Wirtschaftsplan des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud der Stadt Köln für das Wirtschaftsjahr 2024

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 5
2022 2023/2024
Beamte 5,0 5,0
Beschäftigte mit Festgehalt 0,0 0,0
Beschäftigte nach TVöD 20,00 20,00
Praktikanten 4,0 4,0
Stellen insgesamt 29,00 29,00
Stellenübersicht 2024
Der Stellenplan 2024 des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud beinhaltet 
29,00 Stellen. 
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 1
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0
2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.121.657 6.666.484 6.267.700 12.467.700 13.367.700 9.856.580
3 + Sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0
4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 0 0
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 797.830 1.343.485 1.070.982 1.070.982 1.070.982 1.070.982
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800
7 + Sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0
8 + Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0
9 +/- Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0
10 = Ordentliche Erträge 5.928.288 8.018.769 7.347.482 13.547.482 14.447.482 10.936.362
11  - Personalaufwendungen 2.084.431 1.982.501 2.020.151 2.058.554 2.097.725 2.137.679
12  - Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0
13  - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.478.056 6.083.996 5.246.992 10.667.410 12.530.314 5.853.205
14  - Bilanzielle Abschreibungen 683.408 683.097 683.098 683.099 683.100 1.785.101
15  - Transferaufwendungen 118.648 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
16  - Sonstige ordentliche Aufwendungen 266.263 259.942 249.346 251.442 249.346 251.442
17 = Ordentliche Aufwendungen 6.630.806 9.129.536 8.319.587 13.780.505 15.680.485 10.147.427
18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 10 und 17) -702.519 -1.110.767 -972.105 -233.023 -1.233.003 788.935
19 + Finanzerträge 0 0 0 0 0 0
20  - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0 0 0 0 0 2.286.880
21 = Finanzergebnis
(= Zeilen 19 und 20) 0 0 0 0 0 -2.286.880
22 = Ordentliches Ergebnis
(= Zeilen 18 und 21) -702.519 -1.110.767 -972.105 -233.023 -1.233.003 -1.497.945
23 + Außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0
24  - Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0
25 = Außerordentliches Ergebnis
(= Zeilen 23 und 24) 0 0 0 0 0 0
26 = Jahresergebnis
(= Zeilen 22 und 25) -702.519 -1.110.767 -972.105 -233.023 -1.233.003 -1.497.945
Erfolgsplan 
Ertrags- und Aufwandsarten
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
(414) Zuwendungen und Zuschüsse für laufende Zwecke 4.814.957 6.359.784 5.961.000 12.161.000 13.061.000 9.549.880
- Betriebskostenzuschuss 4.685.785 5.770.215 5.578.000 11.778.000 12.678.000 9.166.880
- Corona-Zuschüsse 0 0 0 0 0 0
- Sponsoring 0 0 0 0 0 0
- Fördergelder 129.173 589.568 383.000 383.000 383.000 383.000
- Spenden 0 0 0 0 0 0
(416) 306.700 306.700 306.700 306.700 306.700 306.700
(41) Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.121.657 6.666.484 6.267.700 12.467.700 13.367.700 9.856.580
(441) Mieten und Pachten 116.982 106.982 96.982 96.982 96.982 96.982
(442) Erträge aus Verkauf 36.242 64.463 74.000 74.000 74.000 74.000
(446) Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 644.607 1.172.041 900.000 900.000 900.000 900.000
- Erlöse Ständige Sammlung 383.479 360.000 360.000 360.000 360.000 360.000
- Erlöse Ausstellungen / Projekte 255.767 783.238 520.000 520.000 520.000 520.000
- Audioguides / Führungen 5.361 28.803 20.000 20.000 20.000 20.000
- Ausstellungsgebühren 0 0 0 0 0 0
- Leihgebühren 0 0 0 0 0 0
(44) Privatrechtliche Leistungsentgelte 797.830 1.343.485 1.070.982 1.070.982 1.070.982 1.070.982
(448) Erträge aus Kostenerstattungen, Kostenumlagen 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800
(44) Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800
(459) Andere sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0
(45) Sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0
Ordentliche Erträge 5.928.288 8.018.769 7.347.482 13.547.482 14.447.482 10.936.362
Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Ertrags- und Aufwandsarten
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Ertrags- und Aufwandsarten
(501) Dienstaufwendungen 1.471.815 1.512.954 1.543.213 1.574.077 1.605.559 1.637.670
(502) Beiträge zu Versorgungskassen für Beschäftigte 98.417 106.791 108.926 111.105 113.327 115.594
0
(503) Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung 224.950 238.236 243.001 247.861 252.818 257.875
(504) Beihilfen, Unterstützungsleistungen für Beschäftigte 24.028 24.520 25.010 25.511 26.021 26.541
(505) Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen für Beschäftigte 255.221 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
(506) Zuführungen zu sonstigen Personalrückstellungen für Beschäftigte 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
(50) Personalaufwendungen 2.084.431 1.982.501 2.020.151 2.058.554 2.097.725 2.137.679
(521) Unterhaltung Grundstücke, Gebäude und bauliche Anlagen 612.000 1.307.855 1.162.000 6.523.560 8.262.000 1.362.000
(523) Unterhaltung des beweglichen Vermögens 408.374 470.000 455.000 455.000 455.000 455.000
- Unterhaltung technische Anlagen 318.574 370.000 370.000 370.000 370.000 370.000
- Unterhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattung 89.800 100.000 85.000 85.000 85.000 85.000
(524) 710.418 1.007.135 1.066.794 1.131.172 1.200.666 1.428.088
- Energiekosten (Strom, Gas, Wasser) 514.427 808.244 867.903 932.281 1.001.775 1.229.197
- Reinigungskosten 171.323 173.000 173.000 173.000 173.000 173.000
- Grundbesitzabgaben 24.668 25.891 25.891 25.891 25.891 25.891
(525) Kostenerstattung an Dritte aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.198 2.198 2.198 2.198 2.198 2.198
(528) Aufwendungen für sonstige Sachleistungen 15.734 21.400 21.400 21.400 21.400 21.400
(529) Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 1.729.332 3.275.408 2.539.600 2.534.080 2.589.050 2.584.519
- Bewachungsleistungen (exkl. Sonderausstellung) 1.159.039 1.200.000 1.224.000 1.248.480 1.273.450 1.298.919
- EDV-Fremdleistungen 93.423 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
- Transporte 26.884 25.000 60.000 30.000 60.000 30.000
- Rechts- und Beratungskosten / Prüfungskosten 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000
- Aufwendungen für Ausstellungen / Projekte 307.424 1.774.818 1.043.100 1.043.100 1.043.100 1.043.100
- Sonstige Dienstleistungen 72.562 115.590 52.500 52.500 52.500 52.500
(52) Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.478.056 6.083.996 5.246.992 10.667.410 12.530.314 5.853.205
Bewirtschaftung der Grundstücke, Gebäude und baulichen Anlagen
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Ertrags- und Aufwandsarten
(571) Abschreibungen auf Sachanlagen u.immat.V 1.316 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
(574) Abschreibungen Grundstücke und Gebäude 645.095 645.095 645.095 645.095 645.095 1.747.095
(575) Abschreibungen Betriebs- u. Gesch.ausst. 35.957 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000
(575) Abschreibungen Geringw. Wirtsch.güter 0 0 0 0 0 0
(576) Abschreibungen auf Maschinen, techn.Anl. 1.040 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
(577) Sonstige Abschreibungen 0 2 3 4 5 6
(57) Bilanzielle Abschreibungen 683.408 683.097 683.098 683.099 683.100 1.785.101
(537) Allgemeine Umlagen 118.648 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
(53) Transferaufwendungen 118.648 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
(540) Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen 12.433 13.030 4.530 4.530 4.530 4.530
(541) 53.689 54.000 54.000 54.000 54.000 54.000
(542) Geschäftsaufwendungen 90.241 83.012 80.916 83.012 80.916 83.012
- Bürobedarf 2.146 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
- Druck-, Vervielfältigungskosten 1.755 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700
- Zeitschriften, Fachliteratur 3.312 3.312 1.216 3.312 1.216 3.312
- Porto 4.489 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
- Kommunikation 23.164 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000
- Gebühren, Beiträge 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
- Gästebewirtung 5.582 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
- Werbung und Öffentlichkeitsarbeit 12.341 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
- Nebenkosten des Geldverkehrs 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
- Sonstige 6.453 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500
(543) 109.900 109.900 109.900 109.900 109.900 109.900
- Versicherungsbeiträge 109.900 109.900 109.900 109.900 109.900 109.900
- Verluste aus Anlagenabgängen 0 0 0 0 0 0
- Sonstige Wertkorrekturen 0 0 0 0 0 0
(546) 0 0 0 0 0 0
(549) Andere sonstige ordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0
Betriebliche Steueraufwendungen
Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten
Aufwendungen für Beiträge und Sonstiges sowie Wertkorrekturen
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Ertrags- und Aufwandsarten
(54) Sonstige ordentliche Aufwendungen 266.263 259.942 249.346 251.442 249.346 251.442
Ordentliche Aufwendungen 6.630.806 9.129.536 8.319.587 13.780.505 15.680.485 10.147.427
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -702.519 -1.110.767 -972.105 -233.023 -1.233.003 788.935
(46) Finanzerträge 0 0 0 0 0 0
(55) Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0 0 0 0 0 2.286.880
Finanzergebnis 0 0 0 0 0 -2.286.880
Ordentliches Ergebnis -702.519 -1.110.767 -972.105 -233.023 -1.233.003 -1.497.945
(49) Außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0
(59) Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0
Außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Jahresergebnis -702.519 -1.110.767 -972.105 -233.023 -1.233.003 -1.497.945
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 6
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0
2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.007.173 6.167.568 5.961.000 12.161.000 13.061.000 9.549.880
davon Betriebskostenzuschuss 4.878.000 5.578.000 5.578.000 11.778.000 12.678.000 9.166.880
davon sonstige Zuwendungen/Zuschüsse 129.173 589.568 383.000 383.000 383.000 383.000
3 + Sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0
4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 0 0
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 797.830 1.343.485 1.070.982 1.070.982 1.070.982 1.070.982
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800
7 + Sonstige Einzahlungen 0 0 0 0 0 0
8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0 2 3 4 5 6
9 +/- Verminderung / Erhöhung privatrechtlicher Forderungen und sont. Forderungen 95.394 0 0 0 0 0
10 = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 5.909.197 7.519.855 7.040.785 13.240.786 14.140.787 10.629.668
11  - Personalauszahlungen 2.084.431 1.982.501 2.020.151 2.058.554 2.097.725 2.137.679
12  - Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 0 0
13  - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen ** 3.732.756 6.358.639 5.246.992 11.505.850 12.530.314 5.853.205
14  - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 0 0 0 0 2.286.880
15  - Transferauszahlungen 38.648 360.000 120.000 120.000 120.000 120.000
16  - Sonstige Auszahlungen 266.263 259.942 249.346 251.442 249.346 251.442
17 +/- Verminderung/Erhöhung Verbindlichkeiten aus Lieferungen / erhaltene Anz. (Saldo) 0 0 0 0 0 0
18 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 6.122.096 8.961.080 7.636.487 13.935.844 14.997.383 10.649.204
19 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit
(= Zeilen 10 und 18) -212.900 -1.441.225 -595.702 -695.058 -856.596 -19.536
20 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0 0 0 0 0 0
21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlg. 0 0 0 0 0 0
22 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlg. 0 0 0 0 0 0
23 + Einzahlungen aus Beiträgen und Entgelten 0 0 0 0 0 0
24 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0 0 0 0 0 0
25 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0
26 - Auszahlungen für Erwerb Grundstücke /Gebäude 0 0 0 0 0 0
27 - Auszahlungen Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0
28 - Auszahlungen für Kunstgegenstände 6.165 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
29 - Auszahlungen für Erwerb bewegl. Anlageverm. 15.950 24.500 24.500 24.500 24.500 24.500
30 - Auszahlungen für Erwerb Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0
31 - Auszahlungen v. aktivierbaren Zuwendungen (Erweiterungsbau) 0 0 0 0 0 66.120.000
32 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0 0 0 0 0 0
33 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 22.115 34.500 34.500 34.500 34.500 66.154.500
34 = Saldo aus Investitionstätigkeit
(= Zeilen 25 und 33) -22.115 -34.500 -34.500 -34.500 -34.500 -66.154.500
Finanzplan
Ein- und Auszahlungsarten
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 6
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
Finanzplan
Ein- und Auszahlungsarten
35 = Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag
(= Zeilen 19 und 34) -235.015 -1.475.725 -630.202 -729.558 -891.096 -66.174.036
36 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0 0 0 0 0 66.120.000
37 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0 0 0 0 0 1.102.000
38 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 0 0 0 0 65.018.000
39 = Änderung Bestand eigener Finanzmittel
(= Zeilen 35 und 38) -235.015 -1.475.725 -630.202 -729.558 -891.096 -1.156.036
40 + Anfangsbestand Finanzmittel 5.764.734 5.529.720 4.053.996 3.423.793 2.694.235 1.803.140
41 = Liquide Mittel
(= Zeilen 39 und 40) 5.529.720 4.053.996 3.423.793 2.694.235 1.803.140 647.104
5.294.705
41 a = Liquide Mittel 31.12. (Stifterrat) 851.273 851.273 851.273 851.273 851.273 851.273
41 b = Liquide Mittel 31.12. (frei verfügbare Mittel) 4.678.447 3.202.723 2.572.520 1.842.962 951.867 -204.169
41 = Liquide Mittel
(= Zeilen 39 und 40) 5.529.720 4.053.996 3.423.793 2.694.235 1.803.140 647.104
* Die Zusammensetzung der Einzahlungen des Betriebskostenzuschusses können Sie der Anlage 4 - Hinweise zu den Erläuterungen zum Erfolgsplan entnehmen
* Die Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2024 enthalten zusätzlich 274.643 € für die Dachsanierung. Außerdem enthalten die Auszahlungen für Transferaufwendungen 2024 zusätzlich 240.000 € für 
ausstehende Rechnungen aus den Vorjahren. Die Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2026 enthalten zusätzlich 838.440 € für die Generalinstandsetzung des Gebäudes.
 
