Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 1. Controllingbericht

Controlling Interim III
IST Plan
Plan-Ist-Vergleich Interim III Bühnen kumuliert kumuliert
zum Stichtag 30.11.2017 09/17-11/17 09/17-11/17 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 1.623.233 1.998.457 -375.224 -19%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 1.256.261 1.383.373 -127.112 -9%
1.1. Miete Oper 126.563 132.427 -5.864 -4%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 471.005 471.005
1.2. Miete Schauspiel 450.736 453.864 -3.128 -1%
1.3. Miete Service 164.883 207.013 -42.130 -20%
1.4. Zusatzkosten Oper 41.706 104.854 -63.148 -60%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 1.367 14.210 -12.843 -90%
b) sonstige Mehrkosten 366.972 615.084 -248.112 -40%
1.1. Mehrkosten Bewachung 46.889 96.831 -49.942 -52%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 5.168 35.017 -29.849 -85%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 2.052 3.212 -1.160 -36%
1.4. Umzug innerhalb Interim 933 3.750 -2.817 -75%
1.5. Rückbaukosten  
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 67.324 115.801 -48.477 -42%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel 26.697 29.395 -2.698 -9%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 4.699 24.360 -19.661 -81%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 25.469 9.135 16.334 179%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 8.272 1.522 6.750 444%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 133.192 138.342 -5.150 -4%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 209 35.594 -35.385 -99%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 46.070 2.512 43.558 1734%
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 18.078 18.078  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 30.785 111.000 -80.215 -72%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 25.167 8.613 16.554 192%
2. Laufende Erträge und Einsparungen 614.880 762.650 -147.770 -19%
a) Erträge aus Vermietungen 2.761 2.761  
1.1. Untervermietung Oper 1.500 1.500  
1.2. Untervermietung Schauspiel 1.261 1.261  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 612.120 745.150 -133.030 -18%
c) Einsparung Personalkosten 17.500 -17.500 -100%
3. Einnahmeverluste 700.200 700.200
a) Einnahmeverlust Oper 594.300 594.300
b) Einnahmeverlust Schauspiel 85.000 85.000
c) Einnahmeverlust Service 20.900 20.900
4. Finanzierungskosten  
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen  
5. planmäßige Abschreibungen  
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper  
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel  
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service  
d) Altinvestitionen Interim  
7. Zwischensumme 1.708.553 1.936.007 -227.454 -12%
8. Entlastung der Budgets vor 09/2017 390.617 390.617
Entlastung der Budgets vor 09/2017 390.617 390.617
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 1.317.936 1.545.391 -227.454 -15%
10. Vorgriff auf Interim IV
Abweichung
Bühnen Köln / Interimcontrolling III 2017-18_301117 / 03.05.2018 / Seite 1 von 3 Seiten

Controlling Interim III
IST Plan
Mittelabfluss Gesamtbudget kumuliert GESAMT
Interim III Bühnen 09/17-11/17 09/17-08/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 1.623.233 15.911.780 -14.288.547 -90%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 1.256.261 10.973.361 -9.717.100 -89%
1.1. Miete Oper 126.563 1.063.480 -936.917 -88%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 471.005 3.625.943 -3.154.938 -87%
1.2. Miete Schauspiel 450.736 3.657.870 -3.207.134 -88%
1.3. Miete Service 164.883 1.666.408 -1.501.525 -88%
1.4. Zusatzkosten Oper 41.706 845.127 -803.421 -90%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 1.367 114.533 -113.166 -95%
b) sonstige Mehrkosten 366.972 4.938.419 -4.571.447 -93%
1.1. Mehrkosten Bewachung 46.889 753.878 -706.989 -94%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 5.168 282.241 -277.073 -98%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 2.052 25.893 -23.841 -92%
1.4. Umzug innerhalb Interim 933 262.254 -261.321 -100%
1.5. Rückbaukosten 51.511 -51.511 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 67.324 910.004 -842.680 -93%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel 26.697 236.936 -210.239 -89%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 4.699 188.100 -183.401 -98%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 25.469 73.628 -48.159 -65%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 8.272 12.271 -3.999 -33%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 133.192 831.398 -698.206 -84%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 209 286.898 -286.689 -100%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 46.070 59.326 -13.256 -22%
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 18.078 18.078  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 30.785 894.660 -863.875 -97%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 25.167 69.421 -44.254 -64%
2. Laufende Erträge und Einsparungen 614.880 6.101.200 -5.486.320 -90%
a) Erträge aus Vermietungen 2.761 2.761  
1.1. Untervermietung Oper 1.500 1.500  
1.2. Untervermietung Schauspiel 1.261 1.261  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 612.120 5.961.200 -5.349.080 -90%
c) Einsparung Personalkosten 140.000 -140.000 -100%
3. Einnahmeverluste 700.200 8.238.000 -7.537.800 -92%
a) Einnahmeverlust Oper 594.300 6.992.000 -6.397.700 -92%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 85.000 1.000.000 -915.000 -92%
c) Einnahmeverlust Service 20.900 246.000 -225.100 -92%
4. Finanzierungskosten 35.044 -35.044 -100%
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 35.044 -35.044 -100%
5. planmäßige Abschreibungen 1.482.272 -1.482.272 -100%
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 850.535 -850.535 -100%
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 629.102 -629.102 -100%
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 2.635 -2.635 -100%
d) Altinvestitionen Interim  
7. Zwischensumme 1.708.553 19.565.896 -17.857.343 -91%
8. Entlastung der Budgets vor 09/2017 390.617 3.124.932 -2.734.316 -88%
Entlastung der Budgets vor 09/2017 390.617 3.124.932 -2.734.316 -88%
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 1.317.936 16.440.964 -15.123.028 -92%
10. Vorgriff auf Interim IV
Restmittel
Bühnen Köln / Interimcontrolling III 2017-18_301117 / 03.05.2018 / Seite 2 von 3 Seiten

