Wirtschaftsplan 2006 der citeq

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Inhaltsverzeichnis 
 
 
 
 
 
 
 
Wirtschaftsplan 2006 
 
 
 
 
                      Seite 
 
1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2006 3 
   
2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung citeq......... .....................................................  6 
   
3. Erfolgsplan..................................... ......................................................................  7 
3.1 Erfolgsplan citeq.............................. ....................................................................  7 
3.1.1 Teilerfolgsplan - Bereich Stadt Münster und M edienentwicklungsplan (MEP)....  10 
3.1.1.1 Teilerfolgsplan - Bereich Stadt Münster ... ...........................................................  12 
3.1.1.2 Teilerfolgsplan - Bereich Stadt Münster Med ienentwicklungsplan (MEP)...........  14 
3.1.2 Teilerfolgsplan - Bereich ÖrV – Öffentlich-re chtliche Vereinbarung....................  18 
   
4. Finanz- und Vermögensplan....................... .........................................................  22 
4.1 Finanz- und Vermögensplan citeq................ .......................................................  23 
4.1.1 Teilfinanz- und Teilvermögensplan - Bereich S tadt Münster und MEP...............  24 
4.1.2 Teilfinanz- und Teilvermögensplan - Bereich Ö rV...............................................  27 
   
5. Stellenübersicht 2006 der citeq................. ..........................................................  29 
   
6. Ausblick........................................ .......................................................................  32

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1. Vorbemerkungen zum Wirtschaftsplan 2006 
 
Rechtsgrundlage für die Erstellung des Wirtschaftsp lanes 2006 ist die Eigenbetriebsverord- 
nung (EigVO NRW) in der Fassung vom 16.11.2004. 
 
Gemäß. § 14 EigVO hat der Eigenbetrieb vor Beginn eines jeden Wirtschaftsjahres einen Wirt- 
schaftsplan aufzustellen. Dieser besteht aus dem Er folgsplan, dem Vermögensplan und der 
Stellenübersicht. 
 
Der hier vorgelegte Wirtschaftsplan stellt die von der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung citeq 
zu erbringenden Leistungen und die notwendigen Ressourcen dar.  
 
Der Erfolgsplan  gem. § 15 EigVO enthält sämtliche voraussehbaren Erträge (werden mit füh- 
rendem "-"Zeichen dargestellt) und Aufwendungen des  Wirtschaftsjahres und basiert auf den 
erzielten Ergebnissen des Jahres 2004 und den laufenden Rechnungsergebnissen des Jahres 
2005. Ferner wurden die heute bekannten und sich be reits abzeichnenden Tendenzen der 
kommenden Jahre im vorliegenden Wirtschaftsplan berücksichtigt.  
 
Der Erfolgsplan zeigt neben den Planansätzen 2006 a uch die mittelfristigen Ansätze für die 
Jahre 2007 bis 2010. 
 
Der Vermögensplan  enthält gem. § 16 EigVO: 
- alle voraussehbaren Ein- und Auszahlungen des Wirts chaftsjahres, die sich aus Investitio- 
nen (Erneuerung, Erweiterung, Neubau, Veräußerung) und aus der Kreditwirtschaft der ei- 
genbetriebsähnlichen Einrichtung ergeben und 
- die notwendigen Verpflichtungsermächtigungen. 
 
Auf der Einnahmenseite des Vermögensplans sind die vorhandenen oder zu beschaffenden 
Deckungsmittel nachzuweisen. Deckungsmittel, die au s dem Haushalt der Gemeinde stam- 
men, müssen mit den Ansätzen im Haushaltsplan der Gemeinde übereinstimmen. 
 
Die Stellenübersicht  enthält gem. § 17 EigVO die im Wirtschaftsjahr erforderlichen Stellen für 
Angestellte und Arbeiter einschließlich der Angaben zur Stellenbewertung und Eingruppierung 
der Stelleninhaber. Beamte, die bei der eigenbetrie bsähnlichen Einrichtung beschäftigt wer- 
den, sind im Stellenplan der Gemeinde zu führen und  in der Stellenübersicht der citeq nur 
nachrichtlich anzugeben. Zum Vergleich sind die Zah len der im laufenden Wirtschaftsjahr vor- 
gesehenen und der tatsächlich besetzten Stellen angegeben.

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Erfolgsplan 2006 der citeq 
 
Erträge EURO 
  
Umsatzerlöse -19.318.730  
Sonstige betriebliche Erträge 0 
Erträge Auflösung Sonderposten aus Zusch. Öffentl. Hand -24.280  
Zinsen und ähnliche Erträge -345.060  
  
  -19.688.070  
  
  
Aufwendungen EURO 
  
Materialaufwand 4.381.220  
Personalaufwand 6.706.520  
Abschreibungen 4.972.070  
Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.143.140  
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Kreditmarkt) 556. 260  
Steuern 8.910  
  
  18.768.120  
  
Planmäßíger Jahresüberschuss -919.950

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Vermögensplan 2006 der citeq 
 
Die Auszahlungen und deren Deckungsmittel stellen sich im Ver- 
mögensplan folgendermaßen dar:  
  
Auszahlungen EURO 
  
Investitionen (aus Investitionsplan - Mittelbedarf) 7.287.960  
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 4.972.070  
Ausschüttung an die Stadt Münster 800.000  
Einzahlungen in einen Fonds (Zuführung Pensionsrückstellung - 
Plan Vorjahr) 562.830  
  
  13.622.860  
  
  
Deckungsmittel EURO 
  
Jahresüberschuss (Erlöse>Aufwendungen) 919.950  
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 4.972.070  
Zuführung zu Pensionsrückstellungen 562.910  
Investitionszuschüsse 24.280  
Darlehnsauszahlungen (Fremdmittelaufnahme) 7.143.65 0  
  
  13.622.860  
  
  
Liquiditätsänderung   
  
Veränderung Liquidität 0 
  
  0 
 
 
 
Münster, den 13.10.2005 
 
 
gez. 
 
 
 
 
Tewes 
Werkleiter 
gez. 
 
 
 
 
Dr. Heinrichs 
Stadtrat 
gez. 
 
 
 
 
Bickeböller 
Stadtkämmerin

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2. Eigenbetriebsähnliche Einrichtung citeq 
 
Die citeq betreut die Stadt Münster einschließlich der städtischen Schulen und im Rahmen ei- 
ner Öffentlich-rechtlichen Vereinbarung – ÖrV – 16 Kommunalverwaltungen, die Kreise Wa- 
rendorf und Coesfeld, die Städte Münster und Hamm sowie darüber hinaus weitere öffentliche 
Verwaltungen und Einrichtungen im Rahmen von Sondervereinbarungen. 
 
Dabei werden die Leistungen sehr unterschiedlich in Anspruch genommen. Während die citeq 
für die Stadt Münster als zentraler IT-Dienstleiste r tätig ist, nehmen die Kooperationspartner 
Leistungen in unterschiedlichem Umfang ab. 
 
Diese Leistungen werden innerhalb der citeq von drei Bereichen erbracht: 
2.1. IT-Management 
• Wirtschaftsplan, Einkauf, Buchhaltung, Lager 
• Städt. IT-Planung, IT-Beratung, Kundenbetreuung 
• Projekte, Standards, Infrastruktur 
2.2. IT-Anwendungsentwicklung- und -betreuung 
• Veranlagungswesen 
• Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen, Neues Komm unales Finanzmanagement 
(NKF) 
• Einwohner-, Personal- und Sozialwesen 
• Datenbanken, Gebäudemanagement, Internet 
2.3. IT-Systeme 
• Netze 
• Server 
• Client, Schulung, Anwenderbetreuung 
• Technische Servicestelle 
• Rechenzentrum BS2000

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3. Erfolgsplan 
Der Erfolgsplan der citeq ist zur besseren Differen zierung der beiden Kundenbereiche – Stadt 
Münster inklusive MEP sowie ÖrV – in zwei Erfolgspläne aufgeteilt. 
3.1. Erfolgsplan citeq 
 
