Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 5. Controllingbericht

Controlling Interim III
IST Plan
Plan-Ist-Vergleich Interim III Bühnen kumuliert kumuliert
zum Stichtag 31.05.2019 09/17-05/19 09/17-05/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 14.762.058 14.152.337 609.721 4%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 9.905.555 9.732.160 173.395 2%
1.1. Miete Oper 1.517.343 930.036 587.307 63%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 3.309.230 3.309.230 0 0%
1.2. Miete Schauspiel 2.994.247 3.197.265 -203.018 -6%
1.3. Miete Service 1.239.622 1.456.821 -217.199 -15%
1.4. Zusatzkosten Oper 700.817 738.699 -37.882 -5%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 144.296 100.109 44.187 44%
b) sonstige Mehrkosten 4.856.503 4.420.177 436.326 10%
1.1. Mehrkosten Bewachung 546.990 682.174 -135.184 -20%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 113.910 246.697 -132.787 -54%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 71.531 22.632 48.899 >100%
1.4. Umzug innerhalb Interim 25.156 217.298 -192.142 -88%
1.5. Rückbaukosten 0 42.145 -42.145 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze
787.027 828.341 -41.314 -5%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler / 
Transportmittel
251.711 207.097 44.614 22%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 745.588 171.616 573.972 >100%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 226.161 64.356 161.805 >100%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 81.652 10.725 70.927 >100%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 959.412 776.879 182.533 23%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 17.387 250.768 -233.381 -93%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 495.974 56.776 439.198 >100%
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 149.351 0 149.351  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 202.132 781.995 -579.863 -74%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 182.522 60.678 121.844 >100%
2. Laufende Erträge und Einsparungen 5.171.403 5.338.550 -167.147 -3%
a) Erträge aus Vermietungen 20.840 0 20.840  
1.1. Untervermietung Oper 10.500 0 10.500  
1.2. Untervermietung Schauspiel 10.340 0 10.340  
1.3. Untervermietung Service 0 0 0  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 5.150.563 5.216.050 -65.487 -1%
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten IST 2.277.162 0 2.277.162  
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten Plan 7.427.725 0 7.427.725  
c) Einsparung Personalkosten 0 122.500 -122.500 -100%
3. Einnahmeverluste 7.826.100 7.826.100 0 0%
a) Einnahmeverlust Oper 6.642.400 6.642.400 0 0%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 950.000 950.000 0 0%
c) Einnahmeverlust Service 233.700 233.700 0 0%
4. Finanzierungskosten 0 19.500 -19.500
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 0 19.500 -19.500
5. planmäßige Abschreibungen 0 734.370 -734.370
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 0 440.712 -440.712
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 0 292.082 -292.082
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 0 1.576 -1.576
d) Altinvestitionen Interim 0 0 0
7. Zwischensumme 17.416.755 17.393.757 22.998 0%
8. Entlastung der Budgets vor 09/2017 2.734.316 2.734.316 0 0%
Entlastung der Budgets vor 09/2017 2.734.316 2.734.316 0 0%
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 14.682.439 14.659.442 22.998 0%
Abweichung

