Wirtschaftsplan 2023 des Eigenbetriebs Kulturinstitute

Eigenbetrieb Kulturinstitute (EBK)
Schwebeliste zum Entwurf des Wirtschaftsplans 2023
inkl. Beschlüsse der Betriebskommission
Satzung 2023 i. V. m. Vermögensplan und Erfolgsplan
Durch Positionen der Schwebeliste sowie Beschlüsse der Gremien, die sich auf Investitionen beziehen, verändert sich gleichermaßen auch die Höhe der Kreditaufnahme.
Produktbereich Produkt Produktname Pos. im 
ErfPl
Pos. im
VermPl Investitionsnr. Betrag Beschreibung
04 - Kultur und Wissenschaft
262080 Musikpflege 04 -300.000,00 Anpassung Zuweisung von Stadt
262080 Musikpflege 08 300.000,00 Erhöhung Zuschuss Centralstation
252080 Institut Mathildenhöhe Investitionen 09393-5001 200.000,00 Brandschutzmaßnahmen Hochzeitsturm
252080 Institut Mathildenhöhe Investitionen 11391-5002 800.000,00 Mehrbedarf Sanierung Ausstellungshallen
281080 Literatur- und Heimatpflege Investitionen 22198-5005 102.500,00 Sanierungsbedarf Fiedlerweg 20 
263080 Akademie für Tonkunst 01 -15.000,00 Instrumenten- und Inventarnutzungsgebühr 
263080 Akademie für Tonkunst 05 15.000,00 Instrumenten- und Inventarnutzungsgebühr 
Veränderung im Erfolgsplan: 0,00
Veränderung im Vermögensplan: 1.102.500,00
Seite 1 von 1

Wirtschaftsplan 2023 
Eigenbetrieb Kulturinstitute  
der Wissenschaftsstadt Darmstadt 
Stand nach BK

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 2  
Inhaltsverzeichnis 
 
Satzung zum Wirtschaftsplan des Eigenbetriebs .............................................................................................. 3 
Vorbericht .......................................................................................................................................................... 5 
Erfolgsplan ......................................................................................................................................................... 8 
Vermögensplan 2023 ....................................................................................................................................... 32 
Mittelfristiges Investitionsprogramm 2022 bis 2026 ........................................................................................ 33 
Verpflichtungsermächtigungen (VE) ................................................................................................................ 34 
Mittelfristige Finanzplanung 2022 bis 2026 ..................................................................................................... 35 
Stellenübersicht 2023 ...................................................................................................................................... 37 
Teil A: Beamte ................................................................................................................................................. 37 
Teil B: Arbeitnehmer außerhalb des Sozial- und Erziehungsdienstes ............................................................ 38 
Teil C: Zusammenstellung ............................................................................................................................... 39

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 3  
Satzung zum Wirtschaftsplan des Eigenbetriebs 
Kulturinstitute der Wissenschaftsstadt Darmstadt 
für das Wirtschaftsjahr 2023 
  
Aufgrund der §§ 94 ff der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) in der Fassung der Bekanntmachung vom 
07. März 2005 (GVBl. S. 142), zuletzt geändert durch Artikel 3 des Gesetzes vom 11. Dezember 2020 
(GVBl. S. 915) hat die Stadtverordnetenversammlung am XXXX folgende Satzung beschlossen: 
  
§ 1 
Der Erfolgsplan für das Wirtschaftsjahr 2023 wird 
im ordentlichen Ergebnis 
Erträge                       15.942.864 EUR 
Aufwendungen           15.942.864 EUR 
Saldo                    0 EUR 
im außerordentlichen Ergebnis 
Erträge                               0 EUR 
Aufwendungen                   0 EUR 
Saldo                                 0 EUR 
festgesetzt. 
Der Erfolgsplan ist ausgeglichen. 
§ 2 
Der Vermögensplan für das Wirtschaftsjahr 2023 wird wie folgt festgesetzt: 
Einnahmen                  8.067.992 EUR 
Ausgaben                                                                                                                                8.067.992 EUR 
Der Vermögensplan ist ausgeglichen. 
§ 3 
Der Gesamtbetrag der Kredite, deren Aufnahme im Wirtschaftsjahr 2023 zur Finanzierung von Investitionen 
und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird auf 
 6.104.600 EUR 
festgesetzt.

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 4  
§ 4 
Der Gesamtbetrag von Verpflichtungsermächtigungen im Haushaltsjahr 2023 zur Leistung 
von Auszahlungen in künftigen Jahren für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen wird auf 
4.000.000 EUR 
festgesetzt. 
§ 5 
Liquiditätskredite werden nicht vorgesehen. 
§ 6 
Es gilt die von der Stadtverordnetenversammlung am XX.XX 2022 als Teil des Wirtschaftsplans beschlos-
sene Stellenübersicht. 
§ 7 
Freie bzw. frei werdende Stellen sind der Stellenbörse zuzuführen und bleiben zunächst unbesetzt. Der tat-
sächliche Bedarf ist zu überprüfen. Von der Bedarfsprüfung sind bis zum 2. Quartal 2024 Planstellen, die 
überwiegend durch Personalkostenerstattung refinanziert werden, ausgenommen. 
Die Personal- und Organisationsdezernentin/der Personal- und Organisationsdezernent entscheidet im Ein-
vernehmen mit der Stadtkämmerin/dem Stadtkämmerer über die Freigabe zur Wiederbesetzung. Von dieser 
Regelung sind die Stellen, die unter § 14 Abs. 4 Hessisches Gleichberechtigungsgesetz (HGlG) fallen, grund-
sätzlich ausgenommen. 
§ 8 
Die Ansätze des Erfolgsplans sind jeweils gegenseitig deckungsfähig. 
Darmstadt, den XX.XX.2023 
  
 
 
Prof. Dr. Hünnekens                        Baum 
  
1. Betriebsleiter                                               kaufmännischer Betriebsleiter

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 5  
 
 
 
Vorbericht 
zum Wirtschaftsplan 2023 
des Eigenbetriebs Kulturinstitute 
der Wissenschaftsstadt Darmstadt 
  
Der Vorbericht enthält einen Ausblick insbesondere auf wesentliche Veränderungen der der Planung zu-
grunde liegenden Rahmenbedingungen. Letztlich zeigt er die Entwicklung wichtiger Planungskomponenten 
innerhalb des Zeitraums der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung. 
Bei den nachfolgend genannten Beträgen handelt es sich im Sinne einer besseren Lesbarkeit meist um ge-
rundete Beträge. 
 
  
Im gesamten Wirtschaftsplan werden alle Beträge als absolute Beträge dargestellt (neu!) - ein negati-
ver Wert in den Ergebniszeilen stellt demnach immer einen Fehlbetrag/Verlust dar.

