Interim IV der Bühnen 2019 bis 2023 - 2. Controllingbericht

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  II. Quartalsbericht 2019/20 – Interim – 1 Interim IV der Bühnen 2019 bis 2022 Interimsbericht für den Zeitraum 01.09.2019 – 29.02.2020 Mit Beschluss des Rates vom 22.11.2018 (3262/2018) wurde der Spielbetrieb der Büh- nen im Interim für die Spielzeiten 2019/20, 2020/21 und 2021/22 sowie bis Dezember 2022 inkl. Nachlaufkosten verlängert. Das „Interim IV“ umfasst ein Volumen in Höhe von insgesamt 28,19 Mio. €. Mit dem hier vorliegend en Interimsbericht wird erstmalig zu Interim IV berichtet. Mit dem Berichtswesen zum Interim IV erfolgt die Darstellung nun auch korrespondie- rend zum Wirtschaftsplan und den Quartalsberichten zum Spielbetrieb in überarbeite- ter Fassung. Erstmals wird hier ebenfalls ein Deckblatt mit den wesentlichen Kennzah- len als „Management Summary“ vorangestellt. Diese M anagement Summary enthält auch eine Darstellung der Kosten seit Beginn des Interims in 2010. Auch die Plan- und Ist-Kosten werden jetzt analog der Erlös- und Aufwa ndsstruktur des Wirtschaftsplans und der üblichen Quartalsberichte zugeordnet. Ausgangslage:  Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) fü r die Zeit 2010 bis 2015 über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spiel- zeit 2014/15 (2161/2017) durch den Rat am 14.11.201 5 erledigt und schluss- gerechnet. Er schließt mit einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt.  Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichke itsentscheidung am 17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewilligten Mittel zusammengeführt und umfassen als o den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe von 19,870 Mio. €. Der Interimszeitraum vom 01.09.15 bis 31.08.17 (Interim I+II) schließt mit einem Überschuss in Höhe von 1,220 Mio. €.  Interim III: Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (20 92/2016) für den Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfasste ein Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzl ich Nachlaufkosten in Höhe von 8,71 Mio. € für den Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor. Vorläufig betrachtet konnten die Bühnen in den Zeit raum 01.09.2017 bis 2 31.08.2019 einen Überschuss von derzeit 1,4 Mio. € erzielen. Die abzusehende weitere Belastung des Interim III infolge der nacht räglichen Verbuchung von Finanzierungskosten und Abschreibungen erfolgt im R ahmen der Jahresab- schlussarbeiten und wird diesen Überschuss voraussichtlich aufzehren.  Interim IV: Der Interimsbeschluss für die Zeit bis 31.12.2022 z zgl. Nachlauf teilweise bis 31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat beschlossen (3262/2018) und umfasst eine Erhöhung des Betriebsk ostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nachlaufkosten. In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebs kostenzuschusses für Interim I und II in Höhe von 0,23 Mio. € und für das Interim III in Höhe von 1,78 Mio. € enthalten. Das bedeutet, dass für die Zeit a b 01.09.2019 aus dem Be- schluss zu Interim IV ein Budget in Höhe von 26,18 Mio. € zur Verfügung steht.  Interim V: Ein weiterer Interimsbeschluss für die Zeit nach I nterim IV ist auf- grund der Beschlusslage zur Sanierung am Offenbachp latz (1142/2019 – Sa- nierung der Bühnen am Offenbachplatz, Erweiterung d er Verpflichtungs- und Kreditermächtigungen) erforderlich und wird dem Betriebsausschuss zu gege- bener Zeit vorgelegt.  Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den aktuell beschlossene n Interimszeitraum 2010 bis 2022 zzgl. Nachlauf ein B udget von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb zur Verfü gung. Wie auch bisher kann es über die Gesamtlaufzeit des Interims hinweg zu V erschiebungen zwischen den Teilbudgets kommen. Die Bühnen gehen davon aus, dass das Gesamt- budget in Höhe von 113,5 Mio. über die bisher geplante und beschlossene Lauf- zeit des Interims auskömmlich sein wird. Ein abschl ießendes Ergebnis wird aber erst mit der Schlussrechnung des Interims vorliegen. FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Z eitraum 01.09.2019 bis 29.02.2020 weist eine Abweichung in Höhe von + 37,4 T€ zum geplanten Ergeb- nis aus. ERLÄUTERUNGEN Der Interimszeitraum 01.09.2019 bis 31.12.2022 zzgl. Nachlauf umfasst ein Budget in Höhe von insgesamt 34,89 Mio. €. Diese Summe setzt sich aus den Budgets der Be- schlüsse zu Interim III und IV zusammen:  8,71 Mio. € Nachlaufkosten aus Interim III (01.0 9.2019 bis 31.12.2022)  26,18 Mio. € Budget aus Interim IV (01.09.2019 bis 31.12.2022) inkl. Nachlaufkosten Dieses Budget wurde entsprechend