Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 4. Controllingbericht

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer 03.05.2019 
 1505/2019 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 07.05.2019 
 
Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 4. Controllingbericht 
 
 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 über 
40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) 
durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet . Er schließt mit einem Übe r-
schuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde dieses 
bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € 
zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichkeitsentscheidung am 17.09.2015; 
2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 
(Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewilligten Mittel 
zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe 
von 19,870 Mio. €. 
 
 Interim III: Gegenstand dieses Controllingberichts ist der Interimsbeschluss des Rates vom 
28.06.2016 (2092/2016) für den Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 mit einem 
Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. 
 
 Interim IV: Das Interim für die Zeit bis 31.12.2022 zzgl. Nachlaufkosten wurde am 22.11.2018 
durch den Rat beschlossen ( 3262/2018) und umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenzu-
schusses um 28,19 Mio. €.  
 
In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für das Interim III in 
Höhe von 1,777 Mio. € enthalten. 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den Zeitraum 2010 bis 2022 ein Budget 
von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher 
kann es über die Gesamtlaufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teil-
budgets kommen. Die Bühnen gehen davon aus, dass das Gesamtbudget in Höhe von 113,5 
Mio. über die gesamte Laufzeit des Interims auskömmlich sein wird. Ein abschließendes E r-
gebnis wird aber erst mit der Schlussrechnung des Interims vorliegen.

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Hinweis: 
 
Grundsätzlich ist zu beachten, dass wese ntliche Belastungen wie z. B. die Finanzierungskosten für 
Kreditaufnahmen und Abschreibungen erst im Rahmen der Jahresabschlüsse zu Lasten des Int e-
rimsbudgets gebucht werden. Gleichzeitig kann derzeit noch nicht prognostiziert werden, wie und ob 
sich die Entschädigungszahlungen an BB-Group realisieren werden. Dies vor dem Hintergrund, dass 
die Verzögerungskosten an BB-Group nicht jährlich, sondern in einer Gesamtsumme zum Zeitpunkt 
der Übergabe des Staatenhauses an BB -Group zu zahlen sein werden. Hierzu ble ibt die Nutzungs-
dauer des Staatenhauses durch die Oper abzuwarten (siehe oben – aktueller Stand Fertigstellung 
des Ensembles am Offenbachplatz im IV. Quartal 2022). Für die Entschädigungszahlungen an BB-
Group werden entsprechende Rückstellungen gebildet. 
 
 
Fazit des 4. Controllingberichts:  
 
Dieser Bericht umfasst den Zeitraum 01.09.2017 bis 28.02.2019. Das Budget wird leicht um ca.  
190.000 € überschritten, was einer Abweichung von 2 % entspricht. Dies bedeutet eine leichte Ve r-
schlechterung gegenüber dem Ergebnis des 3. Controllingberichts (Unterschreitung in Höhe von ca. 
100.000 €, also 1 %) für den Zeitraum 01.09.2017 bis 30.11.2018. Die abzusehende überplanmäßige 
Belastung des Interim III infolge der nachträglichen Verbuchung von Finanzierungskosten und A b-
schreibungen wird, wie bereits in den letzten Berichten dargestellt, durch eine Nachfinanzierung im 
Rahmen des Interims IV ausgeglichen werden. 
 
 
Erläuterungen: 
 
1. Laufende Mehrkosten 
 
Insgesamt zeigt sich bei den laufenden Mehrkosten eine geringe Überschreitung des geplanten Bud-
gets um 6% (im vorherigen Berichtszeitraum 4 %). 
 
a) Mieten, Neben- und Zusatzkosten 
 
Die Mieten, Neben- und Zusatzkosten überschreiten mit 3 % den Planwert.  
 
 
b) Sonstige Mehrkosten 
 
Die sonstigen Mehrkosten sind im Vergleich zur Planung insgesamt um 12 % höher ausgefal-
len. Dies bedeutet eine Verbesserung gegenüber dem letzten Bericht, der noch eine Pla n-
überschreitung von 15 % auswies. 
 