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 6  
 
Rahmenbedingungen zur Wirtschaftsplanaufstellung 2023 ff. 
Der Eigenbetrieb bietet ein vielfältiges Angebot an kulturellen öffentlichen Veranstaltungen und fördert ge-
sellschaftlich wertvolle Kulturprojekte im privatrechtlich organisierten Bereich. Diese Leistungen sollen mög-
lichst große Teile der Gesellschaft erreichen und können daher nicht kostendeckend gestaltet werden. 
Der Produkthaushalt des Eigenbetriebes gliedert sich in fünf Produkte (Institut Mathildenhöhe, Freies Thea-
ter, Musikpflege, Akademie für Tonkunst, Literatur- und Heimatpflege). Die anfallenden Overheadkosten 
werden direkt anteilsmäßig auf die Produkte verteilt. Dadurch werden auch die Buchungen und Planansätze 
berücksichtigt, die nicht direkt einem Kostenträger zugeordnet werden können und die Gemeinkosten wer-
den somit anteilsmäßig verteilt. 
In der 44. Sitzung des Welterbekomitee der Vereinten Nationen wurde am 24.07.2021 die Aufnahme der 
Künstlerkolonie Mathildenhöhe als UNESCO-Welterbe beschlossen. Damit wird Darmstadt nun als ein Ort 
von kulturell einzigartiger Bedeutung weltweit gewürdigt. Mit dieser außergewöhnlichen Auszeichnung einher 
geht die Verpflichtung, die Mathildenhöhe als ein Ort der Moderne und des Aufbruchs zu erhalten und wei-
terzuentwickeln. Um diesem Anspruch gerecht zu werden, wird in den nächsten Jahren ein Besucherzent-
rum errichtet. Dieses wird das zentrale Informationszentrum zur geschichtlichen Bedeutung und Entwicklung 
der Künstlerkolonie darstellen und zentrale Kassen, Seminar- und Veranstaltungsräume sowie einen Ser-
vice-, Shop- und Café-Bereich beherbergen. 
Am 24. Februar 2022 begann eine Invasion russischer Streitkräfte in die Ukraine. Als Reaktion auf diese In-
vasion wurden weitreichende europäische und internationale Sanktionen gegen Russland, russische Unter-
nehmen und russische Staatsbürger verhängt. Die Folgen des militärischen Konflikts und der bereits ver-
hängten Sanktionsmaßnahmen sind für den Eigenbetrieb zum derzeitigen Zeitpunkt nur schwer abzuschät-
zen. Zu erwarten sind deutliche Energie- und Materialkostensteigerungen. Wesentliche negative Auswirkun-
gen auf den Geschäftsverlauf sind derzeit jedoch nicht absehbar.  
 
Erfolgsplan 
Nach der über 10jährigen sanierungsbedingten Schließung wird der Ausstellungsbetrieb in den Ausstel-
lungshallen auf der Mathildenhöhe wieder aufgenommen, wofür entsprechende Aufwendungen und Erträge 
geplant sind. 
Für den Umzug der städtischen Kunstsammlung in das neu fertiggestellte Depot der städtischen Sammlun-
gen sind 500.000 € eingestellt. Das Institut wird Mieter in dem städtischen Neubau sein, der den ressourcen-
sparenden Erhalt der Kunstobjekte fachgerecht und nachhaltig sichern wird. 
Durch die erheblichen Investitionen der vergangenen Jahre, v. a. auf der Mathildenhöhe, erhöhen sich die 
Zinsaufwendungen des Eigenbetriebs. Dies und die Höhe der Erträge aus Beteiligungen beeinflusst den 
Umfang der Verlustzuweisung aus dem Kernhaushalt maßgeblich. 
 
Vermögensplan 
Um den Bürger*innen Darmstadts weiterhin zeitgemäße Kultureinrichtungen zu bieten sind Investitionen in 
unterschiedliche Liegenschaften vonnöten. So wird in der Akademie für Tonkunst die Erstellung und Umset-
zung eines neuen Brandschutzkonzeptes zwingend notwendig, wofür Mittel i.H.v. 250.000 € geplant wurden 
sowie weitere 250.000 € für 2024. Für die voranschreitende Brandschutzsanierung im Literaturhaus sind 
weitere 400.000 € eingestellt und 200.000 € für 2024. Um die Entwicklung der Künstlerkolonie Mathilden-
höhe weiter voranzutreiben beginnt 2023 die Sanierung des Oberhessischen Hauses und wird

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 7  
voraussichtlich 2026 abgeschlossen sein. Hierfür werden jährlich 900.000 € eingestellt. Für das neue Depot, 
die Restaurierungswerkstatt aber auch für die neuen Ausstellungshallen, sind für Anschaffungen der Aus-
stellungsausstattungen 350.000 € für Geräte wie Restaurierungsmikroskope, Speziallampen und Hubwagen 
geplant. 
Die erheblichen Investitionen der Vorjahre v.a. in die Ausstellungshallen Mathildenhöhe werden sich in den 
nächsten Jahren in Form der Kredittilgung belastend auswirken. Dennoch reduzieren sich die Ausgaben des 
Vermögensplans im Vergleich zu den vorangegangenen Jahren. 
 
Ausblick auf die folgenden Jahre 
Nach der Anerkennung der Künstlerkolonie Mathildenhöhe als UNESCO-Weltkulturerbe gilt es diese be-
darfsgerecht zu erhalten und in Hinblick auf kommende Aufgaben, wie gesteigertes öffentliches Interesse 
und höhere Besucheranzahl, anzupassen und weiterzuentwickeln. 
Um die kulturelle Vielfalt Darmstadt beizubehalten werden auch die übrigen eigenen Immobilien bedarfsge-
recht und zeitgemäß fortlaufend angepasst. Neben diesen städtischen Einrichtungen besitzen auch die 
Freien Kulturträger und –schaffenden einen eigenständigen Stellenwert und sollen mit einer adäquaten För-
derung weiterhin unterstützt werden. 
 
Mittelfristige Erfolgs- und Vermögensplanung 
Auch in den nächsten Jahren kann nicht mit einer deutlichen Verbesserung der Ertragssituation gerechnet 
werden. Die Gewährleistung eines möglichst niedrigschwelligen Zugangs zu kulturellen Leistungen ist eine 
klare Erwartung an den Eigenbetrieb. Eine Erhöhung der Umsatzerlöse, wie Eintrittspreise oder Mieteinnah-
men, würde dies deutlich erschweren. 
Für die nächsten Jahre ist weiterhin von einem Anstieg der Einwohnerzahl Darmstadts auszugehen. Mit ei-
nem damit verbundenen steigenden Anspruch an die kulturelle Attraktivität der Kommune ist zu rechnen. In 
Folge dessen müssen sich auch die Aufwendungen des Eigenbetriebes anpassen. Im Hinblick auf diese 
Entwicklung und der damit einhergehenden wachsenden Aufgaben wird mittelfristig der Wirtschaftsplan nur 
durch höhere Verlustzuweisungen aus dem Kernhaushalt auszugleichen sein. 
Zu diesen beiden Aspekten kommen noch die gesteigerten Ansprüche und Aufgaben durch die Anerken-
nung als Welterbe hinzu. Für die höheren Besucheranzahlen der Mathildenhöhe sind entsprechende Aus-
stellungen anzupassen und Gebäude instand zu halten. 
 