Konzern Stadt Münster - Wirtschaftsplan 
2006  
     
        
  Gesellschaft: citeq   citeq 
Nr.  Angaben in EURO Plan  
2005 
Plan  
2006 
Plan  
2007 
Plan  
2008 
Plan  
2009 
Plan  
2010 
1 Umsatzerlöse -18.191.120  -19.318.730  -20.124.850  -20.161.330  -20.168.200  -20.143.270  
2 Bestandsveränd., aktivierte Eigenleistun- 
gen 0 
 0  0  0  0  0  
3 sonstige betriebliche Erträge -8.170  0  0  0  0  0  
4 Gesamtleistung -18.199.290  -19.318.730  -20.124.850  -20.161.330  -20.168.200  -20.143.270  
5 Materialaufwand 3.903.590  4.381.220  4.578.590  4.504.210  4.493.980  4.567.160  
6 Personalaufwand 6.324.530  6.706.520  6.617.960  6.577.670  6.537.230  6.612.000  
7 Abschreibungen 4.770.520  4.972.070  5.334.690  5.417.820  5.517.110  5.229.870  
8 Erträge Auflösung Sonderposten aus 
Zuschüssen der öffentlichen Hand 
0 
 -24.280  -9.840  0  0  0  
9 sonstige betriebl. Aufwendungen 1.909.160  2.143.140  2.147.560  2.147.750  2.147.940  2.148.140  
10  Ergebnis vor Zinsen u. Steuern -1.291.490  -1.140.060  -1.455.890  -1.513.880  -1.471.940  -1.586.100  
11  sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -495.000  -345.060  -345.000  -345.000  -345.000  -345.000  
12  Zinsen und ähnliche Aufwendungen 573.290  556.260  450.080  383.450  370.000  352.130  
13  Ergebnis der gewöhnlichen Ge- 
schäftstätigkeit 
-1.213.200  -928.860  -1.350.810  -1.475.430  -1.446.940  -1.578.970  
14  außerordentliche Erträge 0  0  0  0  0  0  
15  außerordentliche Aufwendungen 0  0  0  0  0  0  
16  außerordentliches Ergebnis 0  0  0  0  0  0  
17  Ergebnis vor Steuern (EBT) -1.213.200  -928.860  -1.350.810  -1.475.430  -1.446.940  -1.578.970  
18  Steuern vom Einkommen und vom Ertrag  10.620  7.230  7.230  7.230  7.230  7.230  
19  sonstige Steuern 1.680  1.680  1.680  1.680  1.680  1.680  
20  Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -1.200.900  -919.950  -1.341.900  -1.466.520  -1.438.030  -1.570.060

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Zur Zeit der Erstellung des Wirtschaftsplans 2006 l ag der Jahresabschluss 2005 noch nicht vor. 
Die vorliegenden Teilerfolgspläne wurden daher auf der Grundlage des Jahresabschlusses 2004 
und den bisherigen Rechnungsergebnissen des Jahres 2005 erstellt. Zusätzlich wurden bereits 
bekannte oder geplante Sachverhalte für die Erstell ung der vorliegenden Wirtschaftspläne berück- 
sichtigt.  
 
Die Steigerung der Umsatzerlöse  um 7,15 % gegenüber 2005 beruht im Wesentlichen au f gestie- 
gene Umsätze im Bereich MEP durch die Ausstattung w eiterer Schulen mit Informationstechnolo- 
gie sowie in den Bereichen Münster und ÖrV durch den Einsatz von SAP und zusätzlichen Produk- 
ten (Gebäudemanagement, Personalmanagement, NKF, Wo hnungswesen usw.). Die Städtischen 
Bühnen mieten rückwirkend zum 01.01.2005 die IT von der citeq und erhöhen damit die Umsatzer- 
löse im Bereich Münster. 
 
 
Bei den Zinserträgen ist in 2006 mit einem deutlich en Rückgang zu rechnen. So werden durch die 
Vorverlagerung der Fälligkeit für Sozialversicherungsbeiträge sich die Zinserträge  im ÖrV-Bereich 
um ca. 60 – 70% reduzieren. 
 
Eine Steigerung des Materialaufwands  konnte trotz Senkung in Teilbereichen (Datenleitun gskos- 
ten, Leasing) nicht aufgehalten werden. Dies liegt vor allem an gestiegenen Wartungskosten für 
neue Anwendungen bei gleich bleibenden Kosten für d ie bisherige Technik. Zudem sind mit der 
Übertragung des Druckgeschäfts auch vier Personen auf das Personal- und Organisationsamt der 
Stadt Münster übergeleitet worden. Dadurch sinken e inerseits die Personalkosten der citeq, ande- 
rerseits steigen die Druckkosten (=Materialaufwand) . Die Auslagerung des Druckgeschäftes wird 
die Druckkosten für die Stadt Münster und für alle Kunden der citeq insgesamt verringern. 
 
Für die Steigerung des Personalaufwands  sind folgende Faktoren verantwortlich: 
• Ein gegenüber 2005 höherer Personalstand durch den  Einsatz von überplanmäßigen Kräften 
(NKF-Einführung). Demgegenüber steht jedoch eine ve rringerte Inanspruchnahme von Bera- 
tungsleistungen. 
• Berücksichtigung der notwendigen Stellenanteile fü r den Aufbau und Betrieb einer Clearing- 
stelle. Diesen Aufwendungen stehen Erlöse in gleicher Höhe gegenüber. Die Freigabe der Mit- 
tel erfolgt ausschließlich durch separate Freigabe über den Werksausschuss der citeq. 
• Steigerung der Pensions- und Beihilferückstellunge n 
• Steigerung der zu erwartenden Beihilfeleistungen 
• Stellenhebungen 
 
Trotz der ab 2007 eingerechneten 1 %-Steigerung sin kt der Personalaufwand bis 2010 im Ver- 
gleich zu 2006 stetig. Die citeq erfüllt damit annä hernd die Vorgaben für die Entwicklung des Per- 
sonalaufwands. 
 
Die Abschreibungen  und damit verbunden die Zinsaufwendungen  steigen auf Grund höherer 
Investitionen im Bereich Münster vor allem durch de n Umstieg auf eine aktuelle Office-Version. 
Ferner werden erstmalig in größerem Umfang im Berei ch der aktiven Netztechnik (Kabelkanalmo- 
dule, Basiskarten und neue Chassis) reinvestiert . 
 
Die Investitionen im Bereich des Medienentwicklungs plans verlaufen planmäßig, obschon zum 
aktuellen Wirtschaftsplan festgestellt werden muss,  dass das Spektrum der von den Schulen 
nachgefragten Technik größer als bisher geplant ist . Die citeq stellt sich daher auf die geänderte 
Nachfragesituation im Rahmen des Medienentwicklungsplans ein. 
 
Im Bereich ÖrV werden die Investitionen in weitere Anwendungen vorangetrieben. So werden z. B. 
die Investitionen in die Software "newsystem" (NKF)  fortgesetzt und zusätzlich ein neues Jugend- 
amtsverfahren installiert. Auf Grund des wachsenden  Sicherungsvolumens werden die Zeitfenster 
für ordnungsgemäße Sicherungen stetig kleiner. Um a uch in Zukunft die Datensicherung ord- 
nungsgemäß zu gewährleisten, wird in eine neue Technik investiert werden müssen. Zudem muss 
dem Thema Archivierung eine größere Aufmerksamkeit gewidmet werden.

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Das Thema " Steuern " rückt für die citeq stärker in den Blickpunkt. De r Bereich ÖrV erzielt seit 
einigen Jahren Umsätze mit Betrieben gewerblicher Art (BgA) und sog. Dritten (Vereine, GmbH´s). 
Die Umsätze mit diesen Unternehmen führen zu Gewerb eertrag- und Körperschaftsteuern sowie 
dem zugehörigen Solidaritätszuschlag. Auch der Bere ich Münster erzielt mit der neu gegründeten 
Wirtschaftsförderung Münster GmbH und mit der Stift ungsverwaltung erstmals steuerpflichtige 
Erträge. 
 
In der mittelfristigen Betrachtung  weist der Wirtschaftsplan der citeq in den Jahren 2006 bis 
2010 ein positives Ergebnis aus, obwohl seit Gründu ng der citeq im Jahre 2001 die Haushaltsan- 
sätze für den Bereich Münster bei stetig steigenden  Leistungen der citeq unverändert geblieben 
sind.  
 
Die Überschüsse im Bereich Münster müssen eine Verz insung der Pensionsrückstellungen (ca. 
315 T€ jährlich) zulassen. Ferner sollten jährliche  Rücklagen in Höhe von 65 T€ für Abschreibun- 
gen für das zum 01.01.2004 übernommene Kabel- und T elekommunikationsvermögen möglich 
sein. Ab 2009 wird dieses Ziel möglicherweise nicht  mehr ohne Einschränkungen in der Qualität 
der Leistungen erreicht.

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3.1.1. Teilerfolgsplan – Bereich Stadt Münster und MEP 
 
Konzern Stadt Münster - Wirtschaftsplan 
2006       
        
  Gesellschaft: citeq - Bereich Münster   citeq: Be reich Münster und MEP 
Nr.  Angaben in EURO Plan  
2005 
Plan  
2006 
Plan  
2007 
Plan  
2008 
Plan  
2009 
Plan  
2010 
1 Umsatzerlöse -9.804.900  -10.020.850  -10.764.680  -10.770.380  -10.770.990  -10.746.060  
2 Bestandsveränd., aktivierte Eigenleistun- 
gen 0 
 0  0  0  0  0  
3 sonstige betriebliche Erträge -8.170  0  0  0  0  0  
4 Gesamtleistung -9.813.070  -10.020.850  -10.764.680  -10.770.380  -10.770.990  -10.746.060  
5 Materialaufwand 1.166.630  1.200.020  1.211.690  1.215.300  1.176.930  1.175.400  
6 Personalaufwand 3.290.440  3.337.460  3.243.760  3.222.820  3.213.750  3.254.220  
7 Abschreibungen 3.706.050  3.710.480  4.121.580  4.322.110  4.520.350  4.255.500  
8 Erträge Auflösung Sonderposten aus 
Zuschüssen der öffentlichen Hand 
0 
 -24.280  -9.840  0  0  0  
9 sonstige betriebl. Aufwendungen 591.910  796.440  800.840  801.030  801.220  801.420  
10  Ergebnis vor Zinsen u. Steuern -1.058.040  -1.000.730  -1.396.650  -1.209.120  -1.058.740  -1.259.520  
11  sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -315.000  -315.060  -315.000  -315.000  -315.000  -315.000  
12  Zinsen und ähnliche Aufwendungen 423.760  396.630  325.590  282.530  276.690  257.920  
13  Ergebnis der gewöhnlichen Ge- 
schäftstätigkeit 
-949.280  -919.160  -1.386.060  -1.241.590  -1.097.050  -1.316.600  
14  außerordentliche Erträge 0  0  0  0  0  0  
15  außerordentliche Aufwendungen 0  0  0  0  0  0  
16  außerordentliches Ergebnis 0  0  0  0  0  0  
17  Ergebnis vor Steuern (EBT) -949.280  -919.160  -1.386.060  -1.241.590  -1.097.050  -1.316.600  
18  Steuern vom Einkommen und vom Ertrag  0  0  0  0  0  0  
19  sonstige Steuern 1.410  1.580  1.580  1.580  1.580  1.580  
20  Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -947.870  -917.580  -1.384.480  -1.240.010  -1.095.470  -1.315.020