Diese Aufwendungen wurden bereits im Rahmen von Rückstellungen abgegrenzt. 
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 7
Investitionsplanung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
EDV-Software 878 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
Kunstgegenstände 6.165 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
Maschinen und technische Anlagen 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
Betriebs- und Geschäftsausstattung 15.072 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Geringwertige Wirtschaftsgüter < 410,00 EUR 0 0 0 0 0 0
Anzahlungen (Erweiterungsbau) 0 0 0 0 0 66.120.000
22.115 34.500 34.500 34.500 34.500 66.154.500
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
(414) Zuwendungen und Zuschüsse für laufende Zwecke 25.039 912.215 443.000 443.000 443.000 443.000
- Betriebskostenzuschuss - Sonderausstellungsetat 7.785 392.215 200.000 200.000 200.000 200.000
- Fördergelder "Susanna" 17.254 0 0 0 0 0
- Fördergelder "Paris" 0 360.000 0 0 0 0
- Fördergelder "Museum d. Museen" 0 145.000 0 0 0 0
- Fördergelder "Zukünftige" 0 243.000 243.000 243.000 243.000
- Sponsoring 0 0 0 0 0 0
- Spenden 0 15.000 0 0 0 0
(41) Zuwendungen und allgemeine Umlagen 25.039 912.215 443.000 443.000 443.000 443.000
(442) Erträge aus Verkauf 26.157 55.463 65.000 65.000 65.000 65.000
- Katalog "Paris" 0 45.000 0 0 0 0
- Katalog Graphisches Kabinett 3.803 0 0 0 0 0
- Katalog "Susanna" 22.355 0 0 0 0 0
- Katalog "Museum d. Museen" 0 10.463 5.038 0 0 0
- Sonstige Verkäufe 0 0 0 0 0 0
- Zukünftige Ausstellungen 0 0 59.963 65.000 65.000 65.000
(446) Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 261.128 812.041 540.000 540.000 540.000 540.000
- Eintritte "Susanna" 255.767 0 0 0 0 0
- Audioguides "Susanna" 5.361 0 0 0 0 0
- Eintritte "Paris" 0 592.888 0 0 0 0
- Audioguides "Paris" 0 28.803 0 0 0 0
- Eintritte "Museum d. Museen" 0 190.350 91.650 0 0 0
- Audioguides "Museum d. Museen" 0 0 0 0 0 0
- Zukünftige Sonderausstellungen 0 0 448.350 540.000 540.000 540.000
- Ausstellungsgebühren/Leihgebühren 0 0 0 0 0 0
(448) Erträge aus Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0
Nebenrechnung zum Erfolgsplan
Sonderausstellungen und Projekte
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024 Anlage 3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2023(vorl.) 2024 2025 2026 2027 2028
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
2 3 4 5 6 7
Nebenrechnung zum Erfolgsplan
Sonderausstellungen und Projekte
(44) Privatrechtliche Leistungsentgelte 287.285 867.503 605.000 605.000 605.000 605.000
(459) Andere sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0
(45) Sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0
Ordentliche Erträge 312.324 1.779.718 1.048.000 1.048.000 1.048.000 1.048.000
0
(50) Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0
(529) Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 307.424 1.774.818 1.043.100 1.043.100 1.043.100 1.043.100
- Sonderausstellung "Susanna" 221.199 0 0 0 0 0
- Sonderausstellung "Paris" 25.259 1.262.741 0 0 0 0
- Sonderausstellung "Museum d. Museen" 8.607 494.077 58.423 0 0 0
- "Graphisches Kabinett" 52.359 10.000 20.000 20.000 20.000 20.000
- Sonstige Sonderausstellungen und Projekte 0 8.000 964.677 1.023.100 1.023.100 1.023.100
(52) Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 307.424 1.774.818 1.043.100 1.043.100 1.043.100 1.043.100
(57) Bilanzielle Abschreibungen 0 0 0 0 0 0
(54) Sonstige ordentliche Aufwendungen 4.900 4.900 4.900 4.900 4.900 4.900
Ordentliche Aufwendungen 312.324 1.779.718 1.048.000 1.048.000 1.048.000 1.048.000
Ergebnis der Sonderausstellungen und Projekte 0 0 0 0 0 0
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Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024  Anlage 4 
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Hinweise zu den Erläuterungen zum Erfolgsplan 2024 
 