Weiterhin muss jedoch davon ausgegangen werden, dass hier insgesamt die Planansätze des 
Interims III nicht ausreichend sein werden. Dies resultiert u. a. aus der deutlichen Erhöhung 
der Abschlagszahlungen für die Reinigungskosten des Staatenhauses aufgrund der großen 
Reinigungsflächen, hohen Kosten für die bauliche Unterhaltung und dem zusätzlichen Perso-
nalaufwand zum technischen Betrieb der Interimsspielstätten.  
 
Diese Erkenntnisse sind in die Berechnung der Kosten des Interims IV eingeflossen.  
 
 
2. Laufende Erträge und Einsparungen 
 
Insbesondere aufgrund gestiegener Kosten für die Hausbewirtschaftung, sind die Einsparungen in 
diesem Bereich weiterhin geringer als erwartet. Die laufenden Erträge und Einsparungen unte r-
schreiten daher den Planansatz im aktuellen Berichtszeitraum um 5 %. Auch hier ist eine leichte 
Verbesserung gegenüber dem letzten Bericht (6 %) zu verzeichnen.

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3. Einnahmeverluste 
 
Die Einnahmeverluste sind wie geplant eingetreten.  
 
 
4. Finanzierungskosten 
 
Diese Werte werden im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt und bleiben abzuwarten. 
 
 
5. Planmäßige Abschreibungen 
 
Auch diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. 
 
 
 
Anlage 
 
Gez. Laugwitz-Aulbach

Controlling Interim III
IST Plan
Plan-Ist-Vergleich Interim III Bühnen kumuliert kumuliert
zum Stichtag 28.02.2019 09/17-02/19 09/17-02/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 12.820.767 12.112.539 708.228 6%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 8.588.607 8.332.611 255.996 3%
1.1. Miete Oper 1.412.706 796.593 616.113 77%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 2.834.160 2.834.160 0 0%
1.2. Miete Schauspiel 2.585.859 2.736.665 -150.806 -6%
1.3. Miete Service 1.068.897 1.247.235 -178.338 -14%
1.4. Zusatzkosten Oper 560.757 632.272 -71.515 -11%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 126.229 85.686 40.543 47%
b) sonstige Mehrkosten 4.232.159 3.779.928 452.231 12%
1.1. Mehrkosten Bewachung 424.587 583.890 -159.303 -27%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 95.104 211.154 -116.050 -55%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 68.454 19.371 49.083 > 100 %
1.4. Umzug innerhalb Interim 25.156 149.865 -124.709 -83%
1.5. Rückbaukosten 0 28.096 -28.096 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 698.040 706.631 -8.591 -1%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler / 
Transportmittel 223.123 177.259 45.864 26%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 702.290 146.890 555.400 > 100 %
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 211.528 55.084 156.444 > 100 %
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 75.266 9.180 66.086 > 100 %
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 777.559 702.378 75.181 11%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 16.354 214.638 -198.284 -92%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 456.865 54.226 402.639 > 100 %
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 129.368 0 129.368  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 172.749 669.330 -496.581 -74%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 155.718 51.936 103.782 > 100 %
2. Laufende Erträge und Einsparungen 4.343.026 4.575.900 -232.874 -5%
a) Erträge aus Vermietungen 17.840 0 17.840  
1.1. Untervermietung Oper 9.000 0 9.000  
1.2. Untervermietung Schauspiel 8.840 0 8.840  
1.3. Untervermietung Service 0 0 0  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 4.325.185 4.470.900 -145.715 -3%
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten IST 2.009.565 0 2.009.565  
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten Plan 6.334.750 0 6.334.750  
c) Einsparung Personalkosten 0 105.000 -105.000 -100%
3. Einnahmeverluste 6.260.900 6.260.900 0 0%
a) Einnahmeverlust Oper 5.313.900 5.313.900 0 0%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 760.000 760.000 0 0%
c) Einnahmeverlust Service 187.000 187.000 0 0%
4. Finanzierungskosten 0 19.500 -19.500
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 0 19.500 -19.500
5. planmäßige Abschreibungen 0 734.370 -734.370
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 0 440.712 -440.712
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 0 292.082 -292.082
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 0 1.576 -1.576
d) Altinvestitionen Interim 0 0 0
6. Zwischensumme 14.738.641 14.551.409 187.232 1%
7. Entlastung der Budgets vor 09/2017 2.343.699 2.343.699 0 0%
Entlastung der Budgets vor 09/2017 2.343.699 2.343.699 0 0%
8. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 12.394.942 12.207.710 187.232 2%
Abweichung