Mittelfristige Investitionsplanung 
Der Ukrainekrieg und die dazugehörigen Folgeentwicklungen könnten neben den gestiegenen Energieprei-
sen auch im investiven Bereich weitreichende Folgen für den EB Kultur nach sich ziehen. Stark steigende 
Baupreise und die anhaltende Inflation könnten höhere Auszahlungen und Verzögerungen der Fertigstellun-
gen zur Folge haben. Eine seriöse Schätzung dieser Risiken ist zum jetzigen Zeitpunkt nicht möglich.

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 8  
Erfolgsplan 
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rechn.-
ergebnis 
2021 
Haushaltsan-
satz 2022 
Haushaltsan-
satz 2023 
Haushaltsan-
satz 2024 
Haushaltsan-
satz 2025 
Haushaltsan-
satz 2026 
01 Umsatzerlöse 1.087.322 1.683.890 1.853.890 1.603.890 1.579.140 1.521.640 
02 
Erhöhung o. Verminderung 
des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen 
-- -- -- -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleis-
tungen -- -- -- -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 16.406.541 13.623.637 13.688.974 12.621.803 12.844.163 12.917.529 
 davon Auflösungen von Son-
derposten mit Rücklageanteil 455 2.995 2.658 2.658 450 450 
05 Materialaufwand -- -- -- -- -- -- 
a) 
Aufwendungen für Roh-, 
Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren 
385.582 568.640 588.390 590.440 592.650 447.950 
b) Aufwendungen für bezogene 
Leistungen 913.370 1.943.650 2.761.950 1.256.950  1.233.950 1.197.000 
06 Personalaufwand -- -- -- -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 5.008.169 5.665.790 5.759.440 5.887.570 6.005.580 6.111.980 
b) 
soziale Abgaben und Auf-
wendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung 
1.566.011 1.713.350 1.761.560 1.782.540 1.818.170 1.869.380 
 davon für Altersversorgung -- -- -- -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 17.965 15.940 14.510 16.100 16.180 15.390 
07 Abschreibungen -- -- -- -- -- -- 
a) 
auf immaterielle Vermögens-
gegenstände des Anlagever-
mögens und Sachanlagen 
754.336 1.665.237 873.863 860.193 857.985 857.985 
 davon nach § 253 Abs. 2 
Satz 3 HGB -- -- -- -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstände 
des Umlaufvermögens, so-
weit diese die im Unterneh-
men üblichen Abschreibun-
gen überschreiten 
848 -- -- -- -- -- 
 davon nach § 253 Abs. 3 
Satz 3 HGB -- -- -- -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Auf-
wendungen 3.152.165 3.578.080 3.620.441 3.596.890 3.475.028 3.313.084 
 davon Zuführung zu Sonder-
posten mit Rücklageanteil -- -- -- -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen 385.124 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 
 davon aus verbundenen Un-
ternehmen -- -- -- -- -- -- 
10 
Erträge aus anderen Wert-
papieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens 
-- -- -- -- -- -- 
 davon aus verbundenen Un-
ternehmen -- -- -- -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnli-
che Erträge 450 -- -- -- -- --

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 9  
Nr. Bezeichnung 
vorl. Rechn.-
ergebnis 
2021 
Haushaltsan-
satz 2022 
Haushaltsan-
satz 2023 
Haushaltsan-
satz 2024 
Haushaltsan-
satz 2025 
Haushaltsan-
satz 2026 
 davon aus verbundenen Un-
ternehmen -- -- -- -- -- -- 
12 
Abschreibungen auf Finanz-
anlagen und auf Wertpapiere 
des Umlaufvermögens 
-- -- -- -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwen-
dungen 340.416 556.840 562.710 635.010 823.760 1.026.400 
 davon an verbundene Unter-
nehmen -- -- -- -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnli-
chen Geschäftstätigkeit 5.740.576 0 0 0 0 0 
15 
Erträge aus Gewinngemein-
schaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabfüh-
rungsverträgen 
-- -- -- -- -- -- 
16 Aufwendungen aus Ver-
lustübernahme -- -- -- -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge 2.117 -- 0 0 -- -- 
18 Außerordentliche Aufwen-
dungen -- -- -- -- -- -- 
19 Außerordentliches Ergebnis 2.117 -- 0 0 -- -- 
20 Steuern vom Einkommen 
und vom Ertrag -- -- -- -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresver-
lust 5.742.694 0 0 0 0 0

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 10  
252080 - Institut Mathildenhöhe, sonstige Kulturpflege 
 
  
Produktbeschreibung 
- Bereitstellung, Betrieb und Förderung von Ausstellungs-, Sammlungs- und Museumsangeboten; 
  hier: Institut Mathildenhöhe sowie Museum Künstlerkolonie im Ernst-Ludwig-Haus (MKKD) 
- Betreuung und Pflege der Städtischen Kunstsammlung  
- Leihe und Ausleihe von Kunstwerken 
- Bereitstellung und Förderung von Atelierhäusern 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Kulturinstitute – Institut Mathildenhöhe 
Produktart 
externes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
- Pädagogische Vermittlung von Kunst und Kultur 
- Pflege und Präsentation u.a. der städtischen Kunstsammlung 
- Förderung der bildenden Kunst in den städtischen Atelierhäusern, in den städtischen Ausstellungshallen 
auf der Mathildenhöhe und im Museum Künstlerkolonie                                                                                      
 
  
  
Ergebnisse, Wirkungen 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Ausstellungen MKKD: Besucher/innen 
pro Öffnungsstunde Anz 7 9 9  
Ausstellungen MKKD : Besucher/innen 
gesamt Anz 9.232 20.000 20.000  
Ausstellungen MKKD - davon Besu-
cher/innen ermäßigt Anz 1.917 5.000 5.000  
Ausstellungen MKKD: zahlende Besu-
cher/innen Anz 8.303 15.000 15.000  
Museumspädagogik MKKD: Teilneh-
mer/innen an Führungen Anz 243 500 500

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 11  
 
 
 
Erläuterungen Ergebnisse, Wirkungen 
Bewahrung und Aktualisierung des für die Stadt Darmstadt prägenden Themengebiets der bildenden Kunst, 
des Kunsthandwerks, des Designs und der Kultur- und geisteswissenschaftlichen Arbeit. Wissenschaftlich-
museales Institut, das in seinem Betrieb bedeutende Ausstellungsaktivitäten mit den Belangen des Muse-
ums Künstlerkolonie, der städtischen Kunstsammlung, der Institutsbibliothek, und der Diathek vereint. 
           