- 11 -  
Sämtliche Werte und daraus resultierende Preise beruhen auf der Vollkostenbasis. Als Grund- 
lage dienen die aktuellen Mengen der letzten Abrech nung und Veränderungen in der Kosten- 
struktur. 
 
Der Bereich Münster erstellt Dienstleistungen für die Ämter und Einrichtungen der Stadt Müns- 
ter. Außerhalb der Haushaltsansätze der Stadt Münster erzielt der Bereich Münster im wesent- 
lichen Erträge mit den eigenbetriebsähnlichen Einri chtungen, der Wirtschaftsförderung Müns- 
ter GmbH, der Stiftungsverwaltung sowie mit Ämtern der Stadt Münster im Rahmen von be- 
auftragten Sonderarbeiten.  
 
Der Bereich MEP stattet in Zusammenarbeit mit Schulen, Schulaufsicht, e-team.nrw, dem Ge- 
bäudemanagement und dem Schulamt innerhalb eines vi erjährigen Projektzeitraums Schulen 
im pädagogischen Bereich und im Schulverwaltungsbereich mit IT-Infrastruktur aus.

- 12 -  
3.1.1.1. Teilerfolgsplan – Bereich Stadt Münster  
 
Konzern Stadt Münster - Wirtschaftsplan 
2006  
     
        
  Gesellschaft: citeq - Bereich Münster   citeq: Be reich Münster 
Nr.  Angaben in EURO Plan  
2005 
Plan  
2006 
Plan  
2007 
Plan  
2008 
Plan  
2009 
Plan  
2010 
1 Umsatzerlöse -7.600.230  -7.737.110  -7.741.610  -7.747.310  -7.747.920  -7.722.990  
2 Bestandsveränd., aktivierte Eigenleistun- 
gen 0 
 0  0  0  0  0  
3 sonstige betriebliche Erträge -8.170  0  0  0  0  0  
4 Gesamtleistung -7.608.400  -7.737.110  -7.741.610  -7.747.310  -7.747.920  -7.722.990  
5 Materialaufwand 1.025.870  994.660  1.013.500  1.033.030  1.052.660  1.066.810  
6 Personalaufwand 2.356.110  2.641.910  2.559.350  2.542.880  2.537.710  2.570.130  
7 Abschreibungen 2.915.250  2.736.570  2.895.530  3.087.620  3.269.770  3.248.490  
8 Erträge Auflösung Sonderposten aus 
Zuschüssen der öffentlichen Hand 
0 
 -24.280  -9.840  0  0  0  
9 sonstige betriebl. Aufwendungen 456.080  652.270  652.290  652.290  652.290  652.290  
10  Ergebnis vor Zinsen u. Steuern -855.090  -735.980  -630.780  -431.490  -235.490  -185.270  
11  sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -315.000  -315.060  -315.000  -315.000  -315.000  -315.000  
12  Zinsen und ähnliche Aufwendungen 341.640  280.090  248.950  222.980  221.250  210.790  
13  Ergebnis der gewöhnlichen Ge- 
schäftstätigkeit 
-828.450  -770.950  -696.830  -523.510  -329.240  -289.480  
14  außerordentliche Erträge 0  0  0  0  0  0  
15  außerordentliche Aufwendungen 0  0  0  0  0  0  
16  außerordentliches Ergebnis 0  0  0  0  0  0  
17  Ergebnis vor Steuern (EBT) -828.450  -770.950  -696.830  -523.510  -329.240  -289.480  
18  Steuern vom Einkommen und vom Ertrag  0  0  0  0  0  0  
19  sonstige Steuern 1.240  1.210  1.210  1.210  1.210  1.210  
20  Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -827.210  -769.740  -695.620  -522.300  -328.030  -288.270

- 13 -  
Der vorliegende Wirtschaftsplan weist für 2006 eine n Jahresüberschuss von 770 T€ aus. In 
den Folgejahren wird bei wenig veränderten Preisen der Jahresüberschuss deutlich geringer 
ausfallen. Seit 2001 arbeitet der Bereich Münster m it einem gedeckelten Ansatz, der ab 2007 
um 1 % erhöht wird.  
 
Die Möglichkeiten der Kostenreduzierung sind inzwis chen ausgeschöpft und die steigenden 
Investitionen wirken sich in den Folgejahren ergebn iswirksam aus. Dennoch werden die Jah- 
resüberschüsse bis einschließlich 2008 ausreichen, Rücklagen für die Verzinsung der Pensi- 
onsrückstellungen und für die zum 01.01.2004 überno mmenen Erdkabel- (Kupfer und Licht- 
welle) und Telekommunikationsanlagen einstellen zu können.

- 14 -  
3.1.1.2. Teilerfolgsplan – Bereich Stadt Münster – Medienentwicklungsplan 
 
Konzern Stadt Münster - Wirtschaftsplan 
2006       
        
  Gesellschaft: citeq - Bereich Münster   citeq: Be reich Münster - MEP 
Nr.  Angaben in EURO Plan  
2005 
Plan  
2006 
Plan  
2007 
Plan  
2008 
Plan  
2009 
Plan  
2010 
1 Umsatzerlöse -2.204.670  -2.283.740  -3.023.070  -3.023.070  -3.023.070  -3.023.070  
2 Bestandsveränd., aktivierte Eigenleistun- 
gen 0 
 0  0  0  0  0  
3 sonstige betriebliche Erträge 0  0  0  0  0  0  
4 Gesamtleistung -2.204.670  -2.283.740  -3.023.070  -3.023.070  -3.023.070  -3.023.070  
5 Materialaufwand 140.760  205.360  198.190  182.270  124.270  108.590  
6 Personalaufwand 934.330  695.550  684.410  679.940  676.040  684.090  
7 Abschreibungen 790.800  973.910  1.226.050  1.234.490  1.250.580  1.007.010  
8 Erträge Auflösung Sonderposten aus 
Zuschüssen der öffentlichen Hand 
0 
 0  0  0  0  0  
9 sonstige betriebl. Aufwendungen 135.830  144.170  148.550  148.740  148.930  149.130  
10  Ergebnis vor Zinsen u. Steuern -202.950  -264.750  -765.870  -777.630  -823.250  -1.074.250  
11  sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0  0  0  0  0  0  
12  Zinsen und ähnliche Aufwendungen 82.120  116.540  76.640  59.550  55.440  47.130  
13  Ergebnis der gewöhnlichen Ge- 
schäftstätigkeit 
-120.830  -148.210  -689.230  -718.080  -767.810  -1.027.120  
14  außerordentliche Erträge 0  0  0  0  0  0  
15  außerordentliche Aufwendungen 0  0  0  0  0  0  
16  außerordentliches Ergebnis 0  0  0  0  0  0  
17  Ergebnis vor Steuern (EBT) -120.830  -148.210  -689.230  -718.080  -767.810  -1.027.120  
18  Steuern vom Einkommen und vom Ertrag  0  0  0  0  0  0  
19  sonstige Steuern 170  370  370  370  370  370  
20  Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -120.660  -147.840  -688.860  -717.710  -767.440  -1.026.750

- 15 -  
Die Umsatzerlöse in der Teilerfolgsplanung des Medi enentwicklungsplans (MEP) der Stadt 
Münster entsprechen der Höhe nach den Umsätzen über  die Produktpreise im Bereich MEP. 
Der Endausbau des MEP soll planmäßig in 2006 erreic ht werden. Für den Wirtschaftsplan 
2007 werden die Preise und somit die Haushaltsansät ze bei der Stadt Münster nochmals ü- 
berprüft. 
 
Die Ausstattungspraxis von IT-Vermögen in den Schulen weist im Vergleich zur Ausstattungs- 
planung zum Teil erhebliche Abweichungen auf 
1. Auf Grund dieser Tatsache sah sich die citeq 
dazu verpflichtet, die Preise für die im Angebot befindlichen Produkte bereits zum Wirtschafts- 
plan 2005 zu überprüfen. Die Preise wurden zum vorl iegenden Wirtschaftsplan aus 2005 ü- 
bernommen und werden in den Folgejahren angepasst. 
 
