Interim V der Bühnen 2022 bis 2024 – 8. Controllingbericht

Dezernat, Dienststelle  
VII/46 
 
Vorlagen-Nummer 25.11.2024 
 3730/2024 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 03.12.2024 
 
Interim V der Bühnen 2022 bis 2024 – 8. Controllingbericht 
Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus-
schuss vierteljährlich über die Entwicklung des Interims.  
 
Der in Anlage 1 beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2023 bis 
31.08.2024. 
 
Gez. Charles

1  
 
 
Interim V der Bühnen 2022 bis 2024 
Interimsbericht für den Zeitraum 01.09.2022 – 31.08.2024 
 
  
Mit Beschluss des Rates vom 03.02.2022 (3953/2021) wurde der Spielbetrieb der Bühnen im 
Interim für die Spielzeiten 2021/22, 2022/23, 2023/24 sowie bis Dezember 2024 inkl . Nach-
laufkosten verlängert. Das „Interim V “ umfasst ein Volumen in Höhe von insgesamt  
17,3 Mio. €. 
 
 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 
über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 
(2161/2017) durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er schließt 
mit einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde 
dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 
1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II : Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichkeitsentscheidung am 
17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat 
bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewillig-
ten Mittel zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein 
Budget in Höhe von 19,870 Mio. €.  
 
Der Interimszeitraum vom 01.09.2015 bis 31.08.2017 (Interim I+II) schließt mit einem 
Überschuss in Höhe von 1,220 Mio. €. 
 
 Interim III: Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (2092/2016) für den In-
terimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfasste ein Budget in Höhe von 16,45 
Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzlich Nachlaufkosten in Höhe von 8,71 Mio. €  für 
den Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor. 
 
Die Bühnen verzeichnen im Zeitraum 01.09.2017 bis 31.08.2019 einen Fehlbetrag von 
620 T€. Dieser setzt sich zusammen aus einem Überschuss für die Spielzeit 2017/18 
in Höhe von 132 T€ und einem Fehlbetrag in Höhe von 652 T€ für die Spielzeit 2018/19. 
Ursache für den Fehlbetrag sind Abschreibungen, die deutlich über dem Planwert  la-
gen. 
 
 Interim IV: Der Interimsbeschluss für die Zeit bis 31.12.2022 zzgl. Nachlauf teilwei se 
bis 31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat beschlossen (3262/2018) und 
umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nachlauf-
kosten.  
 
 Interim V: Die Verlängerung des Interims bis 31.08.2024 sowie Nachlaufkosten bis 
Dezember 2024 wurde vom Rat am 03.02.2022 beschlossen (3953/2021) und umfasst 
die Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 17,3 Mio. €. In diesem Betrag sind

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auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses ab der Spielzeit 2021/22 enthalten: 
 
 2021/22 2022/23 2023/24 9-12/24 Gesamt 
aus Interim III 2.166.569 643.246     2.809.815 
aus Interim IV 8.313.605 4.250.572     12.564.177 
aus Interim V 26.327 5.563.204 10.221.974 1.464.893 17.276.398 
 Summe je SZ 10.506.501 10.457.022 10.221.974 1.464.893 32.650.390 
 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht für den aktuell beschlossenen Interimszeit-
raum 2010 bis 2024 zzgl. Nachlauf ein Budget von insgesamt rund 130,8 Mio. € für 
den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher kann es über die Gesamt-
laufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teilbudgets kommen.  
 
 
 
FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Zeitraum 01.09.2023 bis 31.08.2024 
weist eine Abweichung in Höhe von +474,4 T€ (+4,6 %) zum geplanten Ergebnis aus. 
 
 
 
ERLÄUTERUNGEN 
 
Durch die o. g. Beschlüsse zum Interim steht für die Spielzeit 2023/24 ein Budget in Höhe von 
10.221.974 € zur Verfügung. 
 
UMSATZERLÖSE 
 
Die Umsatzerlöse in Höhe von -3.740,0 T€ entsprechen dem Ausgleich der Mindererlöse aus 
dem Interimsbetrieb. Da es sich um negative Erlöse handelt, erfolgt hier die Darstellung im 
Minus. 
 
