Jahresabschluss 2005 der GML Gewerbepark Münster-Loddenheide GmbH (GML GmbH)

Anlage 2/2
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005

GML Gewerbepark
Münster-Loddenheide GmbH
Münster
Geschäftsjahr Vorjahr
Euro Euro % Euro
Übertrag 951.130,54- 546.352,29-
10. Stevern vom Einkommen und
vom Ertrag 3,00- 0,00 1,20

11. Jahresfehlbetrag 951.127,54 47,59 546.353,49

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GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12 2005

GML Gewerbepark
Münster-Loddenhelde GmbH
Münster

1. Umsatzerlöse
2. Gesamtleistung

3. sonstige betriebliche
Erträge

a) ordentliche betriebliche
Erträge
aa) sonstige ordentliche
Erträge

4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-,
Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren

5. Abschreibungen

a) aufimmaterielle Vermögens-
gegenstände des Anlage-
vermögens und Sachanlagen
sowie auf aktivierte
Aufwendungen für die Ingang-
setzung und Erweiterung des
Geschäftsbetriebs

6. sonstige betriebliche
Aufwendungen

a) ordentliche betriebliche
Aufwendungen

aa) Raumkosten

ab) Versicherungen, Beiträge
und Abgaben

ac) Reparaturen und
Instandhaltungen

ad) Werbe- und Reisekosten

ae) verschiedene betriebliche
Kosten

b) sonstige Aufwendungen im

Rahmen der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit

7. sonstige Zinsen und ähnliche
Erträge

8. Zinsen und ähnliche
Aufwendungen

9. Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit

Übertrag

Euro

10.007,40
113.883,64

5.255,19
14.135,92

146.951,80

293.848.06

Geschäftsjahr
Euro %

1.998.658,03 100,00

1.998.658,03 100,00

0,00 0,00

1.920.790,97 96,10

1.348,00 0,07

584.082,01 29,22

0,00 0,00

443.567,59 22,19

951.130,54- 47,59

951.130,54-

Anlage 2/1

Vorjahr
Euro

1.502.245,34

1.502.245,34

284,47

1.048.813,52

1.348,00

9.243,47
22.207,20

1.811,66
19.951,38

221.342,38

0,00
274.556,09

1.672,06
725.836,55
546.352,29-

546.352,29-

Aniage sn
Lagebericht für das Geschäftsiahr 2005.

Ds Untemenmen wurde am 17.12.1996 gegründet, Es befasst sich mi dem Enwern, der
Baufreimachung, Bebauung. Veräußenung und Verwaltung von Grundbesitz.

Die in 1997 aegonnaren Sanierungsarbeiten wurden in 2001 angeschlossen. Die seit 1997
erentalls aufgenommenen Erschleflungsmaßnahmen wurden such im Jahre 2005 weiter
fortgesetzt Die gesamte Investition Im Berichtsjahr für oiesen Bereich beief sich auf rd
667.9 TE. Diese Kosken emöhen duren Aktlulerung bei den unferligen Leistungen den
Anschaflungs- und Herstelungswert des Grundstückes. Der Ausweis erfolgt unter dieser
Pesifon. es das Gesamtgrundstück nach Parzeilerung zur Veräußerung bestmnt ist und
nicht dar dauemaften Nutzung für die Zwecke das Unternehmens dient.

Aufgrund der Verkäufe sing aus dem Bestand der unfertigen Erzeugnisse den zugehörngen
Quadratmeter enlsprechende Herstelingskosten als Abgang zu verbuchen gewesen, zu
denen nach dem Schluss das Geschäftsjahres 2005 nach Aufwendungen für werare
Ersehäeßungsmaßinatwnen stattfinden werden. Um zu einem handeisrechtich zutreffenden
Gewrnnausweis zu gelangen, mussten für diese Grundsticksabgänge wie in den Vorjahren
Rückstellungen für nach zu erwartende Erschließungskosten gebiet werden. Durch sen
fortschreitenden Harstelungsprozess baut sich diese Rückstellung korlinuienich ab, im Jahr
2005 um 1d. 205.8 TC. Sio beträgt Erde 2008 noch rd. 3.758,3TE

Die Emtwiekung der Rückstolung für Erschliedungskosten some die Abgänge der
Grundstücke aus den Harsielungskosten wurden für die Jahre bis 2004 kormgien. Die
Korrektur wsr notwendig. weil die Berechnung der Rückstellungen jeweis auf die Summe
ler veräußerten Gnandslücke bezogen wurde und nicht auf die Menge des einzeinen
Jahres, Dadurch kam es zu einar Wertversahiabung zwischen Rückstolungsbädung und -
aufösung sowie Hersielungskosten und damit: Kosten für abgegangene Grundstücke, Die
Summe der Korrekturen üser ale Jahre führt zu einem Gewinn in Höhe von ca. 25.4 TE