Ab 2006 ist geplant eine sog. Bildungsplattform zu implementieren. Die Entscheidungen dazu 
werden wahrscheinlich noch in 2005 getroffen. 
                                                      
1 Die Schulen können aus einem ihnen zugewiesenem festen Budget Produkte aus einem Warenkatalog 
abnehmen. Diese Entscheidungen werden von den Schulen individuell erst kurz vor der Ausstattung getrof- 
fen.

- 16 -  
Erläuterungen zum Teilerfolgsplan Münster und MEP 
 
GuV-
Pos. 
Erträge 
 Inhalt dieser Position sind die Einnahmen aus der Bereitstellung von IT-
Vermögen in Form von Umsatzerlösen: 
 Erträge Plan 2006 
Bereich 
Münster 
Plan 2006 
Bereich  
MEP 
  € € 
 - Erlöse aus Überlassung von Zentraleinheiten  -2.251.530  -1.802.910  
 - Erlöse aus der Überlassung von Monitoren und 
Beamern -355.840 
 -261.320  
 - Erlöse aus der Überlassung von Druckern und 
Plottern -542.400 
 -198.210  
 - Erlöse aus Überlassung von Scannern -53.620  -18.550  
 - Erlöse aus Überlassung von Sicherungstech- 
nik -3.800 
   
 - Erlöse aus Überlassung von Telefaxgeräten -45.230    
 - Erlöse aus Überlassung von Sonstigen Gerä- 
ten (DigiCams, Organizer, Handhelds) -50.320 
 -2.760  
 - Erlöse aus Überlassung von Telefongeräten 
und -einrichtungen -1.121.140 
   
 - Erlöse aus Überlassung der Netztechnik, Ka- 
belnetz, Virenschutz -1.079.740 
   
 - Erlöse aus Intranet -154.980    
 - Erlöse aus Projekten -68.880    
 - Erlöse aus Überlassung von Softwareproduk- 
ten (inkl. SAP-NKF) -1.865.920 
   
 - Erlöse aus Bürogeräten -4.590    
 - Sonstige Erlöse -139.120    
1. Umsatzerlöse -7.737.110  -2.283.750  
4. Gesamtleistung -7.737.110  -2.283.750  
 Aufwendungen   
 Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für 
bezogene Waren: z. B: Hilfsstoffe, Strom, Treib- 
stoffe 
28.800  7.710  
 Aufwendungen für bezogene Leistungen:  Aufwen- 
dungen der Fahrzeugunterhaltung, Wartung, Miete 
und Aufwendungen für die Unterhaltung immate- 
rieller Vermögensgegenstände und der Betriebs- 
und Geschäftsausstattung, Entsorgungs- und Lea- 
singaufwendungen sowie Aufwendungen für Da- 
tenleitungen.  
965.860 
 197.650  
5. Summe Materialaufwand 994.660  205.360

- 17 -  
 
  Plan 2006 
Bereich 
Münster 
Plan 2006 
Bereich MEP  
 Löhne und Gehälter : Regelzahlungen, Sonderzu- 
wendungen, Urlaubsgeld, vermögenswirksame 
Leistungen sowie geldwerte Sachaufwendungen 
für Beamte, Angestellte und Arbeiter. Ferner 
Dienstaufwendungen für sonstige Beschäftigte 
und pauschalierte Steuern. 
1.951.220  514.500  
 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Alters- 
versorgung und für Unterstützung : Beiträge zu 
Versorgungskassen und zur gesetzlichen Sozial- 
versicherung als auch Beihilfen und Zuführung zu 
den Beihilferückstellungen, Unterstützungsleistun- 
gen für Beamte, Angestellte, Arbeiter sowie die 
Zuführung zu den Pensionsrückstellungen und 
Versorgungsaufwendungen, Sonderzuwendungen 
und Beihilfen für Ruhestandsbeamte, sowie die 
Beiträge zur Unfallversicherung für Angestellte. 
690.690  181.050  
6. Summe Personalaufwand 2.641.910  695.550  
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Bestandteil dieser Position sind u. a. die Aufwen- 
dungen für die von den Querschnittsämtern der 
Stadt Münster für die citeq geleisteten Aufgaben, 
Aufwände für Versicherungen, Gebäudemieten, 
Fortbildung, Porto usw. 
652.270  144.170  
3. Sonstige betriebliche Erträge 
Bestandteil dieser Position sind u. a. die Veräuße-
rungserlöse aus dem Verkauf von Anlagevermö- 
gen 
    
7. Abschreibungen 
Bestandteil dieser Position sind die Abschreibun- 
gen auf immaterielles Vermögen (Software), Fahr- 
zeuge, Betriebs- und Geschäftsausstattung und 
geringwertige Wirtschaftsgüter 
2.736.570  973.910  
8. Erträge Auflösung Sonderposten aus Zusch. 
Öffentl. Hand -24.280  0 
10. Betriebliches Ergebnis (Umsatzerlöse ./. Auf- 
wendungen) -735.980  -264.750  
11. Zinsergebnis 
Dieser Ansatz beinhaltet den Saldo aus Zinserträ- 
gen aus dem Geschäftskonto und der planmäßi- 
gen Zinsen für Fremddarlehn sowie kalkulatori- 
sche Zinsen für Neu- und Reinvestitionen. 
-34.970 
 116.540  
18. Steueraufwendungen 
Diese Position beinhaltet die Steuern vom Ein- 
kommen und Ertrag für Umsätze mit den Betrie- 
ben gewerblicher Art sowie Kfz-Steuern 
1.210 
 370  
19. Planmäßiger Jahresüberschuss 
Der Jahresüberschuss ergibt sich als positive Dif- 
ferenz zwischen den Erträgen und Aufwendungen 
des betreffenden Geschäftsjahres. 
-769.740  -147.840

- 18 -  
3.1.2. Teilerfolgsplan – Bereich ÖrV 
 
Konzern Stadt Münster - Wirtschaftsplan 
2006 
 
     
        
  Gesellschaft: citeq - ÖrV   citeq: Bereich ÖrV 
Nr.  Angaben in EURO Plan  
2005 
Plan  
2006 
Plan  
2007 
Plan  
2008 
Plan  
2009 
Plan  
2010 
1 Umsatzerlöse -8.386.220  -9.297.880  -9.360.170  -9.390.950  -9.397.210  -9.397.210  
2 Bestandsveränd., aktivierte Eigenleistun- 
gen  
 0  0  0  0  0  
3 sonstige betriebliche Erträge   0  0  0  0  0  
4 Gesamtleistung -8.386.220  -9.297.880  -9.360.170  -9.390.950  -9.397.210  -9.397.210  
5 Materialaufwand 2.736.960  3.181.200  3.366.900  3.288.910  3.317.050  3.391.760  
6 Personalaufwand 3.034.090  3.369.060  3.374.200  3.354.850  3.323.480  3.357.780  
7 Abschreibungen 1.064.470  1.261.590  1.213.110  1.095.710  996.760  974.370  
8 Erträge Auflösung Sonderposten aus 
Zuschüssen der öffentlichen Hand  
 
0  0  0  0  0  
9 sonstige betriebl. Aufwendungen 1.317.240  1.346.700  1.346.720  1.346.720  1.346.720  1.346.720  
10  Ergebnis vor Zinsen u. Steuern -233.460  -139.330  -59.240  -304.760  -413.200  -326.580  
11  sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -180.000  -30.000  -30.000  -30.000  -30.000  -30.000  
12  Zinsen und ähnliche Aufwendungen 149.530  159.630  124.490  100.920  93.310  94.210  
13  Ergebnis der gewöhnlichen Ge- 
schäftstätigkeit 
-263.930  -9.700  35.250  -233.840  -349.890  -262.370  
14  außerordentliche Erträge 0  0  0  0  0  0  
15  außerordentliche Aufwendungen 0  0  0  0  0  0  
16  außerordentliches Ergebnis 0  0  0  0  0  0  
17  Ergebnis vor Steuern (EBT) -263.930  -9.700  35.250  -233.840  -349.890  -262.370  
18  Steuern vom Einkommen und vom Ertrag  10.620  7.230  7.230  7.230  7.230  7.230  
19  sonstige Steuern 270  100  100  100  100  100  
20  Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -253.040  -2.370  42.580  -226.510  -342.560  -255.040

- 19 -  
Sämtliche Werte und daraus resultierende Preise beruhen auf der Vollkostenbasis. Als Grund- 
lage dienen die aktuellen Mengen der letzten Abrech nung und Veränderungen in der Kosten- 
struktur. 
 
