Veränderungsnachweis 2 zum Entwurf des Haushaltsplans 2025/2026

Dezernat, Dienststelle  
II/202/5 
 
Vorlagen-Nummer 16.12.2024 
 3707/2024 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Finanzausschuss 17.01.2025 
Jugendhilfeausschuss 17.01.2025 
Integrationsrat 21.01.2025 
 
Veränderungsnachweis 2 zum Entwurf des Haushaltsplans 2025/2026 
Der Haushaltsplan-Entwurf 2025/2026 einschließlich der mittelfristigen Planung bis 
2029 wurde am 14.11.2024 in den Rat eingebracht, ebenso der Veränderungsnach-
weis 1 zum Entwurf. Seit Fertigstellung dieser Druckwerke haben sich Veränderungen 
ergeben, die aufgrund ihrer finanziellen Auswirkungen in den Haushaltsplan-Entwurf 
aufgenommen werden sollen. 
 
Veränderungsnotwendigkeiten ergeben sich sowohl im Ergebnis - als auch im Finanz-
plan. Einen Schwerpunkt im Ergebnisplan bilden dabei Änderungen, die auf die am 
05.11.2024 durch das Ministerium für Heimat, Kommunales, Bau und Digitalisierung 
des Landes NRW veröffentlichte Modellrechnung für das Gemeindefinanzierungsge-
setz zurückzuführen sind. Im Finanzplan ergeben sich Veränderungen u.a. im Kultur-
bereich. 
 
Eine entsprechende Mitteilung wird auch dem Jugendhilfeausschuss (17.01.2025) und 
dem Integrationsrat (21.01.2025) in ihren Sitzungen zugehen. Die Bezirksvertretungen 
werden ebenfalls informiert. 
 
Die systemtechnisch verarbeiteten Änderungen werden im Intranet der Stadt Köln un-
ter folgendem Link 
https://intranet-imperia.verwaltung.stadtkoeln.de/imperia/md/content/themen/finanzen_control-
ling/haushalt/2._ver%C3%A4nderungsnachweis_verwaltung_2025_2026.pdf  
zur Verfügung stehen. 
 
Der Veränderungsnachweis 2 wird auch im Ratsinformationssystem als Anlage abruf-
bar sein. 
 
Gez. Prof. Dr. Diemert 
 
Anlage

2

Dezernat II – KämmereiDezernat II – Kämmerei
• hier: 2. Veränderungsnachweis 
„Verwaltung“
Entwurf
Haushalt 2025 / 2026

I n h a l t s v e r z e i c h n i s                                                                                                                          S e i t e 
 
 
1 Einleitung ...........................................................................................................................................................................................5 
2 Ergebnisplan vor VN ........................................................................................................................................................................ 11 
3 Finanzplan vor VN ........................................................................................................................................................................... 14 
4 Veränderungsnachweis 02 .............................................................................................................................................................. 16 
4.1 Produktbereiche (gesamt) ......................................................................................................................................................... 19 
4.2 Produktbereiche ........................................................................................................................................................................ 21 
4.3 Dezernate .................................................................................................................................................................................. 27 
5 Ergebnisplan nach VN ..................................................................................................................................................................... 31 
6 Finanzplan nach VN ........................................................................................................................................................................ 35

5 
1 Einleitung 
Einleitung 
 
Seit Einbringung des Haushaltsplan-Entwurfs 2025/2026 nebst Veränderungsnachweis 1 am 14.11.2024 haben sich Veränderungen 
ergeben, die aufgrund ihrer finanziellen Auswirkungen in den Haushaltsplan-Entwurf aufgenommen werden sollen. Diese ergeben 
sich sowohl im Ergebnis- als auch im Finanzplan. Einen Schwerpunkt bilden dabei Änderungen, die auf die am 05.11.2024 durch das 
Ministerium für Heimat, Kommunales, Bau und Digitalisierung des Landes NRW veröffentlichte Modellrechnung für das 
Gemeindefinanzierungsgesetz zurückzuführen sind. 
 
I. Veränderungen im Ergebnisplan 
 
Die zentralen Eckdaten des Ergebnisplans des vorgelegten Haushaltsplanentwurfs 2025/2026 einschließlich der mittelfristigen 
Finanzplanung bis 2029 stellen sich unter Berücksichtigung des Veränderungsnachweises 1 wie folgt dar: 
 
  2025 2026 2027 2028 2029 
Allgemeine Rücklage In Mio. € 
Anfangsbestand 4.905,5 4.532,0 4.307,3 3.995,5 3.800,7 
Jahresergebnis -395,1  -439,7 -311,7 -289,8 -267,2 
Verringerung (in %)* -7,61  -4,96 -7,24 -4,88 -7,03 
Zuführung  (+) 0,00  0,00 0,00 0,00 0,00 
Schlussbestand 4.532,0 4.307,3 3.995,5 3.800,7 3.533,6 
  *Planjahr 2025 unter Verbrauch der Ausgleichsrücklage über 21,5 Mio. € 
  *Planjahr 2026 unter Bildung eines Verlustvortrages von 215,0 Mio. € 
  *Planjahr 2028 unter Bildung eines Verlustvortrages von 95,0 Mio. €