des Ratsbeschlusses 3262/2018 auf die Spielzei- ten 2019/20 bis 2022/23 verteilt. Die Verteilung über die Spielzeiten erfolgt nicht gleich- 3 mäßig und ist der Mittelfristplanung des Wirtschaftsplans 2019/20 (1241/2019) zu ent- nehmen. Auf die Spielzeit 2019/20 entfallen 9.764,5 T€ und davon 3.877,7 T€ auf den Berichtszeitraum 01.09.2019 bis 29.02.2020. UMSATZERLÖSE Die Umsatzerlöse in Höhe von -1.989,0 T€ entsprechen dem Ausgleich der Minderer- löse aus dem Interimsbetrieb. Da es sich um negativ e Erlöse handelt, erfolgt hier die Darstellung im Minus. MATERIALAUFWAND Es sind Aufwände in Höhe von 362,2 T€ entstanden, d ie dem Materialaufwand zuzu- ordnen sind. Dies wurde im Wirtschaftsplan 2019/20 nicht berücksichtigt, wird aber für den Wirtschaftsplan 2020/21 entsprechend korrigiert, so dass dann auch ein entspre- chendes Planbudget im Materialaufwand vorhanden ist. Die dadurch entstehende Überschreitung des Budgets ist unschädlich, da die Auf- wände deckungsgleich an anderer Stelle in den Sonst igen Betrieblichen Aufwendun- gen bzw. im Personalaufwand geplant wurden und dort entsprechend nicht angefallen sind. PERSONALAUFWAND Kosten, die dem Personalaufwand zuzuordnen wären, s ind bisher nicht entstanden. Kosten für Zeitarbeit, die im Personalaufwand gepla nt wurden, wurden dem Material- aufwand zugeordnet und entsprechend dort gebucht. ABSCHREIBUNGEN Diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen liegen in Summe zum jetzigen Zeitpunkt um 241,9 T€ unter den Planwerten. In den Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen sind auch die Einsparungen von Bewirt- schaftungskosten für den Offenbachplatz enthalten, die allerdings derzeit hinter den Erwartungen zurückbleiben. Die Entwicklung bleibt abzuwarten. FINANZAUFWAND Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten da r, die erst im Rahmen der Jah- resabschlussarbeiten ermittelt werden. 2. Interimsbericht Interim IV (2019 bis 2023) – Management Summary 9.764 3.825,00 315,40 1.365,50 0,00 4.211,40 47,10 3.840 1.989 0 0 362 1.489 0 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl. F inanzergebnis Plan - Ist - Vergleich SZ 2019/20 Plan 01.09.19 bis 31.08.20 Ist 29.02.2020 in T€ bisheriger Aufwand 39% Restbudget 61% Bereits verfügtes Budget 01.09.2019 - 29.02.2020 bisheriger Aufwand Restbudget 113.523 30.576 8.059 72.197 3.194 76.061 17.379 1.301 4.949 9.014 43.169 250 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Materialaufwand Sonst. Betriebl. F inanzergebnis Plan-Ist-Vergleich Interim 0 bis IV Plan Interim 0-IV Ist Interim 0-IV in T€ bisheriger Aufwand 67% Restbudget 33% Bereits verfügtes Budget Interim 0 bis IV bisheriger Aufwand Restbudget Seite 4 Interim IV 01.09.2019 - 31.12.2023 2. Interimsbericht 01.09.2019 - 29.02.2020 Plan Gesamt Plan Plan IST 01.09.19 - 31.12.2023 01.09.19 - 31.08.20 01.09.19 - 29.02.20 01.09.19 - 29.02.20 in T€ in T€ in T€ in T€ in T€ in % Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -34.898,7 -9.764,4 -3.877,7 -3.840,3 37,4 -1,0% Erlöse -12.559,4 -3.825,0 -1.989,0 -1.989,0 0,0 0,0% 1. Umsatzerlöse -12.559,4 -3.825,0 -1.989,0 -1.989,0 0,0 0,0% a) Erlöse aus Kartenverkäufen -12.559,4 -3.825,0 -1.989,0 -1.989,0 0,0 0,0% hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -12.559,4 -3.825,0 -1. 989,0 -1.989,0 0,0 0,0% b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb 0,0 0,0 0,0% 2. Sonstige Betriebliche Erträge 0,0 0,0 0,0% Aufwendungen -22.242,4 -5.892,3 -1.888,7 -1.851,3 37,4 -2,0% 3. Materialaufwand -2.832,4 0,0 0,0 -362,2 -362,2 4. Personalaufwand -315,4 -315,4 -157,7 0,0 157,7 -100,0% a) Löhne und Gehälter -315,4 -315,4 -157,7 0,0 157,7 -100,0% b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung 0,0 0,0 5. Abschreibungen -4.509,2 -1.365,5 0,0 0,0 0,0 0,0% 6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -14.585,4 -4.211,4 -1.731,0 -1.489,1 241,9 -14,0% a) davon Erträge aus Vermietungen 0,0 7,5 7,5 b) davon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 9.175 ,3 2.752,6 1.376,3 973,9 -402,4 -29,2% 7. Finanzergebnis -96,9 -47,0 0,0 0,0 0,0 0,0% Interim IV Abweichung Seite 5

• Mitteilung Ausschuss

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  Die Oberbürgermeisterin Dezernat, Dienststelle VII/46 Vorlagen-Nummer 21.04.2020 1181/2020 Mitteilung öffentlicher Teil Gremium Datum Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 28.04.2020 Interim IV der Bühnen 2019 bis 2023 - 2. Controllingbericht Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über die Entwicklung des Interims. Der in der Anlage 1 beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2019 bis 29.02.2020. Gez. Laugwitz-Aulbach