 
41) Zuwendungen und allgemeine Umlagen 
 
(414) Zuwendungen und Zuschüsse für laufende Zwecke 
 
Betriebskostenzuschuss 
 
Der städtische Haushaltsplan 2023/2024 sieht einen Betriebskostenzuschuss für das Wallraf-Richartz-Mu-
seum & Fondation Corboud in Höhe von 9.398.888 € (inkl. 200.000 € Etatanteil für die Sonderausstellungen) 
vor. Zum Zeitpunkt der Haushaltplanung 2023/2024 wurden für die Generalinstandsetzung 4.620.888 € im Be-
triebskostenzuschuss eingeplant. Nach aktuellen Planungen fallen in 2024 nur 800.000 € für die Generalin-
standsetzung an, sodass sich ein neuer Betriebskostenzuschuss in Höhe von 5.578.000 € ergibt.  
 
Haushaltsplan 2023/2024 
 
 2023 2024 2025 2026 2027  
BKZ WRM 4.778.000 4.778.000 4.778.000 4.778.000 4.778.000 
Kosten GI nach 
Mittelabfluss 2.991.552 4.620.888 5.620.888 1.451.555 636.597 
Übernahme Er-
weiterungs-bau 
60 J.       3.388.880 3.363.166 
  7.769.552 9.398.888 10.398.888 9.618.435 8.777.763 
 
 
Aktueller Stand  
 
 2024 2025 2026 2027 2028 
BKZ WRM 4.778.000 4.778.000 4.778.000 4.778.000 4.778.000 
Kosten GI nach 
Mittelabfluss 
 
 
800.000 
 
 
800.000 
 
 
7.000.000 
 
 
7.900.000 
 
 
1.000.000 
Übernahme Erwei-
terungs-bau 60 J.        
 
 
3.388.880 
  5.578.000 5.578.000 11.778.000 12.678.000 9.166.880 
 
Inanspruchnahme 
SoA-Etat 2023 
+192.215 €     
 
 5.770.215 5.578.000 11.778.000 12.678.000 9.166.880 
 
 
Aufgrund der Vereinbarung zwischen der Stadt Köln und dem Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud 
vom 14.02.2011 kann der im Betriebskostenzuschuss enthaltene Etatanteil für Sonderausstellungen und Pro-
jekte in Höhe von jährlich 200.000 € nur soweit vereinnahmt werden, als er zweckentsprechend für Sonder-
ausstellungen und Projekte benötigt wird. Nicht verbrauchte Mittel werden als kurzfristige Verbindlichkeit ins 
Folgejahr übertragen. 
 
Der Sonderausstellungsetat aus dem Jahr 2023 wurde anteilig in Höhe von 192.215 € in die Folgejahre über-
tragen. Aufgrund der Entwicklung der Sonderausstellung wird im Wirtschaftsjahr 2024 der restliche Sonder-
ausstellungsetat 2023 sowie auch der Sonderausstellungsetat 2024 benötigt.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024  Anlage 4 
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Sonstige Zuwendungen und Zuschüsse für laufende Zwecke 
 
Im Wirtschaftsplan 20 24 wurden ausschließlich Fördergelder berücksichtigt, zu denen verbindliche Zusagen 
bestehen. 
 