Unter Berücksichtigung des Veränderungsnachweises 2 schließt der Gesamtergebnisplan nun wie folgt ab: 
2025 2026 2027 2028 2029 
Allgemeine Rücklage In Mio. € 
Anfangsbestand 4.905,5 4.530,6 4.304,7 3.991,2 3.793,8 
Jahresergebnis -396,5 -440,9 -313,5 -292,4 -270,2
Verringerung (in %)* -7,64 -4,99 -7,28 -4,95 -7,12
Zuführung  (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 
Schlussbestand 4.530,6 4.304,7 3.991,2 3.793,8 3.523,5 
*Planjahr 2025 unter Verbrauch der Ausgleichsrücklage über 21,5 Mio. €
*Planjahr 2026 unter Bildung eines Verlustvortrages von 215,0 Mio. €
*Planjahr 2028 unter Bildung eines Verlustvortrages von 95,0 Mio. €
Insgesamt zeigen sich durch den Veränderungsnachweis 2 mithin folgende Veränderungen: 
Haushaltsjahr 2025 Verschlechterung - 1.400.856 €
Haushaltsjahr 2026 Verschlechterung - 1.158.763 €
Haushaltsjahr 2027 Verschlechterung - 1.807.063 €
Haushaltsjahr 2028 Verschlechterung - 2.604.112 €
Haushaltsjahr 2029 Verschlechterung - 3.092.165 €
Die hierfür maßgeblichen, aus der Sicht der Verwaltung notwendigen Fortschreibungen des Ergebnisplans ergeben sich 
schwerpunktmäßig durch folgende Aktualisierungsnotwendigkeiten. Wegen der weiteren Einzelheiten wird auf die Darstellung der 
Veränderungen verwiesen. 
Teilplan 0701 | Gesundheitsdienste 
Seit Einbringung des Haushaltsplanentwurfs 2025/2026 inkl. des Veränderungsnachweises 1 haben sich Mehraufwendungen zur 
Begleichung der Krankenhausumlage von rd. 3 Mio. € in 2025 bis zu rd. 5,9 Mio. € in 2029 ergeben. Sie resultieren aus den sich in 
der Vergangenheit veränderten Einwohner*innenzahlen, die u.a. die Basis für die Ermittlung der Krankenhausumlagezahlung je 
Kommune bilden. Für die detaillierten Zahlen wird auf das Druckwerk verwiesen. 
Teilplan 1201 | Straßen, Wege, Plätze 
Aufgrund der Verabschiedung der Straßenreinigungssatzung 2025 ergibt sich ein höherer Kämmereianteil.

7 
 
Teilplan 1601 | Allgemeine Finanzwirtschaft 
Modellrechnung Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) 
Am 05.11.2024 wurde seitens des Ministerium für Heimat, Kommunales, Bau und Digitalisierung des Landes NRW die 
Modellrechnung für das Gemeindefinanzierungsgesetz 2025 veröffentlicht. Gegenüber der im August 2024 veröffentlichen 
Arbeitskreisrechnung berücksichtigt die aktuelle Modellrechnung nach Ablauf der Referenzperiode vollständig die Ist-Ergebnisse der 
Steuereinnahmen des Landes vom 01. Oktober 2023 bis 30. September 2024. Gegenüber der Prognose im Rahmen der 
Arbeitskreisrechnung liegen die Zuweisungsbeträge für alle Kommunen insgesamt um rund 94,6 Mio. € höher. Die sich daraus für die 
Stadt Köln ergebenden Verbesserungen insbesondere bei den Schlüsselzuweisungen (rd. 2,2 Mio. €) führen zu entsprechenden 
Verschlechterungen bei der Landschaftsumlage (rd. 0,3 Mio. €). Die detaillierten Werte zuzüglich der Veränderungen bei den 
konsumtiv gebuchten Pauschalen im Rahmen des Gemeindefinanzierungsgesetzes sind bei den jeweiligen Produktbereichen 
ersichtlich. 
 
 
II. Veränderungen im Investitionshaushalt/ Finanzplan 
Wesentliche Änderungen in der investiven Veranschlagung sind nachstehende Sachverhalte: 
 
Im Produktbereich 04 - Kultur und Wissenschaft ergeben sich Verbesserungen in 2025 und 2026 von je 6,825 Mio. € und ab 2027 bis 
2029 von je 40,950 Mio. €, da die Priorisierung von Großbauprojekten (Mitteilung 3331/2024 im Hauptausschuss vom 04.11.2024) 
eine Depriorisierung der Depotinfrastruktur/Zentraldepot beinhaltet. 
 
Im Produktbereich 16 - Allgemeine Finanzwirtschaft ergibt sich aufgrund der Modellrechnung für das Gemeindefinanzierungsgesetz 
gegenüber dem bisherigen Planwert eine Mehreinzahlung bei der Allgemeinen Investitionspauschale für die Haushaltsjahre 2025 bis 
2029 von insgesamt 16,31 Mio. €. Die Details sind im Druckwerk ersichtlich.

9 
 
 
 
 
 
Ergebnisplan vor VN 
 
Der abgebildete Ergebnisplan enthält die Summe der Daten aus: 
 
