Interim III 2017 bis 2019 - 2. Controllingbericht

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle 
VII/46/462 
 
Vorlagen-Nummer  06.12.2018 
 2746/2018 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 11.12.2018 
 
Interim III 2017 bis 2019 - 2. Controllingbericht 
 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 über 
40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 (2161/2017) 
durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er schlie ßt mit einem Übe r-
schuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde dieses 
bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 1,764 Mio. € 
zur Verfügung gestellt.  
 
 Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der Dringlichkeitsentscheidung am 17.09.2015; 
2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 
(Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim  I und Interim II überschneiden, wurden die bewilligten Mittel 
zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein Budget in Höhe 
von 19,870 Mio. €. 
 
 Interim III:  Gegenstand dieses Controllingberichts ist der Interimsbeschluss des Rates v om 
28.06.2016 (2092/2016) für den Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 mit einem 
Budget in Höhe von 16,45 Mio. €. 
 
 Interim IV: Das Interim für die Zeit bis 31.12.2022 zzgl. Nachlaufkosten wurde am 22.11.2018 
durch den Rat beschlossen (3262/2018) und umfasst eine Erhöhung des Betriebskostenz u-
schusses um 28,19 Mio. €.  
 
In diesem Betrag sind auch Anpassungen des Betriebskostenzuschusses für das Interim III in 
Höhe von 1,777 Mio. € enthalten. 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht damit für den Zeitrau m 2010 bis 2022 ein Budget 
von insgesamt rund 113,5 Mio. € für den Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher 
kann es über die Gesamtlaufzeit des Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Tei l-
budgets kommen. Die Bühnen gehen davon aus, dass d as Gesamtbudget in Höhe von 113,5 
Mio. über die gesamte Laufzeit des Interims auskömmlich sein wird. Ein abschließendes E r-
gebnis wird aber erst mit der Schlussrechnung des Interims vorliegen.

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Hinweis: 
 
Grundsätzlich ist zu beachten, dass wesentliche Bela stungen wie z. B. die Finanzierungskosten für 
Kreditaufnahmen und Abschreibungen erst im Rahmen der Jahresabschlüsse zu Lasten des Int e-
rimsbudgets gebucht werden. Gleichzeitig kann derzeit noch nicht prognostiziert werden, wie und ob 
sich die Entschädigungszahlungen an BB-Group realisieren werden. Dies vor dem Hintergrund, dass 
die Verzögerungskosten an BB -Group nicht jährlich, sondern in  einer Gesamtsumme zum Zeitpunkt 
der Übergabe des Staatenhauses an BB -Group zu zahlen sein werden. Hierzu bleibt die Nutz ungs-
dauer des Staatenhauses durch die Oper abzuwarten (siehe oben – aktueller Stand Fertigstellung 
des Ensembles am Offenbachplatz im IV. Quartal 2022). Für die Entschädigungszahlungen an BB -
Group werden entsprechende Rückstellungen gebildet. 
 
 
Fazit des 2. Controllingberichts:  
 
Dieser Bericht umfasst den Zeitraum 01.09.2017 bis 31.08.2018 (Spielzeit 2017/18) und damit die 1. 
Hälfte des Interims III. Das Budget wird leicht um ca. 140.000 € überschritten, was eine Abweichung 
von 1 % bedeutet. Unter Berücksi chtigung der zum Stichtag 31.08.2018 noch nicht im Ist enthaltenen 
Finanzierungskosten und Abschreibungen bedarf es allerdings einer nachträglichen Kostenanpa s-
sung. Der gefasste Beschluss zum Interim IV beinhaltet entsprechend bereits eine Nachfinanzierung  
für die Spielzeit 2017/18, also den Berichtszeitraum, in Höhe von 917.826 €. Daher erwarten die Bü h-
nen eine ausgeglichene erste Hälfte des Interims. 
 
 
Erläuterungen: 
 
1. Laufende Mehrkosten 
 
Insgesamt zeigt sich bei den laufenden Mehrkosten eine leichte Ü berschreitung des geplanten Bu d-
gets. 
 
a) Mieten, Neben- und Zusatzkosten 
 
Die Mieten, Neben- und Zusatzkosten entsprechen dem Planwert. 
 
 
b) Sonstige Mehrkosten 
 
Die sonstigen Mehrkosten sind im Vergleich zur Planung insgesamt um 21 % höher ausgefa l-
len. Dies res ultiert u. a. aus der deutlichen Erhöhung der Abschlagszahlungen für die Rein i-
gungskosten des Staatenhauses aufgrund der großen Reinigungsflächen, hohen Kosten für 
die bauliche Unterhaltung und dem zusätzlichen Personalaufwand zum technischen Betrieb 
der Interimsspielstätten.  
 