Laufende Mehrkosten
Laufende Erträge und Einsparungen
Einnahmeverluste
Finanzierungskosten
planmäßige Abschreibungen
Entlastung der Budgets vor 09/2017
GESAMT
Verlust Plan Gesamt
verausgabte Kosten bis 11/2017
Restmittel 
Laufende 
Mehrkosten 
Laufende Erträge 
und Einsparungen 
Einnahme- 
verluste 
Finanzierungs- 
kosten 
planmäßige 
Abschreibungen 
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
in € 
Plan-Ist-Vergleich Interim III  
09/2017 bis 11/2017 
 
 
IST   09/17-11/17
Plan  09/17-11/17
verausgabte Kosten  
bis 11/17 
 8 % 
Restmittel 92% 
Anteil kumulierte IST-Interimkosten an geplanten  
Gesamt-Interimkosten (16,44 Mio. €)

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle 
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer   08.05.2018 
 1478/2018 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 15.05.2018 
 
Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 1. Controllingbericht 
Ausgangslage: 
 
o Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 über 
40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) 
durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet . Er schließt mit einem Übe r-
schuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
o Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (Session -Nr. 1025/2015) 
wurde dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 
1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  
 
o Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichkeitsentscheidung am 17.09.2015; 
Session-Nr. 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 
31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt.  
 
o Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewilli g-
ten Mittel zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein 
Budget in Höhe von 19,870 Mio. €. Das Interim I + II (bis 31.08.2017) schließt vorläufi g 
mit einer Entlastung des Betriebskostenzuschussanteils um ca. 175.000 €. Hier ble i-
ben die Jahresabschlüsse abzuwarten. 
 
o Interim III:  Gegenstand dieses Controllingberichts ist der Interimsbeschluss des Rates vom 
28.06.2016 (Session-Nr. 2092/2016) für den Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 
mit einem Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. 
 
Hinweis: 
 
o Ein Interimsbeschluss für die Zeit ab dem 01.09.2019 bis zum Wiederbezug des Offenbac h-
platzes (Interim IV) befindet sich in Bearbeitung und wird voraussich tlich zur zweiten Jahre s-
hälfte 2018 vorgelegt werden. Der Technische Betriebsleiter der Bühnen hatte am 03.07.2017 
angekündigt, dass die Bühnen mit einer Fertigstellung des Ensembles am Offenbachplatz im 
VI. Quartal 2022 rechnen. Die Bühnen werden eine wei tere Konkretisierung dieser Prognosen 
nach Abschluss der Leistungsphase 3 (Entwurfsplanung) zum Ende des 1. Quartals 2019 vo r-
legen.

2 
 
o Grundsätzlich ist zu beachten, dass wesentliche Belastungen wie z. B. die Finanzierungsko s-
ten für Kreditaufnahmen und Absch reibungen erst im Rahmen der Jahresabschlüsse zu La s-
ten des Interimsbudgets gebucht werden. Gleichzeitig kann derzeit noch nicht prognostiziert 
werden, wie und ob sich die Entschädigungszahlungen an BB -Group realisieren werden. Dies 
vor dem Hintergrund, da ss die Verzögerungskosten an BB -Group nicht jährlich, sondern 
in einer Gesamtsumme zum Zeitpunkt der Übergabe des Staatenhauses an BB-Group zu zah-
len sein werden. Hierzu bleibt die Nutzungsdauer des Staatenhauses durch die Oper abz u-
warten (siehe oben – aktueller Stand Fertigstellung des Ensembles am Offenbachplatz im VI. 
Quartal 2022). Für die Entschädigungszahlungen an BB -Group werden entsprechende Rüc k-
stellungen gebildet. 
 
1. Laufende Mehrkosten 
 
Insgesamt zeigt sich bei den laufenden Mehrkosten eine Einsparung. 
 
a) Mieten, Neben- und Zusatzkosten 
 
Die Mieten, Neben- und Zusatzkosten entsprechen zu 91 % dem Planwert. 
 
 
b) Sonstige Mehrkosten 
 
Die sonstigen Mehrkosten sind derzeit im Vergleich zur Planung insgesamt deutlich niedriger 
ausgefallen. Dieser Effekt wird weiter beobachtet. 
 
Lediglich in Einzelpositionen wie z. B. den nicht aktivierungsfähigen Herstellungskosten wird 
das Budget überschritten, jedoch durch Einsparungen an anderer Stelle kompensiert. 
 
 
2. Laufende Erträge und Einsparungen 
 
Die Einsparungen sind derzeit etwas niedriger als erwartet. Dies wird durch die Einsparungen bei 
den Mehrkosten kompensiert. 
 
 
3. Einnahmeverluste 
 
Die Einnahmeverluste sind wie geplant eingetreten.  
 
 
4. Finanzierungskosten 
 
Diese Werte werden im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt und bleiben abzuwarten. 
 
 
5. Planmäßige Abschreibungen 
 
Auch diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. 
 
 
gez. Wasserbauer 
 
 
Anlage