HPL-Entwurf Stand Einbringung 
VN-Verwaltung 1

10

11 
2 Ergebnisplan vor VN 
Haushaltsplan 2025/2026 Ergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Plan Mittelfristplanung 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 
1  Steuern und ähnliche Abgaben 2.979.421.638 2.837.608.646 3.078.746.513 3.189.156.511 3.295.453.546 3.396.244.056 3.497.310.311 
2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.188.564.057 1.205.270.330 1.303.184.010 1.317.027.235 1.328.670.173 1.356.353.309 1.378.618.662 
3 + Sonstige Transfererträge 85.470.803 80.775.875 83.112.762 83.565.033 84.033.357 84.490.098 84.971.835 
4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 363.602.973 382.065.270 396.939.032 404.875.491 413.649.680 422.547.598 431.021.568 
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 92.496.336 96.146.344 98.609.839 98.709.811 98.733.190 99.620.743 99.535.467 
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 716.759.689 715.322.858 737.053.590 746.685.075 762.269.511 774.228.769 801.592.339 
7 + Sonstige ordentliche Erträge 326.512.609 210.358.481 219.051.852 220.051.338 219.575.243 218.115.126 218.154.657 
8 + Aktivierte Eigenleistungen 3.192.731 0 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 
9 +/- Bestandsveränderungen 1.712.045 902.261 0 0 0 0 0 
10 = Ordentliche Erträge 5.757.732.879 5.528.450.065 5.919.197.598 6.062.570.493 6.204.884.702 6.354.099.699 6.513.704.840 
11 - Personalaufwendungen 1.279.403.297 1.339.098.933 1.492.014.618 1.532.679.657 1.544.952.120 1.563.177.701 1.584.062.894 
12 - Versorgungsaufwendungen 119.035.107 47.035.340 56.995.223 56.995.223 56.995.223 56.995.223 56.995.223 
13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 748.178.819 805.586.041 791.352.316 813.871.824 835.649.545 865.830.642 892.324.895 
14 - Bilanzielle Abschreibungen 199.971.091 183.969.927 187.869.832 192.400.110 197.259.023 201.755.331 204.011.424 
15 - Transferaufwendungen 2.295.808.170 2.209.076.080 2.482.133.419 2.576.050.016 2.628.595.395 2.671.216.179 2.727.035.621 
16 - Sonstige ordentl. Aufwendungen 1.135.809.129 1.232.861.836 1.268.165.832 1.315.975.999 1.297.223.754 1.339.658.078 1.382.255.381 
17 = Ordentliche Aufwendungen 5.778.205.612 5.817.628.157 6.278.531.239 6.487.972.829 6.560.675.060 6.698.633.154 6.846.685.439 
18 = Ordentliches Ergebnis (10 und 17) -20.472.733 -289.178.092 -359.333.641 -425.402.336 -355.790.358 -344.533.455 -332.980.599 
19 + Finanzerträge 114.094.715 103.235.269 131.046.592 143.471.620 157.080.203 159.324.462 161.677.212 
20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 146.762.441 100.082.588 166.773.711 202.810.027 243.005.537 234.586.302 230.852.958 
21 = Finanzergebnis (19 und 20) -32.667.727 3.152.681 -35.727.119 -59.338.407 -85.925.334 -75.261.840 -69.175.746 
22 = Ergebnis laufende Verwaltungstätigkeit (18 und 21) -53.140.459 -286.025.411 -395.060.760 -484.740.743 -441.715.692 -419.795.295 -402.156.345 
23 + Außerordentliche Erträge 47.005.006 0 0 0 0 0 0 
24 - Außerordentliche Aufwendungen 3.066.072 0 0 0 0 0 0 
25 = Außerordentliches Ergebnis (23 und 24) 43.938.934 0 0 0 0 0 0 
26 = Jahresergebnis (22 und 25) -9.201.525 -286.025.411 -395.060.760 -484.740.743 -441.715.692 -419.795.295 -402.156.345 
27 - globaler Minderaufwand 0 0 0 -45.000.000 -130.000.000 -130.000.000 -135.000.000 
28 = Jahresergebnis n. Abz. glob. Minderaufw. (26 und 27) -9.201.525 -286.025.411 -395.060.760 -439.740.743 -311.715.692 -289.795.295 -267.156.345 
Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage 
29  Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen 29.446.126 21.468.000 22.870.000 22.870.000 22.870.000 22.870.000 22.870.000 
30 - Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen 1.034.974 0 0 0 0 0 0 
31  Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen 8.791.009 2.556.000 3.856.000 3.856.000 3.856.000 3.856.000 3.856.000 
32 - Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen 8.749.780 1.350.470 0 0 0 0 0 
33 = Verrechnungssaldo (29 und 32) 15.940.312 17.561.530 19.014.000 19.014.000 19.014.000 19.014.000 19.014.000

12

13 
 
 
 
 
 
Finanzplan vor VN 
 
Der abgebildete Finanzplan enthält die Summe der Daten aus: 
 
HPL-Entwurf Stand Einbringung 
VN-Verwaltung 1

14 
3 Finanzplan vor VN 
Haushaltsplan 2025/2026 Finanzplan 
 Angaben in Euro 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Plan Mittelfristplanung 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 
1  Steuern und ähnliche Abgaben 2.821.595.571 2.837.608.646 2.993.797.342 3.100.299.679 3.203.397.868 3.301.150.540 3.399.078.710 
2 + Zuwendungen und allgemeine Umlage 1.137.745.464 1.138.551.967 1.236.626.336 1.251.575.466 1.263.370.998 1.291.048.683 1.313.879.113 
3 + Sonstige Transfereinzahlungen 68.067.647 80.775.875 83.112.762 83.565.033 84.033.357 84.490.098 84.971.835 
4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 284.656.531 369.203.731 383.784.730 391.700.821 400.446.842 409.296.440 417.680.942 
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 88.706.046 96.050.424 98.609.839 98.709.811 98.733.190 99.620.743 99.535.467 
6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 659.019.754 711.322.858 733.383.590 743.015.075 758.599.511 770.558.769 797.922.339 
7 + Sonstige Einzahlungen 257.960.848 189.646.102 203.835.001 202.789.803 202.651.903 202.919.416 203.163.167 
8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 95.911.255 103.235.269 131.046.592 143.471.620 157.080.203 159.324.462 161.677.212 
9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeiten 5.413.663.115 5.526.394.873 5.864.196.192 6.015.127.308 6.168.313.874 6.318.409.151 6.477.908.785 
10 - Personalauszahlungen 1.158.832.029 1.201.971.652 1.367.009.062 1.406.149.788 1.418.412.218 1.436.623.467 1.457.492.627 
11 - Versorgungsauszahlungen 125.435.525 133.500.000 169.400.000 176.400.000 183.400.000 183.400.000 183.400.000 
12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 729.479.307 812.121.974 803.487.126 822.825.239 837.904.761 868.098.969 894.754.821 
13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 156.212.364 129.290.968 206.954.711 242.991.027 283.186.537 274.767.302 271.033.958 
14 - Transferauszahlungen 2.220.188.738 2.216.830.698 2.455.026.075 2.498.674.433 2.559.681.678 2.618.850.596 2.687.849.444 
15 - Sonstige Auszahlungen 1.068.899.504 1.202.865.329 1.138.145.450 1.184.732.006 1.163.578.767 1.179.081.164 1.201.447.270 
16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5.459.047.469 5.696.580.621 6.140.022.424 6.331.772.493 6.446.163.961 6.560.821.497 6.695.978.119 
17 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (9 und 16) -45.384.353 -170.185.749 -275.826.232 -316.645.185 -277.850.087 -242.412.346 -218.069.334 
18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 159.796.187 127.227.962 155.307.623 160.199.885 164.007.215 162.062.934 111.805.530 
19 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 20.761.412 36.800.100 36.730.100 36.730.100 36.730.100 36.730.100 36.730.100 
20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 80.576 0 0 0 0 0 0 
21 + Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 6.431.721 4.600.000 3.800.000 3.500.000 3.200.000 2.800.000 2.500.000 
22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 4.707.421 34.063.100 22.479.100 34.814.100 44.492.100 54.395.100 68.657.100 
23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 191.777.317 202.691.162 218.316.823 235.244.085 248.429.415 255.988.134 219.692.730 
24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 24.096.065 76.200.000 76.200.000 76.200.000 73.460.000 76.200.000 77.500.000 
25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 196.833.425 369.678.645 364.259.018 438.067.697 504.089.030 397.157.846 454.395.117 
26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen 61.768.362 106.174.077 151.746.297 193.256.071 181.161.374 120.330.749 118.489.931 
27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 27.396.459 39.578.000 112.846.000 152.618.000 223.370.000 221.052.000 224.269.000 
28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 83.319.663 52.751.402 194.625.936 54.791.000 53.415.850 55.379.600 23.646.600 
29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 274.875.381 368.174.486 500.169.000 378.339.000 371.268.000 344.330.000 356.191.000 
30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 668.289.355 1.012.556.610 1.399.846.251 1.293.271.768 1.406.764.253 1.214.450.195 1.254.491.648 
31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23 und 30) -476.512.038 -809.865.448 -1.181.529.429 -1.058.027.683 -1.158.334.838 -958.462.061 -1.034.798.918 
32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (17 und 31) -521.896.392 -980.051.197 -1.457.355.661 -1.374.672.868 -1.436.184.925 -1.200.874.407 -1.252.868.252