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Ausstellungen in Ausstellungshallen Ma-
thildenhöhe Anz 0 1 1  
Ausstellungen in Ausstellungshallen Ma-
thildenhöhe: Objekte in Dauerausstel-
lung 
Anz 595 595 595  
Ausstellungen in Ausstellungshallen Ma-
thildenhöhe - Wechselausstellungen Anz 0 2 3  
Ausstellungen in Ausstellungshallen Ma-
thildenhöhe - davon Eigenproduktionen Anz 0 2 3  
Ausstellungen in Ausstellungshallen Ma-
thildenhöhe - davon in Kooperation mit 
anderen Häusern 
Anz 0 0 0  
Ausstellungen in Ausstellungshallen Ma-
thildenhöhe: Leihnahmen von anderen 
Häusern 
Anz 0 0 1  
Museumspädagogik: eigene Führungen Anz 17 80 80  
Betrieb und Unterhaltung der Liegen-
schaften - MKKD (Ernst-Ludwig-Haus:) 
BGF in qm 
qm 581 581 581  
Betrieb und Unterhaltung der Liegen-
schaften - Ausstellungsgebäude Mathil-
denhöhe: BGF in qm 
qm 933 933 933  
 
 
Erläuterungen Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Aufgrund der Sanierung der Ausstellungshallen konnten im Jahr 2021 dort keine Ausstellungen stattfinden. 
Als Ersatz wurden zwei Ausstellungen im MKKD durchgeführt. 
Prozess-, Strukturqualität 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Jahresöffnungsstunden, Ausstellungen - 
MKKD (Ernst-Ludwig-Haus) Std 1.302 2.184 2.184  
Jahresöffnungsstunden, Ausstellungen: 
Personaleinsatz IMH gesamt VZÄ 25,25 25,28 31,25  
Jahresöffnungsstunden, Ausstellungen: 
Personaleinsatz je 10.000 Einwohner/in-
nen 
VZÄ 1,57 1,56 1,82

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 12  
 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 28,93 37,10 32,76

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 13  
Teilerfolgsplan 252080 - Institut Mathildenhöhe, sonstige Kulturpflege 
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
01 Umsatzerlöse 87.632 329.190 499.190 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 1.874.538 4.624.883 5.090.619 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil -- -- -- 
05 Materialaufwand -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren 168.001 290.273 309.473 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 457.549 1.327.499 2.212.499 
06 Personalaufwand -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 1.186.992 1.366.384 1.411.156 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung 428.407 449.026 478.068 
 davon für Altersversorgung -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 3.836 3.815 3.480 
07 Abschreibungen -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 183.033 687.369 288.536 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstäde des Umlaufvermögens, so-
weit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibun-
gen überschreiten 
-- -- -- 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 518.726 676.127 726.787 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen 92.430 400.000 400.000 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 429 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 317.079 553.580 559.810 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.208.594 0 0 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge 346 -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen -- -- --

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 14  
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
19 Außerordentliches Ergebnis 346 -- -- 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust -1.208.248 0 0

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 15  
261080 - Freies Theater 
 
  
Produktbeschreibung 
- Bereitstellung und Betrieb des Georg-Moller-Hauses 
- Förderung privatrechtlich organisierter Kulturträger im Bereich der Darstellenden Kunst 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Kulturinstitute 
Produktart 
externes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
- Förderung eines breiten Theaterangebotes in Darmstadt 
 
  
Ergebnisse, Wirkungen 
 
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Bezeichnung Einheit Ergeb-
nis 2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Ensembles mit Projektförderungen für 
Theaterensembles Anz 7 7 10  
Kosten Förderung für darstellende Kunst EUR 910.693 1.091.488 1.082.728 ohne Personalkosten und Abschreibun-
gen 
davon als Zuschuss an Kulturschaffende EUR 511.600 620.360 620.360  
Förderung darstellende Kunst je Einwoh-
ner €/Einwohner 5,61 6,73 6,67  
Ensembles Anz -- -- --  
Institutionell geförderte Theater ohne ei-
gene Spielstätte Anz 8 8 8  
Institutionell geförderte Theater mit eige-
ner Spielstätte Anz 4 4 4  
Projektförderungen für Theaterensem-
bles gesamt EUR 25.125 27.700 27.700  
durchschnittliche Projektförderung je 
Theaterensemble EUR 3.000 3.000 2.700

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 16  
 
 
Prozess-, Strukturqualität 
 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 55,52 54,24 53,20

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 17  
Teilerfolgsplan 261080 - Freies Theater 
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
01 Umsatzerlöse 9.749 20.249 20.249 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 1.691.298 1.316.737 1.217.899 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil -- 2.208 2.208 
05 Materialaufwand -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren 19.295 21.775 21.775 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 26.651 28.010 28.010 
06 Personalaufwand -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 31.107 37.594 31.874 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung 27.780 21.302 21.240 
 davon für Altersversorgung -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 3.793 2.671 2.196 
07 Abschreibungen -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 93.010 180.980 97.359 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstäde des Umlaufvermögens, so-
weit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibun-
gen überschreiten 
-- -- -- 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 864.747 1.041.703 1.032.943 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen 92.430 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.325 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.350 2.950 2.750 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 719.067 0 0 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge 346 -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen -- -- --

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 18  
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
19 Außerordentliches Ergebnis 346 -- -- 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust 719.414 0 0

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 19  
262080 - Musikpflege 
 
  
Produktbeschreibung 
- Förderung von Konzerten und Angeboten zur Musikpflege durch Vereine 
- Bereitstellung der Bessunger Knabenschule sowie Förderung des Trägervereins Kulturzentrum Bessun-
ger Knabenschule 
- Bereitstellung der Centralstation (HEAG-Halle B) sowie Förderung der Kulturangebote der Centralstation 
Veranstaltungs GmbH 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Kulturinstitute 
Produktart 
externes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
- Förderung eines breiten musikalischen Angebotes in Darmstadt 
 
  
Ergebnisse, Wirkungen 
Bezeichnung Einheit Ergeb-
nis 2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Musikveranstaltungen in der Centralsta-
tion Anz 19 30 30  
Musikveranstaltungen in der Bessunger 
Knabenschule Anz 75 80 150  
Sonstige geförderte Vereine/Institutio-
nen Anz 2 2 2  
Sonstige geförderte Musikprojekte Anz 6 6 6  
 