Das Forschungsprojekt zur Sammlung der niederländischen Zeichnungen wird mit einem Gesamtbetrag von 
152.350 € gefördert. Die Fritz Thyssen Stiftung fördert den Werkvertrag (65.450 €) sowie Reisekosten (3.000 €) 
mit 68.450 €. Die Ernst von Siemens Stiftung bewilligte für die Erstellung des Bestandskataloges „Expedition 
Zeichnung“ einen Zuschuss in Höhe von 83.900 €. Darin inkludiert sind 54.900 € für den Werkvertrag und 29.000 
€ für die Druckkosten. Das Forschungsprojekt findet im Zeitraum vom 01.02.2021 bis zum 31.07.2024 statt. Die 
Förderung wird anteilig abgegrenzt und beläuft sich in 2024 auf 48.090 €. Es entfallen 29.000 € auf den Druck 
des Kataloges und 19.090 € auf den Werkvertrag. 
 
Außerdem erhält das Museum für das Forschungsprojekt zur Sammlung der niederländischen Zeichnungen 
eine Förderung der Bezirksregierung Köln in Höhe von ca, 80 % einer Stelle in der Restaurierung sowie der 
anfallenden Materialkosten (Besetzung am 01.04.2022). Die Förderung belä uft sich auf insgesamt 73.475  €. 
Anteilig werden im Jahr 2024 21.479 € ertragswirksam. 
 
Sonderausstellung „Paris 1863 – 1874: Revolution in der Kunst“ 
 
Kunststiftung NRW:         80.000 € 
Land NRW:          150.000 € 
Victor Rolff Stiftung:         50.000 € 
Freunde des Wallraf-Richartz-Museums und Museums Ludwig:   50.000 € 
Ernst von Siemens Stiftung        30.000 € 
 
Sonderausstellung „Museum der Museen. Eine Zeitreise durch die Kunst des Ausstellens und Sehens“ 
 
Hollweg Stiftung:         55.000 € 
Stiftung Baden:         10.000 € 
Imhoff Stiftung:         20.000 € 
Ernst von Siemens Stiftung        60.000 € 
Beatrix Lichtken Stiftung          5.000 € 
Peter und Irene Ludwig Stiftung       10.000 € 
 
(416) Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen 
 
Bei den Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen in Höhe von 306.700 € handelt es 
sich um Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionszuschüsse. Die Auflösung dieses Postens 
erfolgt in Höhe der anteiligen Abschreibungsbeträge auf die bezuschussten Anlagegüter. 
 
 
(44) Privatrechtliche Leistungsentgelte 
 
(441) Mieten und Pachten 
 
Als Erträge aus Mieten und Pachten werden für das Museumscafé 11.582 € und für den Museumsshop 35.400 
€ prognostiziert. Aus dem Veranstaltungsgeschäft können voraussichtlich 60.000 € erwirtschaftet werden. 
 
 (442) Erträge aus Verkauf 
 
Die Erträge aus Kommissionsverkäufen der Ausstellungskataloge sowie der Kataloge für die Ständige Samm-
lung durch den Museumsshop werden sich voraussichtlich auf 64.463 € belaufen, wovon 9.000 € auf Produkte

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024  Anlage 4 
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der Ständigen Sammlung entfallen werden. Die übrigen Katalogverkaufserlöse werden mit 45.000 € für die Son-
derausstellung „Paris 1863 – 1874: Revolution in der Kunst“ sowie mit 10.463 € für die Sonderausstellung „Mu-
seum der Museen. Eine Zeitreise durch die Kunst des Ausstellens und Sehens“ angesetzt.   
 
(446) Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 
 
Erlöse Ständige Sammlung 
 
Die Umsatzerlöse der Ständigen Sammlung werden für 2024 auf 360.000 € kalkuliert. Enthalten sind in den 
Umsatzerlösen der Ständigen Sammlung die Eintrittsentgelte bzw. -anteile aus Tagestickets, Jahreskarten, Mu-
seumsCards, Museumsnacht und Erstattungen von Eintrittsentgelten (z. B. vom Museumsdienst).  
 
Erlöse Ausstellungen / Projekte 
 
Das Museum plant mit folgenden Umsatzerlösen aus Eintritten durch die Sonderausstellungen: 
      
•  „Paris 1863 – 1874: Revolution in der Kunst“    592.888 € 
•  „Museum der Museen. Eine Zeitreise durch die Kunst des Ausstellens und Sehens“ 190.350 € 
 
Audioguides / Führungen 
 
Für die Sonderausstellungen wird mit Erlösen aus Audioguides in Höhe von 28.803 € gerechnet. 
 
(448) Erträge aus Kostenerstattungen, Kostenumlagen 
 
Es fallen Kostenerstattungen in Höhe von 8.800 € unter anderem im Rahmen von konservatorischen Leihgaben-
vorbereitungen und hinsichtlich Veranstaltungen an.  
 
 
(50) Personalaufwendungen 
 
Die Löhne und Gehälter einschließlich Sozialabgaben sowie die Bezüge der Beamten werden mit 1.882.500 € 
kalkuliert.  
 
Die geplanten Kosten für die Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen der aktiven Beamten betra-
gen 90.000 €. Für die Rückstellungen bezüglich Urlaub, Überstunden etc. wird mit Aufwendungen in Höhe von 
10.000 € kalkuliert.  
 
Im Jahr 2023 sind die Aufwendungen für Pensions- und Beihilferückstellungen erheblich höher ausgefallen, da 
eine Person frühzeitig in den Ruhestand versetzt wurde.  
 
Die Versorgungsleistungen für die im Ruhestand befindlichen Beamten sowie die Jahresveränderung der Pen-
sions- und Beihilferückstellungen dieser Versorgungsempfänger verbleiben in der Kernverwaltung und der Zu-
ständigkeit des Personalamtes. 
 
Die Finanzierung der Stellen des vom Rat am 10.11.2022 beschlossenen Stellenplans 2023/2024 des Wallraf-
Richartz-Museums & Fondation Corboud ist im Wirtschaftsplan 2024 berücksichtigt.  
 
Außerdem erhält das Museum für das Forschungsprojekt zur Sammlung der niederländischen Ze ichnungen 
eine Förderung der Bezir ksregierung Köln in Höhe von ca.  80 % einer Stelle in der Restaurierung sowie der 
anfallenden Materialkosten (vgl. Punkt 414 unter Sonstige Zuwendungen und Zuschüsse für laufende Zwecke). 
Die Besetzung der Stelle erfolgt am 01.04.2022 und ist befristet bis zum 31.10.2024. Die Personalaufwendun-
gen der Stelle belaufen sich in 202 4 auf 26.849 €. Der inkludierte Eigenanteil von ca. 20 % wird durch das 
Museumsbudget getragen.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024  Anlage 4 
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In den Folgejahren wird eine derzeit vakante Stelle besetzt, sodass es in der mittelfristigen Planung zu höheren 
Personalaufwendungen kommen wird.  
 
 
(52) Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
 
(521) Unterhaltung Grundstücke, Gebäude und bauliche Anlagen 
 
Für die  notwendigen Reparaturen zur Aufrechterhaltung des Museumsbetriebs entstehen Aufwendungen in 
Höhe von 1.307.855 €.  
  