15 
Haushaltsplan 2025/2026 Finanzplan 
Angaben in Euro 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis Plan Mittelfristplanung 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 
33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 1.722.907.438 1.366.016.648 2.287.680.629 2.164.178.883 2.264.486.038 2.064.612.061 2.140.948.918 
34 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 9.172.570.809 14.481.951.549 14.837.877.913 14.900.882.985 14.881.066.887 14.858.782.346 14.910.396.334 
35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 964.026.116 767.917.000 1.472.503.000 1.490.389.000 1.509.368.000 1.522.520.000 1.598.477.000 
36 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 9.410.390.815 14.100.000.000 14.200.000.000 14.200.000.000 14.200.000.000 14.200.000.000 14.200.000.000 
37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 521.061.316 980.051.197 1.453.055.542 1.374.672.868 1.436.184.925 1.200.874.407 1.252.868.252 
38 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32 und
37) -835.075 0 -4.300.119 0 0 0 0 
39 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 21.204.468 19.300.1190 19.300.119 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 
40 +/- Änderung des Bestandes an fremden Finanzmitteln -1.069.2730 0 0 0 0 0 0 
41 = Liquide Mittel (38, 39 und 40) 19.300.119 19.300.119 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000

16 
4 Veränderungsnachweis 01

17 
Darstellung der Veränderungen 
Die Darstellung ist gegliedert in die 
1. Produktbereichsbezogene Zusammenfassung
2. Einzelveränderungen pro Produktgruppe
3. Dezernatsbezogene Zusammenfassung

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
18

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
19 
4.1 Produktbereiche (gesamt) 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2  
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: gesamt 
 
Produktbereich Veränderungen Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
01     Innere Verwaltung       
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 0 0 0 0 0 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
03     Schulträgeraufgaben       
 Erträge 278.015 282.185 286.418 290.714 295.075 
 Aufwendungen 0 0 0 0 0 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 278.015 282.185 286.418 290.714 295.075 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
04     Kultur und Wissenschaft       
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 0 0 0 0 0 
 investive Einzahlungen 0 0 0 0 0 
 investive Auszahlungen 6.825.000 6.825.000 40.950.000 40.950.000 40.950.000 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 6.825.000 6.825.000 40.950.000 40.950.000 40.950.000 
 
05     Soziale Hilfen       
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 0 0 0 0 0 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
07     Gesundheitsdienste       
 Erträge 0 0 0 0 0 
 Aufwendungen -2.977.499 -3.851.702 -4.529.147 -5.355.777 -5.873.853 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt -2.977.499 -3.851.702 -4.529.147 -5.355.777 -5.873.853 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
08     Sportförderung       
 Erträge 25.186 25.564 25.947 26.337 26.730 
 Aufwendungen 0 0 0 0 0 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 25.186 25.564 25.947 26.337 26.730 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
20 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2  
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: gesamt 
 
Produktbereich Veränderungen Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
12     Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV       
 Erträge 0 0 0 0 0 
 Aufwendungen -1.091.370 0 0 0 0 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt -1.091.370 0 0 0 0 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
13     Natur- und Landschaftspflege       
 Erträge -2.399 -2.436 -2.472 -2.509 -2.547 
 Aufwendungen 0 0 0 0 0 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt -2.399 -2.436 -2.472 -2.509 -2.547 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
16     Allgemeine Finanzwirtschaft       
 Erträge 2.674.020 2.702.880 2.732.174 2.761.906 2.792.084 
 Aufwendungen -306.808 -315.255 -319.984 -324.783 -329.655 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 2.367.212 2.387.625 2.412.190 2.437.123 2.462.429 
 investive Einzahlungen 1.672.249 2.455.432 3.250.362 4.057.216 4.876.174 
 investive Auszahlungen 0 0 0 0 0 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 1.672.249 2.455.432 3.250.362 4.057.216 4.876.174 
 
 
 Veränderungen Ergebnisplan insgesamt -1.400.856 -1.158.763 -1.807.063 -2.604.112 -3.092.165 
 Veränderungen Investitionsplan insgesamt 8.497.249 9.280.432 44.200.362 45.007.216 45.826.174