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Bezeichnung Einheit Ergeb-
nis 2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Kosten Förderung für Musikpflege EUR 975.375 1.021.216 1.014.336 ohne Personalkosten und Abschreibun-
gen 
davon als Zuschuss an Kulturschaffende EUR 529.152 508.710 508.710  
Förderung Musikpflege Gesamt je Ein-
wohner/in €/Einwohner 6,01 6,29 6,25

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 20  
Prozess-, Strukturqualität 
 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 27,83 24,89 26,81

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 21  
Teilerfolgsplan 262080 - Musikpflege 
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
01 Umsatzerlöse 12.960 52.614 52.614 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 864.824 1.226.064 1.186.809 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil -- -- -- 
05 Materialaufwand -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren 10.245 6.846 6.846 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 37.337 33.274 32.274 
06 Personalaufwand -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 17.423 20.746 17.925 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung 14.447 11.234 11.215 
 davon für Altersversorgung -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 1.902 1.337 1.100 
07 Abschreibungen -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 152.470 224.144 194.848 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstäde des Umlaufvermögens, so-
weit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibun-
gen überschreiten 
-- -- -- 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 927.794 981.096 975.216 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen 46.215 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 653 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 3.100 -- -- 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -240.066 0 0 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge 173 -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen -- -- --

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 22  
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
19 Außerordentliches Ergebnis 173 -- -- 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust -239.893 0 0

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 23  
263080 - Akademie für Tonkunst 
 
  
Produktbeschreibung 
- Bereitstellung, Betrieb und Förderung von musikalischer Bildung (Abt. Musikschule) sowie von musikali-
scher Berufsausbildung  
   in Form von Studienangeboten (Abt. Berufsakademie) 
- Darbietung von Konzertveranstaltungen 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Kulturinstitute 
Produktart 
externes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
Im Rahmen der kulturellen Daseinsvorsorge:   
- Zugang zur Musik für alle Interessierten   
- Vermittlung von musikalischer Bildung   
- Begabung erkennen, Begabtenförderung   
- Studienvorbereitung   
- Studienaufnahme und erfolgreicher Studienabschluss 
 
  
Ergebnisse, Wirkungen 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Musikschüler/innen insg. Anz 1.675 1.900 1.800  
davon Musikschüler/innen aus Darm-
stadt Anz 1.412 1.600 1.500  
Anteil der Musikschüler/innen aus Darm-
stadt an der Einwohnerzahl in % % 1,14 1,10 1,10  
Begabtenfindung und -förderung - stu-
dienvorbereitende Ausbildung, Zahl der 
belegten Plätze 
Anz 5 8 10  
Musikschüler/innen als Teilnehmer/innen 
am Wettbewerb "Jugend musiziert": Re-
gionalebene 
Anz 43 50 50  
Musikschüler/innen als Teilnehmer/innen 
am Wettbewerb "Jugend musiziert": Lan-
desebene 
Anz 35 20 30  
Musikschüler/innen als Teilnehmer/innen 
am Wettbewerb "Jugend musiziert": 
Bundesebene 
Anz 20 10 20

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 24  
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Musikschüler/innen als Teilnehmer/innen 
am Wettbewerb "Jugend musiziert": 
Konzerte 
Anz 3 60 40  
Musikschüler/innen als Teilnehmer/innen 
am Wettbewerb "Jugend musiziert": Be-
sucher/innen je Konzert 
Anz 70 100 80  
Bereich "Berufsakademie": Studierende Anz 141 130 120  
A Studiengang "Angewandte Musikali-
sche Kunst" (AMK): Studierende Anz 72 40 70  
B Instrumental- und Gesangspädagogik 
(IGP): Studierende Anz 47 40 40  
C Musikalische Kultur (Joint Bachelor 
mit TU Darmstadt): Studierende Anz 4 5 0  
D Künstlerisches Aufbaustudium (KAA): 
Studierende Anz 34 25 20  
D Künstlerisches Aufbaustudium (KAA) - 
Konzerte Anz 13 40 15  
D Künstlerisches Aufbaustudium (KAA): 
Besucher/innen je Konzert Anz 50 100 100  
Bereichsübergreifende Konzerte Anz 11 20 25  
davon Tage für Aktuelle Musik Anz 8 9 8  
 
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Durchgeführte Angebote Unterricht - 
durchschnittliche Wochenstunden im 
Jahr 
Std 897 1.100 1.100  
Durchgeführte Angebote Unterricht - da-
von im Elementarbereich Std 28 35 35  
Durchgeführte Angebote Unterricht - da-
von im Intrumental-/Vokalunterricht Std 732 900 900  
Durchgeführte Angebote Unterricht - da-
von im Ensemble-Unterricht/Ergän-
zungsfächer 
Std 137 150 150  
Durchgeführte Angebote Unterricht: Aus-
lastung Unterricht % 100,00 100,00 100,00  
Bereich "Berufsakademie" - Auslastung 
Studienplätze % 100 100 100  
 
Prozess-, Strukturqualität 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Instrumentenausleihe: zur Verfügung 
stehende Instrumente zur Ausleihe Anz 360 360 360  
Instrumentenausleihe: ausgeliehene In-
strumente Anz 139 180 180  
Instrumentenausleihe : Auslastung der 
Ausleihinstrumente % 36,00 58,00 58,00

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 25  
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Schülerbelegungen insgesamt (Instru-
mental-/Vokalfächer) Anz 1.695 1.970 1.970  
davon Einzelunterricht Anz 1.038 1.200 1.200  
davon Gruppenunterricht Anz 152 170 170  
davon Ensembles, Ergänzungsfächer in 
Musikschule Anz 505 600 600  
Auslastung (in%) % 100 100 100  
Teilnehmer/innen mit Geschwister-Er-
mäßigung Anz 650 700 650  
Teilnehmer/innen mit Erlass 100% durch 
Teilhabecard Anz 84 85 85  
Personaleinsatz AfT gesamt VZÄ 71,63 71,26 71,63  
Personaleinsatz je 10.000 Einwohner/in-
nen VZÄ 4,40 4,40 4,40  
 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 63,24 60,42 57,27

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 26  
Teilerfolgsplan 263080 - Akademie für Tonkunst 
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
01 Umsatzerlöse 924.353 1.106.000 1.106.000 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 2.877.449 5.337.767 5.156.035 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil 450 787 450 
05 Materialaufwand -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren 132.701 163.900 162.900 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 212.577 318.950 222.950 
06 Personalaufwand -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 3.711.807 4.174.105 4.239.087 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung 1.054.162 1.197.933 1.217.175 
 davon für Altersversorgung -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 3.171 4.429 4.691 
07 Abschreibungen -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 233.862 411.028 229.241 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstäde des Umlaufvermögens, so-
weit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibun-
gen überschreiten 
36 -- -- 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 153.992 173.422 185.992 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen 26.959 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.530 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.808 -- -- 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.673.827 0 0 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge 775 -- 0 
18 Außerordentliche Aufwendungen -- -- --

