Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Quartalsbericht III/2018

Wirtschaftsplan 2018 der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: Quartalsabschluss zum 30.09.2018 
Erfolgsplan 
Ansatz 2018 Hochrechnung 2018 
Euro Euro Euro %
 
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 2.885.705 2.885.705 0
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0
788.412 788.412 0
811.320 805.779 -5.541 
    Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 386.058 386.058 0
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.180 .300 5.180.300 0
    Sonstige Erträge 8.640 30.200 21.560 
> 100
Summe 10.174.730 10.190.749 16.019 0,2 
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 3.650.000 3.650.000 0
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 203.600 203.600 0
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 1.660.000 660.000 -1.000.000 -60,2 
     Instandhaltung technische Anlagen 250.000 250.000 0
     Anteil Energiekosten Philharmonie 650.000 620.000 -30.000 -4,6 
     Versicherungen 65.000 65.000 0
     Baubetreuungsentgelte 260.000 265.000 5.000 
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.500 17.500 0
     Leistungsentgelte Personalgestellung 20.000 20.346 346 
     Rechts- und Beratungskosten 100.000 80.000 -20.000 -20,0 
     Nebenkosten Geldverkehr 1.000 1.000 0
     Sonstige 120.000 200.000 80.000 66,7 
Summe 3.419.100 2.454.446 -964.654 -28,2 
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0
Summe 0 0 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.234.200 4.853.600 -380.600 -7,3 
Ergebnisübernahme 
KÖLNKONGRESS GmbH -1.369.000 -704.000 665.000 -48,6 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 4.080.000 3.500.000 -580.000 -14,2 
    Sonstige Zinsen 80.000 30.000 -50.000 -62,5 
Summe 4.160.000 3.530.000 -630.000 -15,1 
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit -4.771.865 -2.115.592 2.656.273 -55,7 
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0
Sonstige Steuern 0 0 0
Jahresergebnis -4.771.865 -2.115.592 2.656.273 -55,7 
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Veränderung

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle 
II/20/201/2 
 
Vorlagen-Nummer  06.11.2018 
 3445/2018 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 19.11.2018 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: Quartalsbericht III/2018 
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum 
Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über 
die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans 
schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2018 des Veranstaltungszentrums Köln wurde vom Rat der Stadt Köln in seiner 
Sitzung am 06.02.2018 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 05.02.2018 festgestellt.  
 
Im Erfolgsplan weist er einen Jahresfehlbetrag von rd. 4,8 Mio. € aus. Das im Vermögensplan aus-
gewiesene Investitionsvolumen beträgt für die Betriebsteile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rhein-
terrassen/Tanzbrunnen insgesamt rd. 3,6 Mio. €. 
 
Darüber hinaus berücksichtigt der Vermögensplan auf der Ausgabenseite Mittel für die Abdeckung 
des o.g. Jahresverlustes von 4,8 Mio. € sowie für die Tilgung der bestehenden Darlehen in Höhe von 
7,1 Mio. €. Zur Finanzierung des voraussichtlichen Mittelbedarfes sieht der Vermögensplan bei einem 
Liquiditätsbestand zu Jahresbeginn von rd. 0,4 Mio. €, Eigenmittel in Höhe von rd. 5,1 Mio. € und eine 
Neukreditaufnahme in Höhe von 10,0 Mio. € vor. 
 