2024 2025 2026 2027 2028 
 
Museumshandwerker 317.000,00     317.000,00     317.000,00     317.000,00     317.000,00    
 
Dachsanierung Mehraufwendungen  420.498,00     
 
Dachsanierung (Rückstellungen) -274.643,00     1)* 
Bauunterhaltung durch WRM beauf-
tragt 
   45.000,00     45.000,00     45.000,00     45.000,00     45.000,00    
 
Generalinstandsetzung  800.000,00  800.000,00    7.000.000,00    7.900.000,00    1.000.000,00    
 
Generalinstandsetzung (Rückstellun-
gen) 
  -838.440,00   1)* 
 
1.307.855,00   1.162.000,00    6.523.560,00    8.262.000,00    1.362.000,00    
 
1)* Maßnahme in vergangenen Jahren als Rückstellung abgegrenzt, daher in Folgejahren nicht ergebniswirksam 
  
 
Die Generalinstandsetzung des Bestandsgebäudes beläuft sich insgesamt auf 17,6 Mio. €.  
Eine Einteilung in investive und konsumtive Maßnahmen wird erst im Rahmen des Planungsprozesses stattfin-
den. Vereinfachend wurden die gesamten Aufwendungen daher zunächst als Erhaltungsaufwand angesehen. 
Ebenso wurden die bestehenden Rückstellungen im Jahr 2026 aufgelöst. Eine abschließende Beurteilung lässt 
sich allerdings erst im Laufe des Planungsprozesses durchführen.  
 
Außerdem wird die notwendige Dachsanierung (Beschlussvorlage 2770/2021) über den Wirtschaftsplan des 
Wallraf-Richartz-Museums finanziert. Zum Zeitpunkt der Beschlussvorlage waren für die Dachsanierung 
1.340.832 € geplant. Nach aktuellem Stand beläuft sich die Gesamtsumme der Dachsanierung auf 1.635.855 
€. Diese Mehraufwendungen fallen anteilig nach Verrechnung der Rückstellungen in Höhe 145.855 € im Jahr 
2024 an.  
 
 
 (523) Unterhaltung des beweglichen Vermögens 
 
Unterhaltung technische Anlagen 
 
Für Reparaturaufwendungen/Wartungen einschließlich Material für die Betriebsanlagen des Museums werden 
370.000 € eingeplant.  
 
Die Wartungen sind durch Richtlinien und Verordnungen vorgeschrieben bzw. ergeben sich aus Sicherheits - 
und Versicherungstechnischen Gründen und werden größtenteils von der Gebäudewirtschaft geplant. Die Auf-
wendungen der Wartungen betreffen unter anderem: 
 
• Wartung Brandmeldeanlage (Software)  
• Wartung Brandmeldeanlage (Hardware)  
• Wartung Einbruchmeldeanlage   
• Wartung Klimaanlagen  
• Wartung Kälteanlagen  
• Wartung Rauchabzugsklappen

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024  Anlage 4 
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• Wartung Wasseraufbereitungsanlagen  
• Wartung Sicherheitsbeleuchtungsanlage  
• Wartung / Prüfung Aufzugsanlagen  
• Wartung Rückkühlwerke  
• Prüfung RLT-Anlage / Süla 
 
Die Kosten der Generalinstandsetzung können noch nicht auf einzelne Maßnahmen verteilt werden. Dement-
sprechend kann es im Laufe der Umsetzung zu Verschiebungen der Aufwendung en in folgenden Bereichen 
kommen: 
 
Unterhaltung Grundstücke, Gebäude und bauliche Anlagen  
Unterhaltung technische Anlagen 
Unterhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattung 
 
Unterhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattung 
 
Für die Unterhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung wird mit Aufwendungen in Höhe von 75.000€ ge-
rechnet. Folgende Positionen sind in diesen Aufwendungen enthalten: 
 
- Wartung der Medientechnikanlage 
- Wartung der Videosicherheitsanlage 
- Wartung der Hubarbeitsbühnen 
- Schutzverschalungen des Gebäudes (Karneval, CSD, 11.11.) 
- Unterhaltung und Reparatur des übrigen beweglichen Anlagevermögens 
 
Zusätzlich zu diesen Aufwendungen ist eine Modernisierung der Videosicherheitsanlage erforderlich, welche mit 
25.000 € im Wirtschaftsplan veranschlagt ist.  
 
(524) Bewirtschaftung der Grundstücke, Gebäude und baulichen Anlagen 
 
Energiekosten 
 
Die Preissteigerungen infolge des Ukraine-Krieges wurden 2023 durch die Energiepreisbremse eingedämpft, 
werden aber ab dem Jahr 2024 das Jahresergebnis deutlich beeinflussen.  
Die geplanten Werte ergeben sich aus den monatlichen Abschlägen, welche der Energielieferant berechnet 
und in Rechnung stellt.  
 
Im Wirtschaftsjahr 2024 wird somit von einem Aufwand für Energie in Höhe von insgesamt 808.244 € ausge-
gangen. Für Strom wird dabei mit 515.124 €, für Fernwärme mit 286.120 € und für Wasser mit 7.000 € gerechnet.  
 
Ab dem Jahr 2028 steigen die Energiekosten aufgrund der Übernahme des Erweiterungsbaus.  
 
Reinigungskosten 
 
In den Reinigungskosten sind die Unterhaltsreinigungsaufwendungen von 165.000 € und die Beschaffung von 
Hygieneartikeln mit 8.000 € enthalten. Die Kosten für die Unterhalts- und Glasreinigung ist seit dem 
01.01.2023 um ca. 65.000 € angestiegen, da eine Flächenveränderung umgesetzt wurde, welche zur Sicher-
stellung der Kundezufriedenheit erforderlich war.  
 
Grundbesitzabgaben 
 
Die Grundbesitzabgaben teilen sich in Aufwendungen fü r Straßenreinigung (11.211 €), Abwassergebühren 
(6.485€) und Abfallgebühren (8.195 €) auf.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024  Anlage 4 
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(525) Kostenerstattung an Dritte aus laufender Verwaltungstätigkeit 
 
Hierbei handelt es sich um die Erstattung von Fahrtkostenanteilen der MuseumsCards an die KVB AG in Höhe 
von 1.698 € und um sonstige kleinere Kostenerstattungen in Höhe von 500 €. 
 
(528) Aufwendungen für sonstige Sachleistungen 
 
Für konservatorisch notwendige Maßnahmen zum Erhalt des Sammlungsbestandes werden Aufwendungen für 
Verbrauchsmaterial in der Restaurierung in Höhe von 13.200 €.  
Daneben wird weiteres Material für andere Bereiche des Museums in Höhe von 8.200 € benötigt. 
 
(529) Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 
 
Bewachungsleistungen 
 
Für Bewachungsleistungen der Ständigen Sammlung werden Aufwendungen in Höhe von 1.200.000 € prog-
nostiziert.  
 
EDV-Fremdleistungen 
 
Neben den Leistungen der zentralen Datenverarbeitung sind in den EDV-Fremdleistungen in Höhe von insge-
samt 90.000 € Kosten für die Pflege der Museums-Homepage sowie Domain-Gebühren enthalten.  
 
Transporte 
 
Im Zusammenhang mit Ausleihen entstehen in 2024 Aufwendungen für Transporte in Höhe von 25.000 €.  
 
Rechts- und Beratungskosten / Prüfungskosten 
 
Für Rechts-, Gerichts- und Beratungskosten sowie Prüfungskosten für die Jahresabschlüsse sind insgesamt 
70.000 € geplant. 
 
Aufwendungen für Ausstellungen / Projekte 
 
Eine detaillierte Gegenüberstellung der Aufwendungen und Erträge der Sonderausstellungen und Projekte er-
folgt in der Nebenrechnung zum Erfolgsplan (Anlage 3). 
 
