ..................................................................................... 8 
3.3 Unterhaltungsaufwendungen .............................................................. 8 
3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen ......................... 8 
3.5 Abwasserabgabe .................................................................................... 8 
3.6 Personalaufwand ................................................................................... 9 
3.7 Abschreibungen bilanziell .................................................................... 9 
4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und sonstige 
Steuern ................................................................................................ 10 
4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge ............................................. 10 
4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen ................................................ 10 
4.3 Sonstige Steuern ................................................................................. 10 
5 Investitionen/Einnahmen 2025 des SEBD 
(Vermögensplan) nach Blöcken ................................................. 11 
6 Darstellung bzw. Entwicklung des Schuldendienstes ....... 12 
7 Gebührenkalkulation 2025 ........................................................... 13 
7.1 Jahresprognose 2025 – im Plan ....................................................... 13 
7.2 Wirtschaftsplanung – Gebührenkalkulation.................................... 13

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 3/17 
8 Abwassergebühren – Kosten und Erträge ............................. 14 
9 Betrieb gewerblicher Art (BgA-Abscheider) ......................... 15 
9.1 Erfolgsplan BgA Abscheider ............................................................... 15 
9.2 Vermögensplan BgA Abscheider ....................................................... 15 
10 SEBD – Sparte Wasserbau ............................................................ 16 
10.1 Erfolgsplan Sparte Wasserbau .......................................................... 16 
10.2 Vermögensplan Sparte Wasserbau .................................................. 17 
Tabellenverzeichnis 
Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. –erträge 2025 ................................. 5 
Tabelle 2: Investitionen/ Einnahmen 2025 .............................................. 11 
Tabelle 3: Schuldendienst ........................................................................... 12 
Tabelle 4: Abwassergebühren – Kosten u. Erträge ................................ 14 
Tabelle 5: GuV des BgA Abscheider des SEBD ........................................ 15 
Tabelle 6: Investitionen/Einnahmen 2025 des BgA Abscheider ........... 15 
Tabelle 7: Ergebnis der Sparte Wasserbau .............................................. 16 
Tabelle 8: Investitionen/Einnahmen 2025 der Sparte Wasserbau ...... 17

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 4/17 
 
  Beurteilung der Betriebsleitung zur derzeitigen und zukünftigen 
gesamtwirtschaftlichen Entwickl ung des Stadtentwässerungsbe-
triebes (Wirtschaftsplan 2025 – I.-II. Quartal; Stand: 14.07.2025) 
  Nach dem derzeitigen Ergebnis des ersten Halbjahres 2025 erhöht sich der 
Jahresverlust gegenüber der ursprünglichen Planung um 0,8 Mio. Euro auf 
-6,6 Mio. Euro.  
Die Summe der Erträge reduziert sich insgesamt um ca. -2,8 Mio. Euro. 
Dies ist im Wesentlichen auf die um -1,9 Mio. Euro geringere Entnahme 
aus der Gebührenausgleichsverbindlichkeit zurückzuführen.  
Die Summe der Aufwendungen sinkt um -1,0 Mio. Euro im Vergleich zum 
Planansatz. Dies ist im Wesentlichen auf Veränderungen beim sonstigen 
Aufwand für bezogene Leistungen sowie den bilanziellen Abschreibungen 
zurückzuführen. 
 Das Ergebnis nach KAG wird aus heutiger Sicht mit einer um 1,2 Mio. Euro 
höheren Entnahme aus dem für Gebührenausgleich zweckgebundenen Ei-
genkapital in Höhe von 12,1 Mio. Euro prognostiziert.

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 5/17 
1 Wirtschaftsplan 
1.1 Aufteilung der Gesamtaufwendungen und –erträge 2025 sowie 
der Prognosewerte nach Aufwands- und Ertragsarten 
 