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 27  
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
19 Außerordentliches Ergebnis 775 -- 0 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust -1.673.052 0 0

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 28  
281080 - Literatur- und Heimatpflege 
 
  
Produktbeschreibung 
- Bereitstellung und Betrieb des Literaturhauses 
- Bereitstellung und Betrieb der Häuser Fiedlerweg, Deiters, Glückert und Olbrich 
- Gewährung von Betriebs- und Projektkostenzuschüsse an Vereine und Institutionen zur Literatur- und Hei-
matpflege 
Produktverantwortung 
Eigenbetrieb Kulturinstitute 
Produktart 
externes Produkt 
Rechtsgrundlage 
freiwillig 
Ziele 
- Förderung eines breiten Kulturangebotes in Darmstadt im Bereich der Literatur- und Heimatpflege 
 
  
Ergebnisse, Wirkungen 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Öffentliche Veranstaltungen im Saal des 
Literaturhauses Anz -- 180 --  
davon städtische Lesungen (ohne Lese-
bühne) Anz -- 20 --  
Besucherzahl städtische Lesungen Anz -- 750 --  
 
 
Leistungen, Maßnahmen, Programme 
Bezeichnung Einheit Ergeb-
nis 2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Kosten Förderung für Literatur- und Hei-
matpflege EUR 896.101 1.027.495 1.053.115 ohne Personalkosten und Abschreibun-
gen 
- davon als Zuschuss an Kulturschaf-
fende EUR 173.265 153.730 153.730  
Kosten Literatur- und Heimatpflege je 
Einwohner €/Einwohner 5,52 6,33 6,49

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 29  
Prozess-, Strukturqualität 
 
Ressourcen (ergänzende Kennzahlen) 
Bezeichnung Einheit Ergebnis 
2021 Plan 2022 Plan 2023 Erläuterung / Information 
Kostendeckungsgrad % 43,58 37,97  42,64

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 30  
Teilerfolgsplan 281080 - Literatur- und Heimatpflege 
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
01 Umsatzerlöse 52.628 175.837 175.837 
02 Erhöhung o. Verminderung des Bestands an fertigen u. 
unfertigen Erzeugnissen -- -- -- 
03 andere aktivierte Eigenleistungen -- -- -- 
04 sonstige betriebliche Erträge 1.954.851 1.118.186 1.037.612 
 davon Auflösungen von Sonderposten mit Rücklagean-
teil -- -- 0 
05 Materialaufwand -- -- -- 
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und 
für bezogene Waren 55.340 85.846 87.396 
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 179.256 235.917 266.217 
06 Personalaufwand -- -- -- 
a) Löhne und Gehälter 60.840 66.962 59.398 
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversor-
gung und für Unterstützung 41.215 33.855 33.863 
 davon für Altersversorgung -- -- -- 
c) übriger Personalaufwand 5.263 3.687 3.044 
07 Abschreibungen -- -- -- 
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen 91.686 161.715 63.879 
 davon nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB -- -- -- 
b) 
auf Vermögensgegenstäde des Umlaufvermögens, so-
weit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibun-
gen überschreiten 
-- -- -- 
 davon nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB -- -- -- 
08 sonstige betriebliche Aufwendungen 661.673 705.732 699.503 
 davon Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil -- -- -- 
09 Erträge aus Beteiligungen 127.091 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
10 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 
des Finanzanlagevermögens -- -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
11 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -3.487 -- -- 
 davon aus verbundenen Unternehmen -- -- -- 
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpa-
piere des Umlaufvermögens -- -- -- 
13 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.079 310 150 
 davon an verbundene Unternehmen -- -- -- 
14 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.026.731 0 0 
15 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh-
rungs-, Teilgewinnabführungsverträgen -- -- -- 
16 Aufwendungen aus Verlustübernahme -- -- -- 
17 Außerordentliche Erträge 476 -- -- 
18 Außerordentliche Aufwendungen -- -- --

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 31  
Nr. Bezeichnung vorl. Rechnungser-
gebnis 2021 
Haushaltsansatz 
2022 
Haushaltsansatz 
2023 
19 Außerordentliches Ergebnis 476 -- -- 
20 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -- -- -- 
21 sonstige Steuern -- -- -- 
22 Jahresgewinn / Jahresverlust 1.027.207 0 0

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 32  
Vermögensplan 2023 
 Ansatz 2022 Ansatz 2023 
Mittelherkunft   
1. - Zuführung zu den langfristigen Rückstellungen -- -- 
2. - Zuführung Sonderposten 0 0 
3. - Abschreibungen 1.665.237 873.863 
4. - Aufnahme von Krediten 1.078.000 6.104.600 
5. - Gewinn aus dem Erfolgsplan -- -- 
6. - Verminderung des Nettogeldvermögens 454.739 1.089.529 
Summe Einnahmen 3.197.976 8.067.992 
Mittelverwendung   
1. - Investitionen (siehe auch MIP) 1.078.000 6.104.600 
2. - Tilgung von Krediten 1.707.330 1.718.100 
3. - Auflösung Sonderposten 412.646 245.292 
4. - Verlust aus dem Erfolgsplan 0 0 
5. - Erhöhung des Nettogeldvermögens 0 0 
Summe Ausgaben 3.197.976 8.067.992