Sonstige Dienstleistungen 
 
Die sonstigen Dienstleistungen umfassen Aufwendungen für die Ständige Sammlung (Katalog, Didaktik, Archi-
tektur etc.) in Höhe von 65.500 € sowie die Abführung der Umsatzprovision an den Museumsshop in Höhe von 
2.000 €. Zusätzlich entstehen Aufwendungen in Höhe von 19.090 € für den geförderten Werkvertrag des For-
schungsprojektes zur Sammlung der niederländischen Zeichnungen sowie Druckkosten für den Katalog in Höhe 
von 29.000 € (vgl. Punkt 414 unter Sonstige Zuwendungen und Zuschüsse für laufende Zwecke).  
 
(57) Bilanzielle Abschreibungen 
 
Berücksichtigt wird der errechnete Abschreibungsaufwand für das Jahr 2024 basierend auf dem aktuell vorlie-
genden Bestand des Anlagevermögens. 
 
Die planmäßigen Abschreibungen entfallen in Höhe von 645.095 € auf das Museumsgebäude sowie in Höhe 
von 38.000 € auf bewegliches Anlagevermögen in Form von Ausstattungen und Geräten. 
 
In 2028 erhöhen sich die Abschreibungen in Folge der Übernahme des Erweiterungsbaus.

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(53) Transferaufwendungen 
 
(537) Allgemeine Umlagen 
 
Die Höhe der Aufwendungen für Verwaltungskostenumlagen von anderen Ämtern der Stadtverwaltung (Steuer-
beratung; GPR & Schwerbehindertenvertretung; Personalservice; Versorgungssachbearbeitung)  wird mit 
40.000 € sowie des Museumsdienstes mit 80.000 € angesetzt.  
 
(54) Sonstige ordentliche Aufwendungen 
 
(540) Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen 
 
Es sind Aufwendungen für Dienst- und Schutzkleidung in Höhe von 30 €, Personalnebenaufwendungen in Höhe 
von 1.000 € und fachspezifische Reise- und Fortbildungskosten in Höhe von 12.000 € (u.a. Seminare für Si-
cherheitsbeauftragte oder Schulungen für Brandschutzbeauftragte) geplant.  
 
 (541) Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 
 
Diese Aufwendungen beinhalten u.a. die Miete für den Feuerwehranschluss,  das Notrufsystem, die Kopierer 
des Museums , für zusätzliche Lagerflächen außerhalb des Museumsgebäudes , CarSharing sowie sonstige 
Dienste und belaufen sich insgesamt auf 54.000 €. 
 
(542) Geschäftsaufwendungen 
 
Die Geschäftsaufwendungen in Höhe von insgesamt 83.012 € setzen sich wie folgt zusammen: 
 
• Büromaterial 5.000 € 
• Druck und Vervielfältigung 1.700 € 
• Zeitungen und Fachliteratur 3.312 € 
• Porto 4.500 € 
• Telefon 23.000 € 
• Gebühren und Beiträge 1.000 € 
• Gästebewirtungen und Repräsentation 1.000 € 
• Werbung und Öffentlichkeitsarbeit 10.000 € 
• Nebenkosten Geldverkehr 30.000 € 
• Sonstige Geschäftsaufwendungen 3.500 € 
 
(543) Aufwendungen für Beiträge und Sonstiges sowie Wertkorrekturen 
 
Der unter dieser Position auszuweisende Versicherungsbeitrag für 2024 beträgt für die Glasversicherung im 
Museumsfoyer 4.900 €. Des Weiteren fallen Versicherungsbeiträge im Rahmen des Leihverkehrs in Höhe von 
5.000 € an.  Gebäudeversicherung, Inhaltsversicherung, Einbruchdiebstahlversicherung, Haftpflichtversiche-
rung, Transport- und Ausstellungsversicherung sowie Betriebsunterbrechungsversicherung belaufen sich ins-
gesamt auf 100.000 €.

Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud Wirtschaftsplan 2024  Anlage 4 
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(46) Finanzerträge 
 
(461) Zinserträge 
 
In 2024 können voraussichtlich keine Zinsen erzielt werden. 
 
 
(55) Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 
(551) Zinsaufwendungen 
 
In 2024 fallen keine Zinsaufwendungen an. Ab dem Jahr 2028 ist mit den Zinsaufwendungen für die Finanzie-
rung des Erweiterungsbaus zu rechnen.  
 
 
Hinweise zu den Erläuterungen zum Finanzplan 2024 
 
 
Es ist zu bedenken, dass der frei verfügbare Liquiditätsbestand (ohne die Mittel des Stifterrates) zum Teil aus 
den nicht auszahlungswirksamen Abschreibungen auf das Museumsgebäude angespart wurde, die zur Vermei-
dung eines Substanzverzehrs vom Grundsatz her für künftige Reinvestitionen vorgehalten werden müssten.  
 
Außerdem ist zu bedenken, dass noch ausstehende Rückstellungen in den Folgejahren noch zusätzliche Aus-
zahlungen (erfolgsunwirksam) verursachen könnten. Die bereits bekannte Beanspruchung von Rückstellungen 
wurde in dem Wirtschaftsplan berücksichtigt. 
 
 
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 
 
Der Betriebskostenzuschuss stellt sich im Ergebnisplan und Finanzplan wie folgt dar: 
 
 
 Ist Plan 
   2023(vorl.) 2024 
 EUR EUR 
1   Finanzplan 4.878.000 € 5.578.000 € 
2  Ergebnisplan 4.685.785 € 5.770.215 € 
  Differenz -192.215 € 192.215 € 
 
Bei der Differenz handelt es sich um den Übertrag des Sonderausstellungsetat s aus dem Jahr 2023. Die Aus-
zahlung des Etats erfolgte im Jahr 2023 und konnte aufgrund des Überschusses in Folgejahre übertragen wer-
den. Im Wirtschaftsjahr 2024 wird der übertragene Etat ertragswirksam verbraucht.

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Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen  
 
Die Differenz im Planungszeitraum stellt sich wie folgt dar: 
 
 Plan Plan 
   2024 2026 
 EUR EUR 
1   Finanzplan 6.358.639 11.505.850 
2  Ergebnisplan 6.083.996 10.667.410 
  Differenz -274.643 -838.440 
 
 
Die Differenz im Jahr 2024 ergibt sich wie folgt: 
 
6.083.996 € Erfolgswirksame Aufwendungen 
+274.643 € Auszahlung für die Dachsanierung (bereits Rückstellung in Vorjahren gebildet). 
 
Die Differenz im Jahr 2026 ergibt sich wie folgt: 
 
10.667.410 € Erfolgswirksame Aufwendungen 
+838.440 € Auszahlung für die Generalinstandsetzung (bereits Rückstellung in Vorjahren gebildet). 
(vgl. Punkt 521 Unterhaltung Grundstücke, Gebäude und bauliche Anlagen). 
 