Für den Verlust des Berichtsiahres 2005 waren die genmgen Umsatzeriise
ausschlaggebend, de Zur Kostendeckung nicht ausrichten. Der Roherrag hatıe im Jahr
2005 ca. 1,0 Mo. Euro Detragen müssen, um die Zinsaufwendungen und die ausgeniesenen.
Geselischaftskosten zu Backen. Ab dem Folgejahr reicht ein Rohartrag von os. 780,0 TE aus,
um ein ausgeglchenes Ergebnis zu emeichen Bei nicht ausreichenden
Grungstücksverkäufen sind Verluste unvermeidlich

Anlage sr2.

Im Januar 2008 wurde von der Siact Münster Grundelauer für eis Jahre 2001 Dis 2008
nacherhober. Die Nachzahlung wurde per 26.02.2008 in Höhe von ca 487,0 TE angefordert
Nach Einlagen von Rechtsbehetten wurde die Nachzahlung um dis Betrage des Jahras 2091
in Mahe von ca. 108,4 TE korrigiert Es bielbt Im Jahr 2006 demnach boı einer Nachzahlung
für 2002 Bis 2005 in Mona von ca 390.6 TE Der Betrag wird absprachogemäß in
Teizahlungen bis zum Enge das Jahres 2008 an dlo Stadt Münster gezahi

Das Untemetmen werfügt über einen Rahmenkredii, der mach erfolgter
Grundstücksuersußernung geilgt wirt Da der Rohertzeg aus den Grundstücksverkäufen nicht
ausgeneicht hat. um cie Gesellschafiskosien: zu decken. führt die Tilgung aufgrund des
ieichzeitigen Abbaus der Kredifinie zu einer angesgannten Liquiditätssilustion Insoweit ist
de Liquistät des Untemenmens angespannt. Durch sen Geschäftszweck der Geselschaft
decingt. das Grundstück zu sanieren, zu erschleden und anschließend zu vermarkten,
können mach in 2000 ausgeglichenen Anlaufwerlusten auch zukünfig nech Jahre mit
Fehbeträgen entstehen. wern Umsatzorkise aus Grundstücksverkäufen hintar dan Kosten.
zurickbleiben

Die Geselschatier haben der Gesellschaft im Dezember 2004 eine Kaptalnuckioge von
10.800,0 TE zur Verfügung gesteik. Die Mintel wurden volstandig zur Tigung laufender
Kredite verwandt.

Die Entwicklung im Jahre 2006 ist ein Spiegelbild der konunktureiien Gesartsiuaten. Die
Investionstereitsenef potenteiler Käufer ist weiten werten. Die Geschäfisfährung
arbeitet intensiv an einer Verbesserung der Absatzmöglichkelten. Ziel für 2006 ist es, ein
mindestens Susgegichenes Ergebris 2u erreichen.

Forschung und Entwicklung im üblichen Sinne betreibt die Geselscnait nicht (5 208 Abs. 2
Nr. 3 HGB). Gleichwohl dienen sie getätigten Sanierungs- und Ersclisßungsme&nshmen
der Entwickkurg eines modemen Gewerteparks als Grundage für die Besawung durch
entsprechende Investoren
Münster, 28. Apr 2006

GiML Gemerzepare

Münster Laddenheise GmbH
Minster

Dr Robtens, F-Knus THarung

V/0589/2006 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Jahresabschluss 2005 der GML Gewerbepark Münster-Loddenheide GmbH (GML GmbH) 
Bestellung des Abschlußprüfers für das Geschäftsjahr 2006 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
16.08.2006 Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften Entscheidung
 
 
Beschlussvorschlag: 
Sachentscheidung: 
 
1. Die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Lagebericht der Geschäftsführung der 
GML Gewerbepark Münster-Loddenheide GmbH für das Geschäftsjahr 2005 (Anlage 1-3)  wer-
den zur Kenntnis genommen. 
 
2. Weiter wird zur Kenntnis genommen, dass dem Jahresabschluss der GML Gewerbepark Müns-
ter-Loddenheide GmbH vom beauftragten Wirtschaftsprüfer der uneingeschränkte Bestäti-
gungsvermerk erteilt wurde. 
 