Die Einführung des NKF bei den Kunden der citeq füh rt zu System- und Softwareänderungen, 
die sich auch wirtschaftlich im Wirtschaftsplan nie derschlagen. Besonders auffällig sind dabei 
die steigenden Kosten im Bereich des Materialaufwands auf Grund gestiegener Wartungskos- 
ten für Hard- und Software, die auf den Umstieg auf  Standardprodukte zurückzuführen sind. 
Andererseits können die Wartungskosten für Hard- un d Software für das BS2000-System in 
näherer Zukunft nur geringfügig reduziert werden, da für die „alten“ Verfahren parallel zur Um- 
stellung der Großrechner weiter vorgehalten werden muss. Der Umstieg für die Kommunen 
auf das NKF ist mit Inkrafttreten des Gesetzes auf das Haushaltsjahr 2009 vorgeschrieben 
worden. Ursprünglich war der Umstieg zum Haushaltsj ahr 2008 geplant gewesen. Eine Redu- 
zierung der Kosten um ca. 100 T€ für den Betrieb de s BS2000-Systems kann daher planmä- 
ßig statt in 2007 erst 2008 realisiert werden. 
 
Dass dennoch ab 2008 planmäßig Jahresüberschüsse er zielt werden, liegt an der Platzierung 
zusätzlicher Produkte und damit zusätzlicher Erlöse bei etwa gleichen Personal- und Material- 
kosten und an sinkenden Abschreibungen. 
 
Die beiden Rechenzentren in Moers und Münster solle n für die Kommunen in Nordrhein-
Westfalen eine Clearingstelle aufbauen, die Einwohn ermeldedaten zwischen den Kommunen 
automatisiert abstimmt. Das Land Nordrhein-Westfale n wird diese Aufgaben bezuschussen. 
Die endgültige Entscheidung liegt noch nicht vor. T rotzdem sind im Wirtschaftsplan 2006 be- 
reits Erlöse und Aufwand in Höhe von 320 T€ eingestellt worden.

- 20 -  
Erläuterungen zum Teilerfolgsplan ÖrV 
 
  Erträge 
  Inhalt dieser Position sind die Leistungsentgelte  von Kooperationspartnern für 
allgemeine Produktionsarbeiten und Entgelte für Sonderarbeiten. 
Plan 2006   Erträge 
Bereich ÖrV  
  - Zentrale Verwaltung (Kommunaler Sitzungsdienst)  0 
  - Personal (Personalwesen) -540.680  
  - Statistik und Wahlen (Wahlen, Einzelhandelsdate nbank) -33.000  
  - Kämmerei (Kosten- und Leistungsrechnung, Hausha ltswesen, 
Haushaltsüberwachung, SAP) -1.974.050  
  - Kasse (Kassenwesen, Finanzadressdatei, Allgemei nes Veran- 
lagungswesen, Verwaltungsvollstreckung) -794.030  
  - Steuern (Grundbesitzabgaben, Gewerbesteuer, Ver gnü- 
gungssteuer, Wassergeld) -650.130  
  - Sicherheit und Ordnung (Ausländerwesen, Verkehr sord- 
nungswidrigkeiten, Veterinärangelegenheiten, Ordnungsange- 
legenheiten, Führerscheinwesen) 
-822.000  
  - Einwohner- und Meldewesen -490.000  
  - Feuerschutz (Krankentransport, Feuerwehr Dienst plan) -34.550  
  - Bücherei und Weiterbildung -10.600  
  - Soziales (Sozialwesen, Übergangsheime, BaföG) -614.000  
  - Jugend (Mündelgeld, Kostenermittlung Kindergärt en, Kinder- 
gartenverfahren, Jugendamtsverfahren) -218.000  
  - Gesundheitswesen -20.000  
  - Bauverwaltung (Erschließung) -48.000  
  - Vermessung und Kataster (Liegenschaftsbuch) -95.000  
  - Bauordnung -8.000  
  - Wohnungsförderung (Wohnungswesen, Fehlbelegungs -
abgabe) -71.300  
  - Tiefbau (Klärschlammabfuhr) -24.510  
  - Grünflächen -10.000  
  - Wirtschaftliche Betätigung (PC-Virenschutz, Dat enbank) -539.000  
  - Bereitstellung Server -10.000  
  - Betrieb, Unterhaltung von Systemen, Anlagen, Ne tzen sowie 
Diensten -745.000  
  - Internet, Redaktionssystem, E-Government -927.400  
  - Betreuung fremder Systeme, Networker -108.630  
  - Einwohnerpauschale -510.000  
  - Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte  
1. Umsatzerlöse -9.297.880  
4. Gesamtleistung -9.297.880  
  Aufwendungen  
  Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene 
Waren: z. B: Hilfsstoffe, Strom, Treibstoffe 95.130

- 21 -  
 
  Plan 2006 
Bereich ÖrV  
 Aufwendungen für bezogene Leistungen:  Aufwendungen der 
Fahrzeugunterhaltung, Wartung, Miete und Aufwendungen für 
die Unterhaltung immaterieller Vermögensgegenstände und der 
Betriebs- und Geschäftsausstattung, Entsorgungs- und Lea- 
singaufwendungen sowie Aufwendungen für Datenleitungen. 
3.086.070  
4. Summe Materialaufwand 
 3.181.200  
 Löhne und Gehälter : Regelzahlungen, Sonderzuwendungen, 
Urlaubsgeld, vermögenswirksame Leistungen sowie geldwerte 
Sachaufwendungen für Beamte, Angestellte und Arbeiter. Fer- 
ner Dienstaufwendungen für sonstige Beschäftigte und pau- 
schalierte Steuern. 
2.463.350  
 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und 
für Unterstützung : Beiträge zu Versorgungskassen und zur ge- 
setzlichen Sozialversicherung als auch Beihilfen und Zuführung 
zu den Beihilferückstellungen, Unterstützungsleistungen für 
Beamte, Angestellte, Arbeiter sowie die Zuführung zu den Pen- 
sionsrückstellungen und Versorgungsaufwendungen, Sonder- 
zuwendungen und Beihilfen für Ruhestandsbeamte, sowie die 
Beiträge zur Unfallversicherung für Angestellte. 
905.710  
5. 
 
Summe Personalaufwand 3.369.060 
 
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Bestandteil dieser Position sind u. a. die Aufwendungen für die 
von den Querschnittsämtern der Stadt Münster für die citeq 
geleisteten Aufgaben, Aufwände für Versicherungen, interne 
Mieten, Fortbildung, Porto usw. 
1.346.700  
9. Abschreibungen 
Bestandteil dieser Position sind die Abschreibungen auf imma- 
terielles Vermögen (Software), Fahrzeuge, Betriebs- und Ge- 
schäftsausstattung und geringwertige Wirtschaftsgüter 
1.261.590  
10. Betriebliches Ergebnis (Umsatzerlöse ./. Aufwendungen) -139.330  
11. Zinsergebnis 
Dieser Ansatz beinhaltet den Saldo aus Zinserträgen aus dem 
Geschäftskonto und der planmäßigen Zinsen für Fremddarlehn 
sowie kalkulatorische Zinsen für Neu- und Reinvestitionen. 
129.630  
18. Steueraufwendungen 
Diese Position beinhaltet die Steuern vom Einkommen und Er- 
trag für Umsätze mit den Betrieben gewerblicher Art sowie Kfz-
Steuern 
7.330  
19. Planmäßiger Jahresüberschuss 
Der Jahresüberschuss ergibt sich als positive Differenz zwi- 
schen den Erträgen und Aufwendungen des betreffenden Ge- 
schäftsjahres. 
-2.370

- 22 -  
4. Finanz- und Vermögensplan 
 
Der Finanz- und Vermögensplan der citeq weist die g esamten Auszahlungen der Jahre 2006 
bis 2010 aus und stellt diesen die jeweiligen Decku ngsmittel gegenüber. Für die Bereiche 
Stadt Münster inklusive MEP und ÖrV wurden Teilfinanz- und Teilvermögenspläne aufgestellt. 
 
 
Auszahlungen 
 
Bei den Auszahlungen  wird ein Jahresfehlbetrag dann ausgewiesen, wenn d ie Aufwendun- 
gen eines Jahres die Erträge übersteigen. 
 
Das Investitionsvolumen ergibt sich aus dem Investi tionsplan, welcher die geplanten Re- und 
Neuinvestitionen der folgenden Jahre ausweist. 
 
Die Position „Tilgung Darlehn“ entspricht der Höhe nach den Abschreibungen des jeweiligen 
Jahres unter Berücksichtigung der im Tilgungsplan der Kämmerei festgelegten Beträge. 
 
Die Ausschüttung an die Stadt Münster entspricht de r Höhe nach dem Jahresergebnis 2005 
abzüglich der thesaurierten Gewinne. 
 
Die Einzahlung in einen Fonds entspricht der Höhe n ach den planmäßigen Zuführungen aus 
Pensionsrückstellungen des Vorjahres. 
 
 
Deckungsmittel 
 
Deckungsmittel  für die getätigten Auszahlungen eines Jahres sind zum Beispiel der Jahres- 
überschuss, welcher dann ausgewiesen wird, wenn die  Erlöse eines Jahres die Aufwendun- 
gen übersteigen. 
 
Als Deckungsmittel dienen auch die Abschreibungen eines Jahres, da diese in der Regel über 
die Erträge im Rahmen der Vollkostenkalkulation gedeckt sind und nicht zur Auszahlung kom- 
men. 
 