 
Transferauszahlungen 
 
Folgende Differenzen bei den Transferauszahlungen ergeben sich durch ausstehende Rechnungen aus ver-
gangenen Jahren, welche über Rückstellungen abgegrenzt wurden: 
 
 Ist Plan 
   2023(vorl.) 2024 
 EUR EUR 
1   Finanzplan 38.648 € 360.000 € 
2  Ergebnisplan 118.648 € 120.000 € 
  Differenz 80.000 € -240.000 € 
 
 
 
Fazit 
Im Wirtschaftsjahr 2024 plant das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud ein negatives Betriebser-
gebnis in Höhe von 1.110.765 € aufgrund von Mehrbelastungen. Diese Mehrbelastungen betreffen größtenteils 
die Aufwendungen der Energiekosten, Reinigungskosten, Bewachungskosten, Gebäudeunterhaltung sowie 
die Unterhaltung der technischen Anlagen. Die Defizite werden über die vorhandene Liquidität ausgeglichen 
und der Liquiditätsbestand somit abgeschmolzen.

Dezernat, Dienststelle  
VII/4510 
 
Vorlagen-Nummer 
 2439/2024 
Freigabedatum 
 06.09.2024 
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wirtschaftsplan des Wallraf-Richartz-Museums & Fondation Corboud der Stadt Köln  
hier: Wirtschaftsjahr 2024  
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
1. Der Rat stellt gemäß § 5 der Betriebssatzung i.V. mit § 4 der Eigenbetriebsverordnung 
für das Land Nordrhein-Westfalen (EigVO) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnli-
chen Einrichtung Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud der Stadt Köln mit 
einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.111 TEUR für das Wirtschaftsjahr 2024 fest. 
Die Deckung erfolgt durch Vortrag auf neue Rechnung. Der sich in der Finanzplanung 
2024 ergebende Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von 1.476 TEUR wird durch ausrei-
chend vorhandene Liquidität gedeckt. 
 
2. Die mittelfristige Finanzplanung wird zur Kenntnis genommen. Daraus ergeben sich 
keine Ansprüche für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung.  
 
3. Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassen-
kredite bis zu einem Höchstbetrag von 500.000 € in Anspruch zu nehmen. 
 
 
Betriebsausschuss Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud 17.09.2024 
Finanzausschuss 23.09.2024 
Rat 01.10.2024

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            
% 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme        € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja BKZ      
% 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
 
Begründung 
Gemäß § 14 EigVO i.V. mit § 5 der Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung 
Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud hat die Betriebsleitung dem Rat der Stadt 
Köln den Wirtschaftsplan vorzulegen. 
 
Grundzüge Wirtschaftsplan 2024 und Folgejahre 
 
Im Wirtschaftsjahr 2024 plant das Wallraf-Richartz-Museum & Fondation Corboud ein negati-
ves Betriebsergebnis in Höhe von 1.110.765 € aufgrund von Mehrbelastungen. Diese Mehrbe-
lastungen betreffen größtenteils die Aufwendungen der Energiekosten, Reinigungskosten, Be-
wachungskosten, Gebäudeunterhaltung sowie die Unterhaltung der technischen Anlagen.  
 
Aufgrund der sich in der Planung befindlichen Bautätigkeiten wurden Durchschnittswerte im 
Wirtschaftsplan berücksichtigt. Die in der Mittelfristplanung dargestellten weiteren negativen 
Jahresergebnisse basieren daher zum Teil auf einer groben Planungsgrundlage.

3 
Ab dem Wirtschaftsjahr 2023 ff. ist eine Aufstockung des Betriebskostenzuschusses im Haus-
haltsplanentwurf 2023/24 und der mittelfristigen Finanzplanung vorgesehen. So wurden zum 
Zeitpunkt der Haushaltplanung bekannte Personalmehrbedarfe und die gestiegenen Bauun-
terhaltungskosten berücksichtigt. Ebenfalls eingepreist wurden sämtliche Aufwendungen aus 
der Generalinstandsetzung und sich in 2028 aus der Übernahme des Erweiterungsbaues er-
gebende Finanzierungskosten. 
Nicht im Haushaltsplanentwurf eingepreist wurden erhebliche Preissteigerungen für Strom 
und Fernwärme aufgrund des Angriffskriegs Russlands gegen die Ukraine. 
 
Hierdurch ergeben sich trotz Aufstockung des Betriebskostenzuschusses in der Mittelfristpla-
nung des Wirtschaftsplanes voraussichtlich weitere negative Jahresergebnisse.  
Die Defizite werden in Abstimmung mit der Kämmerei derzeit durch Abschmelzung der Liqui-
dität der frei verfügbaren Mittel ausgeglichen (vgl. Anlage 6). 
 
Wegen des zeitlichen Versatzes von Haushaltsplanung und Vorlage des Wirtschaftsplanes 
ergibt sich daher in den Folgejahren möglicherweise noch Nachsteuerungsbedarf.

4 
Verfügbare Betriebskostenzuschussmittel in 2024 
 
Der städtische Haushaltsplan 2023/2024 sieht einen Betriebskostenzuschuss für das Wallraf-
Richartz-Museum & Fondation Corboud in Höhe von 9.398.888 € (inkl. 200.000 € Etatanteil 
für die Sonderausstellungen) vor. Zum Zeitpunkt der Haushaltplanung 2023/2024 wurden für 
die Generalinstandsetzung 4.620.888 € im Betriebskostenzuschuss eingeplant. Nach aktuel-
len Planungen fallen in 2024 nur 800.000 € für die Generalinstandsetzung an, sodass sich ein 
neuer Betriebskostenzuschuss in Höhe von 5.578.000 € ergibt.  
 
Haushaltsplan 2023/2024 
 
 2023 2024 2025 2026 2027  
BKZ WRM 4.778.000 4.778.000 4.778.000 4.778.000 4.778.000 
Kosten GI nach 
Mittelabfluss 2.991.552 4.620.888 5.620.888 1.451.555 636.597 
Übernahme Erwei-
terungs-bau 60 J.        3.388.880 3.363.166 
  7.769.552 9.398.888 10.398.888 9.618.435 8.777.763 
 
 
Aktueller Stand  
 
 2024 2025 2026 2027 2028 
BKZ WRM 4.778.000 4.778.000 4.778.000 4.778.000 4.778.000 
Kosten GI nach 
Mittelabfluss 
 
 
800.000 
 
 
800.000 
 
 
7.000.000 
 
 
7.900.000 
 
 
1.000.000 
Übernahme Erwei-
terungs-bau 60 J.         
 
 
3.388.880 
  5.578.000 5.578.000 11.778.000 12.678.000 9.166.880 
 
Inanspruchnahme 
SoA-Etat 2023 
+192.215 €     
 
 5.770.215 5.578.000 11.778.000 12.678.000 9.166.880 
 
 
Aufgrund der Vereinbarung zwischen der Stadt Köln und dem Wallraf-Richartz-Museum & 
Fondation Corboud vom 14.02.2011 kann der im Betriebskostenzuschuss enthaltene Etatan-
teil für Sonderausstellungen und Projekte in Höhe von jährlich 200.000 € nur soweit verein-
nahmt werden, als er zweckentsprechend für Sonderausstellungen und Projekte benötigt wird. 
Nicht verbrauchte Mittel werden als kurzfristige Verbindlichkeit ins Folgejahr übertragen. 
 
Der Sonderausstellungsetat aus dem Jahr 2023 wurde anteilig in Höhe von 192.215 € in die 
Folgejahre übertragen. Aufgrund der Entwicklung der Sonderausstellung wird im Wirtschafts-
jahr 2024 der restliche Sonderausstellungsetat 2023 sowie auch der Sonderausstellungsetat 
2024 benötigt.