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
21 
4.2 Produktbereiche 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 01 Innere Verwaltung  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
0108 - Zentrale 
Liegenschaftsangelegenhei
ten 
13 - Aufwendungen für 
Sach- und 
Dienstleistungen 
Aufgrund des Beschlusses 2934/2024 
werden weitere Mittel in der Teilplanzeile 
15 benötigt. Die Mittel werden zum 
endgültigen Haushalt neutral von 
Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für Sach- 
und Dienstleistungen zu Teilplanzeile 15 – 
Transferaufwendungen umgeschichtet. 
403.000 0 0 0 0 
  TPZ 13 gesamt 403.000 0 0 0 0 
 15 - 
Transferaufwendungen 
Aufgrund des Beschlusses 2934/2024 
werden weitere Mittel in der Teilplanzeile 
15 benötigt. Die Mittel werden zum 
endgültigen Haushalt neutral von 
Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für Sach- 
und Dienstleistungen zu Teilplanzeile 15 – 
Transferaufwendungen umgeschichtet. 
-403.000 0 0 0 0 
  TPZ 15 gesamt -403.000 0 0 0 0 
 0108 - gesamt  0 0 0 0 0 
Gesamtveränderung 0 0 0 0 0

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
22 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 03 Schulträgeraufgaben  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
0301 - Schulträgeraufgaben 2 - Zuwendungen und 
allgemeine Umlagen 
Schul- und Bildungspauschale gem. 
Modellrechnung GFG 278.015 282.185 286.418 290.714 295.075 
  TPZ 2 gesamt 278.015 282.185 286.418 290.714 295.075 
 13 - Aufwendungen für 
Sach- und 
Dienstleistungen 
Es erfolgte eine haushaltsneutrale 
Umschichtung zugunsten des Zuschusses 
„Mittendrin e. V.“ im Teilergebnisplan 0301, 
Schulträgeraufgaben für die Haushaltsjahre 
2025 und 2026. Die Deckung erfolgte 
durch Wenigeraufwendungen im gleichen 
Teilergebnisplan in den Teilplanzeilen 13, 
Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen und 16, sonstige 
ordentliche Aufwendungen. 
0 8.023 0 0 0 
  TPZ 13 gesamt 0 8.023 0 0 0 
 15 - 
Transferaufwendungen 
Es erfolgte eine haushaltsneutrale 
Umschichtung zugunsten des Zuschusses 
„Mittendrin e. V.“ im Teilergebnisplan 0301, 
Schulträgeraufgaben für die Haushaltsjahre 
2025 und 2026. Die Deckung erfolgte 
durch Wenigeraufwendungen im gleichen 
Teilergebnisplan in den Teilplanzeilen 13, 
Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen und 16, sonstige 
ordentliche Aufwendungen. 
-5.334 -8.023 0 0 0 
  TPZ 15 gesamt -5.334 -8.023 0 0 0 
 16 - Sonstige ordentl. 
Aufwendungen 
Es erfolgte eine haushaltsneutrale 
Umschichtung zugunsten des Zuschusses 
„Mittendrin e. V.“ im Teilergebnisplan 0301, 
Schulträgeraufgaben für die Haushaltsjahre 
2025 und 2026. Die Deckung erfolgte 
durch Wenigeraufwendungen im gleichen 
Teilergebnisplan in den Teilplanzeilen 13, 
Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen und 16, sonstige 
ordentliche Aufwendungen. 
5.334 0 0 0 0 
  TPZ 16 gesamt 5.334 0 0 0 0 
 0301 - gesamt  278.015 282.185 286.418 290.714 295.075 
Gesamtveränderung 278.015 282.185 286.418 290.714 295.075

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
23 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilfinanzplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 04 Kultur und Wissenschaft  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Verpflichtungs-
ermächtigung Mittelfristplanung 
2025 2026 2025 2026 2027 2028 2029 
0401 - Museumsreferat 8 - für Baumaßnahmen Das Priorisierungserfordernis der 
Großbauprojekte (Mitteilung 3331/2024 im 
Hauptausschuss v. 04.11.2024) erforderte 
eine Depriorisierung der 
Depotinfrastruktur/Zentraldepot. 
6.825.000 6.825.000 0 0 40.950.000 40.950.000 40.950.000 
 Die Verpflichtungsermächtigungen 2025 verteilen sich wie folgt auf die Jahre: 0 0 0 
 Die Verpflichtungsermächtigungen 2026 verteilen sich wie folgt auf die Jahre: 0 0 0 
  TPZ 8 gesamt 6.825.000 6.825.000 0 0 40.950.000 40.950.000 40.950.000 
 0401 - gesamt  6.825.000 6.825.000 0 0 40.950.000 40.950.000 40.950.000 
Gesamtveränderung 6.825.000 6.825.000 0 0 40.950.000 40.950.000 40.950.000 
 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 05 Soziale Hilfen  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
0504 - Freiwillige 
Sozialleistungen und 
Diversity 
15 - 
Transferaufwendungen 
Urspünglich für die Bürgerhäuser geplante 
Mittel wurden im Rahmen der 
Haushaltsplanaufstellung irrtümlich dem 
Teilplan 0504 zugeschlüsselt. Im Rahmen 
des Verwaltungs-VN II erfolgt nun die 
haushaltsneutrale Korrektur mit der 
Mittelumschichtung vomTeilplan 0504 in 
den Teilplan 0507. 
240.000 246.850 235.500 77.100 0 
  TPZ 15 gesamt 240.000 246.850 235.500 77.100 0 
 0504 - gesamt  240.000 246.850 235.500 77.100 0

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
24 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 05 Soziale Hilfen  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
0507 - Betrieb, 
Unterhaltung u. Förderung 
von Bürgerhäusern u. -
zentren 
15 - 
Transferaufwendungen 
Urspünglich für die Bürgerhäuser geplante 
Mittel wurden im Rahmen der 
Haushaltsplanaufstellung irrtümlich dem 
Teilplan 0504 zugeschlüsselt. Im Rahmen 
des Verwaltungs-VN II erfolgt nun die 
haushaltsneutrale Korrektur mit der 
Mittelumschichtung vomTeilplan 0504 in 
den Teilplan 0507. 
-240.000 -246.850 -235.500 -77.100 0 
  TPZ 15 gesamt -240.000 -246.850 -235.500 -77.100 0 
 0507 - gesamt  -240.000 -246.850 -235.500 -77.100 0 
 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 07 Gesundheitsdienste  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
0701 - Gesundheitsdienste 15 - 
Transferaufwendungen 
Krankenhausumlageerhöhung Korrektur 
Haushaltsjahr 2029 0 0 0 0 -518.076 
 15 - 
Transferaufwendungen 
Krankenhausumlageerhöhung -2.977.499 -3.851.702 -4.529.147 -5.355.777 -5.355.777 
  TPZ 15 gesamt -2.977.499 -3.851.702 -4.529.147 -5.355.777 -5.873.853 
 0701 - gesamt  -2.977.499 -3.851.702 -4.529.147 -5.355.777 -5.873.853 
Gesamtveränderung -2.977.499 -3.851.702 -4.529.147 -5.355.777 -5.873.853