 
Tabelle 1: Gesamtaufwendungen u. –erträge 2025  
Berichtswesen HGB
I.-II. Quartal 2025
 Stadtentwässerungsbetrieb
(ohne BgA Abscheider) G esamt-Budget 2025 Prognose 2025
Abweichung 
Prognose Quartals- Quartals-
Abweichung 
Ist/Abgrenzung 
zum
(Erfolgsplan 2025)
WIPL/Ratsbeschl.
 vom 12.12.2024
zum G esamt-
Budget absolut Budget* Ist/Abgrenz. Quartals-Buget
in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR
I. Ertrags arten
1. Umsatzerlöse
     1.1 Abwassergebühren 96.573 96.573 0 48.287 48.082 -205
     1.2 Erträge für Leistungen - Kostenträger Stadt 19.558 19.354 -204 9.779 9.666 -113
     1.3 Weitere öffentl. u. privatrechtl. Leistungsentgelte 9.763 9.849 86 4.882 5.107 226
     1.4 Auflösung Ertragszuschüsse 2.795 2.848 53 1.398 1.424 27
     1.5 Gebührenausgleichsverbindlichkeit inkl. Pflichtauflösun
g 2.893 983 -1.910 1.447 492 -955
2. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leistungen 0 0 000 0
3. Aktivierte Eigenleistungen 5.939 5.956 17 2.970 2.978 9
4. Sonstige betriebliche Erträge 2.312 1.474 -838 1.156 806 -350
     Summe Erträge 139.833 137.037 -2.796 69.917 68.555 -1.362
II. Aufwandsarten
5. Materialaufwand u. Aufw. f. bezogene Leist.
     5.1 Betriebs- und Materialaufwand 7.723 7.723 0 3.862 4.152 291
     5.2 Energieaufwendungen 6.032 5.954 -78 3.016 2.981 -35
     5.3 Unterhaltungsaufwendungen 13.582 15.061 1.479 6.791 7.170 379
     5.4.Sonstiger Aufwand für bezogene Leistungen 20.500 19.860 -640 10.250 9.930 -320
     5.5 Abwasserabgabe 3.130 2.950 -180 1.565 1.475 -90
6. Personalaufwand
40.210 40.154 -56 20.105 20.077 -28
7. Bilanzielle Abschreibungen 33.981 32.484 -1.497 16.991 16.242 -749
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 00 0 0 0
    Summe Aufwendungen 125.158 124.186 -972 62.579 62.027 -552
    Betriebsergebnis (Summe Ertr../.Summe Aufw.) 14.675 12.851 -1.824 7.338 6.528 -810
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 417 768 351 209 359 151
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 20.511 19.922 -589 10.256 9.961 -295
    Finanzergebnis -20.094 -19.154 940 -10.047 -9.602 445
11. Sonstige Steuern 460 340 -120 230 150 -80
      Jahresgewinn/Jahresverlust -5.879 -6.643 -764 -2.940 -3.225 -285
12. geplante Entnahme aus d. f.Gebührenausgleich
      zweckgebundenen Eigenkapital 10.884 12.111 1.227 5.442 5.934
     Bilanzgewinn (+)/ Bilanzverlust (-) 5.005 5.468 463 2.503 2.710
* Jahres-Budget geviertelt (I. Quartal 1/4 des Jahresbudget, I.-II. Quartal 1/2 des Jahresbudget, I.-III. Quartal 3/4 des Jahre sbudget, I.-IV. Quartal = Jahresbudget)
lfd. IST bis 30.06.2025