Controlling Interim III
IST Plan
Mittelabfluss Gesamtbudget kumuliert GESAMT
Interim III Bühnen 09/17-05/19 09/17-08/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 14.762.058 15.911.780 -1.149.722 -7%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 9.905.555 10.973.361 -1.067.806 -10%
1.1. Miete Oper 1.517.343 1.063.480 453.863 43%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 3.309.230 3.625.943 -316.713 -9%
1.2. Miete Schauspiel 2.994.247 3.657.870 -663.623 -18%
1.3. Miete Service 1.239.622 1.666.408 -426.786 -26%
1.4. Zusatzkosten Oper 700.817 845.127 -144.310 -17%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 144.296 114.533 29.763 26%
b) sonstige Mehrkosten 4.856.503 4.938.419 -81.916 -2%
1.1. Mehrkosten Bewachung 546.990 753.878 -206.888 -27%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 113.910 282.241 -168.331 -60%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 71.531 25.893 45.638 >100%
1.4. Umzug innerhalb Interim 25.156 262.254 -237.098 -90%
1.5. Rückbaukosten 0 51.511 -51.511 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze
787.027 910.004 -122.977 -14%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler / 
Transportmittel
251.711 236.936 14.775 6%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 745.588 188.100 557.488 >100%
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 226.161 73.628 152.533 >100%
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 81.652 12.271 69.381 >100%
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 959.412 831.398 128.014 15%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 17.387 286.898 -269.511 -94%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 495.974 59.326 436.648 >100%
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 149.351 0 149.351  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 202.132 894.660 -692.528 -77%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 182.522 69.421 113.101 >100%
2. Laufende Erträge und Einsparungen 5.171.403 6.101.200 -929.797 -15%
a) Erträge aus Vermietungen 20.840 0 20.840  
1.1. Untervermietung Oper 10.500 0 10.500  
1.2. Untervermietung Schauspiel 10.340 0 10.340  
1.3. Untervermietung Service 0 0 0  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 5.150.563 5.961.200 -810.637 -14%
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten IST 2.277.162 0 2.277.162  
Bauliche Unterhaltung / Betriebskosten Plan 8.520.700 0 8.520.700  
c) Einsparung Personalkosten 0 140.000 -140.000 -100%
3. Einnahmeverluste 7.826.100 8.238.000 -411.900 -5%
a) Einnahmeverlust Oper 6.642.400 6.992.000 -349.600 -5%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 950.000 1.000.000 -50.000 -5%
c) Einnahmeverlust Service 233.700 246.000 -12.300 -5%
4. Finanzierungskosten 0 35.044 -35.044
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 35.044 -35.044
5. planmäßige Abschreibungen 0 1.482.272 -1.482.272
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 0 850.535 -850.535
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 0 629.102 -629.102
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 0 2.635 -2.635
d) Altinvestitionen Interim 0 0 0
7. Zwischensumme 17.416.755 19.565.896 -2.149.141 -11%
8. Entlastung der Budgets vor 09/2017 2.734.316 3.124.932 -390.617 -13%
Entlastung der Budgets vor 09/2017 2.734.316 3.124.932 -390.617 -13%
9. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 14.682.439 16.440.964 -1.758.525 -11%
Restmittel

>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
>100 %
Laufende
Mehrkosten
Laufende Erträge
und Einsparungen
Einnahme-
verluste
Finanzierungs-
kosten
planmäßige
Abschreibungen
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
14.000.000,00
16.000.000,00
in €
Plan-Ist-Vergleich Interim III 
09/2017 bis 05/2019
IST 09/17 - 05/19
Plan 09/17 - 05/19
verausgabte Kosten bis 05/2019
89%
11%
Anteil kumulierte IST-Interimkosten bis 08/2019 an geplanten 
Gesamt-Interimkosten (16,44 Mio. €)
Restmittel

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer 30.08.2019  
 2601/2019 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 17.09.2019 
 
Interim III der Bühnen 2017 bis 2019 - 5. Controllingbericht 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 über 
40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) 
durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet.  Er schließt mit einem Übe r-
schuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde dieses 
bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € 
zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichkeitsentscheidung am 17.09.2015; 
2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 
(Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewilligten Mittel 
zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe 
von 19,870 Mio. €. Das Ergebnis wird zusammen mit dem Jahresabschluss für die Spielzeit 
2017/18 vorliegen. 
 
 Interim III: Gegenstand dieses Controllingberichts ist der Interimsbeschluss des Rates vom 
28.06.2016 (2092/2016) für den Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 mit einem 
Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. 
 
 Interim IV: Das Interim für die Zeit bis 31.12.2022 zzgl. Nachlaufkosten wurde am 22.11.2018 
durch den Rat beschlossen (3262/2018) und umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenz u-
schusses um 28,19 Mio. €.  
 
In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für das Interim III in 
Höhe von 1,777 Mio. € enthalten. 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den Zeitraum 2010 bis 2022 ein Budget 
von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher 
kann es über die Gesamtlaufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teil-
budgets kommen. Die Bühnen gehen davon aus, dass das Gesamtbudget in Höhe von 113,5 
Mio. über die gesamte Laufzeit des Interims auskömmlich sein wird. Ein abschließendes E r-
gebnis wird aber erst mit der Schlussrechnung des Interims vorliegen.