Erstmalig dienen als Deckungsmittel auch Investitio nszuschüsse, die der Höhe nach den Ab- 
schreibungen für den bezuschussten Anlagegegenstand entsprechen. 
 
Einen ähnlichen Charakter hat die „Zuführung zu den Rückstellungen“, wobei diese einen län- 
gerfristigen Charakter als die Abschreibungen hat. 
 
Als Deckungsmittel dient auch die Fremdmittelaufnah me, wobei sich die citeq Geldmittel ge- 
gen Zahlung von Zinsen über die Stadtkasse der Stadt Münster am Geldmarkt beschafft.

- 23 -  
4.1. Finanz- und Vermögensplan citeq 
 
Auszahlungen 2006 2007 2008 2009 2010 
 € € € € € 
Jahresfehlbetrag  
(Erlöse < Aufwendungen) 0
 0 0 0 0 
Investitionen  
(aus Investitionsplan - Mittelbedarf) 7.287.960 
 4.166.990  5.514.610  5.146.230  3.981.900  
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 4.972.070  5.334.690  5.417.820  5.517.110  5.229.870  
Ausschüttung an die Stadt Münster 800.000  0 0 0 0 
Einzahlungen in einen Fonds (Zu- 
führung Pensionsrückstellung - Plan 
Vorjahr) 
562.830 
 562.910  575.980  571.250  527.130  
Entnahmen 0 0 0 0 0 
      
Summe (Auszahlungen) 13.622.860  10.064.590  11.508.410  11.234.590  9.738.900  
      
      
Deckungsmittel 2006 2007 2008 2009 2010 
      
Jahresüberschuss  
(Erlöse > Aufwendungen) 919.950 
 1.341.900  1.466.520  1.438.030  1.570.060  
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 4.972.070  5.334.690  5.417.820  5.517.110  5.229.870  
Zuführung zu  
Pensionsrückstellungen 562.910 
 575.980  571.250  527.130  517.690  
Investitionszuschüsse 24.280  9.840  0 0 0 
Darlehnsauszahlungen  
(Fremdmittelaufnahme) 7.143.650 
 2.802.180  4.052.820  3.752.320  2.421.280  
Einlagen 0 0 0 0 0 
      
Summe (Deckung) 13.622.860  10.064.590  11.508.410  11.234.590  9.738.900  
      
Veränderung Liquidität 0  0 0 0 0 
      
Kumulierter Mittelbedarf / Mittel- 
freisetzung 0 0 0 0 0 
 
Der Finanz- und Vermögensplan der citeq setzt sich zusammen aus den Teilfinanz- und Teilver- 
mögensplänen der Bereiche Münster und MEP sowie ÖrV. 
 
Neben den Neu- und Reinvestitionen in den einzelnen  Bereichen findet die Investition in SAP-
Lizenzen für den Aufbau des Veranlagungsverfahrens ihren Niederschlag im Teilfinanz- und Teil- 
vermögensplan Münster. Die Investitionen in diese A nwendung werden gedeckt durch zusätzliche 
Mittel im Haushalt der Stadt Münster und damit Erlö se im Bereich Münster. Zusätzliche Investitio- 
nen in Technik für die Bereitstellung der SAP-Anwendung werden, wie bisher, im ÖrV-Bereich vor- 
genommen und den teilnehmenden Städten (z. Zt. Münster und Hamm) berechnet.

- 24 -  
4.1.1. Teilfinanz- und Teilvermögensplan – Bereich Stadt Münster und MEP 
 
Auszahlungen 2006 2007 2008 2009 2010 
 € € € € € 
Jahresfehlbetrag  
(Erlöse < Aufwendungen) 0
 0 0 0 0 
Investitionen  
(aus Investitionsplan - Mittelbedarf) 5.369.720 
 3.552.240  4.717.470  4.461.690  3.419.360  
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 3.710.480  4.121.580  4.322.110  4.520.350  4.255.500  
Ausschüttung an die Stadt Münster 800.000  0 0 0 0 
Einzahlungen in einen Fonds (Zu- 
führung Pensionsrückstellung - Plan 
Vorjahr) 
247.650 
 248.240  216.570  214.790  198.200  
Entnahmen 0 0 0 0 0 
      
Summe (Auszahlungen) 10.127.850  7.922.060  9.256.150  9.196.830  7.873.060  
      
      
Deckungsmittel 2006 2007 2008 2009 2010 
      
Jahresüberschuss  
(Erlöse > Aufwendungen) 917.580 
 1.384.480  1.240.010  1.095.470  1.315.020  
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 3.710.480  4.121.580  4.322.110  4.520.350  4.255.500  
Zuführung zu  
Pensionsrückstellungen 248.240 
 216.570  214.790  198.200  194.650  
Investitionszuschüsse 24.280  9.840  0 0 0 
Darlehnsauszahlungen  
(Fremdmittelaufnahme) 5.227.270 
 2.189.590  3.479.240  3.382.810  2.107.890  
Einlagen 0 0 0 0 0 
      
Summe (Deckung) 10.127.850  7.922.060  9.256.150  9.196.830  7.873.060  
      
Veränderung Liquidität 0  0 0 0 0 
      
Kumulierter Mittelbedarf / Mittel- 
freisetzung 0 0 0 0 0 
 
Die Investitionen in auszutauschende aktive Netztec hnik im Rahmen einer Renovierung des 
Stadthauses I würden ca. 750 T€ betragen. Auf Grund eines fehlenden Zeitplans für eine Renovie- 
rung sind im vorliegenden Wirtschaftsplan keine Mit tel über gewöhnliche Reinvestitionsmaßnah- 
men hinaus vorgesehen. Der Mittelbedarf für die geplanten Investitionen in den Planjahren berück- 
sichtigt  
• die aktuell gültigen Preise,  
• Investitionen in die für den Bereich Münster benöt igten SAP-Lizenzen,  
• die notwendig gewordene Reinvestition in eine neue  Office-Version sowie  
• die Investitionen zur planmäßigen Ausstattung des MEP-Bereichs bis 2006, wobei ab Mitte 
2007 die Reinvestitionen für den MEP-Bereich beginnen werden.

- 25 -  
Bei den Ausgaben weist der Teilfinanz- und Teilverm ögensplan des Bereiches Münster für 
2006 keinen Jahresfehlbetrag aus. Die Investitionen  ergeben sich aus dem Investitionsplan 
der Bereiche Münster und MEP mit den folgenden Schwerpunkten: 
 
 
Investitionen des Bereiches Münster 
 
Investitionen 2006 Gesamtanschaffungs- und 
Herstellungskosten 
€ 
Reinvestition Software 250.050  
Neuinvestition Software 613.300  
SAP-Lizenzen 111.000  
PKW 17.000  
Technische Ausstattung 10.000  
Möbel 20.000  
Rechnersysteme 498.720  
Serversysteme 151.700  
Monitore, Beamer 336.920  
Drucker, Plotter 301.030  
Scanner 16.030  
Sonstige DV-Peripherie 4.200  
Netztechnik 477.250  
Geringwertige WG 111.900  
IT-Erdkabelnetz 200.000  
SAN-Technologie 115.070  
Neuinvestition Technik 96.150  
Fraktionen, Organizer, Handhelds 52.600  
Gesamtsumme 2006 3.382.920  
 
Die Investitionen 2006 des Bereiches Münster setzen sich zusammen aus Neu- und Reinvesti- 
tionen. Für Neuinvestitionen sind im Rahmen der IT- Planung 613.300 € für Software und 
96.150 € für zusätzliche Technik geplant. 
 
 
Abschreibungen des Bereiches Münster 
 
Abschreibungen 2006 2006 
Afa inkl. Investitionen bis zum 
31.12.2005 1.712.390 
aus Re- und Neuinvestitionen 2006 1.024.180 
Summe 2.736.570

- 26 -  
Investitionen des Bereiches MEP 
 
Investitionen 2006 Gesamtanschaffungs- und 
Herstellungskosten  
 € 
Software 218.980  
Rechnersysteme 848.480  
Serversysteme 212.070  
Monitore inkl. Beamer 333.640  
Drucker, Plotter 309.750  
Scanner 5.530  
Geringwertige Wirtschaftsgüter 58.350  
Gesamtsumme 2006 1.986.800  
 
Die eingeplanten Investitionen werden für die Schul en benötigt, die in 2006 im Rahmen des 
Medienentwicklungsplans ausgestattet werden. In den  Folgejahren werden erheblich weniger 
Neuinvestitionen anfallen, da Ende 2006 alle Schulen im Rahmen der Umsetzung des Projek- 
tes MEP ausgestattet sind. Reinvestitionen werden n ach Ablauf der planmäßigen Abschrei- 
bungen geplant. 
 