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 6/17 
2 Erläuterungen zu den bedeutendsten 
Ertragsarten (Erfolgsplan) 
2.1 Abwassergebühren/Erträge für Leistungen – Kostenträger 
Stadt/Weitere öffentlich- u. privatrechtliche Leistungsentgelte/ 
Auflösung Ertragszuschüsse 
Die Abwassergebühren stellen die wesentliche Ertragsart zur Deckung der 
Aufwendungen der städtischen Abwasserentsorgung dar. Für die Höhe ih-
res Ertragsverlaufes sind sowohl das Verbrauchsverhalten der Abwas-
sereinleiter, innerbetriebliche Maßnahmen von Gewerbe und Industrie 
(Abzugsmengen) als auch ihr Verbleib als Indirekteinleiter über das städ-
tische Abwasserentsorgungssystem entscheidend. Der jährlich von der 
Stadt zu übernehmende Anteil, insbesondere für die Entwässerung der öf-
fentlichen Straßen, Wege und Plätze (öffentliche Allgemeinflächen) beträgt 
aktuell 19,4 Mio. Euro. Grundlage ist das Gutachten zur Fortschreibung 
der Kostenträgerrechnung und Ermittlung des öffentlichen Kostenanteils 
der Abwassergebühr. 
Die Erlösarten Abwassergebühren, Anteil der Stadt für die Inanspruch-
nahme der öffentlichen Abwasseranlage, die öffentlich- und privatrechtli-
chen Leistungsentgelte sowie die Auflösung der Ertragszuschüsse, stellen 
mit insgesamt rund 94 % die bedeutsamste Position der Erträge dar. 
Nach dem Ergebnis des ersten bis zweiten Quartals liegen die Umsatzer-
löse aus Abwassergebühren ca. -0,2 Mio. Euro unter dem Planbudget. Es 
wird beim Kerngeschäft „Erträge aus Abwassergebühren“ mit einem dem 
Plan entsprechenden Ergebnis in Höhe von 96,6 Mio. Euro gerechnet, da 
die Abwassergebührenerlöse unterjährig nicht linear eingehen.  
Für die Position Auflösung Ertragszuschüsse wird für das Jahr 2025 ein im 
Vergleich zum Plan nahezu unverändertes Ergebnis in Höhe von 2,8 Mio. 
Euro erwartet.

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 7/17 
 
2.2 Auflösung Gebührenausgleichsverbindlichkeit 
Gemäß § 6 KAG sind Kostenüberdeckungen innerhalb der nächsten vier 
Jahre auszugleichen. Resultierend aus Nachforderungen der Jahre 2022, 
2023 sowie der Unterdeckung des Jahresabschlusses 2024 reduziert sich, 
anders als ursprünglich zum Wirtschaftsplan 2025 geplant, der aus den 
Vorjahren stammende Überschuss in Höhe von 2,9 Mio. Euro auf 1,0 Mio. 
Euro.  
2.3 Aktivierte Eigenleistungen 
Hierbei handelt es sich um die eigenen Planungs- und Bauleitungsaufwen-
dungen für Investitionsmaßnahmen im Abwasserbereich. Aus heutiger 
Sicht wird für die Prognose 2025 mit einem Ergebnis in Höhe von 6,0 Mio. 
Euro gerechnet.  
2.4 Sonstige betriebliche Erträge 
Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen wird mit einem um -0,8 Mio. Euro 
geringerem Ergebnis in Höhe von 1,5 Mio. Euro für 2025 gerechnet.  Die 
geringeren Erträge resultieren aus einer zeitlichen Verschiebung eines For-
schungsprojektes und den daraus resultierenden Erstattungen von betei-
ligten Kommunen.

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 8/17 
3 Erläuterungen zu den bedeutendsten Aufwandsarten 
3.1 Betriebs- und Materialaufwand 
Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste bis zweite Quartal 2025 
liegt mit 0,3 Mio. Euro über dem Planbudget. Es wird aus jetziger Sicht mit 
einem dem Plan entsprechendem Ergebnis von 7,7 Mio. Euro gerechnet. 
3.2 Energieaufwand 
Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste Halbjahr 2025 entspricht 
im Wesentlichen dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht für das lau-
fende Jahr 2025 bei den Energieaufwendungen mit einem leicht geringe-
ren Ergebnis in Höhe von 6,0 Mio. Euro gerechnet. Für die leicht verän-
derten Energieaufwendungen im ersten bis zweiten Quartal sind im We-
sentlichen, gegenüber der ursprünglichen Planung, abweichende Entwick-
lungen bei den Verbrauchsmengen und bei den Energiebezugspreisen der 
Klärwerke verantwortlich. 
3.3 Unterhaltungsaufwendungen  
Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste bis zweite Quartal 2025 
liegt mit ca. 0,4 Mio. Euro über dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht 
mit einem erhöhten Ergebnis in Höhe von 15,1 Mio. Euro für das Jahr 2025 
gerechnet. Dies resultiert im Wesentlichen aus gestiegenem Unterhal-
tungs- und Instandhaltungsbedarf beider Kläranlagen. 
3.4 Sonstige Aufwendungen für bezogene Leistungen 
Der Ist-Aufwand/die Abgrenzung für das erste Halbjahr 2025 liegt mit         
-0,3 Mio. Euro unter dem Planbudget. Es wird aus heutiger Sicht mit einem 
geringeren Ergebnis in Höhe von 19,9 Mio. Euro gerechnet.  
3.5 Abwasserabgabe 
Der Betrag laut Wirtschaftsplan 2025 von 3,1 Mio. Euro wird zu einem 
späteren Zeitpunkt an das Land NRW gezahlt und steht erst nach Ablauf 
des Jahres 2025 abschließend fest. Diese Aufwendungen werden deshalb 
vorübergehend einer speziell dafür vorgesehenen Rückstellungsposition 
zugeordnet, aus der, sobald die Abgabenbescheide des Landes vorliegen,