Das Ergebnis des Erfolgsplans berücksichtigt - als durchlaufender Posten sowohl auf der Ertrags- als 
auch auf der Aufwandsseite - die aus dem städtischen Haushalt bereitgestellte und über den Eigen-
betrieb an die KölnMusik GmbH weitergeleitete Verlustabdeckung von rd. 5.180 Tsd. €. Da der Plan-
Verlust 2018 der KölnMusik GmbH den städtischen Zuschuss um rd. 54 Tsd. € übersteigt, führt dies 
zu einer Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von rd. 5.234 Tsd. €. Des Weiteren beinhaltet der 
Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. €. Da-
neben sind 788 Tsd. € als Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für das Ende 2008 aufgenommene Darle-
hen in Höhe von 22,7 Mio. €, mit dem eine entsprechende Kapitalzuführung an die Koelnmesse 
GmbH finanziert wurde, veranschlagt. Für die zur Finanzierung der Florasanierung aufgenommenen 
Darlehen berücksichtigt der Erfolgsplan ferner einen weiteren ertragswirksamen Zuschuss der Stadt 
in Höhe von 811 Tsd. €. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der für den 
Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenich und der Rheinterrassen sowie des Tanzbrunnens 
erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - KölnMusik GmbH, Koelnmesse GmbH und 
KölnKongress GmbH – derzeit keine weiteren eigenen wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, darüber 
hinaus aber auch den Verlust der KölnKongress GmbH (die Mittel für die Verlustabdeckung der 
KölnMusik GmbH werden wie eingangs erwähnt aus dem städt. Haushalt bereitgestellt) zu überneh-
men hat, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in der Hauptsache durch das Jahres-
ergebnis dieser Betriebsgesellschaft beeinflusst. Daneben sind die Abschreibungen und die Zinsauf-
wendungen für die in den Betriebsteilen getätigten Investitionen für das Ergebnis im Erfolgsplan von

2 
 
wesentlicher Bedeutung. 
 
Im Berichtszeitraum 01.04.2018 bis 30.09.2018 sind weder im laufenden Geschäft bei der Abwicklung 
des Erfolgsplans noch aus der Ausführung des Vermögensplans im Bereich Investitionen und Kredit-
wirtschaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass hieraus keine Anpassung oder 
Änderung des vom Rat am 06.02.2018 genehmigten Wirtschaftsplans resultiert.  
 
Hervorzuheben sind nach Abschluss des 3. Quartals 2018 Ergebnisunterschreitungen bei den beiden 
Tochtergesellschaften KölnMusik GmbH (-381 Tsd. Euro bzw. -7,3%) und KölnKongress GmbH (-665 
Tsd. € bzw. 48,6%). Die deutliche Ergebnisverbesserung bei der KölnKongress GmbH ist neben einer 
positiven Umsatzentwicklung auf erhebliche Ergebnissteigerungen bei der in 2016 neu gegründeten 
KölnKongress Gastronomie GmbH zurückzuführen. Hier ist der Materialeinsatz im erstmalig ganzjäh-
rig beplanten Geschäftsjahr 2018 – das operative Geschäft wurde erst im April 2017 aufgenommen - 
deutlich günstiger ausgefallen als in der Planung. Eine weitere Planabweichung zeichnet sich bei der 
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung im Bereich der Instandhaltungen ab. Der Baubeschluss für die mit 
681 Tsd. € eingeplante Sanierung der Gürzenich-Fassade wird erst zu Jahresbeginn 2019 erfolgen, 
so dass in 2018 lediglich Planungskosten anfallen. Auch die in diesem Jahr berücksichtigte Sanierung 
der Schirme im Tanzbrunnen wird sich in das Jahr 2019 verschieben, so dass sich in 2018 Einspa-
rungen in Höhe von 350 Tsd. € ergeben. Unter anderem aufgrund des hieraus resultierenden gerin-
geren Finanzbedarfes sowie insbesondere durch die anhaltende Niedrigzinsphase entstehen darüber 
hinaus Einsparungen bei den Zinsaufwendungen in Höhe von voraussichtlich 630 Tsd. € (-15,1%). 
 
In der Summe ergibt sich für das Veranstaltungszentrum nunmehr ein um rd. 2.656 Tsd. € bzw. 
55,7% reduzierter Planverlust in Höhe von 2.116 Tsd. € (siehe Anlage). 
 
 
Anlage 
 
- vorläufiger Quartalsabschluss zum 30.09.2018 
 
 
gez. Klug