 
Abschreibungen des Bereiches MEP 
 
Abschreibungen 2006 2006 
€ 
Afa inkl. Investitionen bis zum 
31.12.2005 523.580 
 
aus Re- und Neuinvestitionen 2006 450.330  
Summe 973.910  
 
 
Zusammenstellung der Deckungsmittel der Bereiche Münster und MEP  
 
Auszahlungsdeckung 2006 Stadt Münster MEP Gesamt 
 € € € 
Jahresüberschuss 769.740  147.840  917.580  
Abschreibungen 2.736.570  973.910  3.710.480  
Pensionsrückstellungen 191.950  56.290  248.240  
Investitionszuschüsse 24.280  0 24.280  
Fremdmittelaufnahme 3.377.060  1.850.210  5.227.270  
Summe 7.099.600  3.028.250  10.127.850

- 27 -  
4.1.2. Teilfinanz- und Teilvermögensplan – Bereich ÖrV 
 
Auszahlungen 2006 2007 2008 2009 2010 
 € € € € € 
Jahresfehlbetrag  
(Erlöse < Aufwendungen) 0
 42.580  0 0 0 
Investitionen  
(aus Investitionsplan - Mittelbedarf) 1.918.240 
 614.750  797.140  684.540  562.540  
Tilgung Darlehn (Fremdmittel) 1.261.590  1.213.110  1.095.710  996.760  974.370  
Ausschüttung an die Stadt Münster 0  0 0 0 0 
Einzahlungen in einen Fonds (Zu- 
führung Pensionsrückstellung - Plan 
Vorjahr) 
315.180 
 314.670  359.410  356.460  328.930  
Entnahmen 0 0 0 0 0 
      
Summe (Auszahlungen) 3.495.010  2.185.110  2.252.260  2.037.760  1.865.840  
      
      
Deckungsmittel 2006 2007 2008 2009 2010 
      
Jahresüberschuss  
(Erlöse > Aufwendungen) 2.370 
 0 226.510  342.560  255.040  
Abschreibungen (Mittelfreisetzung) 1.261.590  1.213.110  1.095.710  996.760  974.370  
Zuführung zu  
Pensionsrückstellungen 314.670 
 359.410  356.460  328.930  323.040  
Investitionszuschüsse 0  0 0 0 0 
Darlehnsauszahlungen  
(Fremdmittelaufnahme) 1.916.380 
 612.590  573.580  369.510  313.390  
Einlagen 0 0 0 0 0 
      
Summe (Deckung) 3.495.010  2.185.110  2.252.260  2.037.760  1.865.840  
      
Veränderung Liquidität 0 0 0 0 0 
      
Kumulierter Mittelbedarf / Mittel- 
freisetzung 0 0 0 0 0

- 28 -  
Die Investitionen ergeben sich aus dem Investitionsplan des Bereiches ÖrV mit den folgenden 
Schwerpunkten: 
 
Investitionen des Bereiches ÖrV 
 
Investitionen 2006 Gesamtanschaffungs- und 
Herstellungskosten 
€ 
Software 1.044.950  
Serversysteme 122.000  
SAN-Technik (Hardware, Software, 
Schränke) 172.590 
 
Archivierung 200.000  
Networker 71.130  
Netztechnik 59.000  
Sonstiges 58.000  
Clearingstelle 190.570  
Gesamtsumme 2006 1.918.240  
 
Unter "Software" werden im Wesentlichen die weiterführenden Investitionen 
• in ein neues Jugendamtsverfahren,  
• NKF,  
• Einwohnerwesen,  
• Wohnungswesen und  
• für die Clearingstelle aufgeführt.  
 
Unter der Position „Archivierung" wird insbesondere die digitale Archivierung aufgeführt, wobei 
vor allem Belege im Rahmen des NKF unter SAP archiv iert werden. Um auch in Zukunft die 
Datensicherung ordnungsgemäß zu gewährleisten, wird  in die SAN-Technologie investiert 
werden müssen. 
 
Abschreibungen des Bereiches ÖrV 
 
Abschreibungen 2006 2006 
 € 
Afa inkl. Investitionen bis zum 
31.12.2005 756.650 
 
aus Re- und Neuinvestitionen 2006 504.940  
Summe 1.261.590

- 29 -  
5. Stellenübersicht 2006 der citeq 
 
Der Stellenplan der citeq weist hinsichtlich der Ge samtzahl der Stellen Veränderungen auf. 
Die Veränderungen in den einzelnen Bereichen und Gr uppen basieren auf organisatorische 
Änderungen, Stellenvermehrungen und auf hinzugekomm ene Aufgaben. Der Gesamtstellen- 
bestand der citeq stellt sich wie folgt dar: 
 
 2006 2005 
Besetzte 
Stellen am 
30.06.2005 
Beamte 49,49  50,49  50,12  
Angestellte 51,78  53,78  52,21  
insgesamt 101,27  104,27  102,33  
 
Am 01.07.05 sind insgesamt 4,00 Stellen zum Persona l- und Organisationsamt der Stadt 
Münster verlagert worden. Für 2006 ergibt sich dahe r eine reale Vermehrung von insgesamt 
1,00 Stelle. Zum 30.06.2005 waren zusätzlich weitere 5,50 Stellen überplanmäßig besetzt. 
 
 
Stellenübersicht der Angestellten 
- citeq - 
 
EntgGr (VergGr) 
vormals 
Zahl der 
Stellen 2006  
Zahl der 
Stellen 2005  
Besetzte 
Stellen am 
30.06.2005 
Vermerke / 
Erläuterungen 
 
15 V01a 1,00  1,00  1,00    
12 V02/03 2,00  1,00  1,00    
11 V03/04a 15,50  16,50  15,01    
10 V04a/04b 
V04a 18,28 
 11,28  14,78    
9 V04b 3,00  8,50  7,00    
8 V05c 
V05b/05c 8,00 
 9,50  8,00    
6 V06b 
V05c/06b 4,00 
 6,00  5,42    
Summe   51,78  53,78  52,21

- 30 -  
Nachrichtlich: 
 
Übersicht der Stellen für Beamte/innen 
 
Besol- 
dungs-
gruppe 
Zahl der 
Stellen 2006 
 
darunter 
ausge-
sondert 
darunter 
Funktions-
gruppen 
Zahl der 
Stellen 2005  
Besetzte 
Stellen am 
30.06.2005 
A16 1,00  1,00  0,00  1,00  1,00  
A14 4,00  4,00  0,00  5,00  5,00  
A13hD 1,00  1,00  0,00  1,00  1,00  
A13gD 10,00  10,00  0,00  10,00  10,00  
A12 16,63  16,63  0,00  16,63  16,76  
A11 11,00  11,00  0,00  11,00  10,50  
A10 1,00  1,00  0,00  1,00  1,00  
A09mD Fn 3  1,00  1,00  0,00  1,00  1,00  
A09mD 1,86  1,86 0,00  1,86  1,86  
A08 1,00  1,00  0,00  1,00  1,00  
A07 1,00  1,00  0,00  1,00  1,00  
Summe 49,49  49,49  0,00  50,49  50,12  
 
In der citeq befinden sich zurzeit sechs Mitarbeiter in der Ausbildung. In 2006 werden wieder 
drei Auszubildende eingestellt. Die Auszubildenden werden bereichsübergreifend für die fol- 
genden Berufsbilder ausgebildet: 
• Informatikkaufmann 
• Informationselektroniker 
• Fachinformatiker (Fachrichtungen: Systemintegration und Anwendungsentwicklung)

- 31 -  
Einzelaufstellungen 
 
Stellenumwandlungen/-abgang   
     
Arbeits- 
platz-Nr. 
Bewertung 
bisher 
Bewertung 
künftig Stelle Aufgabengebiet 
18.40.0001 A14 G10 1,00 Sachbearbeiter/-in 
     
     
Stellenvermehrung    
     
Arbeits- 
platz-Nr. Bewertung Stelle Bereich Aufgabengebiet 
18.12.0006 G09 0,50 IT-Planung Sachbearbeiter/-in 
18.24.0004 G10 0,50 E-Government Sachbearbeiter/-in  
     
     
Stellenhebungen    
     
Arbeits- 
platz-Nr. 
Bewertung 
bisher 
Bewertung 
künftig Stelle Aufgabengebiet 
18.33.0004 G08 G10 1,00 Sachbearbeiter/-in 
18.12.0006 G08 G09 0,50 Sachbearbeiter/-in 
18.11.00030  G09 G10 0,50 Sachbearbeiter/-in 
18.22.0005 G09 G10 1,00 Sachbearbeiter/-in 
18.32.0006 G09 G10 1,00 Sachbearbeiter/-in 
18.33.0006 G09 G10 1,00 Sachbearbeiter/-in 
18.33.0007 G09 G10 1,00 Sachbearbeiter/-in 
18.33.0001 G11 G12 1,00 Sachbearbeiter/-in 
 
Auf Grund der noch laufenden Beratungen zum Stellen plan 2006 der Stadt Münster sind die 
geplanten Beamtenbeförderungen nicht aufgeführt abe r in den Personalkosten dieses Wirt- 
schaftsplans berücksichtigt .

- 32 -  
6. Ausblick 
 
In den vergangenen Jahren konnten in vielen Bereich en der citeq die Kosten teilweise erheb- 
lich reduziert werden. Weitere Möglichkeiten der Reduzierung werden zur Zeit nicht gesehen. 
 
Die Erlössteigerungen setzen sich fort. Hierzu zähl en auch die gesetzlich vorgeschriebenen 
Produkte wie die „virtuelle Poststelle“, die automatische Rückmeldung usw. 
 