5 
Voraussichtliche Ergebnisentwicklung 2024 
 
Bei der Ergebnisentwicklung ist zu berücksichtigen, dass der im Betriebskostenzuschuss ent-
haltene Sonderausstellungsetat in Höhe von jährlich 200.000 € sowie die Einnahmen aus Bil-
dertourneen mit Exponaten der Fondation Corboud nur insoweit vom Museum vereinnahmt 
werden dürfen, als die Mittel im betreffenden Wirtschaftsjahr zweckentsprechend für Sonder-
ausstellungen und Projekte verwendet werden. Deshalb erfolgt in der Anlage 3 zum Wirt-
schaftsplan 2024 eine separate Nebenrechnung zu den Sonderausstellungen und Projekten. 
 
Die folgenden Darstellungen unterscheiden daher zwischen dem Ergebnis inklusive Sonder-
ausstellungen und Projekte und dem Ergebnis ohne Sonderausstellungen und Projekte. Die 
Sonderausstellungen und Projekte finanzieren sich ausschließlich aus dem Sonderausstel-
lungsetat und den bereits genannten Einnahmen aus Bildertourneen mit Exponaten der Fon-
dation Corboud. 
 
mit Sonder-
ausstellungen
ohne Sonder-
ausstellungen
EUR EUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6.666.484 5.754.269
Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.343.485 475.982
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.800 8.800
Andere sonstige ordentliche Erträge 0 0
Ordentliche Erträge 8.018.769 6.239.051
Personalaufwendungen 1.982.501 1.982.501
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 6.083.996 4.309.178
Bilanzielle Abschreibungen 683.097 683.097
Transferaufwendungen 120.000 120.000
Sonstige ordentliche Aufwendungen 259.942 255.042
Ordentliche Aufwendungen 9.129.536 7.349.818
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -1.110.767 -1.110.767
Finanzergebnis 0 0
Ordentliches Ergebnis -1.110.767 -1.110.767
Außerordentliches Ergebnis 0 0
Jahresergebnis -1.110.767 -1.110.767
Plan 2024
 
 
Das Defizit ergibt sich größtenteils aus jahresübergreifend zu betrachtenden Änderungen der 
Aufwendungen in folgenden Bereichen: 
 
Energiekosten 
 
Die Preissteigerungen infolge des Angriffskriegs Russlands gegen die Ukraine wurden 2023 
durch die Energiepreisbremse eingedämpft, werden aber ab dem Jahr 2024 das Jahresergeb-
nis deutlich beeinflussen.  
Die geplanten Werte ergeben sich aus den monatlichen Abschlägen, welche der Energieliefe-
rant berechnet und in Rechnung stellt.  
 
2019 = 484.413 € 
2020 = 447.665 € 
2021 = 420.121 € 
2022 = 580.863 € 
2023 = 514.427 € (inkl. Energiepreisbremse) 
2024 = 808.000 € 
 
Reinigung 
 
Die Kosten für die Unterhalts- und Glasreinigung ist seit dem 01.01.2023 um ca. 65.000 € an-
gestiegen, da eine Flächenveränderung umgesetzt wurde, welche zur Sicherstellung der 
Kundezufriedenheit erforderlich war.

6 
Bewachung inkl. Bewachung der Sonderausstellung 
 
Weiterhin lassen sich tendenzielle Steigerungen der Bewachungskosten feststellen, da auch 
das Bewachungsgewerbe von regelmäßigen Tarifsteigerungen betroffen ist.  
 
2019 = 1.039.000 € 
2020 = 1.070.200 € 
2021 = 1.020.030 € 
2022 = 1.239.200 € 
2023 = 1.210.330 € 
2024 = 1.350.000 € 
 
Gebäudeunterhaltung und technische Anlagen 
 
Im Bereich der Gebäudeunterhaltung ist eine Modernisierung der Videosicherheitsanlage er-
forderlich, welche mit 25.000 € im Wirtschaftsplan veranschlagt ist.  
 
Außerdem wird die notwendige Dachsanierung (Beschlussvorlage 2770/2021) über den Wirt-
schaftsplan des Wallraf-Richartz-Museums finanziert. Zum Zeitpunkt der Beschlussvorlage 
waren für die Dachsanierung 1.340.832 € geplant. Nach aktuellem Stand beläuft sich die Ge-
samtsumme der Dachsanierung auf 1.635.855 €. Diese Mehraufwendungen fallen anteilig 
nach Verrechnung der Rückstellungen in Höhe 145.855 € im Jahr 2024 an.  
 
Voraussichtliche Entwicklung in den Folgejahren 2025 bis 2027 
 
Die Ergebnisse entwickeln sich in 2025 bis 2027 wie folgt: 
 
Plan 2025 Plan 2026 Plan 2027 Plan 2025 Plan 2026 Plan 2027
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6.267.700 12.467.700 13.367.700 5.824.700 12.024.700 12.924.700
Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.070.982 1.070.982 1.070.982 465.982 465.982 465.982
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800 8.800
Ordentliche Erträge 7.347.482 13.547.482 14.447.482 6.299.482 12.499.482 13.399.482
Personalaufwendungen 2.020.151 2.058.554 2.097.725 2.020.151 2.058.554 2.097.725
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5.246.992 10.667.410 12.530.314 4.203.892 9.624.310 11.487.214
Bilanzielle Abschreibungen 683.098 683.099 683.100 683.098 683.099 683.100
Transferaufwendungen 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
Sonstige ordentliche Aufwendungen 249.346 251.442 249.346 244.446 246.542 244.446
Ordentliche Aufwendungen 8.319.587 13.780.505 15.680.485 7.271.587 12.732.505 14.632.485
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit -972.105 -233.023 -1.233.003 -972.105 -233.023 -1.233.003
ohne Sonderausstellungenmit Sonderausstellungen
 
 
Die Betriebsleitung arbeitet weiterhin daran, durch Kosteneinsparungen und durch die Akqui-
rierung von Fördergeldern die prognostizierten Jahresergebnisse positiv zu beeinflussen.

7 
Liquiditätsplanung 2024 
 
Vereinbarungsgemäß wird vorhandene Liquidität (aus angesparten Betriebskostenzuschuss-
refinanzierten Abschreibungen und Zinsen) u. a. zur Deckung des Finanzmittelbedarfes anste-
hender Instandsetzungsmaßnahmen und der gestiegenen Bauunterhaltungsmaßnahmen ein-
gesetzt (vgl. Anlage 6).  
Im Konkreten entwickelt sich die Finanzlage des Museums in der Prognose für 2024 wie folgt: 
 
2024
EUR
Anfangsbestand Finanzmittel 5.529.720
Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit -1.441.225
Saldo aus Investitionstätigkeit -34.500
Endbestand liquide Mittel per 31.12.2024 4.053.995
davon: Stifterrat 851.273
davon: frei verfügbare Mittel 3.202.723
 
 
 
 
Anlagen: 
 Anlage 1 Erfolgsplan 2024 - 2028 
 Anlage 2 Erläuterungen zum Erfolgsplan 2024 - 2028 
 Anlage 3 Nebenrechnung zum Erfolgsplan 2024 - 2028 – Sonderausstellungen und 
Projekte 
 Anlage 4 Hinweise zu den Erläuterungen zum Erfolgsplan 2024 - 2028 
 Anlage 5 Stellenübersicht 2024 
 Anlage 6 Finanzplan 2024 - 2028 
 Anlage 7 Investitionsplanung 2024 - 2028