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
25 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 08 Sportförderung  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
0801 - 
Sportförderung/Unterhaltun
g von Sportstätten 
2 - Zuwendungen und 
allgemeine Umlagen 
Sportpauschale gem. Modellrechnung GFG 
25.186 25.564 25.947 26.337 26.730 
  TPZ 2 gesamt 25.186 25.564 25.947 26.337 26.730 
 0801 - gesamt  25.186 25.564 25.947 26.337 26.730 
Gesamtveränderung 25.186 25.564 25.947 26.337 26.730 
 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 12 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
1201 - Straßen, Wege, 
Plätze 
15 - 
Transferaufwendungen 
Kämmerei-Anteil 
Straßenreinigungssatzung Vorlage 
3189/2024 
-1.091.370 0 0 0 0 
  TPZ 15 gesamt -1.091.370 0 0 0 0 
 1201 - gesamt  -1.091.370 0 0 0 0 
Gesamtveränderung -1.091.370 0 0 0 0

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
26 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 13 Natur- und Landschaftspflege  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
1301 - Öffentliches Grün, 
Wald- und Forstwirtschaft, 
Erholungsanlagen 
2 - Zuwendungen und 
allgemeine Umlagen 
Klima-/Forstpauschale gem. 
Modellrechnung GFG -2.399 -2.436 -2.472 -2.509 -2.547 
  TPZ 2 gesamt -2.399 -2.436 -2.472 -2.509 -2.547 
 1301 - gesamt  -2.399 -2.436 -2.472 -2.509 -2.547 
Gesamtveränderung -2.399 -2.436 -2.472 -2.509 -2.547

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
27 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 16 Allgemeine Finanzwirtschaft  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
1601 - Allgemeine 
Finanzwirtschaft 
1 - Steuern und ähnliche 
Abgaben 
Verbesserung Hundesteuer 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 
  TPZ 1 gesamt 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 
 2 - Zuwendungen und 
allgemeine Umlagen 
Schlüsselzuweisungen nach 
Modellrechnung GFG 1.893.874 1.922.282 1.951.117 1.980.384 2.010.089 
 2 - Zuwendungen und 
allgemeine Umlagen 
Pauschale Altenhilfe (konsumtiver Anteil) 
gem. Modellrechnung GFG 30.146 30.598 31.057 31.522 31.995 
  TPZ 2 gesamt 1.924.020 1.952.880 1.982.174 2.011.906 2.042.084 
 15 - 
Transferaufwendungen 
Landschaftsumlage gem. 
Benehmensschreiben -306.808 -315.255 -319.984 -324.783 -329.655 
  TPZ 15 gesamt -306.808 -315.255 -319.984 -324.783 -329.655 
 1601 - gesamt  2.367.212 2.387.625 2.412.190 2.437.123 2.462.429 
Gesamtveränderung 2.367.212 2.387.625 2.412.190 2.437.123 2.462.429 
 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2 Teilfinanzplan 
 Angaben in Euro 
 
Produktbereich: 16 Allgemeine Finanzwirtschaft  
 
Produktgruppe Teilplanzeile Erläuterung Plan Verpflichtungs-
ermächtigung Mittelfristplanung 
2025 2026 2025 2026 2027 2028 2029 
1601 - Allgemeine 
Finanzwirtschaft 
1 - aus Zuwendungen für 
Investitionsmaßnahmen 
Allgemeine Investitionspauschale gem. 
Modellrechnung GFG 1.672.249 2.455.432 0 0 3.250.362 4.057.216 4.876.174 
 Die Verpflichtungsermächtigungen 2025 verteilen sich wie folgt auf die Jahre: 0 0 0 
 Die Verpflichtungsermächtigungen 2026 verteilen sich wie folgt auf die Jahre: 0 0 0 
  TPZ 1 gesamt 1.672.249 2.455.432 0 0 3.250.362 4.057.216 4.876.174 
 1601 - gesamt  1.672.249 2.455.432 0 0 3.250.362 4.057.216 4.876.174 
Gesamtveränderung 1.672.249 2.455.432 0 0 3.250.362 4.057.216 4.876.174 
4.3 Dezernate

Darstellung der Veränderungen: (-) = Haushaltsverschlechterung / (+) Haushaltsverbesserung 
28 
Haushaltsplan 2025/2026 - Veränderungsnachweis Verwaltung 2  
 Angaben in Euro 
 
Dezernate: gesamt 
 
Dezernate Veränderungen Plan Mittelfristplanung 
2025 2026 2027 2028 2029 
II     Finanzen und Recht       
 Erträge 2.674.020 2.702.880 2.732.174 2.761.906 2.792.084 
 Aufwände -4.375.677 -4.166.957 -4.849.131 -5.680.560 -6.203.508 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt -1.701.658 -1.464.077 -2.116.957 -2.918.654 -3.411.424 
 investive Einzahlungen 1.672.249 2.455.432 3.250.362 4.057.216 4.876.174 
 investive Auszahlungen 0 0 0 0 0 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 1.672.249 2.455.432 3.250.362 4.057.216 4.876.174 
 