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 9/17 
die Zahlungen erfolgen. In der Jahresprognose für 2025 wird für die Ab-
wasserabgabe aktuell mit einem Betrag in Höhe von 3,0 Mio. Euro gerech-
net. 
3.6 Personalaufwand 
Beim Ist-Personalaufwand für das Jahr 2025 sind neben den tariflichen 
Anpassungen auch anteilige Pensionsrückstellungen und Beihilfen der ak-
tiven Beamten sowie Rückstellungen für Altersteilzeit enthalten. Bezüglich 
des Ergebnisses 2025 sind neben de n bisher angefallenen Personalauf-
wendungen auch abzugrenzende Sonderzahlungen berücksichtigt. Für den 
Ablauf des Jahres 2025 werden Personalaufwendungen in Höhe von 40,2 
Mio. Euro erwartet.  
3.7 Abschreibungen bilanziell 
Die Wirtschaftsgüter des Alt-Anlagevermögens und des Eigenbetriebes 
sind vom Jahr ihrer Inbetriebnahme/Aktivierung bilanziell abzuschreiben. 
Für das laufende Jahr 2025 wird mit einem um -1,5 Mio. Euro geringeren 
Ergebnis in Höhe von 32,5 Mio. Euro gerechnet.

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 10/17 
4 Erläuterungen zum Finanzergebnis und 
sonstige Steuern  
4.1 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
Für 2025 werden in der Prognose aufgrund gestiegener Guthabenzinsen 
Zinserträge in Höhe von 0,8 Mio. Euro erwartet. 
4.2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen für das erste Halbjahr 2025 lie-
gen um -0,3 Mio. Euro unter dem vergleichbaren Budget. In der Prognose 
für 2025 wird bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen mit einem Er-
gebnis in Höhe von 19,9 Mio. Euro gerechnet. 
4.3 Sonstige Steuern 
Gemäß § 28 Energiesteuergesetz ist die Wärmeerzeugung über Faulgas 
nicht mehr steuerfrei. Ferner ergibt  sich aufgrund einer Änderung des 
Stromsteuergesetzes ebenfalls eine Steuerlast auf die Eigenstromproduk-
tion. Insgesamt werden somit für das Jahr 2025 sonstige Steuern in Höhe 
von 0,3 Mio. Euro erwartet.

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 11/17 
5 Investitionen/Einnahmen 2025 des SEBD 
(Vermögensplan) nach Blöcken  
Nachfolgend werden die Mittelabflüsse des ersten Halbjahres 2025, ge-
messen am Gesamtbudget 2025, bei den Maßnahmen des Stadtentwässe-
rungsbetriebes Düsseldorf dargestellt (vom SEBD zu finanzierende Maß-
nahmen, nach Blöcken sortiert). 
  