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 33  
Mittelfristiges Investitionsprogramm 2022 bis 2026  
Bezeichnung 
Gesamt-
ausz.be-
darf 
bisher be-
reitge-
stellt *) 
Haus-
haltsan-
satz 
2022 
Haus-
haltsan-
satz 
2023 
Haus-
haltsan-
satz 
2024 
Haus-
haltsan-
satz 
2025 
Haus-
haltsan-
satz 
2026 
Gesamtplan 59.604.881 46.038.281 1.078.000 6.104.600 5.578.000 928.000 928.000 
09310-1001 - Erwerb AV GWG, Institut Mathil-
denhöhe 18.460 10.960 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
09410-0001 - Erwerb AV, Akademie für Tonkunst 291.802 191.802 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 
09410-1001 - Erwerb AV GWG, Akademie für 
Tonkunst 24.659 11.059 2.000 5.600 2.000 2.000 2.000 
10192-5001 - Immo Bessunger Knabenschule, 
Fassade und WC 1.239.836 1.239.836 -- -- -- -- -- 
11391-5002 - Energ. Sanierung Ausstellungshal-
len Mathildenhöhe 29.071.502 27.701.502 -- 1.370.000 -- -- -- 
14392-0001 - Erwerb AV, Immo Ernst Ludwig 
Haus 72.024 60.024 -- 12.000 -- -- -- 
15291-5002 - Grundhafte Sanierung Georg-Mol-
ler-Haus 1.957.863 1.957.863 -- -- -- -- -- 
15291-8002 - Investitionszuschuss Freimaurer-
loge 276.000 276.000 -- -- -- -- -- 
17194-5001 - Sanierung Haus Deiters 400.000 400.000 -- -- -- -- -- 
17195-5001 - Sanierung Haus Olbrich 1.699.200 1.699.200 -- -- -- -- -- 
17196-5001 - Sanierung Haus Glückert 1.700.000 1.700.000 -- -- -- -- -- 
17310-5003 - Besucherzentrum 15.000.000 8.313.000 -- 2.687.000 4.000.000 -- -- 
18312-0001 - Erwerb AV, Museum Künstlerkolo-
nie 12.872 4.872 -- 8.000 -- -- -- 
18312-1001 - Erwerb AV GWG, Museum Künst-
lerkolonie 19.330 11.830 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
18391-5003 - Außenanlagen Ausstellungshallen 500.000 500.000 -- -- -- -- -- 
18392-5003 - Ernst Ludwig Haus, Beleuchtung im 
Atelier 67.209 41.209 -- 26.000 -- -- -- 
19391-0001 - Ausstattung Archiv- und Lagerhalle 373.125 373.125 -- -- -- -- -- 
21100-0001 - Erwerb AV, Zentrale Angelegenhei-
ten 19.330 4.330 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
21100-1001 - Erwerb AV, Zentrale Angelegenhei-
ten, GWG 1.670 1.670 -- -- -- -- -- 
21284-4101 - Literaturhaus, Brandschutzmaß-
nahmen 1.000.000 400.000 400.000 400.000 200.000 -- -- 
21391-0001 - Erwerb AV, Immo Ausstellungsge-
bäude Mathildenhöhe 440.000 390.000 150.000 50.000 -- -- -- 
21393-0002 - Sanierung des ÖWC auf der Mathil-
denhöhe 250.000 250.000 -- -- -- -- -- 
22199-5005 - Sanierung Oberhessisches Haus 4.100.000 500.000 500.000 900.000 900.000 900.000 900.000 
23391-0001 - Erwerb AV Kunstdepot 70.000 0 -- 70.000 -- -- -- 
23391-5001 - Mathildenhöhe Stützmauer mit 
Bacchusbrunnen 500.000 0 -- 300.000 200.000 -- -- 
23410-4001 - Immo AfT, Brandschutzmaßnah-
men 500.000 0 -- 250.000 250.000 -- -- 
*) Rechnungsergebnisse ab 2017, aus 2021 übertragene HAR und Planansatz 2022

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 34  
Verpflichtungsermächtigungen (VE)  
Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen (VE) voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen in TEuro (in 
Tausend EUR 
 2024 2025 2026 2027 2028 
VE im Haushaltsplan des Jahres 2023 4.000 0 0 0 0 
VE im Haushaltsplan des Jahres 2022 0 0 0 0 0 
VE im Haushaltsplan des Jahres 2021 0 0 0 0 0 
VE im Haushaltsplan des Jahres 2020 0 0 0 0 0 
Summe 4.000 0 0 0 0 
Nachrichtlich: In der Finanzplanung vorgesehene Kre-
ditaufnahmen 5.578 0 0 0 0 
 
Übersicht der Verpflichtungsermächtigungen - Fälligkeiten 
 2024 2025 2026 2027 
Gesamthaushalt 4.000 -- -- -- 
17310-5003 - Besucherzentrum 4.000 -- --  --

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 35  
 
Mittelfristige Finanzplanung 2022 bis 2026 
A. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplans (§ 19 Nr. 
1 EigBGes) 
 Ansatz 2022 Ansatz 2023 Ansatz 2024 Ansatz 2025 Ansatz 2026 
Deckungsmittel (Mittelherkunft)      
1 - Zuführung zum Stammkapital -- -- -- -- -- 
2 - Zuführung zu Rücklagen abzüglich Entnahmen -- -- -- -- -- 
3 - Zuführung zu langfristigen Rückstellungen abzüglich 
Entnahmen -- -- -- -- -- 
4 - Zuführung zu Sonderposten mit Rücklageanteil ab-
züglich Entnahmen 0 0 0 0 0 
5 - Abschreibungen und Anlagenabgänge (ohne Nr. 6) 1.665.237 873.863 860.193 857.985 857.985 
6 - Vom Anschaffungswert abzusetzende Kapitalzu-
schüsse -- -- -- -- -- 
7 - Zuschüsse Nutzungsberechtigter abzüglich Entnah-
men aus Pos. C der Passivseite "Empfangene Ertrags-
zuschüsse" 
-- -- -- -- -- 
8 - Rückflüsse aus gewährten Darlehen -- -- -- -- -- 
9 a) - Kredite von der Gemeinde -- -- -- -- -- 
9 b) - Kredite von Dritten 1.078.000 6.104.600 5.578.000 928.000 928.000 
10 - Gewinn aus dem Erfolgsplan -- -- -- -- -- 
11 - Verminderung Nettogeldvermögen 454.739 1.089.529 655.087 726.037 882.887 
12 - Deckungsmittel insgesamt 3.197.976 8.067.992 7.093.280 2.512.022 2.668.872 
Ausgaben (Mittelverwendung)      
1 - Sachanlagen und Immaterielle Anlagewerte 1.078.000 6.104.600 5.578.000 928.000 928.000 
2 - Finanzanlagen -- -- -- -- -- 
3 - Tilgung von Krediten 1.707.330 1.718.100 1.440.780 1.511.730 1.668.580 
4 - Rückzahlung von Stammkapital -- -- -- -- -- 
5 - Auflösung Sonderposten 412.646 245.292 74.500 72.292 72.292 
6 - Verlust Erfolgsplan 0 0 0 0 0 
7 - Erhöhung Nettogeldvermögen 0 0 0 0 0 
8 - Ausgaben insgesamt 3.197.976 8.067.992 7.093.280 2.512.022 2.668.872 
 
B. Übersicht über die Einnahmen und Ausgaben, die sich auf die Finanzplanung für den Haushalt der 
Gemeinde auswirken (§ 19 Nr. 2 EigBGes) 
 Ansatz 2022 Ansatz 2023 Ansatz 2024 Ansatz 2025 Ansatz 2026 
Einnahmen      
1 - Zuweisung zur Eigenkapitalaufstockung -- -- -- -- -- 
2 - Zuweisung zum Verlustausgleich 8.500.531 9.071.162 8.235.633 8.444.931 8.683.057 
3 - Verwaltungskostenbeiträge -- -- -- -- -- 
4 - Darlehen der Gemeinde -- -- -- -- -- 
Ausgaben