3. Die Stadt Münster ermächtigt den Vertrete r in der Gesellschafterversammlung der GML Gewer-
bepark Münster-Loddenheide GmbH folgende Entscheidungen zu treffen: 
 
a) Der Jahresabschluss der GML GmbH für das Geschäftsjahr 2005, abschließend 
 
in der Bilanz bei Aktiva und Passiva mit 25.566.694,48 € 
 
sowie einem in der Gewinn- und Verlustrechnung 
ausgewiesenen Fehlbetrag von 951.127,54 € 
 
wird festgestellt. 
 
b) Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2005 Entlastung erteilt. 
 
c) Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 951.127,54 € wird auf neue Rechnung vorgetragen. 
 
4. Zum Abschlussprüfer für den Jahresabschluss zum 31.12.2006 wird die Wirtschaftsprüfungsge-
sellschaft Pinnekamp Engel Winkelnkemper KG bestellt. 
 
  
Vorlagen-Nr.: 
V/0589/2006 
Auskunft erteilt: 
Frau  Haubner 
Ruf: 
492 20 32 
E-Mail: 
HaubnerG@stadt-muenster.de  
Datum: 
24.07.2006 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0589/2006 
 
 
 
 
Begründung: 
 
Die Stadt Münster ist mit 204.516,75 € am Stammkapital der GML GmbH beteiligt. Wesentlicher 
Unternehmensgegenstand ist der Erwerb, die Entwicklung und die Vermarktung der Grundstücks-
flächen in Münster-Loddenheide. Gemäß § 12 Abs. 9 Buchstabe a – d des Gesellschaftsvertrages 
der GML GmbH fällt die Feststellung des Jahr esabschlusses, die Verwendung des Jahresergeb-
nisses, die Entlastung der Geschäftsführung sowie die Wahl des Abschlussprüfers für das laufen-
de Geschäftsjahr in den Entscheidungsbereich der Gesellschafterversammlung. 
 
Kurzanalyse zum Jahresabschluss 2005 der GML GmbH: 
 
Gesamtergebnis: 
 
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Engel & 
Pinnekamp GmbH geprüft. Hierbei kam es zu keinen Einwendungen, sodass der uneingeschränk-
te Bestätigungsvermerk erteilt wurde. 
 
Im Geschäftsjahr 2005 wurden drei Grundstücke mit einer Gesamtgröße von rund 32.500 qm, bei 
denen Nutzen und Lasten im Geschäftsjahr übergegangen sind zum Gesamtwert von rund 1.956 
T€ veräußert. Zusätzlich wurden rund 42 T€ aus der Gewährung von Optionsrechten erzielt. Ins-
gesamt konnten damit bis zum 31.12.2005 rund 42,6 % der vermarktbaren Fläche veräußert wer-
den.  
Die Umsatzentwicklung der Gesellschaft zeigt damit für die letzten beiden Jahre einen positiven 
Trend auf: 
 
Geschäftsjahr Umsatz 
2001 3.532 T€ 
2002 1.227 T€ 
2003 640 T€ 
2004 1.502 T€ 
2005 1.999 T€ 
 
Dennoch waren auch in 2005 die Umsatzerlöse zu  gering, um die Aufwendungen der Gesellschaft 
zu decken und wurde das Jahr 2005 mit einem Fehlbetrag von rund 951 T€ abgeschlossen. 
 
Ausblick auf die zukünftige Entwicklung: 
 
Das Unternehmen verfügt – so wird im Lageberic ht ausgeführt - über einen Rahmenkredit, der 
nach erfolgter Grundstücksveräußerung getilgt wird. Da aber der Rohertrag aus den Grundstücks-
geschäften nicht ausgereicht hat, um die Gesellschaftskosten zu denken, führt die Tilgung auf-
grund des gleichzeitigen Abbaus der Kreditlinie zu einer angespannten Liquiditätssituation. Im Ge-
sellschafterkreis wird derzeit überlegt, wi e diesem Engpass begegnet werden kann. Der Aus-
schuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften wird über die weitere Entwicklung infor-
miert. 
 
Beratung: 
 
Die im Beschluss aufgeführten Punkte wurden bereits in der Sitzung der Gesellschafterversamm-
lung am 13. Juni 2006 beraten. Das Votum der Vertreterin der Stadt Münster stand dabei unter 
dem Vorbehalt eines entsprechenden Beschlusses durch den Ausschuss für Finanzen, Beteiligun-
gen und Liegenschaften. 
 
i.V. 
gez. 
Bickeböller 
Stadtkämmerin

- 3 - 
V/0589/2006