 
Tabelle 2: Investitionen/ Einnahmen 2025 
Berichtswesen Jahresbudget (JB)  I.-II. Quartal 2025
I.-II. Quartal 2025 12 34 5 6 7
Stadtentwässerungsbetrieb Budget '25 Inv. Res te '24 Summe '25 Is t Obligo Ist + Obligo
Anteil am 
Budget
Wipl 2025 (Vermögensplan) in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in %
Block I: Gebäude und Grundstücke 265.000 0 265.000 0 0 0 0%
Block II: Nachträgliche Erschließung 45.000 0 45.000 8.982 66.859 75.841 169%
Block III. Kanalerneuerungen 15.433.511 0 15.433.511 4.081.302 6.365.048 10.446.350 68%
Block IV: Kanalnetzbewirtschaftung/Strukturverb. 6.190.732 0 6.190.732 665.086 1.334.856 1.999.942 32%
Block V: Neuerschließung/Vertragskanalbau 427.723 0 427.723 88.938 271.405 360.343 84%
Block VI: Klärwerke 36.103.532 0 36.103.532 6.272.920 20.224.717 26.497.637 73%
Block VII: Niederschl.-wasserbehandlung 6.949.953 0 6.949.953 1.450.052 3.215.209 4.665.261 67%
Block VIII: Maschinen u. maschinelle Anlagen 1.964.658 0 1.964.658 87.105 259.860 346.965 18%
Block IX: Betriebs- u. Geschäftsausstattung/GWG 2.469.500 118.000 2.587.500 1.272.344 880.355 2.152.699 83%
Block X: AEL/BZZ 5.939.453 0 5.939.453 2.969.727 0 2.969.727 50%
GESAMTAUSGABEN 75.789.062 118.000 75.907.062 16.896.455 32.618.310 49.514.765 65%
Block XI: Einnahmen 675.000 0 675.000 55.590 0 55.590 8%
GESAMTEINNAHMEN 675.000 0 675.000 55.590 0 55.590 8%

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 12/17 
6 Darstellung bzw. Entwicklung des 
Schuldendienstes  
 
 
 
Tabelle 3: Schuldendienst  
869.208.479,56 EUR
Aufnahmen 30.06.2025 0,00 EUR
abzgl. Tilgungen 30.06.2025 -15.512.952,03 EUR
Gesamtschulden 
30.06.2025 853.695.527,53 EUR
Gesamtschulden 
31.12.2024
Schuldenstand/Schuldenentwicklung
(ohne BgA)

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 13/17 
7 Gebührenkalkulation 2025 
7.1 Jahresprognose 2025 – im Plan 
Für die Jahresprognose der Gebühren kalkulation 2025 wird aus heutiger 
Sicht mit, gegenüber dem Plan, um -2,8 Mio. Euro verringerten Leistungen 
und -1,6 Mio. Euro veränderten Aufw endungen gerechnet. Damit erhöht 
sich die geplante Entnahme aus de m zweckgebundenen Eigenkapital um 
1,2 Mio. Euro von 10,9 Mio. Euro auf 12,1 Mio. Euro. 
7.2 Wirtschaftsplanung – Gebührenkalkulation 
Die Kosten- und Leistungsdaten der Gebührenkalkulation 2025 sind von 
ihrer Art und Höhe her nicht deckungsgleich mit den Aufwands- und Er-
tragsdaten des Wirtschaftsplanes 2025 – Betriebsergebnis. 
Bei der Ertrags-/Leistungsseite ist zu beachten, dass die Entnahme aus 
der Gebührenausgleichsverbindlichkeit im Wirtschaftsplan im Ertragsblock 
selbst enthalten ist und in der Gebührenkalkulation separat dargestellt 
wird. 
Auf der Aufwands-/Kostenseite gibt es  zwischen Wirtschaftsplan und Ge-
bührenkalkulation Abweichungen. Im Wesentlichen bei der Veranschla-
gung von kalkulatorischen/bilanziellen Zinsen, da im Wirtschaftsplan, an-
ders als in der Gebührenkalkulation, keine kalkulatorischen Zinsen für die 
Anlagen veranschlagt werden.

Vorlage SEBD/031/2025          
 
14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 14/17 
8 Abwassergebühren – Kosten und Erträge 
 