IV     Bildung, Jugend und Sport       
 Erträge 303.201 307.750 312.365 317.051 321.805 
 Aufwände 0 0 0 0 0 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 303.201 307.750 312.365 317.051 321.805 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
V     Soziales, Gesundheit und Wohnen       
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 0 0 0 0 0 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
VII     Kunst und Kultur       
 Veränderung Ergebnisplan gesamt 0 0 0 0 0 
 investive Einzahlungen 0 0 0 0 0 
 investive Auszahlungen 6.825.000 6.825.000 40.950.000 40.950.000 40.950.000 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 6.825.000 6.825.000 40.950.000 40.950.000 40.950.000 
 
VIII     Klima, Umwelt, Grün und Liegenschaften       
 Erträge -2.399 -2.436 -2.472 -2.509 -2.547 
 Aufwände 0 0 0 0 0 
 Veränderung Ergebnisplan gesamt -2.399 -2.436 -2.472 -2.509 -2.547 
 Veränderung Investitionsplan gesamt 0 0 0 0 0 
 
 
 Veränderungen Ergebnisplan insgesamt -1.400.856 -1.158.763 -1.807.063 -2.604.112 -3.092.165 
 Veränderungen Investitionsplan insgesamt 8.497.249 9.280.432 44.200.362 45.007.216 45.826.174

29 
 
 
 
 
 
 
Ergebnisplan nach VN 
 
Der abgebildete Ergebnisplan enthält die Summe der Daten aus: 
 
HPL-Entwurf Stand Einbringung 
VN-Verwaltung 1 
VN-Verwaltung 2

30

31 
5 Ergebnisplan nach VN 
Haushaltsplan 2025/2026 Ergebnisplan 
 Angaben in Euro 
 
Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Plan Mittelfristplanung 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 
1  Steuern und ähnliche Abgaben 2.979.421.638 2.837.608.646 3.079.496.513 3.189.906.511 3.296.203.546 3.396.994.056 3.498.060.311 
2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.188.564.057 1.205.270.330 1.305.408.831 1.319.285.428 1.330.962.240 1.358.679.757 1.380.980.005 
3 + Sonstige Transfererträge 85.470.803 80.775.875 83.112.762 83.565.033 84.033.357 84.490.098 84.971.835 
4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 363.602.973 382.065.270 396.939.032 404.875.491 413.649.680 422.547.598 431.021.568 
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 92.496.336 96.146.344 98.609.839 98.709.811 98.733.190 99.620.743 99.535.467 
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 716.759.689 715.322.858 737.053.590 746.685.075 762.269.511 774.228.769 801.592.339 
7 + Sonstige ordentliche Erträge 326.512.609 210.358.481 219.051.852 220.051.338 219.575.243 218.115.126 218.154.657 
8 + Aktivierte Eigenleistungen 3.192.731 0 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 
9 +/- Bestandsveränderungen 1.712.045 902.261 0 0 0 0 0 
10 = Ordentliche Erträge 5.757.732.879 5.528.450.065 5.922.172.419 6.065.578.687 6.207.926.769 6.357.176.147 6.516.816.183 
11 - Personalaufwendungen 1.279.403.297 1.339.098.933 1.492.014.618 1.532.679.657 1.544.952.120 1.563.177.701 1.584.062.894 
12 - Versorgungsaufwendungen 119.035.107 47.035.340 56.995.223 56.995.223 56.995.223 56.995.223 56.995.223 
13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 748.178.819 805.586.041 790.949.316 813.863.801 835.649.545 865.830.642 892.324.895 
14 - Bilanzielle Abschreibungen 199.971.091 183.969.927 187.869.832 192.400.110 197.259.023 201.755.331 204.011.424 
15 - Transferaufwendungen 2.295.808.170 2.209.076.080 2.486.917.431 2.580.224.995 2.633.444.525 2.676.896.739 2.733.239.130 
16 - Sonstige ordentl. Aufwendungen 1.135.809.129 1.232.861.836 1.268.160.497 1.315.975.999 1.297.223.754 1.339.658.078 1.382.255.381 
17 = Ordentliche Aufwendungen 5.778.205.612 5.817.628.157 6.282.906.916 6.492.139.786 6.565.524.191 6.704.313.714 6.852.888.947 
18 = Ordentliches Ergebnis (10 und 17) -20.472.733 -289.178.092 -360.734.497 -426.561.099 -357.597.422 -347.137.567 -336.072.764 
19 + Finanzerträge 114.094.715 103.235.269 131.046.592 143.471.620 157.080.203 159.324.462 161.677.212 
20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 146.762.441 100.082.588 166.773.711 202.810.027 243.005.537 234.586.302 230.852.958 
21 = Finanzergebnis (19 und 20) -32.667.727 3.152.681 -35.727.119 -59.338.407 -85.925.334 -75.261.840 -69.175.746 
22 = Ergebnis laufende Verwaltungstätigkeit (18 und 21) -53.140.459 -286.025.411 -396.461.616 -485.899.506 -443.522.756 -422.399.407 -405.248.510 
23 + Außerordentliche Erträge 47.005.006 0 0 0 0 0 0 
24 - Außerordentliche Aufwendungen 3.066.072 0 0 0 0 0 0 
25 = Außerordentliches Ergebnis (23 und 24) 43.938.934 0 0 0 0 0 0 
26 = Jahresergebnis (22 und 25) -9.201.525 -286.025.411 -396.461.616 -485.899.506 -443.522.756 -422.399.407 -405.248.510 
27 - globaler Minderaufwand 0 0 0 -45.000.000 -130.000.000 -130.000.000 -135.000.000 
28 = Jahresergebnis n. Abz. glob. Minderaufw. (26 und 27) -9.201.525 -286.025.411 -396.461.616 -440.899.506 -313.522.756 -292.399.407 -270.248.510 
Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage 
29  Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen 29.446.126 21.468.000 22.870.000 22.870.000 22.870.000 22.870.000 22.870.000 
30 - Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen 1.034.974 0 0 0 0 0 0 
31  Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen 8.791.009 2.556.000 3.856.000 3.856.000 3.856.000 3.856.000 3.856.000 
32 - Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen 8.749.780 1.350.470 0 0 0 0 0 
33 = Verrechnungssaldo (29 und 32) 15.940.312 17.561.530 19.014.000 19.014.000 19.014.000 19.014.000 19.014.000