Diese Erkenntnisse sind in die Berechnung der Kosten des Interims IV eingeflossen.  
 
 
2. Laufende Erträge und Einsparungen 
 
Die Einsparungen sind derzeit 12% geringer als erwartet. Dies resultiert vor allem aus den gesti e-
genen Kosten für die Hausbewirtschaftung. 
 
 
3. Einnahmeverluste 
 
Die Einnahmeverluste sind wie geplant eingetreten.

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4. Finanzierungskosten 
 
Diese Werte werden im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt und bleiben abzuwarten. 
 
 
5. Planmäßige Abschreibungen 
 
Auch diese Werte werden erst im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ermittelt. 
 
 
 
gez. Laugwitz-Aulbach 
 
 
 
Anlage

Controlling Interim III
IST Plan
Plan-Ist-Vergleich Interim III Bühnen kumuliert kumuliert
zum Stichtag 31.08.2018 09/17-08/18 09/17-08/18 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 8.550.050 8.032.978 517.072 6%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 5.526.450 5.533.522 -7.072 0%
1.1. Miete Oper 782.863 529.710 253.153 48%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 1.884.020 1.884.020
1.2. Miete Schauspiel 1.746.042 1.815.469 -69.427 -4%
1.3. Miete Service 727.337 828.065 -100.728 -12%
1.4. Zusatzkosten Oper 295.952 419.418 -123.466 -29%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 90.236 56.840 33.396 59%
b) sonstige Mehrkosten 3.023.599 2.499.456 524.143 21%
1.1. Mehrkosten Bewachung 292.163 387.324 -95.161 -25%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 64.020 140.070 -76.050 -54%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 62.067 12.850 49.217 >100 %
1.4. Umzug innerhalb Interim 24.232 15.000 9.232 62%
1.5. Rückbaukosten  
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze
498.971 463.217 35.754 8%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel
156.045 117.587 38.458 33%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 550.834 97.440 453.394 >100 %
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 162.300 36.540 125.760 >100 %
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 50.728 6.090 44.638 >100 %
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 469.371 553.378 -84.007 -15%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 13.146 142.381 -129.235 -91%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 357.508 49.127 308.381 >100 %
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 103.889 103.889  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 114.973 444.000 -329.027 -74%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 103.352 34.452 68.900 >100 %
2. Laufende Erträge und Einsparungen 2.675.412 3.050.600 -375.188 -12%
a) Erträge aus Vermietungen 11.840 11.840  
1.1. Untervermietung Oper 6.000 6.000  
1.2. Untervermietung Schauspiel 5.840 5.840  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 2.663.571 2.980.600 -317.029 -11%
c) Einsparung Personalkosten 70.000 -70.000 -100%
3. Einnahmeverluste 4.119.000 4.119.000
a) Einnahmeverlust Oper 3.496.000 3.496.000
b) Einnahmeverlust Schauspiel 500.000 500.000
c) Einnahmeverlust Service 123.000 123.000
4. Finanzierungskosten 19.500 -19.500
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 19.500 -19.500
5. planmäßige Abschreibungen 734.370 -734.370
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 440.712 -440.712
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 292.082 -292.082
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 1.576 -1.576
d) Altinvestitionen Interim  
7. Zwischensumme 9.993.638 9.855.248 138.390 1%
7. Entlastung der Budgets vor 09/2017 1.562.466 1.562.466
Entlastung der Budgets vor 09/2017 1.562.466 1.562.466
8. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 8.431.172 8.292.782 138.39 0 2%
Abweichung
Bühnen Köln / 2017-2018 Interimcontrolling III / 04.12.2018 / Seite 1 von 2 Seiten