 
Tabelle 4: Abwassergebühren – Kosten u. Erträge 
 
Budget WIPL PROGNOSE 2025 Budget WIPL IST/Abgrenzung
KOSTEN- UND LEISTUNGEN 2025 I.- II. Quartal `25 I.-II. Quartal `25
KAG in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR
Nr. Leistungen
1 Abwassergebühren 96.573 96.573 48.287 48.082
2 Kostenträger Stadt 19.558 19.354 9.779 9.666
3 Öffentlich u. Privat-rechtliche Leistungsentgelte 9.663 9.749 4.832 5.057
4 Aktivierungspflichtige Eigenleistungen 5.939 5.956 2.970 2.978
5 Auflösung Ertragszuschüsse 2.795 2.848 1.398 1.424
6 Sonstige Erträge 2.262 1.424 1.131 781
SUMME Leistungen vor Entnahme aus GBA 136.790 135.904 68.395 67.988
7 Entnahme Gebührenausgleichsverbindlichkeit (GBA
) 2.893 983 1.447 492
SUMME Leistungen nach Entnahme GBA 139.683 136.887 69.842 68.480
Nr. Kosten
8 Personalkosten 39.929 39.900 19.965 19.950
9 Betriebs-, Unterhaltungs- und Verwaltungskosten 48.147 48.788 24.074 24.308
10 Abwasserabgabe 3.130 2.950 1.565 1.475
11 Zinsen 25.380 24.876 12.690 12.438
12 Abschreibungen 33.981 32.484 16.991 16.242
SUMME KOSTEN 150.567 148.998 75.284 74.413
NR. JAHRESERGEBNIS
13
Geplante Entnahme aus dem Eigenkapital (-)/        
prognostizierte Zuführung zur GBA (+) -10.884 -12.111 -5.442 -5.934

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14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 15/17 
9 Betrieb gewerblicher Art (BgA-Abscheider) 
9.1 Erfolgsplan BgA Abscheider 
 
Tabelle 5: GuV des BgA Abscheider des SEBD 
 
9.2 Vermögensplan BgA Abscheider 
 
Tabelle 6: Investitionen/Einnahmen 2025 des BgA Abscheider 
Berichtswesen Jahresbudget (JB)  I.-II.Quartal 2025
I.-II. Quartal 2025 1 2 34567
Betrieb gewerblicher Art Abscheider Budget '25 Inv. Reste '24 Summe '25 Ist Obligo Ist + Obligo
Anteil am 
Budget
Wipl 2025 (Vermögensplan) in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR in %
Block IX: Betriebs- u. Geschäftsausstattung/GWG
   Laufende Maßnahmen 151.000 0 151.000 13.311 121.670 134.981 89%
Gesamt: 151.000 0 151.000 13.311 121.670 134.981 89%
GESAMTAUSGABEN 151.000 0 151.000 13.311 121.670 134.981 89%

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14.07.2025                Bericht I.-II. Quartal 2025                            Seite 16/17 
10 SEBD – Sparte Wasserbau 
Im Rahmen des Aufgabenverbundes der Stadt Düsseldorf hat der SEBD zum 
01.01.2021 die betriebliche Unterhaltung  (Instandhaltung und Reinigung) und 
die investive Erneuerung (Ausbau, Sanierung und Erweiterung) der Anlagen der 
Stadt im Bereich der Fließgewässer übernommen. 
Die vom SEBD benötigten konsumtiven und investiven Mittel werden vom Steu-
erhaushalt der Stadt Düsseldorf zur Verfügung gestellt. Zur Abgrenzung der über 
die Gebühren finanzierten Aufgaben der Abwasserreinigung und –entsorgung ab-
zuwickelnden Aufgaben wurde die separate Sparte „Wasserbau“ eingerichtet. 
10.1 Erfolgsplan Sparte Wasserbau 
 
Tabelle 7: Ergebnis der Sparte Wasserbau 
 
Das Anlagevermögen und die Abschreibungen der Sparte Wasserbau werden wei-
terhin im Steuerhaushalt der Stadt Düsseldorf geführt und ausgewiesen. 
2025 I.-II. Quartal 2025 2025
Erfolgsplan Sparte Wasserbau 2025 Plan Ist / Abgrenzung Prognose
in 1.000 EUR in 1.000 EUR in 1.000 EUR
1. Umsatzerlöse 5.683 2.905 5.848
2. Veränderung d. Bestandes an unfertigen Leist. 000
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 000
4. Sonstige betriebliche Erträge 01 8 0
Summe Erträge 5.683 2.923 5.848
5. Materialaufwand 3.651 1.810 3.623
6. Personalaufwand 2.032 1.113 2.225
7.
Abschreibungen auf imm. Vermögensgegenst. des 
AV u. Sachanlagen 000
Summe Aufwendungen 5.683 2.923 5.848
Ergebnis (Summe Ertr../.Summe Aufw.) 0 0 0