2 
 
Hinweis: 
 
Grundsätzlich ist zu beachten, dass wesentliche Belastungen wie z. B. die Finanzierungskosten für 
Kreditaufnahmen und Abschreibungen erst im Rahmen der Jahresabschlüsse zu Lasten des Int e-
rimsbudgets gebucht werden. Gleichzeitig kann derzeit noch nicht prognostiziert werden, wie und ob 
sich die Entschädigungszahlungen an BB-Group realisieren werden. Dies vor dem Hintergrund, dass 
die Verzögerungskosten an BB-Group nicht jährlich, sondern in einer Gesamtsumme zu m Zeitpunkt 
der Übergabe des Staatenhauses an BB -Group zu zahlen sein werden. Hierzu bleibt die Nutzungs-
dauer des Staatenhauses durch die Oper abzuwarten . Für die Entschädigungszahlungen an BB -
Group werden entsprechende Rückstellungen gebildet. 
 
 
Fazit des 5. Controllingberichts:  
 
Dieser Bericht umfasst den Zeitraum 01.09.2017 bis 31.05.2019. Das Budget wird geringfügig um ca.  
23.000 € überschritten. Dies bedeutet eine Verbesserung gegenüber dem Ergebnis des 4. Contro l-
lingberichts (Überschreitung in Höhe von ca. 190.000 €) für den Zeitraum 01.09.2017 bis 28.02.2019. 
Die abzusehende überplanmäßige Belastung des Interim III infolge der nachträglichen Verbuchung 
von Finanzierungskosten und Abschreibungen wird, wie bereits in den letzten Berichten dargestellt, 
durch eine Nachfinanzierung im Rahmen des Interims IV ausgeglichen werden. 
 
 
Erläuterungen: 
 
1. Laufende Mehrkosten 
 
Insgesamt zeigt sich bei den laufenden Mehrkosten eine geringe Überschreitung des geplanten Bud-
gets um 4% (im vorherigen Berichtszeitraum 6 %). 
 
a) Mieten, Neben- und Zusatzkosten 
 
Die Mieten, Neben- und Zusatzkosten überschreiten mit 2 % den Planwert.  
 
 
b) Sonstige Mehrkosten 
 
Die sonstigen Mehrkosten sind im Vergleich zur Planung insgesamt um 10 % höher ausgefal-
len. Dies bedeutet eine Verbesserung gegenübe r dem letzten Bericht, der noch eine Pla n-
überschreitung von 12 % auswies. 
 
Weiterhin muss jedoch davon ausgegangen werden, dass hier insgesamt die Planansätze des 
Interims III nicht ausreichend sein werden. Dies resultiert u. a. aus der deutlichen Erhöhung  
der Abschlagszahlungen für die Reinigungskosten des Staatenhauses aufgrund der großen 
Reinigungsflächen, hohen Kosten für die bauliche Unterhaltung und dem zusätzlichen Perso-
nalaufwand zum technischen Betrieb der Interimsspielstätten.  
 
Diese Erkenntnisse sind in die Berechnung der Kosten des Interims IV eingeflossen.  
 
 
2. Laufende Erträge und Einsparungen 
 
Insbesondere aufgrund gestiegener Kosten für die Hausbewirtschaftung, sind die Einsparungen in 
diesem Bereich weiterhin geringer als erwartet. Die lau fenden Erträge und Einsparungen unter-
schreiten daher den Planansatz im aktuellen Berichtszeitraum um 3 %. Auch hier ist eine leichte 
Verbesserung gegenüber dem letzten Bericht (5 %) zu verzeichnen.

3 
 
 
3. Einnahmeverluste 
 
Die Einnahmeverluste sind wie geplant eingetreten.  
 
 
4. Finanzierungskosten 
 
Diese Werte werden im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt und bleiben abzuwarten. 
 
 
5. Planmäßige Abschreibungen 
 
Auch diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. 
 
 
 
Anlage 
 
 
 
Gez. Laugwitz- Aulbach