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 36  
 Ansatz 2022 Ansatz 2023 Ansatz 2024 Ansatz 2025 Ansatz 2026 
1 - Gewinnabführungen -- -- -- -- -- 
2 - Konzessionsabgaben -- -- -- -- -- 
3 - Verwaltungskostenbeiträge, Zinsen 989.783 945.784 951.193 956.746 962.392 
4 - Eigenkapitalrückzahlung -- -- -- -- -- 
5 - Tilgung von Darlehen der Gemeinde -- -- -- -- --

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 37  
 
Stellenübersicht 2023 
Teil A: Beamte 
Zahl der am 30.06.2022 besetzten Stellen1,00 1,00 1,85 1,00 0,73 5,58Stellenplan 20221,00 1,00 1,83 1,00 0,71 5,54Stellenplan 20231,00 1,00 1,83 1,00 0,71 5,54 1,00* KU 0,00* KW42.5.1.2. 42.5.1.2. SG allg. Verw./ Aufsichtsdienst Ernst-L.- H. 1,001,0042.5.1. 42.5.1. Abt. Verwaltung 1,00 1,00 0,71 2,71 2,73 1,00* KU A1142.5.0.1. 42.5.0.1. Bereich Depot, Restaurierwerkstatt 1,00 1,00 1,001,8542.5. 42.5. Institut Mathildenhöhe 1,7142.0.1. 42.0.1. Verwaltung EBK 1,83 1,83 1,83E igenbetrieb Kulturinstitute Stadt Darmstadt Besoldungsgruppen nach dem Hessischen BesoldungsgesetzBeamte zusammen 2023Zahl der Stellen nach dem Stellenplan 2022Zahl der am 30.06.2022tatsächlich besetzten Stellen Vermerke, ErläuterungenT eil-HH Bezeichnung b) höherer Dienstc) gehobener Dienst d) mittlerer DienstA13hDA12A10A9mDA8

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 38  
Teil B: Arbeitnehmer außerhalb des Sozial- und Erziehungsdienstes 
 
15 09b 07 03 02 011,0044,05 1,00 0,62* KU 06 0,50 VZÄ1,00 1,00* KW AT Z1,00 7,14 2,432,00 44,05 1,00 1,00 7,14 2,43 0,62* KU 1,00* KW2,00 43,80 1,00 1,00 5,14 2,432,00 37,72 0,85 1,00 4,66 1,6796,80Zahl der am 30.06.2022 besetzten Stellen16,61 3,32 0,50 0,50 4,59 4,40 7,42 85,23Stellenplan 202216,84 4,50 1,00 0,80 4,87 4,50 8,927,64Stellenplan 202316,84 4,50 1,00 0,50 4,62 4,50 8,92 98,5042.5.1.2. 42.5.1.2. SG allg. Verw./ Aufsichtsdienst Ernst-L.-H.16,57 11,9342.5.1.1. 42.5.1.1. SG Technik 5,9342.5.1. 42.5.1. Abt. Verwaltung 2,00 2,00 2,006,00 7,00 4,8242.5.0.1. 42.5.0.1. Bereich Depot, Restaurierwerkstatt1,50 1,00 2,50 2,50 2,0042.5. 42.5. Institut Mathildenhöhe 1,00 3,00 1,0055,59 55,59 48,7742.1.2. 42.1.2. Berufsakademie 14,84 14,84 14,84 14,7142.1.1. 42.1.1. Verwaltung und Musikschule1,00 2,62 1,00 5,922,00 2,30 2,0042.1. 42.1. Akademie für T onkunst 1,00 1,00 1,0042.0.1. 42.0.1. Verwaltung EBK 0,50 0,50 1,00T eil-HH Bezeichnung E ntgeltgruppen nach dem Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst Arbeitnehmer zusammen 2023Zahl der Stellen nach dem Stellenplan 2022Zahl der am 30.06.2022tatsächlich besetzten StellenVermerke, Erläuterungen13 10 09c 09a 08 06 05

Wirtschaftsplan 2023 Stand nach BK 
   
 
 39  
Teil C: Zusammenstellung 
 
42.0.1.42.1.42.1.1. 0,62* KU 06 0,50 VZÄ42.1.2.42.5. 1,00* KW AT Z42.5.0.1.42.5.1. 1,00* KU A1142.5.1.1.42.5.1.2. 0,00Insgesamt5,5498,50104,045,5496,80102,345,5885,2490,8242.5.1.2. SG allg. Verw./ Aufsichtsdienst Ernst-L.-H.0,00 1,00 7,64 8,6414,6642.5.1.1. SG T echnik 0,00 5,93 5,93 0,0042.5.1. Abt. Verwaltung 2,71 16,57 19,28 0,00 2,73 11,934,8242.5.0.1. Bereich Depot, Restaurierwerkstatt1,00 2,50 3,50 1,00 2,50 3,50 1,00 2,00 3,0042.5. Institut Mathildenhöhe 6,00 6,00 1,71 7,00 8,71 4,8248,7842.1.2. Berufsakademie 14,84 14,84 14,84 14,84 14,71 14,7142.1.1. Verwaltung und Musikschule55,59 55,59 55,59 55,59 48,783,8542.1. Akademie für Tonkunst 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,0042.0.1. Verwaltung EBK 1,83 2,00 3,83 1,83 2,30 4,13 1,85 2,00Teil-HH Bezeichnung Zahl der Stellen 2023 Zahl der Stellen 2022 Zahl der tatsächlich besetzten Stellen am 30.06.2022E rläuterungenBeamt* innenArbeitnehm.  (Teil B + C zusammen)Insgesamt Beamt* innenArbeitnehm. (Teil B + C zusammen)Insgesamt Beamt* innenArbeitnehm. (Teil B + C zusammen)Insgesamt

Vorlage-Nr. 2022/0257 
 
 
Wirtschaftsplan 2023 des Eigenbetriebs Kulturinstitute

Punkt 16: Wirtschaftsplan 2023 des Eigenbetriebs Kulturinstitute 
 (V-Nr. 2022/0257) 
 
Der Vorlage wird zugestimmt.  
 
Gegenstimmen: Die Linke., UFFBASSE, AfD, Stadtve. Dietrich (FW), 
Stadtv. Pingel und UWIGA/WGD 
Stimmenthaltung: SPD, Stadtv. Klett

Punkt 4: Wirtschaftsplan 2023 des Eigenbetriebs Kulturinstitute 
 (V-Nr. 2022/0257) 
 
  Der Kulturausschuss empfiehlt der Stadtverordnetenversammlung, dem 
Wirtschaftsplan 2023 Eigenbetrieb Kulturinstitute , zuzustimmen.  
 
Stimmenthaltung:  SPD-Fraktion