32

33 
 
 
 
 
 
Finanzplan nach VN 
 
Der abgebildete Finanzplan enthält die Summe der Daten aus: 
 
Hpl-Entwurf Stand Einbringung 
VN-Verwaltung 1 
VN-Verwaltung 2

34

35 
6 Finanzplan nach VN 
Haushaltsplan 2025/2026 Finanzplan 
 Angaben in Euro 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Plan Mittelfristplanung 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 
1  Steuern und ähnliche Abgaben 2.821.595.571 2.837.608.646 2.994.547.342 3.101.049.679 3.204.147.868 3.301.900.540 3.399.828.710 
2 + Zuwendungen und allgemeine Umlage 1.137.745.464 1.138.551.967 1.238.851.157 1.253.833.659 1.265.663.065 1.293.375.131 1.316.240.456 
3 + Sonstige Transfereinzahlungen 68.067.647 80.775.875 83.112.762 83.565.033 84.033.357 84.490.098 84.971.835 
4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 284.656.531 369.203.731 383.784.730 391.700.821 400.446.842 409.296.440 417.680.942 
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 88.706.046 96.050.424 98.609.839 98.709.811 98.733.190 99.620.743 99.535.467 
6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 659.019.754 711.322.858 733.383.590 743.015.075 758.599.511 770.558.769 797.922.339 
7 + Sonstige Einzahlungen 257.960.848 189.646.102 203.835.001 202.789.803 202.651.903 202.919.416 203.163.167 
8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 95.911.255 103.235.269 131.046.592 143.471.620 157.080.203 159.324.462 161.677.212 
9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeiten 5.413.663.115 5.526.394.873 5.867.171.013 6.018.135.502 6.171.355.941 6.321.485.599 6.481.020.128 
10 - Personalauszahlungen 1.158.832.029 1.201.971.652 1.367.009.062 1.406.149.788 1.418.412.218 1.436.623.467 1.457.492.627 
11 - Versorgungsauszahlungen 125.435.525 133.500.000 169.400.000 176.400.000 183.400.000 183.400.000 183.400.000 
12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 729.479.307 812.121.974 803.084.126 822.817.216 837.904.761 868.098.969 894.754.821 
13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 156.212.364 129.290.968 206.954.711 242.991.027 283.186.537 274.767.302 271.033.958 
14 - Transferauszahlungen 2.220.188.738 2.216.830.698 2.456.832.588 2.498.997.710 2.560.001.662 2.619.175.379 2.688.179.099 
15 - Sonstige Auszahlungen 1.068.899.504 1.202.865.329 1.138.140.116 1.184.732.006 1.163.578.767 1.179.081.164 1.201.447.270 
16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5.459.047.469 5.696.580.621 6.141.420.602 6.332.087.748 6.446.483.945 6.561.146.280 6.696.307.774 
17 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (9 und 16) -45.384.353 -170.185.749 -274.249.589 -313.952.246 -275.128.004 -239.660.681 -215.287.646 
18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 159.796.187 127.227.962 156.979.872 162.655.317 167.257.577 166.120.151 116.681.704 
19 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 20.761.412 36.800.100 36.730.100 36.730.100 36.730.100 36.730.100 36.730.100 
20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 80.576 0 0 0 0 0 0 
21 + Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 6.431.721 4.600.000 3.800.000 3.500.000 3.200.000 2.800.000 2.500.000 
22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 4.707.421 34.063.100 22.479.100 34.814.100 44.492.100 54.395.100 68.657.100 
23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 191.777.317 202.691.162 219.989.072 237.699.517 251.679.777 260.045.351 224.568.904 
24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 24.096.065 76.200.000 76.200.000 76.200.000 73.460.000 76.200.000 77.500.000 
25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 196.833.425 369.678.645 357.434.018 431.242.697 463.139.030 356.207.846 413.445.117 
26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen 61.768.362 106.174.077 151.746.297 193.256.071 181.161.374 120.330.749 118.489.931 
27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 27.396.459 39.578.000 112.846.000 152.618.000 223.370.000 221.052.000 224.269.000 
28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 83.319.663 52.751.402 194.625.936 54.791.000 53.415.850 55.379.600 23.646.600 
29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 274.875.381 368.174.486 500.169.000 378.339.000 371.268.000 344.330.000 356.191.000 
30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 668.289.355 1.012.556.610 1.393.021.251 1.286.446.768 1.365.814.253 1.173.500.195 1.213.541.648 
31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23 und 30) -476.512.038 -809.865.448 -1.173.032.179 -1.048.747.251 -1.114.134.476 -913.454.845 -988.972.744 
32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (17 und 31) -521.896.392 -980.051.197 -1.447.281.768 -1.362.699.497 -1.389.262.480 -1.153.115.526 -1.204.260.390

36 
Haushaltsplan 2025/2026 Finanzplan 
 Angaben in Euro 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Plan Mittelfristplanung 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 
33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 1.722.907.438 1.366.016.648 2.287.680.629 2.164.178.883 2.264.486.038 2.064.612.061 2.140.948.918 
34 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 9.172.570.809 14.481.951.549 14.827.804.020 14.888.909.614 14.834.144.442 14.811.023.465 14.861.788.472 
35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 964.026.116 767.917.000 1.472.503.000 1.490.389.000 1.509.368.000 1.522.520.000 1.598.477.000 
36 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 9.410.390.815 14.100.000.000 14.200.000.000 14.200.000.000 14.200.000.000 14.200.000.000 14.200.000.000 
37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 521.061.316 980.051.197 1.442.981.649 1.362.699.497 1.389.262.480 1.153.115.526 1.204.260.390 
38 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln (32 und 
37) -835.075 0 -4.300.119 0 0 0 0 
39 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 21.204.468 19.300.1190 19.300.119 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 
40 +/- Änderung des Bestandes an fremden Finanzmitteln -1.069.2730 0 0 0 0 0 0 
41 = Liquide Mittel (38, 39 und 40) 19.300.119 19.300.119 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000