MATERIALAUFWAND 
 
Der Materialaufwand liegt zum Ende der Spielzeit mit 384,1T€ insgesamt  361,6 bzw. 48% 
unter dem Planwert.  
Der Grund dafür sind d ie entfallenen Kosten für den Rückzug in die sanierten Gebäude am 
Offenbachplatz und den Rückbau der Mietereinbauten in den Interimspielstätten, Lager etc., 
die sich infolge der Verzögerungen der Sanierung bzw. Verlängerung des Interim-Betrieb s 
zeitlich verschoben haben. 
 
PERSONALAUFWAND 
 
Kosten, die dem Personalaufwand des Interims zuzuordnen sind, werden quartalsweise zuge-
ordnet. Beim Planansatz handelt es sich bis zum 31.08.2024 um 300,7 T€.  
 
Der Personalaufwand liegt im vierten Quartal mit insgesamt 315,3 T€ um 14,6 T€ bzw. 4,9% 
leicht über dem Planwert.

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ABSCHREIBUNGEN 
 
Der Planwert für Abschreibungen beträgt 1.013,7 T€ für die gesamte Spielzeit. Die tatsächli-
che Höhe der Abschreibungen wird erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittel t. 
Allerdings ist derzeit davon auszugehen, dass die Abschreibungen diesen Planwert erreichen 
werden.  
 
SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 
 
Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen weisen eine leichte Unterdeckung von 127,6 T€ 
bzw. 3% gegenüber dem Planansatz auf. Allerdings sind hierin auch die Einsparungen von  
Bewirtschaftungskosten für den Offenbachplatz in Höhe von 2.980,6 T€ und Erträge aus Ver-
mietungen in Höhe von 20,6 T€ enthalten.  
 
FINANZAUFWAND 
 
Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten dar, die erst im Rahmen der Jahr esab-
schlussarbeiten ermittelt werden.

01.09.20 - 30.11.20
Interimsbericht 2022 bis 2024  –  Management Summary
10.222
3.740
301
1.014
746
4.410
12
9.747
3.740
315
1.014
384
4.282
12
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Mate rialaufwand Sonst. Betriebl. Finanzergebnis
Plan - Ist - Vergleich
1. Spielzeit des Interim V
Plan 01.09.23 bis 31.08.24 Ist zum 31.08.2024
in T€
130.802
36.842
93
9.699
80.259
3.258
116.226
32.381
2.176
9.675
10.762
60.896
336
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
Gesamt Plan Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibunge n Materialaufwand Sonst. Betriebl. Finanzergebnis
Plan-Ist-Vergleich
Interim 0 bis V
Plan Interim 0-V Ist Interim 0-V
in T€
bisheriger 
Aufwand
89%
Restbudget
11%
Bereits verfügtes Budget
Interim 0 bis V
bisheriger Aufwand Restbudget
bisheriger 
Aufwand
95%
Restbudget
5%
Bereits verfügtes Budgett
01.09.23 - 31.08.2024
bisheriger Aufwand Restbudget
Seite 4

Interim V   01.09.22 - 31.12.24
Interimsbericht
Interim V 
Plan Gesamt Plan IST
01.09.22 - 31.12.2024 01.09.23- 31.08.2024 01.09.23- 31.08.2024
in T€ in T€ in T€ in T€ in %
Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -22.144,2 -10.222 -9.747,4 474,6 4,6%
Erlöse -7.480,0 -3.740,0 -3.740,0 0,0 0,0%
1. Umsatzerlöse -7.480,0 -3.740,0 -3.740,0 0,0 0%
a) Erlöse aus Kartenverkäufen -7.480,0 -3.740,0 -3.740,0 0,0 0%
hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -7.480,0 -3.740,0 -3.740,0 0,0 0%
b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb
3. Sonstige Betriebliche Erträge
Aufwendungen -14.625,5 -6.470,1 -5.995,6 474,6 7,3%
3. Materialaufwand -1.065,3 -745,7 -384,1 361,6 48%
4. Personalaufwand -592,7 -300,7 -315,3 -14,6 -4,9%
a) Löhne und Gehälter -592,7 -300,7 -315,3 -14,6 -4,9%
b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung
#DIV/0!
5. Abschreibungen -2.140,8 -1.013,7 -1.013,7 0,0 0%
6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -10.826,7 -4.410,0 -4.282,4 127,6 3%
a) davon Erträge aus Vermietungen 20,6 #DIV/0!
b) davon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbach platz 5.885,2 2.980,6 2.980,6 0,0 0%
7. Finanzergebnis -38,7 -11,8 -11,8 0,0 0%
Abweichung
01.09.23- 31.08.2024
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