Controlling Interim III
IST Plan
Mittelabfluss Gesamtbudget kumuliert GESAMT
Interim III Bühnen 09/17-02/19 09/17-08/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 12.820.767 15.911.780 -3.091.013 -19%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 8.588.607 10.973.361 -2.384.754 -22%
1.1. Miete Oper 1.412.706 1.063.480 349.226 33%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 2.834.160 3.625.943 -791.783 -22%
1.2. Miete Schauspiel 2.585.859 3.657.870 -1.072.011 -29%
1.3. Miete Service 1.068.897 1.666.408 -597.511 -36%
1.4. Zusatzkosten Oper 560.757 845.127 -284.370 -34%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 126.229 114.533 11.696 10%
b) sonstige Mehrkosten 4.232.159 4.938.419 -706.260 -14%
1.1. Mehrkosten Bewachung 424.587 753.878 -329.291 -44%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 95.104 282.241 -187.137 -66%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 68.454 25.893 42.561 > 100 %
1.4. Umzug innerhalb Interim 25.156 262.254 -237.098 -90%
1.5. Rückbaukosten 0 51.511 -51.511 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze 698.040 910.004 -211.964 -23%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler / 
Transportmittel 223.123 236.936 -13.813 -6%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 702.290 188.100 514.190 > 100 %
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 211.528 73.628 137.900 > 100 %
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 75.266 12.271 62.995 > 100 %
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 777.559 831.398 -53.839 -6%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 16.354 286.898 -270.544 -94%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 456.865 59.326 397.539 > 100 %
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 129.368 0 129.368  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 172.749 894.660 -721.911 -81%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 155.718 69.421 86.297 > 100 %
2. Laufende Erträge und Einsparungen 4.343.026 6.101.200 -1.758.174 -29%
a) Erträge aus Vermietungen 17.840 0 17.840  
1.1. Untervermietung Oper 9.000 0 9.000  
1.2. Untervermietung Schauspiel 8.840 0 8.840  
1.3. Untervermietung Service 0 0 0  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 4.325.185 5.961.200 -1.636.015 -27%
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten IST 2.009.565 0 2.009.565  
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten Plan 8.520.700 0 8.520.700  
c) Einsparung Personalkosten 0 140.000 -140.000 -100%
3. Einnahmeverluste 6.260.900 8.238.000 -1.977.100 -24%
a) Einnahmeverlust Oper 5.313.900 6.992.000 -1.678.100 -24%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 760.000 1.000.000 -240.000 -24%
c) Einnahmeverlust Service 187.000 246.000 -59.000 -24%
4. Finanzierungskosten 0 35.044 -35.044
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 35.044 -35.044
5. planmäßige Abschreibungen 0 1.482.272 -1.482.272
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 0 850.535 -850.535
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 0 629.102 -629.102
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 0 2.635 -2.635
d) Altinvestitionen Interim 0 0 0
6. Zwischensumme 14.738.641 19.565.896 -4.827.255 -25%
7. Entlastung der Budgets vor 09/2017 2.343.699 3.124.932 -781.233 -25%
Entlastung der Budgets vor 09/2017 2.343.699 3.124.932 -781.233 -25%
8. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 12.394.942 16.440.964 -4.046.022 -25%
Restmittel

>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
Laufende
Mehrkosten
Laufende Erträge
und Einsparungen
Einnahme-
verluste
Finanzierungs-
kosten
planmäßige
Abschreibungen
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
in €
Plan -Ist -Vergleich Interim III 
09/2017 bis 02/2019
IST  09/17-02/19
Plan  09/17-02/19
verausgabte Kosten bis 02/2019
75%
Restmittel 
25%
Anteil kumulierte IST -Interimkosten bis 08/2019 an geplanten 
Gesamt -Interimkosten (16,44 Mio. €)
verausgabte Kosten bis 02/2019
Restmittel