Der Focus in 2006 liegt insbesondere auf 
 
• Einführung des NKF,  
• Einführung der neuen Software für die Jugendämter,  
• E-Government-Funktionen und 
• Einführung der SAN-Technologie 
 
 
Einführung des NKF 
Die Kommunen in Nordrhein-Westfalen sind per Gesetz  verpflichtet, spätestens ab dem Haus- 
haltsjahr 2009 flächendeckend die Doppik zu verwend en und eine Eröffnungsbilanz aufzustel- 
len. Die citeq stellt dafür die Produkte der Firmen  SAP und Infoma bereit. Die Einführung er- 
folgt in Schüben und wird planmäßig bis 2009 abgeschlossen sein. 
 
 
Einführung der neuen Software für die Jugendämter 
Ein weiterer Aufgabenschwerpunkt der citeq wird im Jahr 2006 auf der modularen Einführung 
einer integrierten Jugendamtssoftware bei den Kunde n Ahlen, Coesfeld, Dülmen, Hamm und 
Münster mit insgesamt 265 Arbeitsplätzen liegen. Die Software wurde EU-weit ausgeschrieben 
und bietet den citeq-Kunden Unterstützung bei den G eschäftsprozessen in den Bereichen A- 
doption, Allgemeiner Sozialer Dienst, Amtsvormund- und Beistandschaften, Jugendgerichtshil- 
fe, Unterhaltsvorschussgesetz und Wirtschaftliche J ugendhilfe. Unter Berücksichtigung der 
vorhandenen und bereits ausgerollten Softwareprodukte bietet die citeq ihren Kunden zukünftig 
optimale Softwareunterstützung für alle Aufgabenbereiche der Jugendämter an. 
 
 
E-Government-Funktionen 
Die technischen und gesetzlichen Rahmenbedingungen sind nunmehr soweit ausgeprägt, dass 
in 2006 durch Umsetzung von E-Government-Maßnahmen,  wie die automatisierte Rückmel- 
dung im Einwohnermeldebereich, die virtuelle Postst elle, das Krebsregister umgesetzt werden 
können. Weitere Maßnahmen, wie Steuer-ID und andere werden in Angriff genommen. 
 
 
Einführung der SAN-Technologie 
In den letzten Jahren hat das zu sichernde Datenvolumen so weit zugenommen, dass Backup- 
und Recoveryfunktionalitäten auch unter Reduzierung  der Aufbewahrungsfristen nicht mehr in 
einem akzeptablen Zeitfenster zu bewältigen sind. D as Problem soll in einem 3-stufigen Kon- 
zept durch die Einführung von SAN-Technologie gelöst werden. 
• 1. Stufe: Speicherkonsolidierung durch Einsatz ein es SAN mit zentralem Primärspei- 
cher und Installation der notwendigen SAN-Infrastruktur,  
• 2. Stufe: Hochverfügbarkeit durch Spiegelung (2-te r SAN-Speicher)  
• 3. Stufe: Skalierung durch zusätzlichen Plattenspe icher, Einrichtung von Snapshots, 
Virtualisierung. 
 
Durch die Einführung der SAN-Technologie wird das B ackup- und Recoveryverhalten stark 
verbessert und die Zuverlässigkeit erhöht. Zusätzli ch wird die Voraussetzung zur Einrichtung 
von Clustern geschaffen.

V/0749/2005 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
citeq 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Wirtschaftsplan 2006 der citeq 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
16.11.2005 Werksausschuss der citeq Vorberatung 
22.11.2005 Ausschuss für Personal, Recht und Ordnung Vorberatung 
29.11.2005 Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften Vorberatung 
30.11.2005 Hauptausschuss Vorberatung 
07.12.2005 Rat Entscheidung
 
 
Beschlussvorschlag: 
Sachentscheidung: 
 
Der als Anlage 1 beigefügte Wirtschaftsplan der citeq für das Jahr 2006 wird genehmigt.  
 
 
 
Kosten/Folgekosten 
 
Es entstehen keine Kosten und keine Folgekosten. 
 
 
 
Begründung: 
 
Der in der Anlage vorgelegte Wirtschaftsplan der citeq, bestehend aus dem Erfolgsplan, dem Fi-
nanz- und Vermögensplan sowie dem Stellenplan, basiert auf den Ergebnissen 2004 und den lau-
fenden Rechnungsergebnissen des Jahres 2005. Ferner wurden die heute bekannten und sich 
bereits abzeichnenden Tendenzen der kommenden Jahre berücksichtigt. 
 
Die Veränderungen gegenüber 2005 beruhen im Wesentlichen auf folgenden Sachverhalten: 
 
Medienentwicklungsplan (MEP)
 
Die Ausstattung der Schulen gem. MEP geht in 2006 planmäßig weiter. Die Umsatzerlöse in der 
Teilerfolgsplanung des "MEP" der Stadt Münster entsprechen der Höhe nach den Produktpreisen 
in Abhängigkeit von der abgenommenen Menge. 
Vorlagen-Nr.: 
V/0749/2005 
Auskunft erteilt: 
Herr  Tewes 
Ruf: 
492 18 00 
E-Mail: 
Tewes@citeq.de  
Datum: 
14.09.2005 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0749/2005 
 
Erweiterter Einsatz von SAP in den Bereichen Münster und Hamm 
In der Erfolgsrechnung für den Bereich Münster ist die Investition in ein neues Veranlagungswe-
sen, welches über das Produkt der Firma SAP realisiert werden soll, berücksichtigt. Die Mehrauf-
wendungen in diesem  Bereich sind durch Mehr einnahmen im Bereich Münster gedeckt. Die Be-
reitstellung und Betreuung der Anwendung wird, wie bisher, durch den ÖrV-Bereich abgerechnet. 
 
Einsatz zusätzlicher Produkte
 
In der Erfolgsrechnung für den Bereich ÖrV konnten zusätzliche Produkte  oder Produkterweite-
rungen berücksichtigt werden (Gebäudemanagemen t, Personalmanagement, Neues Kommunales 
Finanzmanagement, Wohnungswesen  usw.). 
 
Kostensteigerung im Bereich Materialaufwand und sonstigem betrieblichen Aufwand
 
Eine Steigerung des Materialaufwands konnte trotz Senkung in Teilbereichen (Datenleitungskos-
ten, Leasing) nicht aufgehalten werden. Dies liegt vor allem an gestiegenen Wartungskosten für 
neue Anwendungen bei gleich bleibenden Kosten für die bisherige Technik. Das Druckgeschäft 
wurde dem Personal- und Organisationsamt der Stadt Münster übertragen. Dadurch steigen die 
Druckkosten (=Materialaufwand). Durch die Auslagerung des Druckgeschäftes konnte für die Stadt 
Münster und für alle Kunden der citeq insgesamt ein erheblicher Anstieg der Druckpreise vermie-
den werden. 
Der sonstige betriebliche Aufwand wird wegen er höhter Beitragsleistungen für die KDN im ÖrV-
Bereich und Versicherungsleistungen im MEP-Bereich einerseits und wegen der Übernahme der 
Verwaltung und Ausgabe von DV-Verbrauchsmaterial im Münster-Bereich andererseits  steigen. 
Dem erhöhten Aufwand für DV-Verbrauchsmaterial stehen in gleicher Höhe Erlöse gegenüber. 
 
Kostensteigerung im Bereich Personalaufwand
 
Die Personalkosten erhöhen sich auf Grund der Berücksichtigung üblicher Tarifanpassungen. Zu-
sätzliche Stellen werden u. a. auf Grund des verstärkten Bedarfs im Bereich des Servereinsatzes, 
für neue E-Government-Aufgaben und für den Betrieb einer Clearingstelle benötigt. Ferner werden 
die Aufwendungen im Bereich der Pensionsrückstellungen steigen. Darüber hinaus wird eine Stei-
gerung der Beihilfeleistungen erwartet. 
 
Abschreibungen und Zinsaufwendungen
 
Um auch in Zukunft die Datensicherung ordnungsgemäß zu gewährleisten, muss in den Bereichen 
Münster und ÖrV in die SAN-Technologie und Archivierung investiert werden. 
Die Abschreibungen und damit verbunden die Zinsaufwendungen steigen ferner auf Grund höhe-
rer Investitionen im Bereich Münster durch den Umstieg auf eine aktuelle Office-Version. Ferner 
muss in größerem Umfang im Bereich der aktiven Netztechnik reinvestiert werden. 
Im Bereich ÖrV werden die Investitionen in die Software "Infoma" fortgesetzt. 
Die Investitionen im Bereich des Medienentwicklungsplans verlaufen planmäßig. 
 
In der mittelfristigen Betrachtung weist der Wirtschaftsplan der citeq in den Jahren 2006 bis 2010 
ein positives Ergebnis aus. Neben der zu erwirtschaftenden Verzinsung der Pensionsrückstellun-
gen werden die notwendigen Investitionen im Hinblick auf das Kabel- und Telekommunikations-
vermögen planmäßig bis 2008 möglich sein. 
 
I. V.  
 
gez. Dr. Heinrichs

Wirtschaftsplan 2006