Controlling Interim III
IST Plan
Mittelabfluss Gesamtbudget kumuliert GESAMT
Interim III Bühnen 09/17-08/18 09/17-08/19 absolut prozentual
in € in € in €
1. Laufende Mehrkosten 8.550.050 15.911.780 -7.361.730 -46%
a) Mieten, Neben- u. Zusatzkosten 5.526.450 10.973.361 -5.446.911 -50%
1.1. Miete Oper 782.863 1.063.480 -280.617 -26%
1.1.2 (Rückstellung) Entschädigungszahlungen 1.884.020 3.625.943 -1.741.923 -48%
1.2. Miete Schauspiel 1.746.042 3.657.870 -1.911.828 -52%
1.3. Miete Service 727.337 1.666.408 -939.071 -52%
1.4. Zusatzkosten Oper 295.952 845.127 -549.175 -56%
1.5. Zusatzkosten Schauspiel 90.236 114.533 -24.297 -65%
b) sonstige Mehrkosten 3.023.599 4.938.419 -1.914.820 -39%
1.1. Mehrkosten Bewachung 292.163 753.878 -461.715 -61%
1.2. Mehrkosten Telekommunikation 64.020 282.241 -218.221 -77%
1.3. Mehrkosten Fuhrpark 62.067 25.893 36.174 >100 %
1.4. Umzug innerhalb Interim 24.232 262.254 -238.022 -91%
1.5. Rückbaukosten 51.511 -51.511 -100%
1.6. sonst. Miete Oper: Bestuhlung / Heizung / Lüftung  / 
Duschcontainer / Stapler / Arbeitsbühnen / Parkplätze
498.971 910.004 -411.033 -45%
1.7. sonst. Miete Schauspiel: Container / Stellwände / Stapler 
/ Transportmittel
156.045 236.936 -80.891 -34%
1.8. Nicht aktivierungsfähige HK Oper 550.834 188.100 362.734 >100 %
1.9. Nicht aktivierungsfähige HK Schauspiel 162.300 73.628 88.672 >100 %
1.10. Nicht aktivierungsfähige HK Service 50.728 12.271 38.457 >100 %
1.11. sonstige Mehrkosten Oper 469.371 831.398 -362.027 -44%
1.12. sonstige Mehrkosten Schauspiel 13.146 286.898 -273.752 -95%
1.13. sonstige Mehrkosten Service 357.508 59.326 298.182 >100 %
1.14. erhöhte Nebenkosten Oper 103.889 103.889  
1.15. erhöhte Nebenkosten Schauspiel 114.973 894.660 -779.687 -87%
1.16. erhöhte Nebenkosten Service 103.352 69.421 33.931 49%
2. Laufende Erträge und Einsparungen 2.675.412 6.101.200 -3.425.788 -56%
a) Erträge aus Vermietungen 11.840 11.840  
1.1. Untervermietung Oper 6.000 6.000  
1.2. Untervermietung Schauspiel 5.840 5.840  
1.3. Untervermietung Service  
b) Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenbachplatz 2.663.571 5.961.200 -3.297.629 -55%
c) Einsparung Personalkosten 140.000 -140.000 -100%
3. Einnahmeverluste 4.119.000 8.238.000 -4.119.000 -50%
a) Einnahmeverlust Oper 3.496.000 6.992.000 -3.496.000 -50%
b) Einnahmeverlust Schauspiel 500.000 1.000.000 -500.000 -50%
c) Einnahmeverlust Service 123.000 246.000 -123.000 -50%
4. Finanzierungskosten 35.044 -35.044
a) Bauzeitzinsen / Darlehenszinsen 35.044 -35.044
5. planmäßige Abschreibungen 1.482.272 -1.482.272
a) Mietereinbauten+bewegl. AV Oper 850.535 -850.535
b) Mietereinbauten+bewegl. AV Schauspiel 629.102 -629.102
c) Mietereinbauten+bewegl. AV Service 2.635 -2.635
d) Altinvestitionen Interim  
7. Zwischensumme 9.993.638 19.565.896 -9.572.258 -49%
7. Entlastung der Budgets vor 09/2017 1.562.466 3.124.932 -1.562.466 -50%
Entlastung der Budgets vor 09/2017 1.562.466 3.124.932 -1.562.466 -50%
8. Erhöhung Betriebskostenzuschuss 8.431.172 16.440.964 -8.009 .792 -49%
Restmittel
Bühnen Köln / 2017-2018 Interimcontrolling III / 04.12.2018 / Seite 2 von 2 Seiten

Laufende
Mehrkosten
Laufende Erträge
und Einsparungen
Einnahme-
verluste
Finanzierungs-
kosten
planmäßige
Abschreibungen
0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
8.000.000,00
9.000.000,00
in €
Plan-Ist-Vergleich Interim III 
09/2017 bis 08/2018
IST   09/17-08/18
Plan  09/17-08/18
verausgabte Kosten 
41 %
Restmittel 58 %
Anteil kumulierte IST-Interimkosten  bis 08/2018 an geplanten 
Gesamt-Interimkosten (16,44 Mio. €)